海南椰岛（集团）股份有限公司
600238
2012 年半年度报告
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 ..............................................................................................................................14
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 20
八、 备查文件目录 .................................................................................................................... 110
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 张春昌
主管会计工作负责人姓名 伍绍远
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 余唐健
公司负责人张春昌、主管会计工作负责人伍绍远及会计机构负责人（会计主管人员）余唐健
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 海南椰岛（集团）股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 海南椰岛
公司的法定英文名称 HAINANYEDAO(GROUP)CO.,LTD
公司法定代表人 张春昌
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李勇 齐苗苗
联系地址 海南省海口市龙昆北路 13-1 号 海南省海口市龙昆北路 13-1 号
电话 0898-66532987 0898-66532987
传真 0898-66780881 0898-66780881
电子信箱 info@yedao.com info@yedao.com
(三) 基本情况简介
注册地址 海南省海口市龙昆北路 13-1 号
注册地址的邮政编码 570105
办公地址 海南省海口市龙昆北路 13-1 号
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
办公地址的邮政编码 570105
公司国际互联网网址 www.yedao.com
电子信箱 info@yedao.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 海南椰岛董事会秘书处
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 海南椰岛 600238
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 1,459,987,708.30 1,397,549,026.55 4.47
所有者权益（或股东权益） 668,427,105.84 662,356,664.86 0.92
归属于上市公司股东的每
1.4914 1.4778 0.92
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 -71,419,257.50 4,373,808.87 -1,732.88
利润总额 12,494,365.58 7,091,182.54 76.20
归属于上市公司股东的净
6,011,793.69 3,023,638.11 98.83
利润
归属于上市公司股东的扣
-57,816,946.40 -33,185,172.91 不适用
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0134 0.0067 100.00
扣除非经常性损益后的基
-0.1290 -0.0740 不适用
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0134 0.0067 100.00
加权平均净资产收益率
0.90 0.41 增加 0.49 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
-107,682,392.48 -257,345,808.99 不适用
净额
每股经营活动产生的现金
-0.2403 -0.5742 不适用
流量净额（元）
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2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
主要为洋浦淀粉公司资产投
非流动资产处置损益 24,833,380.95
资入股新公司增值收益
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
2,200,039.23
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
主要为澄迈县白莲美且那利
非货币性资产交换损益 57,079,825.01 坑地段土地与澄迈县金马片
区土地资产置换收益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
-711,139.06
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入
-199,622.11
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
223,735.88
项目
所得税影响额 -19,597,488.12
少数股东权益影响额（税后） 8.31
合计 63,828,740.09
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 29,815 户
前十名股东持股情况
持股 持有有限
报告期内 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股
增减 量
(%) 份数量
海口市国有资产经营
国有法人 17.39 77,955,806 -1,462,609 无
有限公司
深圳市富安控股有限 境内非国
14.97 67,100,559 0 质押 46,000,000
公司 有法人
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王朝英 未知 1.83 8,204,457 6,736,141 未知
北京易贸商通科技有
未知 1.73 7,768,229 0 未知
限公司
海口宜轩实业有限公
其他 1.44 6,472,694 882,050 未知
司
中国工商银行－建信
优化配置混合型证券 未知 0.67 3,004,212 3,004,212 未知
投资基金
黄秀虹 未知 0.62 2,795,002 2,795,002 未知
中国工商银行股份有
限公司－建信核心精
未知 0.54 2,415,199 2,415,199 未知
选股票型证券投资基
金
中国建设银行－海富
通风格优势股票型证 未知 0.50 2,255,945 1,076,196 未知
券投资基金
中国银行－海富通股
未知 0.50 2,228,763 -2,513,620 未知
票证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
海口市国有资产经营有限公司 77,955,806 人民币普通股
深圳市富安控股有限公司 67,100,559 人民币普通股
王朝英 8,204,457 人民币普通股
北京易贸商通科技有限公司 7,768,229 人民币普通股
海口宜轩实业有限公司 6,472,694 人民币普通股
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 3,004,212 人民币普通股
黄秀虹 2,795,002 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－建信核心精选股票型证券投资基金 2,415,199 人民币普通股
中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投资基金 2,255,945 人民币普通股
中国银行－海富通股票证券投资基金 2,228,763 人民币普通股
公司未知上述股东之间是否存在关联交
上述股东关联关系或一致行动的说明
易或者一致行动关系
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股
限售条件 可上市交 新增可上市交易股份 限售条件
号 东名称
股份数量 易时间 数量
海口东影科技 偿还公司第一大股东因股权分置改革替
1 270,000 270,000
有限公司 其代垫的股份后经申请方可流通
中国信达资产 偿还公司第一大股东因股权分置改革替
2 270,000 270,000
管理有限公司 其代垫的股份后经申请方可流通
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海南艺恒环境 偿还公司第一大股东因股权分置改革替
3 132,300 132,300
艺术公司 其代垫的股份后经申请方可流通
海南证通租赁 偿还公司第一大股东因股权分置改革替
4 121,230 121,230
有限公司 其代垫的股份后经申请方可流通
海南中电摩森 偿还公司第一大股东因股权分置改革替
5 5,400 5,400
贸易公司 其代垫的股份后经申请方可流通
海南五环高科 偿还公司第一大股东因股权分置改革替
6 5,130 5,130
技发展公司 其代垫的股份后经申请方可流通
海南省畜牧兽 偿还公司第一大股东因股权分置改革替
7 2,700 2,700
医药械公司 其代垫的股份后经申请方可流通
公司未知上述股东之间是否存在关联交易或者一致行
上述股东关联关系或一致行动人的说明
动关系
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
年初持股 本期增持股份 本期减持股份 期末持股
姓名 职务 变动原因
数 数量 数量 数
刘文寿 监事 21,750 800 20,950 二级市场买卖
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 5 月 4 日，邱仁初先生辞去公司第五届董事会董事职务。
2012 年 6 月 25 日，梁耀先生辞去公司第五届董事会董事职务。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司各项业务正常开展，上半年实现销售收入 19,951.67 万元。
一、酒类业务
1、酒类产品生产：酒类生产保持正常，按时完成市场订单任务，按计划完成酒液产量，
加强了节能减排、设备维护的工作，保证安全生产和产品质量。
2、酒类产品销售：针对营销市场有所下滑的状况进行了深入市场调查，研究对策。
在海南市场适当对市场进行了调整，主要是对宝岛白、三椰春等低端酒进行市场分析和成本
分析，适当调整低端酒的价格，增强产品的竞争力；对海口大曲系列产品着重抓产品质量和
品牌建设，加大生产投入，保持广告投放力度，进一步巩固市场。
3、在技术开发上坚持不懈地进行产品的工艺研发和技术改造，逐步建立对药材等生产
原料的各项标准，不断完善技术开发和生产应用有效衔接的机制。
4、基建项目：药谷新酒厂二期项目动工建设，首先进行二期工程中罐区的建设，夯实
产业基础；老城工业开发区内的白酒原酒生产基地一期工程基本完成，并正式投入生产。
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二、房地产业务：椰岛广场主体工程全部封顶，整个建设工程按计划进行；通过多样的
营销方式、多种的渠道和媒体宣传，促进销售。由于地理位置优越，销售情况较好。
儋州隆华新村一、二期总体销售情况较好，三期项目已开始启动；着手对澄迈金马大道地块
开发项目进行项目分析，完成了前期方案审核工作和三通一平等前期准备工作。
三、洋浦淀粉公司合作项目向前推进，与东方大慧淀粉公司共同设立的新大慧热带农业
科技股份有限公司正式开展业务，对洋浦淀粉厂进行了设备改造，根据合作协议，资产清点、
人员衔接、产品销售等方面工作有序进行。
四、燃料乙醇项目：项目审批工作仍在积极推进，项目用地、规划建设等前期准备工作
也正在进行。
五、食品饮料项目：通过内部业务的整合，精简人员，适当收缩了固体产品的业务，大
幅度地降低经营费用，同时不断完善液体产品主要是椰岛椰子汁的生产和销售模式，节省成
本，增加收益。
六、继续加强基础管理工作，合理调整绩效指标，加强内部审计力度和成本管理，全力
启动内控制度的建设。
公司面临的问题：
一、酒类产业市场销售下滑，主要原因是产品调整与市场的磨合不够，广告宣传力度不
强，营销总部从长沙迁回海南总部，人员变动对市场也产生了一定的影响。已召开了全国性
的营销会议，认真分析市场下滑的原因，研究对策，集团在保证生产按时保质保量供应的同
时，加大市场支持力度，加大广告投入，各地市场因地制宜，力争完成年度销售目标。
二、房地产市场仍不容乐观，但椰岛广场凭借优越的地理位置、合理的价格定位、多样
的营销方式促进销售，并加快回笼资金，实现年度回款目标，缓解资金紧张的状况。
主要财务数据和子公司经营情况：
主要供应商和客户的情况
项目 金额（万元） 占总采购金额的比例
采购前五名供应商 70.88%
22,011.13
项目 金额（万元） 占总销售金额的比例
销售前五名客户 54.37%
10,846.56
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主要控股公司和参股公司的经营情况及业绩（单位：万元）
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本（万元）经营范围 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
上海椰岛企业发展有限公司 上海市青浦区 贸易 5,000.00 酒类 7,893.91 7,224.18 - -14.44 -14.44
上海翔风物流有限公司 上海市青浦区 物流与贸易 1,000.00 酒类 356.74 346.74 7.86 -1.43 -0.30
上海椰岛贸易有限公司 上海市青浦区 贸易 1,000.00 酒类 484.88 -2,811.48 -202.98 -202.98
上海椰鹏商贸有限公司 上海市青浦区 贸易 600 酒类 3,617.74 2,902.05 261.71 -228.70 -202.25
上海椰昌贸易有限公司 上海市青浦区 贸易 500 酒类 5,412.79 2,446.45 383.82 -268.53 -226.01
上海言实贸易有限公司 上海市青浦区 贸易 500 酒类 3,901.09 1,378.93 -21.56
464.18 -66.01
上海椰阔商贸有限公司 上海市青浦区 贸易 500 酒类 412.44 -1,402.65 412.14 -954.88 -942.67
上海云方起工贸有限公司 上海市青浦区 贸易 300 酒类 2,315.55 -302.08 - -48.69 -86.44
酒类生产与
海南椰岛酒业有限公司 海南省澄迈县 1,000.00 酒类 1,794.43 -74.72 27.72 -13.36 -13.36
销售
酒类生产与
海口椰岛酒厂有限公司 海南省海口市 400 酒类 3,885.11 2,204.13 452.00 -42.69 -42.69
销售
海南椰岛昌源商贸有限公司 海南省海口市 贸易 100 酒类 2,827.34 863.52 3,264.27 -412.65 -409.01
海南洋浦椰岛淀粉工业有限 农产品生产
洋浦开发区 6,000.00 淀粉 16,331.93 2,303.23 57.35 -101.76 2,309.87
公司 与销售
农产品生产
儋州椰岛淀粉有限公司 海南省儋州市 100 淀粉 2,365.94 -1,430.94 - -100.99 -102.99
与销售
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上海力是力工贸有限公司 上海市闵行区 贸易 300 酒类 1,927.71 1,764.72 376.48 159.33 162.99
贸易产品&酒
椰岛(集团)洋浦物流有限公司 洋浦开发区 贸易 5,000.00 2,534.17 1,385.80 8,921.00 -331.84 -320.60
类
广 西 武 鸣 县 宁 淀粉生产与
广西椰岛淀粉工业有限公司 1,300.00 淀粉 4,917.29 254.68 17.16 -203.27 -203.27
武镇唐村 销售
湖 北 省 荆 州 市 食用油生产
荆州金楚油脂科技有限公司 2,000.00 贸易产品 6,528.11 -1,101.16 -286.55 -286.55
开发区 与销售 -
海南椰岛房地产开发有限公
海南省海口市 房地产开发 3,000.00 房地产开发 55,903.70 1,725.14 -499.36 -530.54
司 -
特色食品生
海南椰岛食品饮料有限公司 海南省海口市 5,000.00 食品饮料 3,962.96 3,268.13 434.82 -295.75 -295.75
产与销售
上海椰吉贸易有限公司 上海市 贸易 300 酒类 2,201.73 241.29 165.30 -207.55 -211.06
上海椰祥贸易有限公司 上海市 贸易 300 酒类 920.66 490.80 454.18 18.49 15.87
上海椰健贸易有限公司 上海市 贸易 300 酒类 2,019.18 447.77 1,390.85 32.88 27.72
上海椰康贸易有限公司 上海市 贸易 300 酒类 2,440.71 719.04 118.71 -6.73 -7.44
上海椰久贸易有限公司 上海市 贸易 300.00 酒类 836.99 21.14 182.84 -155.75 -156.90
酒类生产与
海南椰岛酒业酿造有限公司 海口 16,000.00 酒类 30,807.54 15,748.09 2,907.65 -251.91 -251.91
销售
海南椰岛生态农业饮品有限 生态饮品销
海口 5,000.00 食品饮料 4,791.17 4,350.04 1,939.73 86.95 -86.74
公司 售
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主要会计科目变动说明（单位：元）：
资产负债表项目 本报告期期末 上年度期末 增减额 增减幅度（%） 变动原因
货币资金 123,681,344.78 340,286,065.83 -216,604,721.05 -63.65 注（1）
交易性金融资产 2,438,340.00 0.00 2,438,340.00 不适用 注（2）
应收票据 559,500.00 22,149,640.80 -21,590,140.80 -97.47 注（3）
预付款项 14,970,783.26 27,460,329.50 -12,489,546.24 -45.48 注（4）
其他应收款 18,692,769.14 13,872,248.47 4,820,520.67 34.75 注（5）
存货 597,864,092.47 439,554,138.90 158,309,953.57 36.02 注（6）
长期股权投资 69,763,275.88 349,540.00 69,413,735.88 19,858.60 注（7）
在建工程 48,830,958.75 33,947,332.56 14,883,626.19 43.84 注（8）
无形资产 219,186,530.09 158,632,719.20 60,553,810.89 38.17 注（9）
递延所得税资产 40,438,447.65 8,713,908.73 31,724,538.92 364.07 注（10）
预收款项 254,790,450.53 100,224,625.25 154,565,825.28 154.22 注（11）
应交税费 -17,126,090.17 31,686,232.79 -48,812,322.96 -154.05 注（12）
其他应付款 53,342,800.12 40,601,782.68 12,741,017.44 31.38 注（13）
未分配利润 -9,613,929.40 -15,625,723.09 6,011,793.69 不适用 注（14）
利润表项目 年初至报告期 上年同期 增减额 增减幅度（%）变动原因
营业收入 199,516,692.75 608,094,366.61 -408,577,673.86 -67.19 注（15）
营业成本 150,463,546.50 539,392,307.18 -388,928,760.68 -72.10 注（16）
财务费用 11,286,303.72 6,352,663.83 4,933,639.89 77.66 注（17）
资产减值损失 -600,324.63 -8,098,581.12 7,498,256.49 不适用 注（18）
公允价值变动净收益 -1,178,620.00 -2,409,040.11 1,230,420.11 不适用 注（19）
投资收益 691,216.82 46,095,149.16 -45,403,932.34 -98.50 注（20）
营业外收入 84,199,557.90 6,585,545.71 77,614,012.19 1,178.55 注（21）
营业外支出 285,934.82 3,868,172.04 -3,582,237.22 -92.61 注（22）
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所得税费用 7,110,815.12 4,042,518.41 3,068,296.71 75.90 注（23）
现金流量表项目 年初至报告期 上年同期 增减额 增减幅度（%）变动原因
经营活动产生的现金流量净额 -107,682,392.48 -257,345,808.99 149,663,416.51 净流出减少 注（24）
投资活动产生的现金流量净额 -39,098,092.27 20,220,387.90 -59,318,480.17 -293.36 注（25）
筹资活动产生的现金流量净额 -61,490,870.48 -14,279,349.48 -47,211,521.00 净流出增加 注（26）
注（1）本期经营性现金支出增加。
注（2）本期交易性权益工具投资增加。
注（3）本期票据到期兑现。
注（4）预付款到期结算。
注（5）本期支付往来款所致。
注（6）主要为酒类原材料产成品的储备增加和本期房地产开发成本增加所致。
注（7）本期新增洋浦淀粉公司对新大慧股份公司 37%的投资。
注（8）本期保健酒异地扩建技改项目二期投入和原酒项目投入增加。
注（9）主要为本期新增取得澄迈县金马东侧 76685.38 平方米土地。
注（10）主要为集团向子公司出售椰岛广场项目土地所缴纳的递延所得税。
注（11）主要为收到的房地产项目预售款增加所致。
注（12）主要为本期支付上期计提税费所致。
注（13）主要为本期收到项目保证金和往来款所致。
注（14）主要为本期盈利增加所致。
注（15）主要为本期贸易收入大幅下降所致。
注（16）主要为本期贸易收入大幅下降同比成本下降。
注（17）本期平均贷款余额同比增加相应利息支出增加所致。
注（18）主要为上年同期收回往来款冲回已计提坏账准备所致。
注（19）主要为本期交易性权益工具投资市价变动。
11
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
注（20）主要为上年同期出售三安光电股票大额收益所致。
注（21）主要为本期洋浦淀粉公司以资产投资新大慧公司增值收益以及金马大道东侧土地非货币性交换收益所致。
注（22）主要为上年同期支付投资赔偿款所致。
注（23）本期盈利期末计提的企业所得税增加所致。
注（24）主要为本期购货支出同比减少所致。
注（25）主要为上年同期出售股票收益流入所致。
注（26）主要为本期归还大额贷款所致。
12
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润
营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或 率
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
期增减(%) 期增减(%) (%)
(%)
分行业
增加 9.37 个百
酒类 76,230,539.09 38,975,271.00 48.87 -49.61 -57.42
分点
特色食品 增加 1.47 个百
23,169,755.75 17,581,903.23 24.12 49.11 46.29
类 分点
增加 8.76 个百
淀粉 745,041.55 510,525.04 31.48 10.69 -1.86
分点
减少 0.69 个百
贸易 87,741,822.95 87,313,800.11 0.49 -80.06 -79.92
分点
增加 50.63 个
房地产 10,735,143.00 5,300,388.17 50.63
百分点
减少 1.19 个百
其他 894,390.41 781,658.95 12.60 56.23 58.38
分点
情况说明：本期贸易收入比上年同期大幅减少，酒类收入有所下降，本期房地产业务和特色
食品业务比上年同期有所增加。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华东地区 26,750,121.98 -8.70
华中地区 17,724,814.29 130.15
华北地区 1,432,596.18 336.36
华南地区 139,745,207.19 -75.10
西南地区 8,711,351.74 6.45
其他地区 4,702,402.39 231.00
情况说明：华南地区收入的降低主要为贸易收入大幅减少所致，华中地区收入的增加主要为
该地区酒类有所上升。
3、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本期的利润主要为本期洋浦淀粉公司以资产投资新大慧公司增值收益以及金马大道东侧土
地非货币性交换收益，上年同期主要为出售三安光电股票产生的投资收益。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
13
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
老挝木薯项目 19,400.86 6.00%
保健酒易地扩产项目 12,416,670.90 83.00%
燃料乙醇项目 393,893.89 8.00%
其他 6,972,392.23
合计 19,802,357.88 / /
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
《公司章程》第一百五十五条 公司利润分配政策为：公司可以采取现金或者股票方式分
配股利，可以进行中期现金分红。在公司年度盈利、现金流满足公司正常经营和发展的前提
下，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的平均利润的百分之三十。公
司的利润分配政策应保持连续性和稳定性。
公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
（一）弥补上一年度的亏损；
（二）提取法定公积金百分之十；
（三）提取任意公积金；
（四）支付股东股利。
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37 号）
和海南证监局《关于修改公司章程落实上市公司现金分红有关事项的通知》（海南证监发
[2012]19 号）相关文件的要求，公司拟对《公司章程》中关于利润分配有关条款进行修订，
以进一步完善利润分配政策，推动公司建立更为科学、合理的利润分配和决策机制，更好地
维护股东及投资者利益。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
1、报告期内公司规范运作及法人治理结构完善情况
（1）关于股东与股东大会
报告期内，公司定期召开年度股东大会，聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书。公
