海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
海南椰岛（集团）股份有限公司
600238
2013 年半年度报告
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人雷立、主管会计工作负责人伍绍远及会计机构负责人（会计主管人员）余
唐健声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 16
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 18
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 19
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 101
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
海南椰岛、本公司、集团公司 指 海南椰岛（集团）股份有限公司
本报告期 指 2013 年半年度
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 海南椰岛（集团）股份有限公司
公司的中文名称简称 海南椰岛
公司的外文名称 HAINANYEDAO(GROUP)CO.,LTD
公司的法定代表人 雷立
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李勇 齐苗苗
联系地址 海南省海口市龙昆北路 13-1 号 海南省海口市龙昆北路 13-1 号
电话 0898-66532987 0898-66532987
传真 0898-66780881 0898-66780881
电子信箱 yedaohainan@163.com yedaohainan@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 海南省海口市龙昆北路 13-1 号
公司注册地址的邮政编码 570105
公司办公地址 海南省海口市龙昆北路 13-1 号
公司办公地址的邮政编码 570105
公司网址 www.yedao.com
电子信箱 yedaohainan@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 海南椰岛董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 海南椰岛 600238
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 452,303,238.42 199,516,692.75 126.70
归属于上市公司股东的净利润 78,402,340.29 6,011,793.69 1,204.14
归属于上市公司股东的扣除非经常
70,871,747.35 -57,816,946.40 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 4,336,209.38 -107,682,392.48 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 854,665,748.57 821,168,596.77 4.08
总资产 1,417,356,076.98 1,669,325,931.87 -15.09
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1749 0.0134 1,205.22
稀释每股收益（元／股） 0.1749 0.0134 1,205.22
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.1581 -0.1290 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 9.11 0.90 增加 8.21 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 增加 16.93 个百分
8.24 -8.69
资产收益率（%） 点
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 163,775.24
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、 主要为税收返还和
10,400,792.48
按照一定标准定额或定量持续享受的政 工业企业政府补助
府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
主要为本期股票投
性金融负债产生的公允价值变动损益，以 -1,226,336.65
资损益
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
1,002,300.00
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-883,475.17
出
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
少数股东权益影响额 0.00
所得税影响额 -1,926,462.96
合计 7,530,592.94
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，海南椰岛（集团）股份有限公司实现销售收入 45,230.32 万元，取得了较好的
经营业绩，各项业务运行正常，公司稳步发展。
1、酒类产业
2013 年上半年，酒类产业取得较好收益，共实现销售收入 11788 万元，较去年同期增长 54.64%。
根据公司的统一战略规划，将技术中心、老城白酒生产基地、药谷保健酒生产基地合并至酒业
酿造公司，并对整个酒业系统组织结构进行了整合，优化人员配置，加强对专业人才的引进及
员工的专业技能培训工作，有针对性的培养、储备人才。2013 年上半年，酒类生产环节运行正
常，全面保证了销售市场的正常供货。同时，积极开展新产品研发工作，满足市场多样化需求。
2、房地产产业
2013 年上半年，房地产产业进展顺利，营业收入大幅增加，共实现销售收入 3.03 亿元。
截止本报告期，椰岛广场已基本全面完工，进入全面交房及存量房销售阶段；儋州隆华新村一、
二期已售面积占可售面积的 60%以上，三期项目已完成封顶并已开始认购；澄迈椰岛小城项目
已完成一期西地块的规划报建工作，目前正在进行试桩及施工图设计工作。
3、食品饮料产业
2013 年上半年，食品饮料业务实现营业收入 2036.03 万元。
经过前期的整合，食品饮料产业已明确了以液态产品为主的发展策略，其中以“椰岛”椰子汁
为主打产品。目前食品饮料公司集中资源，将市场进行细分，其中重点市场定为江苏、浙江、
湖南、江西、福建；培养市场定为广东、四川、河南、安徽等。
4、燃料乙醇项目
2013 年 5 月底，取得了国家发改委环资司的项目节能评审批准文件。至此项目审批所需文件全
部完成。目前正在等待国家发改委的最终批复。
项目初期筹建工作已经展开；在规划设计、工艺技术、环保技术等方面已构建了基本框架，初
步形成了工艺思路；对新项目用地的土地位置、地理优势等进行了前期考察和探讨。
5、内部管理
对全集团组织架构进行优化整合，实现资源有效配置；继续推行绩效考核机制，强化绩效管理，
调整薪酬体系；全面推进内控建设，防范内控风险。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 452,303,238.42 199,516,692.75 126.70
营业成本 214,538,131.89 150,463,546.50 42.58
销售费用 58,146,333.22 53,542,872.29 8.60
管理费用 38,448,597.62 45,017,075.22 -14.59
财务费用 5,666,061.48 11,286,303.72 -49.80
经营活动产生的现金流量净额 4,336,209.38 -107,682,392.48 净流出减少
投资活动产生的现金流量净额 -14,536,582.90 -39,098,092.27 净流出减少
筹资活动产生的现金流量净额 -104,861,206.10 -61,490,870.48 净流入减少
营业税金及附加 39,167,993.21 10,739,073.97 264.72
公允价值变动净收益 -2,213,562.25 -1,178,620.00 不适用
投资收益 -193,632.59 691,216.82 -128.01
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营业外收入 10,970,934.13 84,199,557.90 -86.97
营业外支出 1,289,841.58 285,934.82 351.10
所得税费用 26,292,941.92 7,110,815.12 269.76
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本报告期利润主要构成为：1、房地产销售良好实现大幅收益；2、酒类收入比上年同期呈现增
长实现收益。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 毛利率比
营业成本
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
比上年增
（％）
减(%) （%）
减(%)
增加 7.34
酒类 117,880,028.16 51,623,260.96 56.21 54.64 32.45
个百分点
特色食品 增加 2.01
20,360,274.23 15,040,695.87 26.13 -12.13 -14.45
类 个百分点
减少 34.17
淀粉 10,687,305.52 10,974,679.18 -2.69 1,334.46 2,049.68
个百分点
减少 0.49
贸易 -100.00 -100.00
个百分点
增加 4.36
房地产 302,719,423.60 136,248,200.95 54.99 2,719.89 2,470.53
个百分点
减少 11.85
其他 656,206.91 651,294.93 0.75 -26.63 -16.68
个百分点
增加 27.98
合 计 452,303,238.42 214,538,131.89 52.57 126.70 42.58
个百分点
情况说明：本期酒类业务和房地产业务比上年同期大幅增长，停止贸易业务，处理库存淀粉使
淀粉业务比上年同期有所增加。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东地区 33,665,777.79 25.85
华中地区 48,322,319.31 172.63
华北地区 7,061,082.90 392.89
华南地区 355,068,942.37 153.27
西南地区 2,963,371.36 -65.98
其他地区 5,221,744.69 11.04
合 计 452,303,238.42 126.70
情况说明：华南地区比上年同期大幅增加主要为本期实现房地产收入同时停止了贸易收入，华
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中地区收入的增加主要是由于酒类收入增加，华北地区收入的增加主要是淀粉收入增加。
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力没有发生重大改变。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
本报告期末长期股权投资为 60,497,345.77 元，上年期末为 61,678,203.96 元，同比减少 1.92%，
主要为参股公司本期亏损确认投资损失所致。
在被投资单
被投资单位名称 主要业务 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
位持股比例
海南新大慧热带农业 淀粉生产
60,470,263.96 61,328,663.96 -1,180,858.19 60,147,805.77 37%
科技股份有限公司 和销售
(1) 证券投资情况
期末账面价
持有数量 占期末证 报告期损益
序 证券 证券代 证券简 最初投资金 值
券总投资
号 品种 码 称 额（元）
（股） 比例（％） （元）
（元）
中航光
1 股票 002179 2,147,879.53 146,200.00 1,754,400.00 9.84 -393,479.53
电
中信证
2 股票 600030 5,383,613.40 440,181.00 4,459,033.53 25.02 -924,579.87
券
海南瑞
3 股票 002596 4,503,002.85 370,000.00 3,607,500.00 20.24 -895,502.85
泽
融 券 国 债
