证券代码:600234 证券简称:科新发展 编号:临 2023—014 山西科新发展股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 山西科新发展股份有限公司(以下简称“公司”)于2023年4月 26日召开第九届董事会第十次会议、第九届监事会第十次会议,审议 通过了《关于计提资产减值准备的议案》,现将有关情况公告如下: 一、计提资产减值准备的概述 为客观、公允反映资产状况,本着谨慎性原则,公司依照《企业 会计准则》和公司相关会计政策,对 2022 年末应收账款、其他应收 款、合同资产、天龙大厦投资性房地产、真金砖发展有限公司(以下 简称“真金砖”)股权等资产进行了全面减值测试,对可能发生减值 损失的资产计提减值准备,计入各项资产减值损失合计 20,139,592.66 元,其中计入应收账款减值损失 2,412,184.15 元, 其 他 应 收 款 减 值 损 失 2,592,594.58 元 , 合 同 资 产 减 值 损 失 -51,012.42 元,天龙大厦按公允 价值计量的投资 性房地产减值 12,227,451.51 元,真金砖股权减值 2,958,374.84 元。报告期计入 的减值损失金额合计占 2022 年经审计归母净利润的 103.29%。 1 证券代码:600234 证券简称:科新发展 编号:临 2023—014 单位:人民币元 2022 年度 2021 年度 变动比率% 一、信用减值损失 5,004,778.73 -1,289,417.94 -488.14 其中:应收账款坏账损失 2,412,184.15 -1,813,963.82 -232.98 其他应收款坏账损失 2,592,594.58 524,545.88 394.26 二、资产减值损失 -51,012.42 4,111,336.62 -101.24 其中:合同资产减值损失 -51,012.42 4,111,336.62 -101.24 三、公允价值变动收益 15,185,826.35 2,221,448.85 583.60 其中:按公允价值计量的投资性房 12,227,451.51 476,500.00 2466.10 地产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产-权益工具 2,958,374.84 1,744,948.85 69.54 投资 合计 20,139,592.66 5,043,367.53 299.33 占当年归母净利润的比例% 103.29 32.85 214.42 相关明细汇总如下: 1、应收账款、其他应收款减值变动情况汇总如下: 单位:人民币元 本期变动金额 转销 类别 期初金额 期末金额 计提 收回或转回 或核 其他变动 销 应收账款(注 1) 25,335,877.80 3,364,964.17 952,780.02 -2,790,867.46 24,957,194.49 其中:按单项计 11,525,248.77 3,364,964.17 14,890,212.94 提坏账准备 按组合计提 13,810,629.03 952,780.02 -2,790,867.46 10,066,981.55 坏账备 其他应收款(注 39,682,280.81 2,592,594.58 -2,178,926.17 40,095,949.22 2) 注 1:应收账款本期变动金额中,其他变动为公司原控股子公司深圳市广和山水传媒有限公司 2022 年 6 月 30 日转让,2022 年 6 月 30 日应收账款坏账余额为 2,790,867.46 元;其他应收款坏账余额为 2,178,926.17 元。 2 证券代码:600234 证券简称:科新发展 编号:临 2023—014 注 2:其他应收款坏账准备计提情况如下表: 单位:人民币元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预 整个存续期预 坏账准备 未来 12 个月 合计 期信用损失(未 期信用损失(已 预期信用损失 发生信用减值) 发生信用减值) 期初余额 251,134.68 759,460.34 38,671,685.79 39,682,280.81 期初余额在本期 —转入第二阶段 -81,967.66 81,967.66 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 1,081,356.42 1,511,238.16 2,592,594.58 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 -716,925.82 -1,462,000.35 -2,178,926.17 期末余额 533,597.62 890,665.81 38,671,685.79 40,095,949.22 2、公司 2022 年计提合同资产减值准备-51,012.42 元,计入当期损 益。