司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等有关规
定，规范股东大会召集、召开和表决程序，平等对待所有股东，确保所有股东特别是中小股
东能充分行使其合法权利。
（2）关于控股股东与上市公司的关系
公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行
使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股
东在人员、资产、财务、机构和业务方面严格做到了"五分开"，各自独立核算，独立承担责
任和风险，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。公司一直以来得到了控股股东在各
方面的大力支持和帮助，未发生过大股东占用公司资金和资产的情况。
（3）关于董事与董事会
14
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期内，公司共召开了 5 次董事会会议。公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、
《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》的规定规范运作。公司独立董事四名，占董事
会十名董事的三分之一以上，董事会人数和人员构成以及董事的选聘程序符合法律法规的要
求，公司董事均能认真、诚信、勤勉地履行职务，对董事会和股东大会负责。公司董事会下
设的战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，对董事会
的科学决策发挥了重要的作用。
（4）关于监事与监事会
报告期内，公司共召开了 2 次监事会会议。公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和
《监事会议事规则》有关法律法规的规定运行。监事会成员的产生和人员构成符合法律、法
规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，本着为股东负责的态度，对公司财务、重大
事项以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及
股东的合法权益。
（5）关于信息披露与透明度
公司严格按照法律、法规的有关规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。在上
海证券交易所网站和中国证监会指定的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开
披露公司相关信息，力求全体股东享有平等获得信息的权利。
（6）关于投资者关系管理
公司注重加强投资者关系管理，严格按照《投资者关系管理制度》的要求，不断规范和强化
信息披露工作，不断完善信息披露管理制度。公司已建立了与投资者之间便捷、有效的沟通
渠道，增进投资者对公司的了解。
（7）关于利益相关者
公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、供应商、客户等其他利益相关者的合法
权益，共同推动公司持续、健康、稳定的发展。
2、海南椰岛（集团）股份有限公司内部控制规范体系实施进展情况报告
为贯彻实施财政部、中国证监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及相关配套
指引，进一步加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，根据中国
证监会的部署和海南证监局《关于实施企业内部控制规范体系的通知》（海南证监发[2012]7
号）要求，公司于 2012 年 3 月制定了《海南椰岛（集团）股份有限公司内部控制规范体系
实施工作方案》，并经公司董事会审议通过后报海南证监局和上海证券交易所备案及披露。
根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的指导及公司内控工作方案，公司在
2012 年 1-6 月份即半年度内控规范体系实施工作完成情况如下：
（1）公司于 2012 年 2 月 28 日成立了“内部控制领导小组”和“内部控制执行小组”，并
下设内控办公室具体负责组织实施公司内部控制建设工作，为公司内部控制工作的顺利实施
提供了强有力的组织保障。
（2）按照《公司内部控制规范体系实施工作方案》的计划，公司于 2012 年 3 月 26 日召
开了内控动员会议，内控执行小组领导对公司内控建设工作进行部署和动员，并在规定的时
间内编制《公司内部控制规范体系建设实施工作方案》，于 2012 年 3 月 29 日经董事会审议
通过后报送海南证监局和上海证券交易所备案并予以披露。
（3）2012 年 4 月份，公司组织有关人员参加企业内控基本规范相关内容的培训与交流会
议，使公司有关单位理解内部控制规范要求，并引起对此项工作的足够重视。
（4）2012 年 4-5 月份，内控办公室根据公司的行业特点、业务情况、运营模式、风险因
素等情况，确定了公司内控实施范围和业务流程范围。
（5）2012 年 5 月份，内控办公室根据《企业内部控制基本规范》及配套指引，对公司内
部控制实施范围内的单位确定了内控责任人，并下达内控制度建设工作要求和任务。
15
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
（6）2012 年 5-6 月份，在对内部控制实施范围内的单位下达内控建设任务后，内控办公
室及时跟进，督促实施单位及时完成下达的内控任务。
（7）2012 年 6 月份，在内控办公室的主导下，内控实施范围内的单位根据自身业务流程
的特点进行了初步梳理，查找自身内控缺陷，并评价风险等级，编制初步风险清单。
2012 年下半年，公司将严格按照《企业内部控制基本规范》及配套指引，认真细致做好
公司内部控制工作的实施工作。
海南椰岛（集团）股份有限公司
2012 年 7 月 5 日
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司未提出利润分配方案。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司 2012 年半年度未提出利润分配预案、公积金转增股本预案。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
16
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
(七) 资产交易事项
1、 资产置换情况
单位:元 币种:人民币
置入资产自 置出资
本年初至本 产自年 是否为 置入所 置入所 置出所 置出所 资产置换
置 置入资产自
期末为上市 初起至 关联交 资产 涉及的 涉及的 涉及的 涉及的 为上市公 关
换 置入 置出 置入日起至
置换 资产置换价 置换产生的 公司贡献的 置出日 易（如 置换 资产产 债权债 资产产 债权债 司贡献的 联
方 资产 资产 报告期末为
日 格 损益 净利润（适 为上市 是，说明 定价 权是否 务是否 权是否 务是否 净利润占 关
名 名称 名称 上市公司贡
用于同一控 公司贡 定价原 原则 已全部 已全部 已全部 已全部 利润总额 系
称 献的净利润
制下的企业 献的净 则） 过户 转移 过户 转移 的比例(%)
合并） 利润
澄 澄迈
金 江
迈 县白 2012
镇 金
县 莲美 年 3
马 大
人 且那 月 64,065,583.46 57,079,825.01 57,079,825.01 否 是 是 是 是 456.84
道 东
民 利坑 30
侧 土
政 地段 日
地
府 土地
17
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
公司于 2007 年 1 月 18 日通过拍卖方式，共出资 12,139,500 元取得位于澄迈县白莲美且那利
坑地段 772.28 亩国有土地使用权益（工业用地）。但由于历史原因，一直未能办理土地使用
权登记手续。2011 年经海南省高院和海南省第一中院调解，公司与海南省澄迈县人民政府
达成协议：双方同意将属于公司白莲美且那利坑 772.28 亩国有土地使用权益（工业用地）
与澄迈县金江镇金马大道东侧 199.89 亩国有土地使用权（城镇住宅用地）通过评估以等价
值方式进行异地置换。同时，澄迈县政府同意在符合规划的前提下，依法将公司位于老城开
发区工业大道 4.5 公里处南侧约 237 亩工业用地改变为商住用地。 2011 年度公司已取得其
中 42,387.95 平方米土地的使用权，证号为金江国用（2011）第 4752 号，地类为城镇住宅用
地，使用年限为 70 年。2012 年上半年，公司再次取得 76685.38 平方米土地使用权，土地位
于海南省澄迈县金江镇金马大道东侧，地类为城镇住宅用地，使用年限为 70 年。此次非货
币交换取得的 76685.38 平方米土地使用权使公司本期实现收益 57,079,825.01 元人民币。截
至目前为止，合计已置换的土地为 119073.33 平方米，合 178.61 亩，剩余 21.28 亩土地置换
工作正在进行中。
2012 年上半年完成的非货币性资产交换有关信息如下：
项目 名称 类别 面积（平方米） 账面价值 公允价值
换 出 资 澄 迈 县 白 莲 美 且 无 形 资 5543.45 504,988.08 4,733,213.84
产 那利坑地段土地 产 71,141.93 6,480,770.37 60,743,754.83
换 入 资 澄 迈 县 金 江 镇 金 无 形 资 5543.45 4,928,127.45
产 马大道东侧土地 产 71141.93 59,332,369.62
注：换出资产公允价值系根据海南正理土地评估有限公司《（海南）正理[2011]土（估）字
第 D553 号土地股价报告》评估值确定。
(八) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
18
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 众环海华会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 550,000
境内会计师事务所审计年限 5年
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
《中国证券报》、《上海 2012 年 1
海南椰岛股东股权质押公告 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 月6日
《中国证券报》、《上海 2012 年 1
海南椰岛 2011 年度业绩预告 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 月 31 日
《中国证券报》、《上海 2012 年 2
海南椰岛股东股权质押解除公告 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 月7日
《中国证券报》、《上海 2012 年 2
海南椰岛关于取得土地使用权的公告 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 月 28 日
《中国证券报》、《上海 2012 年 3
海南椰岛关于审计机构名称变更的公告 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 月3日
海南椰岛关于“海南洋浦椰岛淀粉工业有限公
《中国证券报》、《上海 2012 年 3
司”与“海南东方大慧淀粉制品有限公司”签 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 月3日
署合作协议书的公告
海南椰岛内部控制规范体系建设实施工作方案 《中国证券报》、《上海 2012 年 3 www.sse.com.cn
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
证券报》、《证券时报》 月 30 日
海南椰岛第五届董事会第四十九次会议决议公 《中国证券报》、《上海 2012 年 3
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告 证券报》、《证券时报》 月 30 日
《中国证券报》、《上海 2012 年 4
海南椰岛第五届监事会第十六次会议决议公告 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 月 14 日
海南椰岛与控股股东及其他关联方资金往来情 《中国证券报》、《上海 2012 年 4
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况的专项说明 证券报》、《证券时报》 月 14 日
《中国证券报》、《上海 2012 年 4
海南椰岛独立董事 2011 年度述职报告 www.sse.com.cn
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《中国证券报》、《上海 2012 年 4
海南椰岛年报 www.sse.com.cn
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海南椰岛年报摘要 www.sse.com.cn
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海南椰岛第五届董事会第 50 次会议决议公告 www.sse.com.cn
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《中国证券报》、《上海 2012 年 4
海南椰岛更正公告 www.sse.com.cn
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《中国证券报》、《上海 2012 年 4
海南椰岛关于召开 2011 年度股东大会的通知 www.sse.com.cn
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《中国证券报》、《上海 2012 年 4
海南椰岛第一季度季报 www.sse.com.cn
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海南椰岛 2011 年度股东大会会议资料 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 月 27 日
《中国证券报》、《上海 2012 年 4
海南椰岛第五届董事会第 52 次会议决议公告 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 月 27 日
《中国证券报》、《上海 2012 年 5
海南椰岛董事辞职公告 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 月5日
《中国证券报》、《上海 2012 年 5
海南椰岛 2011 年度股东大会的法律意见书 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 月 12 日
《中国证券报》、《上海 2012 年 5
海南椰岛 2011 年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 月 12 日
《中国证券报》、《上海 2012 年 5
海南椰岛第五届董事会第 53 次会议决议公告 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 月 22 日
《中国证券报》、《上海 2012 年 6
海南椰岛年报（修订版） www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 月 15 日
《中国证券报》、《上海 2012 年 6
海南椰岛 2011 年度报告补充公告 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 月 15 日
《中国证券报》、《上海 2012 年 6
海南椰岛关于取得土地使用权的公告 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 月 15 日
《中国证券报》、《上海 2012 年 6
海南椰岛董事辞职公告 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 月 26 日
20
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:海南椰岛（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 123,681,344.78 340,286,065.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,438,340.00
应收票据 559,500.00 22,149,640.80
应收账款 49,692,299.72 40,649,052.54
预付款项 14,970,783.26 27,460,329.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 429,840.31 429,840.31
其他应收款 18,692,769.14 13,872,248.47
买入返售金融资产
存货 597,864,092.47 439,554,138.90
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 808,328,969.68 884,401,316.35
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 69,763,275.88 349,540.00
投资性房地产
固定资产 243,037,674.69 281,147,957.47
在建工程 48,830,958.75 33,947,332.56
工程物资 171,890.85 127,164.12
固定资产清理
生产性生物资产
21
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
油气资产
无形资产 219,186,530.09 158,632,719.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 229,960.71 229,088.12
递延所得税资产 40,438,447.65 8,713,908.73
其他非流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00
非流动资产合计 651,658,738.62 513,147,710.20
资产总计 1,459,987,708.30 1,397,549,026.55
流动负债：
短期借款 219,880,000.00 245,356,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 66,620,906.30 85,293,321.80
预收款项 254,790,450.53 100,224,625.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,868,850.57 18,691,403.58
应交税费 -17,126,090.17 31,686,232.79
应付利息 700,386.11 601,151.11
应付股利 12,399,445.57 13,556,237.99
其他应付款 53,342,800.12 40,601,782.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 604,476,749.03 536,010,755.20
非流动负债：
长期借款 175,000,000.00 185,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 400,000.00 400,000.00
预计负债
递延所得税负债 3,426,997.64 3,804,465.21
其他非流动负债 15,785,555.56 16,322,888.89
非流动负债合计 194,612,553.20 205,527,354.10
22
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
负债合计 799,089,302.23 741,538,109.30
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 448,200,000.00 448,200,000.00
资本公积 126,974,135.74 126,974,135.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 104,489,032.98 104,489,032.98
一般风险准备
未分配利润 -9,613,929.40 -15,625,723.09
外币报表折算差额 -1,622,133.48 -1,680,780.77
归属于母公司所有者
668,427,105.84 662,356,664.86
权益合计
少数股东权益 -7,528,699.77 -6,345,747.61
所有者权益合计 660,898,406.07 656,010,917.25
负债和所有者权益
1,459,987,708.30 1,397,549,026.55
总计
法定代表人：张春昌 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:海南椰岛（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 42,282,556.42 262,383,409.25
交易性金融资产
应收票据 259,500.00
应收账款 64,884,954.78 62,480,197.86
预付款项 2,840,993.82 1,766,220.28
应收利息
应收股利 23,759,053.39 45,571,922.73
其他应收款 727,413,628.96 680,819,605.85
存货 94,924,105.99 114,393,655.74
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 956,364,793.36 1,167,415,011.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
23
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
长期股权投资 604,248,733.12 458,448,732.12
投资性房地产
固定资产 41,986,508.64 155,304,311.25
在建工程 38,768,302.57 26,594,393.07
工程物资 171,890.85 127,164.12
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 136,491,961.11 89,851,200.05
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,399,461.85 6,532,212.30
其他非流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00
非流动资产合计 858,066,858.14 766,858,012.91
资产总计 1,814,431,651.50 1,934,273,024.62
流动负债：
短期借款 219,880,000.00 245,356,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 12,890,223.03 42,758,628.70
预收款项 48,867,063.53 79,793,557.23
应付职工薪酬 5,188,890.09 11,967,788.43
应交税费 10,398,877.42 51,645,823.65
应付利息 700,386.11 601,151.11
应付股利 9,097,007.79 9,097,007.79
其他应付款 241,213,656.28 201,736,525.84
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 548,236,104.25 642,956,482.75
非流动负债：
长期借款 175,000,000.00 185,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 15,065,555.56 15,602,888.89
非流动负债合计 190,065,555.56 200,602,888.89
负债合计 738,301,659.81 843,559,371.64
所有者权益（或股东权
24
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
益）：
实收资本（或股本） 448,200,000.00 448,200,000.00
资本公积 93,520,026.38 93,520,026.38
减：库存股
专项储备
盈余公积 104,489,032.98 104,489,032.98
一般风险准备
未分配利润 429,920,932.33 444,504,593.62
所有者权益（或股东权益）
1,076,129,991.69 1,090,713,652.98
合计
负债和所有者权益
1,814,431,651.50 1,934,273,024.62
（或股东权益）总计
法定代表人：张春昌 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 199,516,692.75 608,094,366.61
其中：营业收入 199,516,692.75 608,094,366.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 270,448,547.07 647,406,666.79
其中：营业成本 150,463,546.50 539,392,307.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,739,073.97 12,068,985.08
销售费用 53,542,872.29 58,339,542.93
管理费用 45,017,075.22 39,351,748.89
财务费用 11,286,303.72 6,352,663.83
资产减值损失 -600,324.63 -8,098,581.12
加：公允价值变动收益（损失以
-1,178,620.00 -2,409,040.11
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
691,216.82 46,095,149.16
列）
其中：对联营企业和合营企 223,735.88 -168,544.50
25
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -71,419,257.50 4,373,808.87
加：营业外收入 84,199,557.90 6,585,545.71
减：营业外支出 285,934.82 3,868,172.04
其中：非流动资产处置损失 40,916.22 2,599,839.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号
12,494,365.58 7,091,182.54
填列）
减：所得税费用 7,110,815.12 4,042,518.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,383,550.46 3,048,664.13
归属于母公司所有者的净利润 6,011,793.69 3,023,638.11