4 204001 8,000,080.00 80,000.00 8,000,080.00 44.89
回购 001
报告期已出售证券投资损益 / / / / 833,058.93
合计 20,034,575.78 / 17,821,013.53 100 -1,380,503.32
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
委托理财产品情况
单位:元 币种:人民币
委托 是 资金来源
委托理 报酬 是否经 是否
合作方名 理财 委托理财金 委托理财 实际收回本 实际获得 否 并说明是
财终止 确定 预计收益 过法定 关联
称 产品 额 起始日期 金金额 收益 涉 否为募集
日期 方式 程序 交易
类型 诉 资金
阳 光 2013 年
光大银行 2013 年 1 市 场
理财 T 50,000,000.00 2 月 16 154,166.67 50,000,000.00 154,166.67 是 否 否 否
金贸支行 月 16 日 定价
计划 日
合计 / 50,000,000.00 / / / 154,166.67 50,000,000.00 154,166.67 / / / /
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
注册资本（万 总 资 产 （ 万 净 资 产 （ 万 营业收入（万 营 业 利 润 净 利 润 （ 万
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
元） 元） 元） 元） （万元） 元）
上海椰岛企业发展有限公司 上海市青浦区 贸易 5,000 酒类 7,646.39 6,974.08 0.57 -10.36 -0.58
上海椰鹏商贸有限公司 上海市青浦区 酒类销售 600 酒类 1,518.16 737.42 145.31 -278.35 -253.83
上海椰昌贸易有限公司 上海市青浦区 酒类销售 500 酒类 1,184.58 571.19 127.44 -164.11 -164.11
上海言实贸易有限公司 上海市青浦区 酒类销售 500 酒类 1,913.70 1,130.71 1,597.07 358.56 349.52
上海椰阔商贸有限公司 上海市青浦区 酒类销售 500 酒类 280.18 -2,364.39 344.47 -420.80 -407.79
上海云方起工贸有限公司 上海市青浦区 酒类销售 300 酒类 1,383.02 -819.85 64.03 95.36 95.36
海南椰岛酒业有限公司 海南省澄迈县 酒类生产与销售 1,000 酒类 1,555.73 -86.14 -4.88 -4.88
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海口椰岛酒厂有限公司 海南省海口市 酒类生产与销售 400 酒类 757.08 188.72 -0.92 -0.93
海南椰岛昌源商贸有限公司 海南省海口市 贸易 100 酒类 1,843.95 -67.56 2,010.35 -170.45 -170.76
海南洋浦椰岛淀粉工业有限 农产品生产与销 淀粉﹠酒
洋浦开发区 6,000 15,321.57 1,156.27 3,172.25 -108.84 -87.30
公司 售 类
农产品生产与销
儋州椰岛淀粉有限公司 海南省儋州市 100 淀粉 1,361.91 -1,825.44 -113.08 -110.08
售
上海力是力工贸有限公司 上海市闵行区 酒类销售 300 酒类 897.99 704.49 514.21 198.39 193.25
椰岛(集团)洋浦物流有限公
洋浦开发区 酒类销售 5,000 酒类 3,059.84 2,789.56 2,287.27 278.61 335.16
司
广西武鸣县宁武
广西椰岛淀粉工业有限公司 淀粉生产与销售 1,300 淀粉 1,764.84 -592.35 1,057.96 -219.40 -219.40
镇唐村
湖北省荆州市开 食 用 油 生 产 与 销
荆州金楚油脂科技有限公司 2,000 贸易产品 7,814.75 2,401.15 -9.24 -9.24
发区 售
海南椰岛房地产开发有限公 房地产开
海南省海口市 房地产开发 3,000 38,070.18 18,013.32 29,383.79 7,093.88 5,372.44
司 发
食品饮料生产与
海南椰岛食品饮料有限公司 海南省海口市 5,000 食品饮料 4,035.32 2,827.02 1,897.24 -206.49 -205.72
销售
上海椰吉贸易有限公司 上海市 酒类销售 300 酒类 1,024.86 -515.70 562.41 -451.88 -445.02
上海椰祥贸易有限公司 上海市 酒类销售 300 酒类 1,487.96 374.38 649.15 -14.25 -16.52
上海椰健贸易有限公司 上海市 酒类销售 300 酒类 866.69 -134.61 617.88 -247.21 -239.83
上海椰康贸易有限公司 上海市 酒类销售 300 酒类 2,337.11 785.02 1,083.49 281.87 276.68
上海椰久贸易有限公司 上海市 酒类销售 300 酒类 192.63 -173.27 -25.75 -17.58
海南椰岛酒业酿造有限公司 海口 酒类生产与销售 2,000 酒类 42,957.92 18,213.55 9,152.24 693.12 641.96
海南椰岛酒业销售有限公司 海口 酒类销售 500 酒类 500.21 500.21 0.21 0.21
海南椰岛生态农业饮品有限
海口 食品饮料销售 5,000 食品饮料 4,905.18 4,163.97 1,186.97 -62.25 -64.85
公司
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5、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
保健酒易地扩
200,000,000.00 99.00% 553,506.46 168,080,019.57 已投产
产项目一期
保健酒易地扩
50,000,000.00 83.00% 688,841.03 41,181,526.77 待投产
产项目二期
原酒生产基地
19,000,000.00 98.00% 2,135,739.59 19,651,944.41 已投产
项目
其他 19,000,000.00 98.00% 1,307,674.38 1,307,674.38
合计 / 4,685,761.46 230,221,165.13 /
二、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
预计年初至下一报告期期末的累计净利润将比上年同期有大幅增长，主要是：房地产业务在去
年 12 月完工达到收入确认条件而确认收入，本年度房地产则属现房销售，年度内较为均衡地实
现收益；预计房地产全年累计收入与上年度无重大变化。建议投资者注意投资风险。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
起诉方平安银行股份有限公司海口分行称其 2011 年 5 月 25 日与应诉方商道实业签
订《综合授信额度合同》及《国内保理业务合同》约定给予应诉方综合授信额度 6000
万元，受让买方椰岛（集团）洋浦物流有限公司的应收账款，起诉方据此向应诉方
发放 31 笔借款，最后 7 笔共 3842 万元应诉方未偿还给起诉方，起诉方就还款事项
于 2012 年 5 月 26 日、7 月 30 日与应诉方张春田、孙艳秋、商道船务签订担保合同
及质押担保合同，但因至今尚未还款而形成纠纷。起诉方诉至海口市中级人民法请
求判令椰岛（集团）洋浦物流有限公司支付应收账款 4803.021 万元及利息，并要求
http://www.sse.com.cn
海南椰岛（集团）股份有限公司、商道实业、张春田、孙艳秋承担连带清偿责任；
商道船务在 3842 万元范围内承担连带责任。但经应诉方财务对事实的核查，海南
椰岛（集团）股份有限公司及椰岛（集团）洋浦物流有限公司并不拖欠商道实业应
收账款，与起诉方及商道实业之间也不存在任何债权债务。应诉方椰岛（集团）洋
浦物流有限公司及海南椰岛（集团）股份有限公司对起诉方提供给法院的多份证据
申请司法鉴定，鉴定结果为：证据系伪造。原告不服鉴定结果申请重新鉴定。截至
报告日原告申请法院暂停审理中。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
自 2010 年 8 月 31 日武晖女士担任本公司副总经理之后，本公司与湖南腾晖就构成了
关联关系，本公司与湖南腾晖之间的交易即为关联交易。2013 年 1 月 16 日之后，虽
然武晖女士不再担任本公司副总经理，但根据《上海证券交易所股票上市规则》的规
定，直至 2014 年 1 月 16 日，武晖女士仍视同为我公司关联人，我公司与湖南腾晖之
间的交易仍视为关联交易。本公司与湖南腾晖贸易之间的交易遵从统一的定价政策，
http://www.sse.com.cn/
不存在价格不公允的情况（详见公司临 2013-015 号公告）。
2013 年 6 月底，公司与湖南腾晖重新签订一年期经销合同书，继续与其进行日常关
联交易。该交易属本公司日常业务中按一般商务条款进行的交易，公司与湖南腾晖签
署的经销合同的条款公平、合理及符合本公司股东的整体利益（详见公司临 2013-021
号公告）。
14
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
15
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 39,108
前十名股东持股情况
持有有限售
股东 持股比 报告期内 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数 条件股份数
性质 例(%) 增减 数量
量
海口市国有资产 国 有
17.39 77,955,806 0 无
经营有限公司 法人
深圳市富安控股
未知 13.38 59,978,593 0 质押 59,000,000
有限公司
北京易贸商通科
未知 1.73 7,768,229 0 无
技有限公司
黄秀虹 未知 0.65 2,925,602 -258,200 无
重庆懿灏股权投
未知 0.65 2,921,587 1,230,662 无
资管理有限公司
李玉才 未知 0.54 2,408,431 0 无
龙琼珍 未知 0.52 2,326,336 103,537 无
徐小燕 未知 0.49 2,187,052 0 无
吴芳方 未知 0.45 2,016,600 1,012,310 无
王利平 未知 0.43 1,930,000 -10,000 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
海口市国有资产经营有限公司 77,955,806 人民币普通股
深圳市富安控股有限公司 59,978,593 人民币普通股
北京易贸商通科技有限公司 7,768,229 人民币普通股
黄秀虹 2,925,602 人民币普通股
重庆懿灏股权投资管理有限公
2,921,587 人民币普通股
司
李玉才 2,408,431 人民币普通股
16
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
龙琼珍 2,326,336 人民币普通股
徐小燕 2,187,052 人民币普通股
吴芳方 2,016,600 人民币普通股
王利平 1,930,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
公司未知上述股东之间是否存在关联交易或者一致行动关系
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市
交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
新增可上 限售条件
号 名称 条件股份数量 可上市交
市交易股
易时间
份数量
偿还公司第一大股东因股权
海口东影科技有
1 270,000 分置改革替其代垫的股份后
限公司
经申请方可流通
偿还公司第一大股东因股权
中国信达资产管
2 270,000 分置改革替其代垫的股份后
理有限公司
经申请方可流通
偿还公司第一大股东因股权
海南艺恒环境艺
3 132,300 分置改革替其代垫的股份后
术公司
经申请方可流通
偿还公司第一大股东因股权
海南证通租赁有
4 121,230 分置改革替其代垫的股份后
限公司
经申请方可流通
偿还公司第一大股东因股权
海南中电摩森贸
5 5,400 分置改革替其代垫的股份后
易公司
经申请方可流通
偿还公司第一大股东因股权
海南五环高科技
6 5,130 分置改革替其代垫的股份后
发展公司
经申请方可流通
偿还公司第一大股东因股权
海南省畜牧兽医
7 2,700 分置改革替其代垫的股份后
药械公司
经申请方可流通
偿还公司第一大股东因股权
8 陈志强 540 分置改革替其代垫的股份后
经申请方可流通
公司未知上述股东之间是否存在关联交易或者一致行
上述股东关联关系或一致行动的说明