具体情况如下: 单位:人民币元 项目 期初金额 本期计提金额 期末金额 在一段时间内确认收入的工 4,114,102.93 -2,772,614.43 1,341,488.50 程项目形成的合同资产 项目质保金 2,721,602.01 2,721,602.01 合计 4,114,102.93 -51,012.42 4,063,090.51 3、天龙大厦投资性房地产、真金砖股权减值损失变动情况汇总如下: 单位:人民币元 对当期利润的影 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 响金额 投资性房地产 448,095,200.00 435,867,748.49 -12,227,451.51 -12,227,451.51 其他非流动金融资产 7,154,860.10 4,196,485.26 -2,958,374.84 -2,958,374.84 合计 455,250,060.10 440,064,233.75 -15,185,826.35 -15,185,826.35 二、本次计提资产减值准备的合理性说明 1、金融资产减值(应收账款、其他应收款)计提说明: 3 证券代码:600234 证券简称:科新发展 编号:临 2023—014 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量 特征,将应收账款划分为摊余成本计量的金融资产。公司以预期信用 损失为基础,对应收账款按预期适用的预期信用损失计量方法计提减 值准备差确认信用减值损失。公司应收账款项分为单项金额重大的应 收款项、单项金额不重大但按信用风险特征进行组合后该组合的风险 较大应收款项、其他不重大的应收款项三类。具体坏账准备的计提方 法和比例: (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 应收款项单项金额重大指应收款项期末余额(受同 单项金额重大的判断依据或金额标准 一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合计 计算)达到应收款项余额的 10%以上的款项 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损 单项金额重大并单项计提坏账准备的 失,计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金 计提方法 额重大的应收款项,以账龄为信用风险组合计提坏 账准备。 (2)按组合计提坏账准备应收款项: 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5% 5% 1-2 年 15% 15% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 4 证券代码:600234 证券简称:科新发展 编号:临 2023—014 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 5 年以上 100% 100% (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进 坏账准备的计提方法 行减值测试,计提坏账准备 2、合同资产减值准备计提说明: 公司合同资产减值准备计提参照与应收账款确定的方法及会计 处理方法。经测算,公司 2022 年合同资产减值准备转回 51,012.42 元,计入当期损益。具体情况 如下: 单位:人民币元 项目 期初金额 本期计提金额 期末金额 在一段时间内确认收入的工程 4,114,102.93 -2,772,614.43 1,341,488.50 项目形成的合同资产 项目质保金 2,721,602.01 2,721,602.01 合计 4,114,102.93 -51,012.42 4,063,090.51 3、天龙大厦投资性房地产及真金砖股权对应资产减值情况说明: 天龙大厦:按公允价值变动计量的投资性房地产为公司拥有的太 原天龙大厦 1 幢房产及 2 幢房产(除本公司自用外)出租的房屋及天 龙大厦土地使用权,根据中威正信(北京)资产评估有限公司出具了 中威正信评报字[2023]第 16002 号《山西科新发展股份有限公司拟财 务报告所涉及的投资性房地产价值资产评估报告》,2022 年 12 月 31 日评 估 基 准 日 的 评 估 值 为 435,867,700 元。2022 年度需确认减 值 12,227,451.51 元。 真金砖股权:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -权益工具投资为公司持有的对真金砖的股权投资,列报为其他非流 5 证券代码:600234 证券简称:科新发展 编号:临 2023—014 动金融资产。根据中威正信(北京)资产评估有限公司出具了中威正 信评报字[2023]第 16001 号《山西科新发展股份有限公司拟以财务报 告为目的所涉及的真金砖股东全部权益价值资产评估报告》。2022 年 12 月 31 日评 估 基 准 日 的 评 估 值 为 24,430,011.39 元。2022 年度 需确认减值 2,958,374.84 元。 三、本次计提资产减值准备对上市公司的影响 本次计提上述各项资产减值准备,及计入上述各项资产减值损 失 20,139,592.66 元, 导致公司 2022 年度合并利润总额减少 20,139,592.66 元。本次计提资产减值事项符合《企业会计准则》和 相关政策规定,符合公司资产实际情况,能够更加公允地反映公司资 产状况,可以使公司的会计信息更加真实可靠,具有合理性,不会影 响公司正常经营。 四、相关意见 1、独立董事意见 独立董事认为,本次计提资产减值符合《企业会计准则》和公司相 关会计政策的规定,减值依据充分。同意公司本次计提资产减值准备事 项。 2、监事会意见 监事会认为,本次计提资产减值符合《企业会计准则》和公司相 关会计政策的规定,减值依据充分,审议程序符合有关法律法规和公 司章程的规定,不存在损害公司和股东利益的情况。我们同意公司本 次计提资产减值准备事项。 特此公告。 6 证券代码:600234 证券简称:科新发展 编号:临 2023—014 山西科新发展股份有限公司董事会 二零二三年四月二十六日 7