少数股东损益 -628,243.23 25,026.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0134 0.0067
（二）稀释每股收益 0.0134 0.0067
七、其他综合收益 58,647.29 -18,019,236.82
八、综合收益总额 5,442,197.75 -14,970,572.69
归属于母公司所有者的综合收益
6,070,440.98 -14,995,598.71
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -628,243.23 25,026.02
法定代表人：张春昌 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 92,060,089.14 91,034,427.39
减：营业成本 82,563,117.54 88,128,936.40
营业税金及附加 5,115,935.06 8,534,651.33
销售费用 3,425,501.06 5,987,244.22
管理费用 19,384,591.66 20,192,838.00
财务费用 11,407,411.48 6,355,999.75
资产减值损失 577,567.68 101,270.03
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-2,963,444.44 191,842,750.68
填列）
其中：对联营企业和合营
-168,544.50
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -33,377,479.78 153,576,238.34
加：营业外收入 57,774,122.30 224,805,839.31
26
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
减：营业外支出 164,078.74 3,427,373.07
其中：非流动资产处置损失 40,916.22 2,610,611.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号
24,232,563.78 374,954,704.58
填列）
减：所得税费用 38,816,225.07 677,606.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,583,661.29 374,277,098.36
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0325 0.8351
（二）稀释每股收益 -0.0325 0.8351
六、其他综合收益 -17,553,768.11
七、综合收益总额 -14,583,661.29 356,723,330.25
法定代表人：张春昌 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
400,547,249.42 776,532,348.48
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动 27,150,792.06 43,384,502.92
27
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流入
427,698,041.48 819,916,851.40
小计
购买商品、接受劳务
310,535,172.24 798,530,813.42
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
43,910,427.39 49,589,916.32
工支付的现金
支付的各项税费 101,349,931.61 114,181,626.06
支付其他与经营活动
79,584,902.72 114,960,304.59
有关的现金
经营活动现金流出
535,380,433.96 1,077,262,660.39
小计
经营活动产生的
-107,682,392.48 -257,345,808.99
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 467,480.94 36,715,904.18
取得投资收益收到的
47,487,395.96
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 2,154,841.20 3,830,204.10
的现金净额
处置子公司及其他营
2,300,000.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
15,120,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
2,622,322.14 105,453,504.24
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 30,548,414.41 30,658,593.18
的现金
投资支付的现金 11,172,000.00 54,574,523.16
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
28
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
41,720,414.41 85,233,116.34
小计
投资活动产生的
-39,098,092.27 20,220,387.90
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 189,690,000.00 178,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
189,690,000.00 178,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 225,166,000.00 181,500,000.00
分配股利、利润或偿
22,404,879.75 10,779,349.48
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
3,609,990.73
有关的现金
筹资活动现金流出
251,180,870.48 192,279,349.48
小计
筹资活动产生的
-61,490,870.48 -14,279,349.48
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
58,647.29 -465,468.71
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-208,212,707.94 -251,870,239.28
增加额
加：期初现金及现金
325,376,591.28 368,024,544.29
等价物余额
六、期末现金及现金等价
117,163,883.34 116,154,305.01
物余额
法定代表人：张春昌 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
29
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
74,697,121.35 110,699,653.32
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
79,700,136.97 184,670,972.08
有关的现金
经营活动现金流入
154,397,258.32 295,370,625.40
小计
购买商品、接受劳务
108,072,476.98 193,920,535.12
支付的现金
支付给职工以及为职
9,658,913.57 11,469,726.22
工支付的现金
支付的各项税费 74,889,338.07 76,977,859.52
支付其他与经营活动
57,133,557.07 491,527,883.94
有关的现金
经营活动现金流出
249,754,285.69 773,896,004.80
小计
经营活动产生的
-95,357,027.37 -478,525,379.40
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 36,555.56 506,746.97
取得投资收益收到的
21,812,869.34 71,804,942.50
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 2,154,841.20 331,208,804.10
的现金净额
处置子公司及其他营
2,300,000.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
15,120,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
24,004,266.10 420,940,493.57
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 30,081,666.31 29,669,759.18
的现金
投资支付的现金 51,902,909.68 52,175,620.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
30
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
投资活动现金流出
81,984,575.99 81,845,379.18
小计
投资活动产生的
-57,980,309.89 339,095,114.39
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 189,690,000.00 178,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
189,690,000.00 178,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 225,166,000.00 151,500,000.00
分配股利、利润或偿
22,404,879.75 10,745,457.81
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
3,609,990.73
有关的现金
筹资活动现金流出
251,180,870.48 162,245,457.81
小计
筹资活动产生的
-61,490,870.48 15,754,542.19
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-214,828,207.74 -123,675,722.82
增加额
加：期初现金及现金
253,184,042.56 167,595,346.56
等价物余额
六、期末现金及现金等价
38,355,834.82 43,919,623.74
物余额
法定代表人：张春昌 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
31
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备 险准备
-15,625,723.0
一、上年年末余额 448,200,000.00 126,974,135.74 104,489,032.98 -1,680,780.77 -6,345,747.61 656,010,917.25
9
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
-15,625,723.0
二、本年年初余额 448,200,000.00 126,974,135.74 104,489,032.98 -1,680,780.77 -6,345,747.61 656,010,917.25
9
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 6,011,793.69 58,647.29 -1,182,952.16 4,887,488.82
填列）
（一）净利润 6,011,793.69 -628,243.23 5,383,550.46
（二）其他综合收益 58,647.29 58,647.29
上述（一）和（二）
6,011,793.69 58,647.29 -628,243.23 5,442,197.75
小计
（三）所有者投入和
-554,708.93 -554,708.93
减少资本
32
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -554,708.93 -554,708.93
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 448,200,000.00 126,974,135.74 104,489,032.98 -9,613,929.40 -1,622,133.48 -7,528,699.77 660,898,406.07
33
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余
298,800,000.00 144,527,903.85 64,286,509.45 229,715,291.67 -927,187.32 -2,401,194.44 734,001,323.21
额
加：
会计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初余
298,800,000.00 144,527,903.85 64,286,509.45 229,715,291.67 -927,187.32 -2,401,194.44 734,001,323.21
额
三、本期增减变
动金额（减少以 149,400,000.00 -17,553,768.11 -163,109,161.89 -465,468.71 25,026.02 -31,703,372.69
“－”号填列）
（一）净利润 3,023,638.11 25,026.02 3,048,664.13
（二）其他综合
-17,553,768.11 -465,468.71 -18,019,236.82
收益
上述（一）和
-17,553,768.11 3,023,638.11 -465,468.71 25,026.02 -14,970,572.69
（二）小计
（三）所有者投
34
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 149,400,000.00 -166,132,800.00 -16,732,800.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
149,400,000.00 -166,132,800.00 -16,732,800.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
35
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
448,200,000.00 126,974,135.74 64,286,509.45 66,606,129.78 -1,392,656.03 -2,376,168.42 702,297,950.52
额
法定代表人：张春昌 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 448,200,000.00 93,520,026.38 104,489,032.98 444,504,593.62 1,090,713,652.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 448,200,000.00 93,520,026.38 104,489,032.98 444,504,593.62 1,090,713,652.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -14,583,661.29 -14,583,661.29
（一）净利润 -14,583,661.29 -14,583,661.29
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -14,583,661.29 -14,583,661.29
（三）所有者投入和减少资本
36
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 448,200,000.00 93,520,026.38 104,489,032.98 429,920,932.33 1,076,129,991.69
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 298,800,000.00 111,073,794.49 64,286,509.45 248,814,681.90 722,974,985.84
37
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 298,800,000.00 111,073,794.49 64,286,509.45 248,814,681.90 722,974,985.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 149,400,000.00 -17,553,768.11 208,144,298.36 339,990,530.25
（一）净利润 374,277,098.36 374,277,098.36
（二）其他综合收益 -17,553,768.11 -17,553,768.11
上述（一）和（二）小计 -17,553,768.11 374,277,098.36 356,723,330.25
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 149,400,000.00 -166,132,800.00 -16,732,800.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 149,400,000.00 -166,132,800.00 -16,732,800.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
38
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
（七）其他
四、本期期末余额 448,200,000.00 93,520,026.38 64,286,509.45 456,958,980.26 1,062,965,516.09
法定代表人：张春昌 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
39
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 公司概况
海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）根据《中华人民共和国公司
法》，经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13 号文批准，由海南海口椰岛饮料公司、
海口市房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信
托投资公司、海南省金融实业发展公司作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。
公司于 1993 年 3 月 27 日在海南省工商行政管理局登记注册，原名海南椰岛股份有限公司。
1、 公司注册资本
1999 年 9 月 8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]119 号文批准，公司采用"上网
定价"方式向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股，股本由原来的 11,600 万股增至 16,600
万股。2006 年 4 月 10 日更名为海南椰岛(集团)股份有限公司，并向海南省工商行政管理局
办理了变更注册登记，注册号 460000000123647。2010 年 5 月 6 日，经公司 2009 年度股东
大会审议通过 2009 年度利润分配方案，公司每 10 股送 3 股转增 5 股。公司已于 2010 年 5
月 24 日实施此次分配，分配后公司股本由原来的 16,600 万股增加至 29,880 万股。2011 年 5
月 9 日，经公司 2010 年度股东大会审议通过 2010 年度利润分配方案，公司每 10 股送 5 股
派现金红利 0.56 元（含税）。公司已于 2011 年 5 月 23 日实施此次分配，分配后公司股本由
原来的 29,880 万股增加至 44,882 万股。
2、 公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地：海南省海口市龙昆北路 13-1 号。
组织形式：股份有限公司。
总部地址：海南省海口市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼。
3、 公司的业务性质和主要经营活动
经营范围包括：室内外装修；房地产开发；道路运输服务；粮食、药酒、含酒精饮料、啤酒、
不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品、粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化妆
品、洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、
保健制品的销售；淀粉及其制品生产和销售；商品信息咨询服务；文具、服饰、糖及制品代
理销售。
4、 公司以及集团最终母公司的名称
公司的母公司为海口市国有资产经营有限公司，海口市国有资产经营有限公司的实际控制人
为海口市人民政府。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本
准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
40
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合
并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他
债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性
证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公
司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购
买方区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购
买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金
融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所
属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日
的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能
影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项
可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日
确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，
按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
41
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制
被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被
投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将
该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关
资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司
之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，
将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
42
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本
化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、 金融工具：
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B．持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C．贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D．可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期
间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
43
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
④金融资产的减值准备
A．本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准
备。
B．本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C．金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按
该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具
投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
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其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当
期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金
融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对
价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项前五名且绝对金额不小于公司资产总额
单项金额重大的判断依据或金额标准
的千分之五
公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减
值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认减值损失，计提坏账准备；如果没有客观证据
表明其发生了减值的，纳入账龄组合计提坏账准
备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
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确定组合的依据：