动关系
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
17
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
雷立 董事长 聘任 换届
李大刚 董事、总经理 聘任 换届
董事、副总经理、董事
李勇 聘任 换届
会秘书
饶哲 董事 聘任 换届
袁小平 董事 聘任 换届
冷明权 独立董事 聘任 换届
徐明贵 独立董事 聘任 换届
刘星 独立董事 聘任 换届
裴勇 独立董事 聘任 换届
杨芳红 监事会主席 聘任 换届
曲亚文 监事 聘任 换届
王太喜 职工监事 聘任 换届
曲锋 副总经理 聘任 换届
吴文平 副总经理 聘任 换届
伍绍远 财务总监 聘任 换届
张春昌 原董事长 离任 换届
黎炎君 前董事 离任 换届
薛旭 前独立董事 离任 换届
雷小玲 前独立董事 离任 换届
张烨炜 前独立董事 离任 换届
李树春 原监事会主席 离任 换届
左道平 原监事 离任 换届
刘文寿 原监事 离任 换届
葛振愉 原副总经理 离任 换届
王峰 原副总经理 离任 换届
武晖 原副总经理 离任 换届
18
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:海南椰岛（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 146,981,183.82 258,015,375.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 17,821,013.53
应收票据 3,220,000.00 6,074,000.00
应收账款 81,755,748.71 97,385,267.95
预付款项 14,016,488.86 18,421,136.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 59,340,747.53 59,391,756.97
买入返售金融资产
存货 485,596,528.68 581,739,827.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,351,362.51 7,199,087.51
流动资产合计 811,083,073.64 1,028,226,451.34
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 60,497,345.77 61,678,203.96
投资性房地产
固定资产 241,429,457.84 241,912,395.03
在建工程 67,494,055.45 72,087,687.91
工程物资 82,374.45 82,374.45
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 203,039,591.44 205,006,877.68
开发支出
19
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
商誉
长期待摊费用 224,645.17 228,528.21
递延所得税资产 23,370,510.85 30,103,413.29
其他非流动资产 10,135,022.37 30,000,000.00
非流动资产合计 606,273,003.34 641,099,480.53
资产总计 1,417,356,076.98 1,669,325,931.87
流动负债：
短期借款 41,280,000.00 59,120,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 170,327,813.47 293,929,947.81
预收款项 104,764,450.84 149,912,485.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,895,857.42 20,278,882.51
应交税费 13,134,828.02 66,637,483.75
应付利息 181,666.67 389,500.00
应付股利 57,219,445.57 12,399,445.57
其他应付款 30,148,468.08 38,440,169.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 431,952,530.07 641,107,914.43
非流动负债：
长期借款 109,000,000.00 186,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,182,468.26 3,131,763.38
其他非流动负债 17,314,200.00 16,671,905.55
非流动负债合计 129,496,668.26 205,803,668.93
负债合计 561,449,198.33 846,911,583.36
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 448,200,000.00 448,200,000.00
资本公积 127,486,054.67 127,486,054.67
减：库存股
专项储备
20
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
盈余公积 104,489,032.98 104,489,032.98
一般风险准备
未分配利润 176,256,556.62 142,674,216.33
外币报表折算差额 -1,765,895.70 -1,680,707.21
归属于母公司所有者权益
854,665,748.57 821,168,596.77
合计
少数股东权益 1,241,130.08 1,245,751.74
所有者权益合计 855,906,878.65 822,414,348.51
负债和所有者权益总计 1,417,356,076.98 1,669,325,931.87
法定代表人：雷立 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:海南椰岛（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 70,460,923.53 87,445,251.17
交易性金融资产 17,821,013.53
应收票据 1,000,000.00
应收账款 93,989,348.70 91,991,521.58
预付款项 9,233,535.65 9,039,923.58
应收利息
应收股利 21,371,454.97 15,140,499.79
其他应收款 360,310,644.76 521,676,506.44
存货 59,337,860.35 35,105,946.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 632,524,781.49 761,399,649.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 589,023,733.12 584,273,733.12
投资性房地产
固定资产 49,987,128.53 56,019,760.10
在建工程 54,899,099.11 61,217,983.92
工程物资 82,374.45 82,374.45
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 134,288,141.99 135,464,152.67
开发支出
商誉
21
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
长期待摊费用
递延所得税资产 6,884,665.75 6,275,569.44
其他非流动资产 10,135,022.37 30,000,000.00
非流动资产合计 845,300,165.32 873,333,573.70
资产总计 1,477,824,946.81 1,634,733,223.25
流动负债：
短期借款 40,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 42,573,585.94 56,466,483.30
预收款项 56,612,054.61 50,353,902.81
应付职工薪酬 5,896,748.79 6,323,068.74
应交税费 8,614,760.81 9,880,203.38
应付利息 181,666.67 389,500.00
应付股利 53,917,007.79 9,097,007.79
其他应付款 154,801,461.57 208,091,612.04
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 322,597,286.18 380,601,778.06
非流动负债：
长期借款 109,000,000.00 186,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 16,674,200.00 16,031,905.55
非流动负债合计 125,674,200.00 202,031,905.55
负债合计 448,271,486.18 582,633,683.61
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 448,200,000.00 448,200,000.00
资本公积 93,520,026.38 93,520,026.38
减：库存股
专项储备
盈余公积 104,489,032.98 104,489,032.98
一般风险准备
未分配利润 383,344,401.27 405,890,480.28
所有者权益（或股东权益）
1,029,553,460.63 1,052,099,539.64
合计
负债和所有者权益（或股
1,477,824,946.81 1,634,733,223.25
东权益）总计
法定代表人：雷立 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
22
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 452,303,238.42 199,516,692.75
其中：营业收入 452,303,238.42 199,516,692.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 354,886,475.58 270,448,547.07
其中：营业成本 214,538,131.89 150,463,546.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 39,167,993.21 10,739,073.97
销售费用 58,146,333.22 53,542,872.29
管理费用 38,448,597.62 45,017,075.22
财务费用 5,666,061.48 11,286,303.72
资产减值损失 -1,080,641.84 -600,324.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
-2,213,562.25 -1,178,620.00
列）
投资收益（损失以“－”号填列） -193,632.59 691,216.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,180,858.19 223,735.88
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 95,009,568.00 -71,419,257.50
加：营业外收入 10,970,934.13 84,199,557.90
减：营业外支出 1,289,841.58 285,934.82
其中：非流动资产处置损失 33,871.31 40,916.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 104,690,660.55 12,494,365.58
减：所得税费用 26,292,941.92 7,110,815.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 78,397,718.63 5,383,550.46
归属于母公司所有者的净利润 78,402,340.29 6,011,793.69
少数股东损益 -4,621.66 -628,243.23
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1749 0.0134
（二）稀释每股收益 0.1749 0.0134
七、其他综合收益 -85,188.49 58,647.29