组合名称 依据
合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款
合并报表范围内应收款项组合
项
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据
以前年度与之相同或相类似的，按账龄段划分的
应收款项账龄组合
具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
合并报表范围内应收款项组合
应收款项账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 10% 10%
1－2 年 30% 30%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
公司对单项金额虽不重大，但有确凿证据证明难
单项计提坏账准备的理由
以收回的应收款项单项计提坏账准备
对此类应收款项单独进行减值测试，根据测试结
坏账准备的计提方法
果计提坏账准备
11、 存货：
(1) 存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、
发出商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、在途物资、包装物、消耗性生物资产。
存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其
可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
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①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计
量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A．同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢
价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B．非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
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账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有
关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价
发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号-非货币性资产交换》确定。
E．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-
债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应
享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取
得长期股权投资的初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、
公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长
期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投
资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的
账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出
现类似情况时，应当按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测
试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担
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额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其
他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处
理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均
不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方
一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常
活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策
等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资
单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值
按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、 投资性房地产：
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
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本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或
进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收
回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
（5）转换
如有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，公司将投资性房地产
转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
投资性房地产开始自用；
作为存货的房地产，改为出租；
自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；
自用建筑物停止自用，改为出租。
公司将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（6）处置
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
公司将终止确认该项投资性房地产。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 4.75%-2.375%
机器设备 10-20 5 9.5%-4.75%
运输设备 8-10 5 11.875%-9.5%
其他设备 5-10 5 19%-9.5%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期间内计提折旧。
15、 在建工程：
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工
程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资
本化的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的
已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，
并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已
计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
16、 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时
满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、 无形资产：
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
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段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A．对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用
寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的
无形资产不摊销。
B．无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
18、 长期待摊费用：
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方
式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平
均摊销。
19、 预计负债：
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中
间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定
能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、 股份支付及权益工具：
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(1) 股份支付的种类：
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予
后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和资本公积。
②以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用和相应的负债。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则
应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价
模型来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中
的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足
了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成
本费用。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
21、 回购本公司股份：
回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。
注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的
金额；注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本
的，依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处
理，同时进行备查登记。
22、 收入：
（1）销售商品收入
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本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
公司房地产开发业务收入确认具体标准为：
签定了合法有效的销售合同；
已收取全部房款或根据合同规定收取首期款项并已办理银行按揭手续。采用分期收款方
式销售的，收取的的款项超过合同总额的 50％以上并已确认余下房款的付款安排；
房屋已经完工并经有关部门验收合格，达到预定的交付使用条件；房地产开发成本能够
可靠计量。
房屋已实际交付买受人。公司已履行完合同约定的主要义务并通知买受人办理交付手
续，买受人在规定的时间内无故不办理接收手续的，在以适当方式通知后，可以认为视同接
收。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资
产使用权收入。
23、 政府补助：
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为
政府补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用
状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当
期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
25、 经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期
损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项
目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始
直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折
旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；
未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；
或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租
赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得
出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现
率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
55
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁
期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时
计入当期损益。
26、 持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预
计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项
固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入
当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额
孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
27、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
28、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
29、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
30、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
56
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
31、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号-资产减值》的各项资产进行判断，当
存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额
低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金
额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产
或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要
现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 13%、17%
消费税 主营业务收入、重量 10%、20%、0.50 元/斤
营业税 应税收入 3%-5%
当期应交增值税、消费税和营业
城市维护建设税 7%、5%、1%
税
企业所得税 营业收入、应纳税所得额 1%、25%
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
当期应交增值税、消费税和营业
教育费附加 3%、0.03%
税
当期应交增值税、消费税和营业
地方教育费附加 2%
税
房屋原值扣除 30%的余值、房租
房产税 1.2%、12%
收入
当期应交增值税、消费税和营业
河道维护建设费 1%
税
2、 其他说明
增值税：产品销售收入按 13%、17%税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进
项税额后的余额交纳；其中，自营出口按“免、抵、退”办法征收；
消费税：白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的 20%计征，同时按定额税率
按 0.50 元/斤(500 克)或 0.50 元/500 毫升从量计征；鹿龟酒、海王酒按主营业务
收入的 10%计征；米酒按主营业务收入的 20%计征，同时按定额税率 0.50 元/斤
(500 克)或 0.50 元/500 毫升从量计征
营业税：按应税收入的 3%-5%计征。
城市维护建设税：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 7%或 5%计
征；上海地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征；
教育费附加：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 3%计征；上海地
区按主营业务收入的 0.03%计征；
地方教育费附加：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 2%计征；
房产税：按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计征；
河道维护建设费：按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征。
企业所得税：上海地区部分子公司按营业收入的 1%核定征收；海南及其他地区
适用的企业所得税税率为 25%。
58
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有者
持 表 是 少 权益冲减子公司
实质上构 少数股东
期末 股 决 否 数 少数股东分担的
成对子公 权益中用
子公司 注册资 实际 权 合 股 本期亏损超过少
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 于冲减少
类型 本 出资 比 比 并 东 数股东在该子公
的其他项 数股东损
额 例 例 报 权 司期初所有者权
目余额 益的金额
(%) (%) 表 益 益中所享有份额
后的余额
上海椰岛企业 全资子 上海市
贸易 5,000.00 销售预包装食品、装饰材料、室内装潢 5,000 100 100 是
发展有限公司 公司 青浦区
上海翔风物流 全资子 上海市
物流与贸易 1,000.00 仓储服务，销售物流设备、化妆品及原料 1,000 100 100 是
有限公司 公司 青浦区
上海椰岛贸易 控股子 上海市 -70
贸易 1,000.00 销售预包装食品、酒、机械设备、室内装潢 740 74 74 是 -52.78
有限公司 公司 青浦区 5.03
上海椰鹏商贸 全资子 上海市
贸易 600.00 销售服装鞋帽、化妆品、洗涤用品 600 100 100 是
有限公司 公司 青浦区
上海椰昌贸易 全资子 上海市
贸易 500.00 服装鞋帽、化妆品、洗涤用品销售 500 100 100 是
有限公司 公司 青浦区
上海言实贸易 全资子 上海市
贸易 500.00 销售酒、预包装食品、散装食品 500 100 100 是
有限公司 公司 青浦区
上海椰阔商贸 全资子 上海市 贸易 500.00 酒类批发、酒类商品零售、销售预包装食品 500 100 100 是
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公司 公司 青浦区
上海云方起工 全资子 上海市
贸易 300.00 食品销售管理、酒类、商务信息咨询 300 100 100 是
贸有限公司 公司 青浦区
控股子
上海盈动物流 公司的 上海市
贸易 300.00 货运代理、食品、瓶装酒销售 180 60 60 是 3.16
有限公司 控股子 普陀区
公司
海南椰岛酒业 全资子 海南省
酒类生产与销售 1,000.00 保健品、白酒、饮料、啤酒的生产、销售 1,000 100 100 是
有限公司 公司 澄迈县
海口椰岛酒厂 全资子 海南省
酒类生产与销售 400.00 酒类生产、销售、饮料、食品销售 400 100 100 是
有限公司 公司 海口市
海南椰岛昌源 全资子 海南省
贸易 100.00 酒类、食品、饮料、保健食品销售 100 100 100 是
商贸有限公司 公司 海口市
海南洋浦椰岛
全资子 洋浦开 农产品生产与销
淀粉工业有限 6,000.00 木薯淀粉开发与加工及销售 6,000 100 100 是
公司 发区 售
公司
儋州椰岛淀粉 全资子 海南省 农产品生产与销
100.00 木薯淀粉加工、销售、木薯种植 100 100 100 是
有限公司 公司 儋州市 售
上海力是力工 全资子 上海市
贸易 300.00 销售食品、电子产品、包装设计、咨询 300 100 100 是
贸有限公司 公司 闵行区
海南椰岛积谷
全资子 海南省
科工贸有限公 贸易 115.00 保健品、食品及包装材料生产、销售 115 100 100 是
公司 澄迈县
司
海南椰岛益得 全资子 海南省
贸易 5,000.00 建筑材料、装饰材料、日用百货销售 5,000 100 100 是
商贸有限公司 公司 海口市
椰岛(集团)洋 全资子 洋浦开 贸易 5,000.00 农副产品、化工原料及产品销售 4,700 100 100 是
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
浦物流有限公 公司 发区
司
上海申麒工贸 控股子 上海市
贸易 30.00 农畜产品、金属材料、建材销售 29.70 99 99 是 5.14
有限公司 公司 普陀区
重庆椰岛房地
全资子 重庆市
产信息咨询公 房地产中介 500.00 房地产信息咨询 500 100 100 是
公司 渝北区
司
杭州椰岛贸易 全资子 杭州江 批发、零售：定型包装食品，日用百货，其
贸易 100.00 100 100 100 是
有限公司 公司 干区 他无需报经审批的一切合法项目
酒类、定型包装食品销售、化妆品、日用百
南京海椰商贸 全资子 南京白 货、服装鞋帽、洗涤用品、五金工具、钢材、
贸易 100.00 100 100 100 是
有限公司 公司 下区 建筑材料、装饰材料、机械设备销售、室内
装璜
广西武
广西椰岛淀粉 全资子 鸣县宁 木暮淀粉生产、销售、种植业；木薯淀粉购
淀粉生产与销售 1,300.00 1,300 100 100 是
工业有限公司 公司 武镇唐 销、仓储
村
老挝沙 288.62
老挝椰岛农业 全资子 288.62 木暮淀粉生产、销售、种植业；木薯淀粉购
湾拿吉 淀粉生产与销售 万美 100 100 是
开发有限公司 公司 万美元 销、仓储
省 元
生产、加工、销售食用植物油、饲料原料；
湖北省
荆州金楚油脂 全资子 食用油生产与销 批零兼营精细化工产品；自有场地及设施租 -56.
荆州市 2,000.00 1,900 95 95 是 -14.33
科技有限公司 公司 售 赁与经营；仓储业务服务；货物进出口；技 14
开发区
术进出口；代理进出口
海南椰岛房地 全资子 海南省 房地产开发经营、物业服务、装饰装修工程，
房地产开发 3,000.00 3,000 100 100 是
产开发有限公 公司 海口市 房屋出租
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
司
海南椰岛食品 全资子 海南省 特色食品生产与 酒类、保健品生产、销售、饮料、矿泉水、
5,000.00 5,000 100 100 是
饮料有限公司 公司 海口市 销售 果汁、食品、包装材料销售、普通货运
销售服装鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用百
货、五金交电、金属制品、橡塑制品、金属
材料、建材、机械设备、工艺礼品、室内装
上海椰吉贸易 全资子 潢、绿化工程、投资咨询、投资管理，仓储
上海市 贸易 300.00 300.00 100 100 是
有限公司 公司 服务，批发非实物方式预包装食品（不含熟
食卤味、冷冻冷藏），零售酒类商品（不含
散装酒）【企业经营涉及行政许可的，凭许
可证件经营】
销售服装鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用百
货、五金交电、金属制品、橡塑制品、金属
材料、建材、机械设备、工艺礼品、室内装
上海椰祥贸易 全资子 潢、绿化工程、投资咨询、投资管理，仓储
上海市 贸易 300.00 300.00 100 100 是
有限公司 公司 服务，批发非实物方式预包装食品（不含熟
食卤味、冷冻冷藏），零售酒类商品（不含
散装酒）【企业经营涉及行政许可的，凭许
可证件经营】
销售服装鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用百
货、五金交电、金属制品、橡塑制品、金属
材料、建材、机械设备、工艺礼品、室内装
上海椰健贸易 全资子
上海市 贸易 300.00 潢、绿化工程、投资咨询、投资管理，仓储 300.00 100 100 是
有限公司 公司
服务，批发非实物方式预包装食品（不含熟
食卤味、冷冻冷藏），零售酒类商品（不含
散装酒）【企业经营涉及行政许可的，凭许
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
可证件经营】
零售酒类食品（不含散装酒），批发非实物
方式预包装食品（不含熟食卤味，冷冻冷
藏），销售服装鞋帽、化妆品、洗涤用品、
上海椰康贸易 全资子 日用百货、五金交电、金属制品、橡塑制品、
上海市 贸易 300.00 300.00 100 100 是
有限公司 公司 金属材料、建材、机械设备、工艺礼品，市
内装潢，绿化工程，投资咨询，投资管理，
仓储服务【企业经营涉及行政许可的，凭许
可证件经营】
销售服装鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用百
货、五金交电、金属制品、橡塑制品、金属
材料、建材、机械设备、工艺礼品、室内装
上海椰久贸易 全资子 潢、绿化工程、投资咨询、投资管理，仓储
上海市 贸易 300.00 300.00 100 100 是
有限公司 公司 服务，批发非实物方式预包装食品（不含熟
食卤味、冷冻冷藏），零售酒类商品（不含
散装酒）【企业经营涉及行政许可的，凭许
可证件经营】
预包装食品（酒类）销售、白酒、保健酒酿
海南椰岛酒业 全资子 16,000.0 16,000
海口 酒类生产与销售 造技术研发（凡需行政许可的项目凭许可证 100 100 是
酿造有限公司 公司 0 .00
经营）
海南椰岛生态
全资子 预包装食品销售、进出口贸易、农业开发（凡 5,000.
农业饮品有限 海口 生态饮品销售 5,000.00 100 100 是
公司 需行政许可的项目凭许可证经营） 00
公司
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
持 表 是 少 从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
期末 股 决 否 数 冲减子公司少数股东
子公 成对子公 权益中用
子公司 注册 业务性 实际 权 合 股 分担的本期亏损超过
司类 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少
全称 地 质 出资 比 比 并 东 少数股东在该子公司
型 的其他项 数股东损
额 例 例 报 权 期初所有者权益中所
目余额 益的金额
(%) (%) 表 益 享有份额后的余额
海南椰 二氧化碳、干冰、有机肥料等生产及销
全 资
岛酒精 海 南 生产及 售、糖蜜、食糖、粮油、橡胶及橡胶制
子 公 3,100.00 1,822 100 100 是
工业有 澄迈 销售 品、化工原料及产品、煤、焦碳、建筑
司
限公司 材料、机电产品等购销及进出口贸易
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
海南椰岛酒业酿造有限公司 157,480,895.81 -2,519,104.19
(2) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
上海元朗实业有限公司 347,532.96
3、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
报表项目 原币币种 折 算 汇 汇率确定方法
率
老挝椰岛农业开发有限公司资产负债项目 美元（USD） 6.3249 报告期末即期汇率
老挝椰岛农业开发有限公司收入、成本、费用项 美元（USD） 6.3061 报告期平均汇率
目
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 457,508.46 / / 4,964,020.87
人民币 / / 331,864.32 / / 4,903,260.09
美元 19,865.00 6.3249 125,644.14 9,643.19 6.3009 60,760.78
银行存款： / / 116,706,374.88 / / 320,412,570.41
人民币 / / 116,014,817.59 / / 320,168,173.75
美元 109,338.85 6.3249 691,557.29 38,787.58 6.3009 244,396.66
其他货币资
/ / 6,517,461.44 / / 14,909,474.55
金：
人民币 / / 6,517,461.44 / / 14,909,474.55
合计 / / 123,681,344.78 / / 340,286,065.83
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
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1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
4.衍生金融资产 2,438,340.00
5.套期工具
6.其他
合计 2,438,340.00
3、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 559,500.00 22,149,640.80
合计 559,500.00 22,149,640.80
4、 应收股利：
单位：元 币种：人民币
未收回的原 相关款项是
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
因 否发生减值
账龄一年以上的应
429,840.31 0 0 429,840.31 未发放 否
收股利
合计 429,840.31 0 0 429,840.31 / /
5、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
18,720,475.26 19.69 18,720,475.26 100 27,346,608.70 28.98 27,346,608.70 100.00
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：按账龄
组合计提坏
76,332,795.38 80.31 26,640,495.66 34.90 67,007,330.08 71.02 26,358,277.54 39.34
账准备的应
收账款组合
组合小计 76,332,795.38 80.31 26,640,495.66 34.90 67,007,330.08 71.02 26,358,277.54 39.34
合计 95,053,270.64 / 45,360,970.92 / 94,353,938.78 / 53,704,886.24 /
66
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
申请法院强制执
北京京椰岛商贸有限公司 18,720,475.26 18,720,475.26 100
行仍无法收回
合计 18,720,475.26 18,720,475.26 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 46,264,188.83 48.67 4,626,418.88 34,720,603.74 36.80 3,472,156.21
1 年以内小计 46,264,188.83 48.67 4,626,418.88 34,720,603.74 36.80 3,472,156.21
1至2年 4,350,063.34 4.58 1,305,019.00 5,922,367.96 6.28 1,776,614.54
2至3年 10,018,970.87 10.54 5,009,485.44 10,509,703.22 11.14 5,254,851.63
3 年以上 15,699,572.34 16.52 15,699,572.34 15,854,655.16 16.80 15,854,655.16
合计 76,332,795.38 80.31 26,640,495.66 67,007,330.08 71.02 26,358,277.54
(2) 本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生
子公司注销，账务
北京京椰岛商贸有限公司 货款 8,626,133.44 否
核销
子公司注销，账务
姚远 货款 654,032.03 否
核销
子公司注销，账务
其他 货款 106.50 否
核销
合计 / 9,280,271.97 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
北京京椰岛商贸有限公司 非关联方 18,720,475.26 2-3 年至 3 年以上 19.69
67
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
南京联众商贸有限公司 非关联方 6,600,145.36 1 年以内 6.94
申光辉 非关联方 2,869,163.85 1 年以内 3.02
易初莲花结算户 非关联方 2,493,818.65 1 年以内 2.62
沃乐玛(中国)投资有限公
非关联方 1,813,077.73 1 年以内至 1-2 年 1.91
司
合计 / 32,496,680.85 / 34.18
6、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：按账龄
组合计提坏
43,258,269.93 96.30 24,565,500.79 56.79 37,993,617.45 93.76 24,985,980.17 65.76
账准备的其
他应收款
组合小计 43,258,269.93 96.30 24,565,500.79 56.79 37,993,617.45 93.76 24,985,980.17 65.76
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 1,662,300.00 3.70 1,662,300.00 100.00 2,526,911.19 6.24 1,662,300.00 65.78
准备的其他
应收账款
合计 44,920,569.93 / 26,227,800.79 / 40,520,528.64 / 26,648,280.17 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 17,268,982.70 38.44 1,726,898.27 11,470,762.43 28.31 1,147,076.26
1 年以内小计 17,268,982.70 38.44 1,726,898.27 11,470,762.43 28.31 1,147,076.26
1至2年 1,920,115.00 4.27 576,034.50 2,228,429.04 5.50 668,528.71
2至3年 3,613,208.42 8.04 1,806,604.21 2,652,273.81 6.55 1,528,223.03
3 年以上 20,455,963.81 45.54 20,455,963.81 21,642,152.17 53.40 21,642,152.17
合计 43,258,269.93 96.29 24,565,500.79 37,993,617.45 93.76 24,985,980.17
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
68
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
已离职，预计难以
汤永进 1,002,300.00 1,002,300.00 100
收回
已离职，预计难以
王钢 480,000.00 480,000.00 100
收回
已离职，预计难以
陈云山 180,000.00 180,000.00 100
收回
合计 1,662,300.00 1,662,300.00 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
海南洋浦椰岛贸易有限公
非关联方 8,313,547.86 3 年以上 18.51
司
海口鸿益达贸易有限公司 非关联方 2,165,936.11 1-2 年 4.82
荆州市古城国有投资有限
非关联方 1,500,000.00 1 年以内 3.34
公司
海口市财政局 非关联方 1,155,626.80 1 年以内 2.57
顾永钢 非关联方 1,200,000.00 3 年以上 2.67
合计 / 14,335,110.77 / 31.91
7、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,386,850.38 56.02 22,270,946.33 81.10
1至2年 4,148,625.22 27.71 1,391,128.60 5.07
2至3年 131,588.35 0.88 734,176.47 2.67
3 年以上 2,303,719.31 15.39 3,064,078.10 11.16
合计 14,970,783.26 100.00 27,460,329.50 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
白沙南大洋实业有限公司 非关联方 2,491,965.00 1 年以内 货物未收回
徐泾经济城 非关联方 2,053,376.00 3 年以上 待退回
海南琪琳包装有限公司 非关联方 2,051,554.90 1 年以内 货物未收回
69
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
海口椰园食品有限公司 非关联方 691,622.05 1 年以内 货物未收回
北京东方红航天生物制品
非关联方 665,117.33 1 年以内 货物未收回
有限公司
合计 / 7,953,635.28 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
账龄超过 1 年的重大预付款项情况
欠款单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 未及时结算原因
上海徐泾经济城 非关联方 2,053,276.00 3 年以上 预付土地款，因规划变更拟退回
8、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,924,347.60 339,561.74 26,584,785.86 25,170,156.10 339,561.74 24,830,594.36
在产品 103,567,138.14 103,567,138.14 64,017,208.55 64,017,208.55
库存商品 156,383,161.41 4,574,678.91 151,808,482.50 96,388,420.51 5,690,880.81 90,697,539.70
周转材料 460,676.12 23,179.45 437,496.67 730,614.05 23,179.45 707,434.60
消耗性生
3,258,334.67 3,258,334.67 2,871,744.05 2,871,744.05
物资产
委托加工
2,344,564.32 2,344,564.32 3,320,912.95 3,320,912.95
物资
发出商品 149,993.15 149,993.15 29,688,674.41 29,688,674.41
开发产品 23,171,359.33 23,171,359.33 28,144,179.50 28,144,179.50
开发成本 286,541,937.83 286,541,937.83 195,275,850.78 195,275,850.78
合计 602,801,512.57 4,937,420.10 597,864,092.47 445,607,760.90 6,053,622.00 439,554,138.90
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 339,561.74 339,561.74
库存商品 5,690,880.81 1,116,201.90 4,574,678.91
周转材料 23,179.45 23,179.45
合计 6,053,622.00 1,116,201.90 4,937,420.10
(3) 存货跌价准备情况
70
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
计提存货跌价准备的 本期转回金额占该项存
项目 本期转回存货跌价准备的原因
依据 货期末余额的比例（％）
原材料 毁损
参照市价计算的可变
库存商品 参照市价计算的可变现净值 0.19
现净值
周转材料 毁损
9、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
本企 业在
业持 被投
被投资单位名 股 资单 期末负债总 期末净资产总 本期营业收 本期净利
期末资产总额
称 位表 额 额 入总额 润
比例 决权
(%) 比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
海南新大慧热
带农业科技股 37 37 193,828,626.38 6,223,927.81 187,604,698.57 5,169,476.46 604,691.57
份有限公司
海南椰岛神特
40 40
饮料有限公司
10、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
增减变 资单位 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
动 持股比 表决权
例 比例
海南珠江建设
349,540.00 349,540.00 349,540.00
股份有限公司
四川椰岛绿洲
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
商贸有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被 在被投
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 投资 资单位
单位 表决权
71
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
持股 比例
比例
海南椰岛神特饮
5,100,000.00 230,418.52 230,418.52 230,418.52 40 40
料有限公司
海南新大慧热带
农业科技股份有 69,190,000.00 69,413,735.88 69,413,735.88 37 37
限公司
注：长期股权投资期末余额较期增加了 19858.60%，系新增洋浦淀粉公司对新大慧股份公司
37%的投资。
11、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 417,128,293.27 7,358,340.09 50,740,187.46 373,746,445.90
其中：房屋及建筑物 210,374,470.79 1,348,647.56 30,125,247.53 181,597,870.82
机器设备 173,038,392.45 4,930,427.68 18,395,133.81 159,573,686.32
运输工具 19,024,818.92 281,374.63 1,062,934.20 18,243,259.35
工具器具 14,690,611.11 797,890.22 1,156,871.92 14,331,629.41
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 135,634,515.03 11,824,259.28 17,095,823.87 130,362,950.44
其中：房屋及建筑物 30,332,958.27 3,899,418.93 6,329,428.37 27,902,948.83
机器设备 85,233,380.78 6,655,507.80 9,223,621.86 82,665,266.72
运输工具 11,101,214.08 650,590.15 989,462.74 10,762,341.49
工具器具 8,966,961.90 618,742.40 553,310.90 9,032,393.40
三、固定资产账面净值合
281,493,778.24 / / 243,383,495.46
计
其中：房屋及建筑物 180,041,512.52 / / 153,694,921.99
机器设备 87,805,011.67 / / 76,908,419.60
运输工具 7,923,604.84 / / 7,480,917.86
工具器具 5,723,649.21 / / 5,299,236.01
四、减值准备合计 345,820.77 / / 345,820.77
其中：房屋及建筑物 / / 0.00
机器设备 / / 0.00
运输工具 20,436.62 / / 20,436.62
工具器具 325,384.15 / / 325,384.15
五、固定资产账面价值合
281,147,957.47 / / 243,037,674.69
计
其中：房屋及建筑物 180,041,512.52 / / 153,694,921.99
机器设备 87,805,011.67 / / 76,908,419.60
72
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
运输工具 7,903,168.22 / / 7,460,481.24
工具器具 5,398,265.06 / / 4,973,851.86
本期折旧额：11,824,259.28 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：6,568,704.18 元。
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 10,712,096.00 2,798,378.71 7,913,717.29 拟处置该部分资产
机器设备 7,792,285.00 6,827,777.30 964,507.70 拟处置该部分资产
运输工具 35,025.00 35,025.00 拟处置该部分资产
合计 18,539,406.00 9,661,181.01 8,878,224.99
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 14,088,588.70
机器设备 10,820,304.40
运输工具 129,521.53
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
药谷新厂房等 尚在办理中
期末所有权受到限制的固定资产情况
资产名称 原值 净值 受限原因
药谷新厂房 59,886,062.61 59,411,991.45 用于本公司向光大银行贷款 7600 万元
保健酒生产设备 43,333,038.50 42,360,861.01 做抵押
合计 103,219,101.11 101,772,852.46
12、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 48,830,958.75 48,830,958.75 33,947,332.56 33,947,332.56
73
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
转入固定资 工程投入占预算 利息资本化
项目名称 预算数 期初数 本期增加 工程进度 资金来源 期末数
产 比例（％） 累计金额
保健酒异地扩建 自筹及银行贷
200,000,000.00 5,989,285.19 12,416,670.90 4,776,985.97 72.70 83% 390,285.50 13,628,970.12
项目 款
老挝木薯项目 180,000,000.00 5,093,454.06 19,400.86 3.31 6% 其他来源 5,112,854.92
燃料乙醇项目 220,000,000.00 11,247,238.16 393,893.89 5.29 8% 其他来源 11,641,132.05
原酒生产基地项
19,000,000.00 8,418,339.20 4,859,882.66 254,433.67 69.89 70% 其他来源 13,023,788.19
目
其他 3,199,015.95 3,762,482.06 1,537,284.54 5,424,213.47
合计 33,947,332.56 21,452,330.37 6,568,704.18 / / 390,285.50 / 48,830,958.75
期末在建工程中保健酒异地扩建项目已用于公司向光大银行海口分行借款 7600 万做抵押。
74
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
13、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 127,164.12 44,726.73 171,890.85
合计 127,164.12 44,726.73 171,890.85
14、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 171,731,882.41 75,697,236.99 14,006,106.84 233,423,012.56
海口滨濂土地使
4,281,354.57 4,281,354.57
用权
上海双联路土地
6,759,925.00 6,759,925.00
使用权
老城土地 22,320,258.25 22,320,258.25
洋浦开发区土地
7,020,348.39 7,020,348.39
使用权
三湾路土地 15,902,700.00 15,902,700.00
澄迈老城土地使
3,360,179.00 3,360,179.00
用权
虾子沟土地 24,935,307.53 24,935,307.53
马村土地 17,102,480.66 17,102,480.66
药谷保健酒用地 21,989,066.72 21,989,066.72
澄迈县金马片区
38,202,346.96 38,202,346.96
土地
澄迈县白莲美且
8,278,112.34 6,985,758.45 1,292,353.89
那利坑地段
金江镇金马大道
75,697,236.99 75,697,236.99
东侧土地
包装专利权 26,590.00 26,590.00
软件 1,242,246.99 1,242,246.99
商标使用权 265,981.00 265,981.00
包装设计专利 6,420.00 6,420.00
商标使用权 22,000.00 22,000.00
专有技术 16,565.00 16,565.00
二、累计摊销合计 10,645,970.21 2,085,399.02 948,079.76 11,783,289.47
海口滨濂土地使
826,404.30 10,345.14 836,749.44
用权
上海双联路土地
247,863.68 67,599.12 315,462.80
使用权
75
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
老城土地 1,702,858.39 230,791.80 1,933,650.19
洋浦开发区土地