八、综合收益总额 78,312,530.14 5,442,197.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 78,317,151.80 6,070,440.98
归属于少数股东的综合收益总额 -4,621.66 -628,243.23
法定代表人：雷立 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
23
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 8,895,074.46 92,060,089.14
减：营业成本 4,305,902.90 82,563,117.54
营业税金及附加 2,173,532.62 5,115,935.06
销售费用 2,942,631.18 3,425,501.06
管理费用 19,455,818.80 19,384,591.66
财务费用 5,412,151.18 11,407,411.48
资产减值损失 -419,471.47 577,567.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
-2,213,562.25
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 41,942,602.26 -2,963,444.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,753,549.26 -33,377,479.78
加：营业外收入 8,685,429.52 57,774,122.30
减：营业外支出 1,144,981.19 164,078.74
其中：非流动资产处置损失 18,408.46 40,916.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,293,997.59 24,232,563.78
减：所得税费用 20,076.60 38,816,225.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,273,920.99 -14,583,661.29
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 22,273,920.99 -14,583,661.29
法定代表人：雷立 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 452,530,273.62 400,547,249.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
24
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,024,846.85 27,150,792.06
经营活动现金流入小计 470,555,120.47 427,698,041.48
购买商品、接受劳务支付的现金 226,063,802.65 310,535,172.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 47,255,482.37 43,910,427.39
支付的各项税费 123,936,483.35 101,349,931.61
支付其他与经营活动有关的现金 68,963,142.72 79,584,902.72
经营活动现金流出小计 466,218,911.09 535,380,433.96
经营活动产生的现金流量净额 4,336,209.38 -107,682,392.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,792,212.24 467,480.94
取得投资收益收到的现金 59,990.99
处置固定资产、无形资产和其他长期
78,209.00 2,154,841.20
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,245,600.00
投资活动现金流入小计 72,176,012.23 2,622,322.14
购建固定资产、无形资产和其他长期
16,678,019.35 30,548,414.41
资产支付的现金
投资支付的现金 70,034,575.78 11,172,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 86,712,595.13 41,720,414.41
投资活动产生的现金流量净额 -14,536,582.90 -39,098,092.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 41,280,000.00 189,690,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,827,699.11
筹资活动现金流入小计 45,107,699.11 189,690,000.00
偿还债务支付的现金 136,120,000.00 225,166,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
5,711,094.46 22,404,879.75
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
25
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,137,810.75 3,609,990.73
筹资活动现金流出小计 149,968,905.21 251,180,870.48
筹资活动产生的现金流量净额 -104,861,206.10 -61,490,870.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-85,188.49 58,647.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -115,146,768.11 -208,212,707.94
加：期初现金及现金等价物余额 246,361,440.32 325,376,591.28
六、期末现金及现金等价物余额 131,214,672.21 117,163,883.34
法定代表人：雷立 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到
23,735,927.67 74,697,121.35
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
157,626,229.88 79,700,136.97
的现金
经营活动现金流入小计 181,362,157.55 154,397,258.32
购买商品、接受劳务支付
27,624,325.69 108,072,476.98
的现金
支付给职工以及为职工支
10,260,685.35 9,658,913.57
付的现金
支付的各项税费 9,072,152.93 74,889,338.07
支付其他与经营活动有关
61,857,108.53 57,133,557.07
的现金
经营活动现金流出小计 108,814,272.50 249,754,285.69
经营活动产生的现金流量
72,547,885.05 -95,357,027.37
净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 70,792,212.24 36,555.56
取得投资收益收到的现金 11,059,990.99 21,812,869.34
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现 33,338,209.00 2,154,841.20
金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
1,245,600.00
的现金
投资活动现金流入小计 116,436,012.23 24,004,266.10
26
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现 13,492,346.32 30,081,666.31
金
投资支付的现金 70,034,575.78 51,902,909.68
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 83,526,922.10 81,984,575.99
投资活动产生的现金流量
32,909,090.13 -57,980,309.89
净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 189,690,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 189,690,000.00
偿还债务支付的现金 117,000,000.00 225,166,000.00
分配股利、利润或偿付利
5,441,094.46 22,404,879.75
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关
1,514,419.16 3,609,990.73
的现金
筹资活动现金流出小计 123,955,513.62 251,180,870.48
筹资活动产生的现金流量
-123,955,513.62 -61,490,870.48
净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-18,498,538.44 -214,828,207.74
增加额
加：期初现金及现金
82,341,582.53 253,184,042.56
等价物余额
六、期末现金及现金等价
63,843,044.09 38,355,834.82
物余额
法定代表人：雷立 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
27
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项储
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 备
准备
一、上年
年 末 余 448,200,000.00 127,486,054.67 104,489,032.98 142,674,216.33 -1,680,707.21 1,245,751.74 822,414,348.51
额
加
：会计政
策变更
前
期 差 错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 448,200,000.00 127,486,054.67 104,489,032.98 142,674,216.33 -1,680,707.21 1,245,751.74 822,414,348.51
额
三、本期
增 减 变
动 金 额
33,582,340.29 -85,188.49 -4,621.66 33,492,530.14
（ 减 少
以“－”
号填列）
（一）净
78,402,340.29 -4,621.66 78,397,718.63
利润
（二）其 -85,188.49 -85,188.49
28
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
他 综 合
收益
上 述
（一）和
78,402,340.29 -85,188.49 -4,621.66 78,312,530.14
（二）小
计
（三）所
有 者 投
入 和 减
少资本
1．所有
者 投 入
资本
2．股份
支 付 计
入 所 有
者 权 益
的金额
3．其他
（四）利
-44,820,000.00 -44,820,000.00
润分配
1．提取
盈 余 公
积
2．提取
一 般 风
险准备
3．对所
有者（或
-44,820,000.00 -44,820,000.00
股东）的
分配
29
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（五）所
有 者 权
益 内 部
结转
1．资本
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
2．盈余
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
3．盈余
公 积 弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期 末 余 448,200,000.00 127,486,054.67 104,489,032.98 176,256,556.62 -1,765,895.70 1,241,130.08 855,906,878.65
额
30
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
年 末 余 448,200,000.00 126,974,135.74 104,489,032.98 -15,625,723.09 -1,680,780.77 -6,345,747.61 656,010,917.25
额
加
：会计政
策变更
前
期 差 错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 448,200,000.00 126,974,135.74 104,489,032.98 -15,625,723.09 -1,680,780.77 -6,345,747.61 656,010,917.25
额
三、本期
增 减 变
动 金 额
6,011,793.69 58,647.29 -1,182,952.16 4,887,488.82
（ 减 少
以“－”
号填列）
（一）净
6,011,793.69 -628,243.23 5,383,550.46
利润
（二）其
他 综 合 58,647.29 58,647.29
收益
31
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
上 述
（一）和
6,011,793.69 58,647.29 -628,243.23 5,442,197.75
（二）小
计
（三）所
有 者 投
-554,708.93 -554,708.93
入 和 减
少资本
1．所有
者 投 入
资本
2．股份
支 付 计
入 所 有
者 权 益
的金额
3．其他 -554,708.93 -554,708.93
（四）利
润分配
1．提取
盈 余 公
积
2．提取
一 般 风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
32
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
有 者 权
益 内 部
结转
1．资本
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
2．盈余
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
3．盈余
公 积 弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期 末 余 448,200,000.00 126,974,135.74 104,489,032.98 -9,613,929.40 -1,622,133.48 -7,528,699.77 660,898,406.07
额
法定代表人：雷立 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
母公司所有者权益变动表
33
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 专项
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
储备
一、上年年末余额 448,200,000.00 93,520,026.38 104,489,032.98 405,890,480.28 1,052,099,539.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 448,200,000.00 93,520,026.38 104,489,032.98 405,890,480.28 1,052,099,539.64
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -22,546,079.01 -22,546,079.01
号填列）
（一）净利润 22,273,920.99 22,273,920.99
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
22,273,920.99 22,273,920.99
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -44,820,000.00 -44,820,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-44,820,000.00 -44,820,000.00
东）的分配
34
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 448,200,000.00 93,520,026.38 104,489,032.98 383,344,401.27 1,029,553,460.63
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 专项储
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
备
一、上年年末余额 448,200,000.00 93,520,026.38 104,489,032.98 444,504,593.62 1,090,713,652.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 448,200,000.00 93,520,026.38 104,489,032.98 444,504,593.62 1,090,713,652.98
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -14,583,661.29 -14,583,661.29
号填列）
（一）净利润 -14,583,661.29 -14,583,661.29
35
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
-14,583,661.29 -14,583,661.29
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提 取 一 般 风 险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
36
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 448,200,000.00 93,520,026.38 104,489,032.98 429,920,932.33 1,076,129,991.69
法定代表人：雷立 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
37
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）根据《中华人民共和国公司法》，
经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13 号文批准，由海南海口椰岛饮料公司、海口市房
地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投资公司、
海南省金融实业发展公司作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1993 年 3
月 27 日在海南省工商行政管理局登记注册，原名海南椰岛股份有限公司。
1、 公司注册资本
1999 年 9 月 8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]119 号文批准，公司采用"上网定
价"方式向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股，股本由原来的 11,600 万股增至 16,600 万股。
2006 年 4 月 10 日更名为海南椰岛(集团)股份有限公司，并向海南省工商行政管理局办理了变更
注册登记，注册号 460000000123647。
2010 年 5 月 6 日，经公司 2009 年度股东大会审议通过 2009 年度利润分配方案，公司每 10 股
送 3 股转增 5 股。公司已于 2010 年 5 月 24 日实施此次分配，分配后公司股本由原来的 16,600
万股增加至 29,880 万股。
2011 年 5 月 9 日，经公司 2010 年度股东大会审议通过 2010 年度利润分配方案，公司每 10 股
送红股 5 股，同时每 10 股派发现金 0.56 元（含税）。公司于 2011 年 5 月 23 日实施此次分配，
分配后公司股本由原来的 29,880 万股增加至 44,820 万股。
2、 公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地：海南省海口市龙昆北路 13-1 号。
组织形式：股份有限公司。
总部地址：海南省海口市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼。
3、 公司的业务性质和主要经营活动
经营范围包括：室内外装修；房地产开发；道路运输服务；粮食、药酒、含酒精饮料、啤酒、
不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品、粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化妆品、
洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、保健制
品的销售；淀粉及其制品生产和销售；商品信息咨询服务；文具、服饰、糖及制品代理销售。
4、 公司以及集团最终母公司的名称
公司的母公司为海口市国有资产经营有限公司，海口市国有资产经营有限公司的实际控制人为
海口市人民政府。
5、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于 2013 年 7 月 29 日经公司第六届董事会第 6 次会议批准报出。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和
其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
(四) 记账本位币：
38
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企
业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企
业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并
发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金
额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，
按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别
下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②
通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允
价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资
收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应
当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成
本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能
够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认
资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司
制定的"合并财务报表"会计政策执行。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（1）合并范围
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资
单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位
半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单
位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生
内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以"少数股东权益"项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益
"项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负
债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产