897,971.11 50,108.65 948,079.76
使用权
三湾路土地 2,276,844.73 207,930.24 2,484,774.97
澄迈老城土地使
720,025.90 33,848.10 753,874.00
用权
虾子沟土地 714,841.03 249,353.10 964,194.13
马村土地 1,511,026.61 197,656.74 1,708,683.35
药谷保健酒用地 965,043.79 228,758.46 1,193,802.25
澄迈县金马片区
318,352.86 318,352.86
土地
澄迈县白莲美且
那利坑地段
金江镇金马大道
360,463.03 360,463.03
东侧土地
包装专利权 26,590.00 26,590.00
软件 453,201.07 124,441.68 577,642.75
商标使用权 265,981.00 265,981.00
包装设计专利 6,420.00 6,420.00
商标使用权 14,333.60 5,750.10 20,083.70
专有技术 16,565.00 16,565.00
三、无形资产账面
161,085,912.20 73,611,837.97 13,058,027.08 221,639,723.09
净值合计
海口滨濂土地使
3,454,950.27 -10,345.14 3,444,605.13
用权
上海双联路土地
6,512,061.32 -67,599.12 6,444,462.20
使用权
老城土地 20,617,399.86 -230,791.80 20,386,608.06
洋浦开发区土地
6,122,377.28 -50,108.65 6,072,268.63
使用权
三湾路土地 13,625,855.27 -207,930.24 13,417,925.03
澄迈老城土地使
2,640,153.10 -33,848.10 2,606,305.00
用权
虾子沟土地 24,220,466.50 -249,353.10 23,971,113.40
马村土地 15,591,454.05 -197,656.74 15,393,797.31
药谷保健酒用地 21,024,022.93 -228,758.46 20,795,264.47
澄迈县金马片区
38,202,346.96 -318,352.86 37,883,994.10
土地
澄迈县白莲美且
8,278,112.34 6,985,758.45 1,292,353.89
那利坑地段
金江镇金马大道
75,336,773.96 75,336,773.96
东侧土地
包装专利权
76
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
软件 789,045.92 -124,441.68 664,604.24
商标使用权
包装设计专利
商标使用权 7,666.40 -5,750.10 1,916.30
专有技术
四、减值准备合计 2,453,193.00 2,453,193.00
海口滨濂土地使
2,453,193.00 2,453,193.00
用权
五、无形资产账面
158,632,719.20 73,611,837.97 13,058,027.08 219,186,530.09
价值合计
海口滨濂土地使
1,001,757.27 -10,345.14 991,412.13
用权
上海双联路土地
6,512,061.32 -67,599.12 6,444,462.20
使用权
老城土地 20,617,399.86 -230,791.80 20,386,608.06
洋浦开发区土地
6,122,377.28 -50,108.65 6,072,268.63
使用权
三湾路土地 13,625,855.27 -207,930.24 13,417,925.03
澄迈老城土地使
2,640,153.10 -33,848.10 2,606,305.00
用权
虾子沟土地 24,220,466.50 -249,353.10 23,971,113.40
马村土地 15,591,454.05 -197,656.74 15,393,797.31
药谷保健酒用地 21,024,022.93 -228,758.46 20,795,264.47
澄迈县金马片区
38,202,346.96 -318,352.86 37,883,994.10
土地
澄迈县白莲美且
8,278,112.34 6,985,758.45 1,292,353.89
那利坑地段
金江镇金马大道
75,336,773.96 75,336,773.96
东侧土地
包装专利权
软件 789,045.92 -124,441.68 664,604.24
商标使用权
包装设计专利
商标使用权 7,666.40 -5,750.10 1,916.30
专有技术
本期摊销额：2,085,399.02 元。
（1） 无形资产本期减少系以洋浦淀粉公司以土地出资入股新大慧公司减少所致。
（2）尚未办理产权证的无形资产
账面原值 账面净值 未办妥产权
项目 预计办结产权证书时间
证书原因
海口滨濂土地使用权 1,001,757.27 尚在办理中
（3）期末所有权受到限制的无形资产情况
77
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
资产名称 原值 净值 受限原因
用于本公司向光大银行贷款 7600 万元做抵
药谷保健酒用地 21,024,022.93 20,795,264.47
押
15、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
长期待摊费
229,088.12 872.59 229,960.71
用
合计 229,088.12 872.59 229,960.71
16、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,433,190.24 4,812,686.51
递延收益 3,766,388.89 3,901,222.22
其他 32,238,868.52
小计 40,438,447.65 8,713,908.73
递延所得税负债：
非同一控制资产公允价值大
3,426,997.64 3,804,465.21
于账面价值
小计 3,426,997.64 3,804,465.21
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 62,822,863.14 71,185,474.67
可抵扣亏损 267,183,564.34 263,965,062.11
递延收益 720,000.00 720,000.00
合计 330,726,427.48 335,870,536.78
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2012 年 24,636,317.24 24,636,317.24
2013 年 60,303,658.36 60,303,658.36
2014 年 39,249,009.71 39,249,009.71
2015 年 54,420,679.98 54,420,679.98
78
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
2016 年 85,355,396.82 85,355,396.82
合计 263,965,062.11 263,965,062.11 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
非同一控制企业合并被合并方资产公允价值大
13,707,990.56
于账面价值
小计 13,707,990.56
可抵扣差异项目：
资产减值准备 17,732,760.96
递延收益 15,065,555.56
其他 128,955,474.08
小计 161,753,790.60
递延所得税资产期末余额较期初增加 364.07%，主要是集团向子公司出售椰岛广场项目土地
所缴纳的递延所得税所致。
17、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 80,353,166.41 515,877.27 9,280,271.97 71,588,771.71
二、存货跌价准
6,053,622.00 1,116,201.90 4,937,420.10
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
1,230,418.52 1,230,418.52
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
345,820.77 345,820.77
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
79
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
2,453,193.00 2,453,193.00
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 90,436,220.70 515,877.27 1,116,201.90 9,280,271.97 80,555,624.1
注：坏账准备本年转销数是由于核销往来款相应转销原已计提的坏账准备。
18、 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
琼海大印明豪广场项目收益权 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
注：公司 2010 年度与海南大印集团签订合作开发协议，双方共同合作开发位于海南省琼海
市银海路的大印明豪广场项目。根据有关协议，本公司共投入资金 5000 万元，项目建成后
公司享有 13500 平方米的商品房的收益权（销售款扣除应缴纳的税费），2010 年度公司提前
收回合作开发资金 2000 万元，剩余部分待对应商品房销售完毕后一次收回。
19、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 17,880,000.00 43,356,000.00
信用借款 202,000,000.00 202,000,000.00
合计 219,880,000.00 245,356,000.00
注 1：本公司不存在到期未偿还的短期借款。
注 2：抵押借款系公司开出后符合约定条件，银行已兑付的信用证余额。抵押物为其他货币
资金中的保证金存款，金额详见附注（五）1。
20、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金 额 66,620,906.30 85,293,321.80
合计 66,620,906.30 85,293,321.80
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
80
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
21、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金 额 254,790,450.53 100,224,625.25
合计 254,790,450.53 100,224,625.25
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
22、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,137,008.35 23,935,327.70 28,768,151.78 5,304,184.27
二、职工福利费 2,749,566.44 2,749,566.44
三、社会保险费 309,298.46 5,137,110.17 5,166,420.04 279,988.59
四、住房公积金 90,858.86 1,702,481.54 1,707,785.20 85,555.20
五、辞退福利 200,000.00 2,934,838.08 3,134,838.08
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 7,954,237.91 777,195.73 532,311.13 8,199,122.51
合计 18,691,403.58 37,236,519.66 42,059,072.67 13,868,850.57
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 8,199,122.51 元，因解除劳动关系给予补偿 2,934,838.08 元。
23、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -33,223,094.06 -18,746,283.77
消费税 3,362,045.96 16,692,072.14
营业税 83,872.95
企业所得税 6,855,211.77 15,312,640.08
个人所得税 1,085,004.70 11,343,936.67
城市维护建设税 294,979.07 1,654,757.89
教育费附加 406,167.18 1,432,176.53
房产税 120,017.93 168,369.28
土地使用税 209,834.12 300,356.17
河道维护建设费 17,067.81 14,545.33
81
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
土地增值税 3,746,675.35 3,429,789.52
合计 -17,126,090.17 31,686,232.79
注：应交税费期末余额较期初减少了 154.05%，主要系由于本期缴纳上期计提税费所致。
24、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 700,386.11 601,151.11
合计 700,386.11 601,151.11
注：期末借款余额增加导致应付利息增加。
25、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
金额 12,399,445.57 13,556,237.99
合计 12,399,445.57 13,556,237.99 /
注：应付股利系部分法人股东及内部职工股尚未领取的股利。
26、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金 额 53,342,800.12 40,601,782.68
合计 53,342,800.12 40,601,782.68
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
金额较大的其他应付款详细情况：
项目 金 额 性质或内容
海南金椰林酒业有限公司 8,556,944.07 往来款
中纺油脂荆州有限公司 3,327,732.18 往来款
江苏省华建建设股份有限公司 2,500,000.00 往来款
保证金 2,017,100.00 保证金
梁玉梅 2,000,000.00 往来款
合 计 18,401,776.25
27、 长期借款：
82
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 76,000,000.00 85,000,000.00
保证借款 99,000,000.00 100,000,000.00
合计 175,000,000.00 185,000,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
光大银行海口分 2011 年 2 2015 年 6
人民币 6.842 76,000,000.00 85,000,000.00
行 月1日 月 30 日
2012 年 3 2015 年 3
海口农村信用社 人民币 6.65 99,000,000.00 100,000,000.00
月 31 日 月 31 日
合计 / / / / 175,000,000.00 185,000,000.00
28、 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
污水处理改造
400,000.00 400,000.00
款
合计 400,000.00 400,000.00 /
29、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 15,785,555.56 16,322,888.89
合计 15,785,555.56 16,322,888.89
项 目 明细 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31
日
递延收益 重点产业振兴和技术改造中央预算内投
资计划-保健酒易地扩建技改工程 15,065,555.56 15,602,888.89
儋州淀粉改扩建工程补助 720,000.00 720,000.00
合 计 15,785,555.56 16,322,888.89
注：递延收益系公司收到的与资产相关的政府补助。
30、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
83
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
股份总
448,200,000.0 448,200,000.0
数
31、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 74,963,826.06 74,963,826.06
其他资本公积 52,010,309.68 52,010,309.68
合计 126,974,135.74 126,974,135.74
32、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 104,489,032.98 104,489,032.98
合计 104,489,032.98 104,489,032.98
33、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -15,625,723.09 /
调整后 年初未分配利润 -15,625,723.09 /
加：本期归属于母公司所有者的
6,011,793.69 /
净利润
期末未分配利润 -9,613,929.40 /
34、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 199,516,692.75 608,094,366.61
营业成本 150,463,546.50 539,392,307.18
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、酒类 76,230,539.09 38,975,271.00 151,289,295.03 91,531,380.37
2、贸易 87,741,822.95 87,313,800.11 440,020,645.91 434,828,471.61
3、淀粉 745,041.55 510,525.04 673,108.84 520,190.42
4、特色食品饮料 23,169,755.75 17,581,903.23 15,538,841.05 12,018,746.06
5、房地产开发 10,735,143.00 5,300,388.17
6、其他 894,390.41 781,658.95 572,475.78 493,518.72
84
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 199,516,692.75 150,463,546.50 608,094,366.61 539,392,307.18
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
海南圣泰贸易有限公司 87,741,822.95 43.98
赣州同舟商贸有限公司 9,976,417.66 5.00
三亚刘国全 4,971,782.08 2.49
乐东曹瑜 3,263,360.14 1.64
福州延盛商贸有限公司 2,512,194.44 1.26
合计 108,465,577.27 54.37
35、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 7,291,831.90 9,724,196.74 主营业务收入、重量
营业税 548,557.15 应税收入
当期应交增值税、消费
城市维护建设税 924,370.54 1,111,359.37
税和营业税
教育费附加 585,840.26 892,777.51 详见附注（六）
资源税 详见附注（六）
地方教育费附加 261,380.60 321,190.20 详见附注（六）
河道维护费 48,330.07 18,746.36 详见附注（六）
土地增值税 1,078,763.45 详见附注（六）
其他 714.90 详见附注（六）
合计 10,739,073.97 12,068,985.08 /
36、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 5,021,256.43 4,709,527.83
保险 558,676.03 443,990.51
住房公积金 96,374.76 87,592.40
咨询费 378,500.00 928,007.00
折旧费 72,878.20 43,855.93
差旅费 1,011,364.50 1,175,768.72
招待费 318,659.07 1,032,891.98
办公费 509,320.62 366,927.86
租赁费 1,429,766.00 1,208,812.02
会议费 516,619.00 61,742.00
汽车费用 547,558.98 705,360.16
物料损耗 186,562.28 259,857.89
85
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
运输费 13,001,394.27 15,488,068.60
装卸费 148,914.80 193,771.25
广告费 9,658,598.70 8,316,071.46
包装费 150,255.96 113,465.00
展览费 1,890,280.88 1,311,055.34
促销费 6,514,842.86 6,486,316.59
劳务费 7,052,147.04 7,870,250.96
业务宣传费 1,387,174.74 412,801.77
制作费 1,758,320.07 6,218,936.82
其他 1,333,407.10 904,470.84
合计 53,542,872.29 58,339,542.93
37、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 14,397,071.69 14,780,316.41
保险费 2,013,697.45 1,659,312.86
住房公积金 750,482.09 530,284.76
中介机构及咨询费 1,811,288.85 1,740,582.22
折旧 7,074,229.95 5,899,641.64
修理费 424,495.12 142,240.86
差旅费 1,878,206.70 1,996,329.43
业务招待费 1,253,460.28 1,235,826.77
办公费 304,568.71 430,019.22
租赁费 978,784.08 396,212.44
无形资产摊销 1,856,640.56 1,577,110.89
会议费 466,849.00 925,122.25
汽车费用 1,110,672.75 839,526.21
税金 1,692,463.37 1,148,349.90
董事会费 159,166.78 410,877.15
研发费用 2,398,143.97 1,683,507.02
劳务费 2,235,173.43 1,826,758.27
诉讼费 323,354.00 116,924.00
开办费 83,927.20
其他 3,888,326.44 1,928,879.39
合计 45,017,075.22 39,351,748.89
38、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,246,045.68 6,052,940.97
利息收入 -1,133,079.23 -312,345.83
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
汇兑损失
汇兑收益 -454.69
其他 173,337.27 612,523.38
合计 11,286,303.72 6,352,663.83
39、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,178,620.00 -2,409,040.11
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,178,620.00 -904,130.00
合计 -1,178,620.00 -2,409,040.11
40、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 223,735.88 -168,544.50
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,223,702.30
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 29,411.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 467,480.94 5,401,664.10
可供出售金融资产等取得的投资收益 42,056,320.86