负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司
期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的
现金流量纳入合并现金流量表。
2、 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计
处理方法
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性
项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币
性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额
的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门
借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易
发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
(九) 金融工具：
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
③金融资产的后续计量
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B．持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
C．贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
D．可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的
利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A．本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B．本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
41
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C．金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融
资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计
入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客
观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的
确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认
为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据 合并报表范围之外应收款项前五名且绝对金额不小于公司资产总额的千
或金额标准 分之五
公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明
单项金额重大并单项计提 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
坏账准备的计提方法 减值损失，计提坏账准备；如果没有客观证据表明其发生了减值的，纳入
账龄组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
合并报表范围内应收款项
合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项
组合
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类
应收款项账龄组合 似的，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失
率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
合并报表范围内应收款项
其他方法
组合
应收款项账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 10% 10%
1－2 年 30% 30%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
合并报表范围内应收款项组合 不计提坏账坏账准备
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
公司对单项金额虽不重大，但有确凿证据证明难
单项计提坏账准备的理由
以收回的应收款项单项计提坏账准备
对此类应收款项单独进行减值测试，根据测试结
坏账准备的计提方法
果计提坏账准备
(十一) 存货：
1、 存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、发出
商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、委托加工物资、包装物、消耗性生物资产。
存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计
量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项
目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
本公司采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A．同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各
项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发
生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。
B．非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应
当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承
销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中
扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-
非货币性资产交换》确定。
E．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重
组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被
投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股
权投资的初始投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价
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值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，
以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否
发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值
是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况
时，应当按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额
低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的
被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失
义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他按照公司
会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单
独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键
技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
应当按照本公司"金融工具确认和计量"会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司
制定的"资产减值"会计政策执行。
(十三) 投资性房地产：
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包
括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
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③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊
销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额
低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
（5）转换
如有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，公司将投资性房地产转换为其
他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
① 投资性房地产开始自用；
② 作为存货的房地产，改为出租；
③ 自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；
④ 自用建筑物停止自用，改为出租。
公司将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（6）处置
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，公司将终
止确认该项投资性房地产。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 4.75%-2.375%
机器设备 10-20 5 9.5%-4.75%
电子设备 5-10 5 19%-9.5%
运输设备 8-10 5 11.875%-9.5%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租
赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
5、 其他说明
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产
折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
(十五) 在建工程：
在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借
款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预
定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；
待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
(十六) 借款费用:
借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下
列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产：
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A．对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内
采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产
不摊销。
B．无形资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
(十八) 长期待摊费用：
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的
固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
(十九) 预计负债：
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收
到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益
结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立
即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取
职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用和资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和
相应的负债。
2、 权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的
条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估
计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来
估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(二十一) 回购本公司股份：
回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。
注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；
注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本的，依
次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同
时进行备查登记。
(二十二) 收入：
收入确认方法和原则
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
公司房地产开发业务收入确认具体标准为：
①签定了合法有效的销售合同；
②已收取全部房款或根据合同规定收取首期款项并已办理银行按揭手续。采用分期收款方
式销售的，收取的的款项超过合同总额的 50％以上并已确认余下房款的付款安排；
③房屋已经完工并经有关部门验收合格，达到预定的交付使用条件；房地产开发成本能够
可靠计量。
④房屋已实际交付买受人。公司已履行完合同约定的主要义务并通知买受人办理交付手续，
买受人在规定的时间内无故不办理接收手续的，在以适当方式通知后，可以认为视同接收。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用
权收入。
(二十三) 政府补助：
政府补助的确认和计量
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补
助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用
以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
(二十五) 经营租赁、融资租赁：
经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本
或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，
计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折
旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用
在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实
际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含
利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的
租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期
间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残
值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十八) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十九) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
29、 所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用
以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
30、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿
命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号-资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值
迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值
的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 13%、17%
消费税 营业收入、重量 20%、10%、0.5 元/斤
营业税 应税收入 3%-5%
城市维护建设税 当期应交增值税、营业税和消费税 7%或 5%、1%
企业所得税 应纳税所得额、营业收入 25%、1%
教育费附加 当期应交增值税、营业税和消费税 3%、0.03%
地方教育费附加 当期应交增值税、营业税和消费税 2%
房产税 房屋原值扣除 30%余值、房租收入 1.2%、12%
河道维护建设费 当期应交增值税、营业税和消费税 1%
土地增值税 当期增值额 四级超率累进税率
(二) 其他说明
1、 增值税：产品销售收入按 13%、17%税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后
的余额交纳；其中，自营出口按"免、抵、退"办法征收；
2、 消费税：白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的 20%计征，同时按定额税率按 0.50 元
/斤(500 克)或 0.50 元/500 毫升从量计征；鹿龟酒、配制酒按主营业务收入的 10%计征；米酒按
照主营业务收入的 20%计征，同时按定额税率 0.50 元/斤(500 克)或 0.50 元/500 毫升从量计征
3、 营业税：按应税收入的 3%-5%计征。
4、 城市维护建设税：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 7%或 5%计征；上海地
区按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征；
5、 教育费附加：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 3%计征；上海地区按主营业
务收入的 0.03%计征；
6、 地方教育费附加：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 2%计征；
7、 房产税：按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计征；
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
8、 河道维护建设费：按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征。
9、 企业所得税：海南地区 2012 年度适用的企业所得税税率为 25%；上海地区部分子公司按营
业收入的 1%核定征收；其他子公司适用的企业所得税税率为 25%。
10、 土地增值税：以转让房地产取得的收入，减除法定扣除项目金额后的增值额作为计税依据，
并按照四级超率累进税率进行征收。
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
少数股 从母公司所有者权
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
持股 表决
子公 期末实 成对子公 是否 少数 中用于 股东分担的本期亏
子公司全 注册资 权比
司类 注册地 业务性质 经营范围 际出资 司净投资 合并 股东 冲减少 损超过少数股东在
称 本 比例 例
型 额 的其他项 报表 权益 数股东 该子公司期初所有
(%) (%)
目余额 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
上海椰岛 全 资
上海市青 销售预包装食品、装
企业发展 子 公 贸易 5,000.00 5,000 100 100 是
浦区 饰材料、室内装潢
有限公司 司
上海椰鹏 全 资
上海市青 销售服装鞋帽、化妆
商贸有限 子 公 贸易 600.00 600 100 100 是
浦区 品、洗涤用品
公司 司
上海椰昌 全 资
上海市青 服装鞋帽、化妆品、
贸易有限 子 公 贸易 500.00 500 100 100 是
浦区 洗涤用品销售
公司 司
上海言实 全 资
上海市青 销售酒、预包装食
贸易有限 子 公 贸易 500.00 500 100 100 是
浦区 品、散装食品
公司 司
上海椰阔 全 资 酒类批发、酒类商品
上海市青
商贸有限 子 公 贸易 500.00 零售、销售预包装食 500 100 100 是
浦区
公司 司 品
上海云方 全 资
上海市青 食品销售管理、酒
起工贸有 子 公 贸易 300.00 300 100 100 是
浦区 类、商务信息咨询
限公司 司
海南椰岛 全 资
海南省澄 酒类生产 保健品、白酒、饮料、
酒业有限 子 公 1,000.00 1,000 100 100 是
迈县 与销售 啤酒的生产、销售
公司 司
海口椰岛 全 资
海南省海 酒类生产 酒类生产、销售、饮
酒厂有限 子 公 400.00 400 100 100 是
口市 与销售 料、食品销售
公司 司
56
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
海南椰岛 全 资
海南省海 酒类、食品、饮料、
昌源商贸 子 公 贸易 100.00 100 100 100 是
口市 保健食品销售
有限公司 司
海南洋浦
全 资
椰岛淀粉 洋浦开发 农产品生 木薯淀粉开发与加
子 公 6,000.00 6,000 100 100 是
工业有限 区 产与销售 工及销售
司
公司
儋州椰岛 全 资
海南省儋 农产品生 木薯淀粉加工、销
淀粉有限 子 公 100.00 100 100 100 是
州市 产与销售 售、木薯种植
公司 司
上海力是 全 资
上海市闵 销售食品、电子产
力工贸有 子 公 贸易 300.00 300 100 100 是
行区 品、包装设计、咨询
限公司 司
海南椰岛
全 资
积谷科工 海南省澄 保健品、食品及包装
子 公 贸易 115.00 115 100 100 是
贸有限公 迈县 材料生产、销售
司
司
海南椰岛 全 资
海南省海 建筑材料、装饰材
益得商贸 子 公 贸易 5,000.00 5,000 100 100 是
口市 料、日用百货销售
有限公司 司
椰岛(集团) 全 资
洋浦开发 农副产品、化工原料
洋浦物流 子 公 贸易 5,000.00 4,700 100 100 是
区 及产品销售
有限公司 司
上海申麒 控 股
上海市普 农畜产品、金属材
工贸有限 子 公 贸易 30.00 29.70 99 99 是 5.14
陀区 料、建材销售
公司 司
批发、零售：定型包
杭州椰岛 全 资
杭州江干 装食品，日用百货，
贸易有限 子 公 贸易 100.00 100 100 100 是
区 其他无需报经审批
公司 司
的一切合法项目
酒类、定型包装食品
销售、化妆品、日用
南京海椰 全 资
南京白下 百货、服装鞋帽、洗
商贸有限 子 公 贸易 100.00 100 100 100 是
区 涤用品、五金工具、
公司 司
钢材、建筑材料、装
饰材料、机械设备销
57
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
售、室内装璜
广西椰岛 全 资 广西武鸣 木暮淀粉生产、销
淀粉生产
淀粉工业 子 公 县宁武镇 1,300.00 售、种植业；木薯淀 1,300 100 100 是
与销售
有限公司 司 唐村 粉购销、仓储
老挝椰岛 全 资 木暮淀粉生产、销
老挝沙湾 淀粉生产 288.62 288.62
农业开发 子 公 售、种植业；木薯淀 100 100 是
拿吉省 与销售 万美元 万美元
有限公司 司 粉购销、仓储
生产、加工、销售食
用植物油、饲料原
料；批零兼营精细化