合计 691,216.82 46,095,149.16
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海南新大慧热带农业科 本期新增投资，按被投资单位
223,735.88
技股份有限公司 净利润计算
海南椰岛力迅房地产开 上年已转让该投资，按被投资
-168,544.50
发有限公司 单位转让前实现利润计算
合计 223,735.88 -168,544.50 /
投资收益汇回不存在重大限制。
41、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 515,877.27 -8,098,581.12
二、存货跌价损失 -1,116,201.90
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -600,324.63 -8,098,581.12
42、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
24,317,451.76 797,744.99 24,317,451.76
计
其中：固定资产处置利
18,225,139.67 797,744.99 18,225,139.67
得
无形资产处置利
6,092,312.09 6,092,312.09
得
非货币性资产交换利得 57,079,825.01 57,079,825.01
政府补助 2,200,039.23 5,238,699.52 2,200,039.23
其他 602,241.90 549,101.20 602,241.90
合计 84,199,557.90 6,585,545.71 84,199,557.90
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
1、重点产业振兴和技术
改造中央预算内投资- 537,333.33 与资产相关的政府补助
保健酒异地扩建项目
2、搬迁补偿 170,065.55 与收益相关的政府补助
3、地方政府扶持及税收
1,662,705.90 5,068,633.97 与收益相关的政府补助
返还
合计 2,200,039.23 5,238,699.52 /
43、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
非流动资产处置损失合
40,916.22 2,599,839.19 40,916.22
计
其中：固定资产处置损
40,916.22 1,401,882.19 40,916.22
失
对外捐赠 120,000.00 270,000.00 120,000.00
搬迁支出 170,065.55
罚没支出 5,376.57 9,268.04 5,376.57
其他 119,642.03 818,999.26 119,642.03
合计 285,934.82 3,868,172.04 285,934.82
44、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
6,973,953.09 3,805,105.26
所得税
递延所得税调整 136,862.03 237,413.15
合计 7,110,815.12 4,042,518.41
45、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 2012 年上半年 2011 年上半年
基本每股收益 0.0134 0.0067
稀释每股收益 0.0134 0.0067
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司存在稀释性潜在普通股的，应分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普
通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益按如下
公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
公司在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
或并股，影响发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，按调整后的
股数重新计算各比较期间的每股收益。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期
末的基本每股收益时，把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为 1
进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，把该股份视同在比较期间期初即已发行
在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行
的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并
方在合并日发行的新股份不予加权计算。
报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和
比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
46、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 10,884,780.73
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 23,583,691.57
小计 -34,468,472.30
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 58,647.29 -465,468.71
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 58,647.29 -465,468.71
5.其他 16,914,704.19
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 16,914,704.19
合计 58,647.29 -18,019,236.82
47、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
90
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 金额
利息收入 1,133,079.23
政府补助 1,662,705.90
往来款等 24,355,006.93
合计 27,150,792.06
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
捐赠支出 120,000.00
支付的各项销售费用 47,866,565.07
支付的各项管理费用 17,232,490.11
其他 14,365,847.54
合计 79,584,902.72
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付信用证保证金 3,609,990.73
合计 3,609,990.73
48、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,383,550.46 3,048,664.13
加：资产减值准备 -600,324.63 -8,098,581.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,824,259.28 9,418,857.27
折旧
无形资产摊销 2,085,399.02 1,434,647.94
长期待摊费用摊销 872.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-24,872,220.20 3,802,341.31
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 38,839.25 1,399,925.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,178,620.00 2,409,040.11
财务费用（收益以“－”号填列） 12,246,045.68 6,052,940.97
投资损失（收益以“－”号填列） -691,216.82 -46,095,149.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -31,724,538.92 91,296.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -377,467.57 -10,739,832.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -158,309,953.57 -142,341,385.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 177,892,522.86 70,538,481.33
91
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -44,676,954.90 -159,151,836.37
其他 -57,079,825.01 10,884,780.73
经营活动产生的现金流量净额 -107,682,392.48 -257,345,808.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 117,163,883.34 116,154,305.01
减：现金的期初余额 325,376,591.28 368,024,544.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -208,212,707.94 -251,870,239.28
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 117,163,883.34 325,376,591.28
其中：库存现金 457,508.46 1,041,799.01
可随时用于支付的银行存款 116,706,374.88 101,689,262.80
可随时用于支付的其他货币资金 13,423,243.20
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 117,163,883.34 325,376,591.28
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公司 企业 注册 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构
名称 类型 地 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控 代码
(%) 例(%) 制方
国 有
海 口 市 海 南
企 业
国 有 资 海 南 省 海
（ 全 资 产
产 经 营 省 海 雷立 30,000 17.39 17.39 口 市 70889547-9
民 所 管理
有 限 公 口市 人 民
有 制
司 政府
企业）
92
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 码
上 海 椰
岛 企 业 有 限 责 上海市
贸易 5,000.00 100 100 72935763-7
发 展 有 任公司 青浦区
限公司
上 海 翔
风 物 流 有 限 责 上海市 物 流 与
1,000.00 100 100 75504561-0
有 限 公 任公司 青浦区 贸易
司
上 海 椰
岛 贸 易 有 限 责 上海市
贸易 1,000.00 74 74 63059561-9
有 限 公 任公司 青浦区
司
上 海 椰
鹏 商 贸 有 限 责 上海市
贸易 600.00 100 100 77933423-0
有 限 公 任公司 青浦区
司
上 海 椰
昌 贸 易 有 限 责 上海市
贸易 500.00 100 10 78284394-1
有 限 公 任公司 青浦区
司
上 海 言
实 贸 易 有 限 责 上海市
贸易 500.00 100 100 78311914-6
有 限 公 任公司 青浦区
司
上 海 椰
阔 商 贸 有 限 责 上海市
贸易 500.00 100 100 77933422-2
有 限 公 任公司 青浦区
司
上 海 云
方 起 工 有 限 责 上海市
贸易 300.00 100 100 76221268-3
贸 有 限 任公司 青浦区
公司
上 海 盈
动 物 流 有 限 责 上海市
贸易 300.00 60 60 77764055-x
有 限 公 任公司 普陀区
司
海 南 椰 酒 类 生
有 限 责 海南省
岛 酒 业 产 与 销 1,000.00 100 100 72129734-2
任公司 澄迈县
有 限 公 售
93
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
司
海 口 椰
酒 类 生
岛 酒 厂 有 限 责 海南省
产 与 销 400.00 100 100 71385435-6
有 限 公 任公司 海口市
售
司
海 南 椰
岛 昌 源 有 限 责 海南省
贸易 100.00 100 100 76035980-9
商 贸 有 任公司 海口市
限公司
海 南 洋
浦 椰 岛 农 产 品
有 限 责 洋浦开
淀 粉 工 生 产 与 6,000.00 100 100 73005381-7
任公司 发区
业 有 限 销售
公司
儋 州 椰
农 产 品
岛 淀 粉 有 限 责 海南省
生 产 与 100.00 100 100 76036413-0
有 限 公 任公司 儋州市
销售
司
上 海 力
是 力 工 有 限 责 上海市
贸易 300.00 100 100 77579693-x
贸 有 限 任公司 闵行区
公司
海 南 椰
岛 积 谷
有 限 责 海南省
科 工 贸 贸易 115.00 100 100 73004420-8
任公司 澄迈县
有 限 公
司
海 南 椰
岛 益 得 有 限 责 海南省
贸易 5,000.00 100 100 75437280-4
商 贸 有 任公司 海口市
限公司
椰岛(集
团)洋浦 有 限 责 洋浦开
贸易 5,000.00 100 100 74259419-4
物 流 有 任公司 发区
限公司
上 海 申
麒 工 贸 有 限 责 上海市
贸易 30.00 99 99 77854221-4
有 限 公 任公司 普陀区
司
重 庆 椰
岛 房 地
有 限 责 重庆市 房 地 产
产 信 息 500.00 100 100 20282131-7
任公司 渝北区 中介
咨 询 公
司
94
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
杭 州 椰
岛 贸 易 有 限 责 杭州市
贸易 100.00 100 100 67061471-4
有 限 公 任公司 江干区
司
南 京 海
椰 商 贸 有 限 责 南京市
贸易 100.00 100 100 67132495-4
有 限 公 任公司 白下区
司
荆 州 金
湖北省
楚 油 脂 有 限 责
荆州市 生产 2,000.00 95 95 66769522-6
科 技 有 任公司
开发区
限公司
广 西 椰 广西武
岛 淀 粉 有 限 责 鸣县宁
生产 1,300.00 100 100 67248853-9
工 业 有 任公司 武镇唐
限公司 村
老 挝 椰
老挝沙
岛 农 业 有 限 责 288.62 万 非中国境内
湾拿吉 生产 100 100
开 发 有 任公司 美元 法人单位
省
限公司
海 南 椰
岛 酒 精 有 限 责 海南澄
生产 3,100.00 100 100 73583782-1
工 业 有 任公司 迈
限公司
海 南 椰
岛 房 地
有 限 责 海南省 房 地 产
产 开 发 3,000.00 100 100 68728718-2
任公司 海口市 开发
有 限 公
司
海 南 椰
岛 生 态
有 限 责 海南省 食 品 销
农 业 饮 5,000.00 100 100 56796652-7
任公司 海口市 售
品 有 限
公司
上 海 椰
吉 贸 易 有 限 责
上海市 贸易 300.00 100 100 56310974-7
有 限 公 任公司
司
上 海 椰
祥 贸 易 有 限 责
上海市 贸易 300.00 100 100 56310980-0
有 限 公 任公司
司
上 海 椰 有 限 责
上海市 贸易 300.00 100 100 56310972-0
健 贸 易 任公司
95
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
有 限 公
司
上 海 椰
康 贸 易 有 限 责
上海市 贸易 300.00 100 100 56310985-1
有 限 公 任公司
司
上 海 椰
久 贸 易 有 限 责
上海市 贸易 300.00 100 100 56310971-2
有 限 公 任公司
司
海 南 椰
酒 类 生
岛 食 品 有 限 责 海南省
产 与 销 5,000.00 100 100 68119433-X
饮 料 有 任公司 海口市
售
限公司
海 南 椰
酒 类 生
岛 酒 业 有 限 责 海南省
产 与 销 16,000.00 100 100 58925953-2
酿 造 有 任公司 海口市
售
限公司
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
在被投
被投资 本企业
企业类 法人代 业务性 资单位 组织机构代
单位名 注册地 注册资本 持股比
型 表 质 表决权 码
称 例(%)
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
海南新
大慧热
淀粉生
带农业 股份有 海南东
谷峰 产和销 50,000,000.00 37 37 58929395-X
科技股 限公司 方市
售
份有限
公司
海南椰
岛神特 1,500,000.00
海口市 生产 40 40
饮料有 美元
限公司
单位:元 币种:人民币
被投资单位 期末负债总 期末净资产总 本期营业收
期末资产总额 本期净利润
名称 额 额 入总额
96
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
一、合营企业
二、联营企业
海南新大慧
热带农业科
193,828,626.38 6,223,927.81 187,604,698.57 5,169,476.46 604,691.57
技股份有限
公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海元朗实业有限公司 其他 78958297-5
该公司为本期注销之子公司
5、 关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海元朗实业
应收账款 179,217.63
有限公司
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 其他或有负债及其财务影响：
截止报告日无重大或有事项。
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
截止报告日公司无重大承诺事项。
(十一) 资产负债表日后事项：
1、 其他资产负债表日后事项说明
截止报告日公司无重大资产负债表日后事项。
(十二) 其他重要事项：
1、 非货币性资产交换
公司于 2007 年 1 月 18 日通过拍卖方式，共出资 12,139,500 元取得位于澄迈县白莲美且那
97
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
利坑地段 772.28 亩国有土地使用权益（工业用地）。但由于历史原因，一直未能办理土地使
用权登记手续。2011 年经海南省高院和海南省第一中院调解，公司与海南省澄迈县人民政
府达成协议：双方同意将属于公司白莲美且那利坑 772.28 亩国有土地使用权益（工业用地）
与澄迈县金江镇金马大道东侧 199.89 亩国有土地使用权（城镇住宅用地）通过评估以等价
值方式进行异地置换。同时，澄迈县政府同意在符合规划的前提下，依法将公司位于老城开
发区工业大道 4.5 公里处南侧约 237 亩工业用地改变为商住用地。 2011 年度公司已取得其
中 42,387.95 平方米土地的使用权，证号为金江国用（2011）第 4752 号，地类为城镇住宅
用地，使用年限为 70 年。2012 年上半年，公司再次取得 76685.38 平方米土地使用权，土
地位于海南省澄迈县金江镇金马大道东侧，地类为城镇住宅用地，使用年限为 70 年。此次
非货币交换取得的 76685.38 平方米土地使用权使公司本期实现收益 57,079,825.01 元人民币。
截至目前为止，合计已置换的土地为 119073.33 平方米，合 178.61 亩，剩余 21.28 亩土地置
换工作正在进行中。
2012 年上半年完成的非货币性资产交换有关信息如下：
项目 名称 类别 面积（平方米） 账面价值 公允价值
澄迈县白莲美且那利 5543.45 504,988.08 4,733,213.84
换出资产 无形资产
坑地段土地 71,141.93 6,480,770.37 60,743,754.83
澄迈县金江镇金马大 5543.45 4,928,127.45
换入资产 无形资产
道东侧土地 71141.93 59,332,369.62
注：换出资产公允价值系根据海南正理土地评估有限公司《（海南）正理[2011]土（估）字
第 D553 号土地股价报告》评估值确定。
2、 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
2,438,340.00 2,438,340.00
产
3、可供出售金
融资产
金融资产小计 2,438,340.00 2,438,340.00
3、 其他
1、公司于 2012 年 1 月 4 日接到本公司股东深圳市富安控股有限公司（以下简称 “富安控
股”）通知：富安控股于 2011 年 12 月 18 日将其持有本公司的 1,000 万股无限售流通股股
份分别质押给华能贵诚信托有限公司和中国金谷国际信托有限公司，其中：质押给华能贵诚
信托有限公司 500 万股，质押给中国金谷国际信托有限公司 500 万股。有关股权质押手续已
98
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
于 2011 年 12 月 28 日在中国登记结算有限责任公司上海分公司办理。
2、公司于 2012 年 2 月 3 日接到本公司股东深圳市富安控股有限公司 （以下简称“富安控
股”）通知：2012 年 2 月 2 日，富安控股将其质押给华能贵诚信托有限公司的 31，628，610
股海南椰岛股票办理了解除质押手续（占公司总股本的 7.06%），现剩余 30，000，000 股海
南椰岛股票（占公司总股本的 6.69%）仍在质押中。
3、公司于 2012 年 4 月 13 日接到本公司股东深圳市富安控股有限公司 （以下简称“富安控
股”）通知：富安控股于 2012 年 4 月 11 日将其持有的 1600 万股（占公司总股份 3.57%）海
南椰岛无限售流通股分别进行质押，其中质押给中国金谷国际信托有限责任公司 500 万股
（占公司总股份 1.12%）、质押给华能贵诚信托有限公司 1100 万股（占公司总股份 2.45%）。
4、2012 年 2 月 27 日，公司全资子公司海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司（以下简称“洋浦
椰岛公司”）与海南东方大慧淀粉制品有限公司（以下简称“东方大慧公司”）签订协议书，
双方分别以非现金资产和现金出资，共同发起设立以东方大慧公司原生产经营产品范围为主
的海南新大慧热带农业科技股份有限公司，公司注册资本 5,000 万元，其中：洋浦椰岛公司
以账面价值 3985.36 万元的固定资产、土地使用权按评估值作价 6364 万元以及现金 555 万
元出资，持有海南新大慧公司 37%股份；东方大慧公司以账面价值 5,567.38 万元的固定资
产、土地使用权按评估值作价 10,836 万元以及现金 945 万元出资，持有海南新大慧公司 63%
股份。
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：1.对并表
范围内公司应 64,656,923.43 96.62 62,237,787.58 96.49
收账款组合
2. 按 账 龄 组 合
计提坏账准备
571,262.69 0.85 343,231.34 60.08 571,262.69 0.89 328,852.41 57.57
的应收账款组
合
组合小计 65,228,186.12 97.47 343,231.34 60.08 62,809,050.27 97.38 328,852.41 0.52
单项金额虽不
重大但单项计
1,692,736.03 2.53 1,692,736.03 100.00 1,692,736.03 2.62 1,692,736.03 100.00
提坏账准备的
应收账款
合计 66,920,922.15 / 2,035,967.37 / 64,501,786.30 / 2,021,588.44 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
99
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1
106,000.00 0.16 10,600.00 106,000.00 0.16 10,600.00
年）
1 年以内小计 106,000.00 0.16 10,600.00 106,000.00 0.16 10,600.00
1至2年 71,894.69 0.11 21,568.41
2至3年 265,262.69 0.40 132,631.34 193,368.00 0.30 96,684.00
3 年以上 200,000.00 0.30 200,000.00 200,000.00 0.31 200,000.00
合计 571,262.69 0.86 343,231.34 571,262.69 0.88 328,852.41
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
北京京椰岛商贸有限公 申请强制执行仍
1,692,736.03 1,692,736.03 100
司 无法收回
合计 1,692,736.03 1,692,736.03 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
海 南椰 岛酒业 酿 造有限
子公司 44,112,487.80 1 年以内 65.92
公司
上海椰康贸易有限公司 子公司 6,208,800.20 1 年以内 9.28
椰岛(集团)洋浦物流有限
子公司 4,732,401.83 1 年以内 7.07
公司
上海椰久贸易有限公司 子公司 4,055,662.68 1 年以内 6.06
上海椰吉贸易有限公司 子公司 2,855,144.80 1 年以内 4.27
合计 / 61,964,497.31 / 92.60
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
海南椰岛酒业酿造有限公司 子公司 44,112,487.80 65.92
上海椰康贸易有限公司 子公司 6,208,800.20 9.28
椰岛(集团)洋浦物流有限公司 子公司 4,732,401.83 7.07
100
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
上海椰久贸易有限公司 子公司 4,055,662.68 6.06
上海椰吉贸易有限公司 子公司 2,855,144.80 4.27
上海椰阔商贸有限公司 子公司 1,718,695.41 2.57
海南椰岛益得商贸有限公司 子公司 832,120.66 1.24
海南椰岛昌源商贸有限公司 子公司 141,610.05 0.21
合计 / 64,656,923.43 96.62
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：1.对
并表范围内
721,914,234.99 98.64 674,391,408.93 98.41
公司应收账
款组合
2.按账龄组
合计提坏账
8,256,537.97 1.13 2,757,144.00 33.39 8,349,601.47 1.22 2,786,015.74 33.37
准备的应收
账款组合
组合小计 730,170,772.96 99.77 2,757,144.00 0.38 682,741,010.40 99.63 2,786,015.74 0.41
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 1,662,300.00 0.23 1,662,300.00 100.00 2,526,911.19 0.37 1,662,300.00 65.78
准备的其他
应收账款
合计 731,833,072.96 / 4,419,444.00 / 685,267,921.59 / 4,448,315.74 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 5,166,668.39 0.71 516,666.84 5,087,050.98 0.74 508,705.10
1 年以内小计 5,166,668.39 0.71 516,666.84 5,087,050.98 0.74 508,705.10
1至2年 774,196.94 0.11 232,259.08 1,267,981.31 0.19 380,394.39
2至3年 614,909.13 0.08 307,454.57 435,305.87 0.06 337,652.94
101
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
3 年以上 1,700,763.51 0.23 1,700,763.51 1,559,263.31 0.23 1,559,263.31
合计 8,256,537.97 1.13 2,757,144.00 8,349,601.47 1.22 2,786,015.74
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
已离职，预计难以
汤永进 1,002,300.00 1,002,300.00 100
收回
已离职，预计难以
王钢 480,000.00 480,000.00 100
收回
已离职，预计难以
陈云山 180,000.00 180,000.00 100
收回
合计 1,662,300.00 1,662,300.00 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
海南椰岛房地产开发有
子公司 362,000,738.71 1 年以内 49.46
限公司
上海云方起工贸有限公
子公司 134,879,837.37 1 年以内及 1-2 年 18.43
司
海南洋浦椰岛淀粉工业
子公司 77,625,511.72 1-3 年 10.61
有限公司
荆州金楚油脂科技有限
子公司 42,946,782.47 1-3 年 5.87
公司
广西椰岛淀粉工业有限
子公司 36,000,000.00 1 年以内 1-2 年 4.92
公司
合计 / 653,452,870.27 / 89.29
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
海南椰岛房地产开发有限公司 子公司 362,000,738.71 49.46
海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 子公司 134,879,837.37 18.43
荆州金楚油脂科技有限公司 子公司 77,625,511.72 10.61
海南椰岛酒业酿造有限公司 子公司 42,946,782.47 5.87
广西椰岛淀粉工业有限公司 子公司 36,000,000.00 4.92
海南椰岛酒精工业有限公司 子公司 19,481,351.23 2.66
102
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
上海云方起工贸有限公司 子公司 18,029,419.67 2.46
上海椰阔商贸有限公司 子公司 7,177,980.60 0.98
海口椰岛酒厂有限公司 子公司 4,912,898.35 0.67
儋州椰岛淀粉有限公司 子公司 4,450,992.85 0.61
杭州椰岛贸易有限公司 子公司 4,123,025.65 0.56
上海椰康贸易有限公司 子公司 3,998,000.00 0.55
老挝椰岛农业开发有限公司 子公司 3,361,023.78 0.46
子公司分支机
上海椰岛贸易有限公司杭州酒类食品分公司 2,926,205.00 0.40
构
椰岛(集团)洋浦物流有限公司 子公司 467.59 0.00
合计 / 721,914,234.99 98.64
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
被投资单 计提 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
位 减值 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
海南珠江
建设股份 349,540.00 349,540.00 349,540.00
有限公司
四川椰岛
绿洲商贸 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
有限公司
海口椰岛
酒厂有限 4,002,033.95 4,002,033.95 4,002,033.95 100 100
公司
海南椰岛
酒业有限 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
公司
海南椰岛
昌源商贸 900,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
有限公司
上海椰岛
企业发展 40,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
有限公司
上海椰岛
贸易有限 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 49 49
公司
上海翔风
9,350,000.00 10,075,000.00 10,075,000.00 100 100
物流有限
103
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
公司
上海云方
起工贸有 2,550,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
限公司
海南椰岛
积谷科工
1,670,560.03 1,670,560.03 1,670,560.03 100 100
贸有限公
司
上海力是
力工贸有 2,400,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
限公司
海南椰岛
益得商贸 48,975,637.68 48,975,637.68 48,975,637.68 100 100
有限公司
椰岛(集
团)洋浦
49,285,176.82 49,285,176.82 1.00 49,285,177.82 100 100
物流有限
公司
海南洋浦
椰岛淀粉
59,500,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 100 100
工业有限
公司
重庆椰岛
房地产信
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
息咨询公
司
上海椰阔
商贸有限 5,225,129.79 5,225,129.79 5,225,129.79 100 100
公司
上海言实
贸易有限 6,052,419.00 6,052,419.00 6,052,419.00 100 100
公司
上海椰昌
贸易有限 5,488,114.75 5,488,114.75 5,488,114.75 100 100
公司
上海椰鹏
商贸有限 6,542,895.61 6,542,895.61 6,542,895.61 100 100
公司
上海元朗
实业有限 3,000,000.00 3,000,000.00 -3,000,000.00 0.00 100 100
公司
杭州椰岛
贸易有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
公司
104
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
南京海椰
商贸有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
公司
老挝椰岛
农业开发 20,382,224.49 20,382,224.49 20,382,224.49 100 100
有限公司
荆州金楚
油脂科技 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95 95
有限公司
海南椰岛
食品饮料 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 95 95
有限公司
海南椰岛
房地产开
27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90 90
发有限公
司
上海椰吉
贸易有限 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
公司
上海椰祥
贸易有限 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
公司
上海椰健
贸易有限 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
公司
上海椰康
贸易有限 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
公司
上海椰久
贸易有限 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
公司
海南椰岛
生态农业
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
饮品有限
公司
海南椰岛
148,800,000.0 148,800,000.0 148,800,000.0
酒业酿造 93 93
0 0 0
有限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本期计 在被投资 在被投资单
被投资单 增减 现金
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 提减值 单位持股 位表决权比
位 变动 红利
准备 比例（％） 例（％）
105
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
海南椰岛
神特饮料 5,100,000.00 230,418.52 230,418.52 230,418.52 40 40
有限公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 92,060,089.14 91,034,427.39
营业成本 82,563,117.54 88,128,936.40
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．酒类 17,238,461.03 13,178,254.62 76,202,231.08 73,362,304.32
2．贸易类 13,307,577.26 13,239,241.02
3．房地产类 10,735,143.00 5,300,388.17
4．其他 64,086,485.11 64,084,474.75 1,524,619.05 1,527,391.06
合计 92,060,089.14 82,563,117.54 91,034,427.39 88,128,936.40
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
海南椰岛酒业酿造有限公司 63,902,911.84 69.41
海南椰岛昌源商贸有限公司 5,937,043.76 6.45
上海椰康贸易有限公司 2,664,217.96 2.89
上海椰吉贸易有限公司 2,091,145.30 2.27
上海言实贸易有限公司 1,723,106.68 1.87
合计 76,318,425.54 82.89
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 151,178,676.62
权益法核算的长期股权投资收益 -168,544.50
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,000,000.00 -1,223,702.30
处置交易性金融资产取得的投资收益 36,555.56
可供出售金融资产等取得的投资收益 42,056,320.86
合计 -2,963,444.44 191,842,750.68
106
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
投资收益汇回不存在重大限制。
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -14,583,661.29 374,277,098.36
加：资产减值准备 577,567.68 101,270.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,436,521.88 3,046,392.40
折旧
无形资产摊销 1,159,923.76 562,391.49
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-126,008.00 -222,919,473.29
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 38,778.74 1,399,925.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,246,045.68 5,925,599.82
投资损失（收益以“－”号填列） 2,963,444.44 -191,842,750.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 132,750.45 677,606.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,884,780.73
存货的减少（增加以“－”号填列） 19,469,549.75 25,336,395.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,762,341.41 -343,288,468.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -38,829,774.04 -131,801,366.68
其他 -57,079,825.01 10,884,780.73
经营活动产生的现金流量净额 -95,357,027.37 -478,525,379.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 38,355,834.82 43,919,623.74
减：现金的期初余额 253,184,042.56 167,595,346.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -214,828,207.74 -123,675,722.82
(十四) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
主要为洋浦淀粉公司资产投资
非流动资产处置损益 24,833,380.95
入股新公司增值收益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常 2,200,039.23
107
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
主要为澄迈县白莲美且那利坑
非货币性资产交换损益 57,079,825.01 地段土地与澄迈县金马片区土
地资产置换收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以 -711,139.06
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-199,622.11
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 223,735.88
所得税影响额 -19,597,488.12
少数股东权益影响额（税后） 8.31
合计 63,828,740.09
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.90 0.0134 0.0134
利润
扣除非经常性损益后归属于
-8.69 -0.1290 -0.1290
公司普通股股东的净利润
108
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 本报告期期末 上年度期末 增减额 增减幅度（%） 变动原因
货币资金 123,681,344.78 340,286,065.83 -216,604,721.05 -63.65 注（1）
交易性金融资产 2,438,340.00 0.00 2,438,340.00 不适用 注（2）
应收票据 559,500.00 22,149,640.80 -21,590,140.80 -97.47 注（3）
预付款项 14,970,783.26 27,460,329.50 -12,489,546.24 -45.48 注（4）
其他应收款 18,692,769.14 13,872,248.47 4,820,520.67 34.75 注（5）
存货 597,864,092.47 439,554,138.90 158,309,953.57 36.02 注（6）
长期股权投资 69,763,275.88 349,540.00 69,413,735.88 19,858.60 注（7）
在建工程 48,830,958.75 33,947,332.56 14,883,626.19 43.84 注（8）
无形资产 219,186,530.09 158,632,719.20 60,553,810.89 38.17 注（9）
递延所得税资产 40,438,447.65 8,713,908.73 31,724,538.92 364.07 注（10）
预收款项 254,790,450.53 100,224,625.25 154,565,825.28 154.22 注（11）
应交税费 -17,126,090.17 31,686,232.79 -48,812,322.96 -154.05 注（12）
其他应付款 53,342,800.12 40,601,782.68 12,741,017.44 31.38 注（13）
未分配利润 -9,613,929.40 -15,625,723.09 6,011,793.69 不适用 注（14）
利润表项目 年初至报告期 上年同期 增减额 增减幅度（%） 变动原因
营业收入 199,516,692.75 608,094,366.61 -408,577,673.86 -67.19 注（15）
营业成本 150,463,546.50 539,392,307.18 -388,928,760.68 -72.10 注（16）
财务费用 11,286,303.72 6,352,663.83 4,933,639.89 77.66 注（17）
资产减值损失 -600,324.63 -8,098,581.12 7,498,256.49 不适用 注（18）
公允价值变动净
-1,178,620.00 -2,409,040.11 1,230,420.11 不适用 注（19）
收益
投资收益 691,216.82 46,095,149.16 -45,403,932.34 -98.50 注（20）
营业外收入 84,199,557.90 6,585,545.71 77,614,012.19 1,178.55 注（21）
营业外支出 285,934.82 3,868,172.04 -3,582,237.22 -92.61 注（22）
所得税费用 7,110,815.12 4,042,518.41 3,068,296.71 75.90 注（23）
现金流量表项目 年初至报告期 上年同期 增减额 增减幅度（%） 变动原因
经营活动产生的
-107,682,392.48 -257,345,808.99 149,663,416.51 净流出减少 注（24）
现金流量净额
投资活动产生的
-39,098,092.27 20,220,387.90 -59,318,480.17 -293.36 注（25）
现金流量净额
筹资活动产生的
-61,490,870.48 -14,279,349.48 -47,211,521.00 净流出增加 注（26）
现金流量净额
注（1）本期经营性现金支出增加。
注（2）本期交易性权益工具投资增加。
注（3）本期票据到期兑现。
注（4）预付款到期结算。
注（5）本期支付往来款所致。
注（6）主要为酒类原材料产成品的储备增加和本期房地产开发成本增加所致。
注（7）本期新增洋浦淀粉公司对新大慧股份公司 37%的投资。
109
海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
注（8）本期保健酒异地扩建技改项目二期投入和原酒项目投入增加。
注（9）主要为本期新增取得澄迈县金马东侧 76685.38 平方米土地。
注（10）主要为集团向子公司出售椰岛广场项目土地所缴纳的递延所得税。
注（11）主要为收到的房地产项目预售款增加所致。
注（12）主要为本期支付上期计提税费所致。
注（13）主要为本期收到项目保证金和往来款所致。
注（14）主要为本期盈利增加所致。
注（15）主要为本期贸易收入大幅下降所致。
注（16）主要为本期贸易收入大幅下降同比成本下降。
注（17）本期平均贷款余额同比增加相应利息支出增加所致。
注（18）主要为上年同期收回往来款冲回已计提坏账准备所致。
注（19）主要为本期交易性权益工具投资市价变动。
注（20）主要为上年同期出售三安光电股票大额收益所致。
注（21）主要为本期洋浦淀粉公司以资产投资新大慧公司增值收益以及金马大道东侧土地非货币性交换收
益所致。
注（22）主要为上年同期支付投资赔偿款所致。
注（23）本期盈利期末计提的企业所得税增加所致。
注（24）主要为本期购货支出同比减少所致。
注（25）主要为上年同期出售股票收益流入所致。
注（26）主要为本期归还大额贷款所致。
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、 报告期内在制定媒体公告披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：张春昌
海南椰岛（集团）股份有限公司
2012 年 8 月 15 日
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