荆州金楚 控 股 湖北省荆
食用油生 工产品；自有场地及
油脂科技 子 公 州市开发 2,000.00 1,900 95 95 是 118.97
产与销售 设施租赁与经营；仓
有限公司 司 区
储业务服务；货物进
出口；技术进出口；
代理进出口
海南椰岛
全 资 房地产开发经营、物
房地产开 海南省海 房地产开
子 公 3,000.00 业服务、装饰装修工 3,000 100 100 是
发有限公 口市 发
司 程，房屋出租
司
酒类、保健品生产、
海南椰岛 全 资 特色食品
海南省海 销售、饮料、矿泉水、
食品饮料 子 公 生产与销 5,000.00 5,000 100 100 是
口市 果汁、食品、包装材
有限公司 司 售
料销售、普通货运
销售服装鞋帽、化妆
品、洗涤用品、日用
百货、五金交电、金
属制品、橡塑制品、
金属材料、建材、机
上海椰吉 全 资 械设备、工艺礼品、
贸易有限 子 公 上海市 贸易 300.00 室内装潢、绿化工 300.00 100 100 是
公司 司 程、投资咨询、投资
管理，仓储服务，批
发非实物方式预包
装食品（不含熟食卤
味、冷冻冷藏），零
售酒类商品（不含散
58
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
装酒）【企业经营涉
及行政许可的，凭许
可证件经营】
销售服装鞋帽、化妆
品、洗涤用品、日用
百货、五金交电、金
属制品、橡塑制品、
金属材料、建材、机
械设备、工艺礼品、
室内装潢、绿化工
上海椰祥 全 资
程、投资咨询、投资
贸易有限 子 公 上海市 贸易 300.00 300.00 100 100 是
管理，仓储服务，批
公司 司
发非实物方式预包
装食品（不含熟食卤
味、冷冻冷藏），零
售酒类商品（不含散
装酒）【企业经营涉
及行政许可的，凭许
可证件经营】
销售服装鞋帽、化妆
品、洗涤用品、日用
百货、五金交电、金
属制品、橡塑制品、
金属材料、建材、机
械设备、工艺礼品、
室内装潢、绿化工
上海椰健 全 资
程、投资咨询、投资
贸易有限 子 公 上海市 贸易 300.00 300.00 100 100 是
管理，仓储服务，批
公司 司
发非实物方式预包
装食品（不含熟食卤
味、冷冻冷藏），零
售酒类商品（不含散
装酒）【企业经营涉
及行政许可的，凭许
可证件经营】
上海椰康 全 资 上海市 贸易 300.00 零售酒类食品（不含 300.00 100 100 是
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
贸易有限 子 公 散装酒），批发非实
公司 司 物方式预包装食品
（不含熟食卤味，冷
冻冷藏），销售服装
鞋帽、化妆品、洗涤
用品、日用百货、五
金交电、金属制品、
橡塑制品、金属材
料、建材、机械设备、
工艺礼品，市内装
潢，绿化工程，投资
咨询，投资管理，仓
储服务【企业经营涉
及行政许可的，凭许
可证件经营】
销售服装鞋帽、化妆
品、洗涤用品、日用
百货、五金交电、金
属制品、橡塑制品、
金属材料、建材、机
械设备、工艺礼品、
室内装潢、绿化工
上海椰久 全 资
程、投资咨询、投资
贸易有限 子 公 上海市 贸易 300.00 300.00 100 100 是
管理，仓储服务，批
公司 司
发非实物方式预包
装食品（不含熟食卤
味、冷冻冷藏），零
售酒类商品（不含散
装酒）【企业经营涉
及行政许可的，凭许
可证件经营】
预包装食品（酒类）
海南椰岛 全 资 销售、白酒、保健酒
酒生产与
酒业酿造 子 公 海口 2,000.00 酿造技术研发【凡需 2,000.00 100 100 是
销售
有限公司 司 行政许可的项目凭
许可证经营】
60
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
海南椰岛 全 资
预包装食品（含酒
酒业销售 子 公 海口 酒类销售 500.00 500.00 100 100 是
类）销售
有限公司 司
海南椰岛 预包装食品销售、进
全 资
生态农业 生态饮品 出口贸易、农业开发
子 公 海口 5,000.00 5,000.00 100 100 是
饮品有限 销售 （凡需行政许可的
司
公司 项目凭许可证经营）
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有者权益冲减
期末 实质上构成对 持股 表决 少数股东权
子公 是否 少数 子公司少数股东分担的本
子公司 注册 业务 注册资 实际 子公司净投资 权比 益中用于冲
司类 经营范围 合并 股东 期亏损超过少数股东在该
全称 地 性质 本 出资 的其他项目余 比例 例 减少数股东
型 报表 权益 子公司期初所有者权益中
额 额 (%) (%) 损益的金额
所享有份额后的余额
二氧化碳、干冰、有
机肥料等生产及销
海 南 椰 售、糖蜜、食糖、粮
全 资 生 产
岛 酒 精 海 南 油、橡胶及橡胶制
子 公 及 销 3,100.00 1,822 100 100 是
工 业 有 澄迈 品、化工原料及产
司 售
限公司 品、煤、焦碳、建筑
材料、机电产品等购
销及进出口贸易
61
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
海南椰岛酒业销售有限公司 5,002,148.96 2,148.96
(三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
报表项目 原币币种 折算汇率 汇率确定方法
老挝椰岛农业开发有限公司资产负债项目 美元（USD） 6.1787 报告期末即期汇
率
老挝椰岛农业开发有限公司收入、成本、费用项目 美元（USD） 6.2342 报告期平均汇率
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 448,874.70 / / 786,685.51
人民币 / / 358,879.96 / / 669,002.28
美元 14,565.32 6.1787 89,994.74 18,722.97 6.2855 117,683.23
银行存款： / / 130,765,797.51 / / 245,574,754.81
人民币 / / 130,640,253.49 / / 245,421,886.17
美元 20,318.84 6.1787 125,544.02 24,320.84 6.2855 152,868.64
其他货币资
/ / 15,766,511.61 / / 11,653,935.05
金：
人民币 / / 15,766,511.61 / / 11,653,935.05
合计 / / 146,981,183.82 / / 258,015,375.37
(二) 交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 8,000,080.00
2.交易性权益工具投资 9,820,933.53
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 17,821,013.53
(三) 应收票据：
62
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,220,000.00 6,074,000.00
合计 3,220,000.00 6,074,000.00
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
9,395,364.86 8.57 9,395,364.86 100.00 9,395,364.86 7.49 9,395,364.86 100.00
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄组合
计提坏账准
100,173,844.42 91.43 18,418,095.71 18.39 115,978,870.39 92.51 18,593,602.44 16.03
备的应收账
款组合
组合小计 100,173,844.42 91.43 18,418,095.71 18.39 115,978,870.39 92.51 18,593,602.44 16.03
合计 109,569,209.28 / 27,813,460.57 / 125,374,235.25 / 27,988,967.30 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
申请法院强制执
北京京椰岛商贸有限公司 9,395,364.86 9,395,364.86 100.00
行仍无法收回
合计 9,395,364.86 9,395,364.86 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 82,361,832.91 75.18 8,236,183.29 102,317,722.66 81.61 10,231,772.29
1 年以内小计 82,361,832.91 75.18 8,236,183.29 102,317,722.66 81.61 10,231,772.29
1至2年 9,808,854.40 8.95 2,942,656.32 6,536,873.23 5.22 1,961,061.98
2至3年 1,527,802.02 1.39 763,901.01 1,447,012.69 1.15 723,506.36
3 年以上 6,475,355.09 5.91 6,475,355.09 5,677,261.81 4.53 5,677,261.81
合计 100,173,844.42 91.43 18,418,095.71 115,978,870.39 92.51 18,593,602.44
63
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
北京京椰岛商贸有限公司 非关联方 9,395,364.86 3 年以上 8.57
海南新大慧热带农业科技
关联方 8,420,888.91 1 年以内 7.69
股份有限公司
王文昌 非关联方 8,359,136.00 1 年以内 7.63
上海海烟物流发展有限公
非关联方 6,988,415.67 1 年以内 6.38
司
南京联众商贸有限公司 非关联方 5,615,068.56 1 年以内、1-2 年 5.12
合计 / 38,778,874.00 / 35.39
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例（％）
海南新大慧热带农业科技股份有
联营企业 8,420,888.91 7.69
限公司
合计 / 8,420,888.91 7.69
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：按账龄
组合计提坏账
78,624,180.01 97.81 21,042,081.37 26.76 78,831,334.87 96.92 20,944,916.48 26.57
准备的其他应
收款
组合小计 78,624,180.01 97.81 21,042,081.37 26.76 78,831,334.87 96.92 20,944,916.48 26.57
单项金额虽不
重大但单项计
1,758,648.89 2.19 2,507,638.58 3.08 1,002,300.00 39.97
提坏账准备的
其他应收账款
合计 80,382,828.90 / 21,042,081.37 / 81,338,973.45 / 21,947,216.48 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
64
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 61,456,266.28 76.45 6,145,626.63 62,210,791.19 76.48 6,221,079.14
1 年以内小计 61,456,266.28 76.45 6,145,626.63 62,210,791.19 76.48 6,221,079.14
1至2年 2,712,320.43 3.37 813,696.13 1,955,305.92 2.41 586,591.79
2至3年 745,669.38 0.93 372,834.69 1,055,984.42 1.30 527,992.21
3 年以上 13,709,923.92 17.06 13,709,923.92 13,609,253.34 16.73 13,609,253.34
合计 78,624,180.01 97.81 21,042,081.37 78,831,334.87 96.92 20,944,916.48
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
垫付职工社保及公积金 1,758,648.89 0 次月扣款
合计 1,758,648.89 / /
2、 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
其他应收账款 转回或收回原 确定原坏账准 转回或收回前累计已计 转回坏账准备
收回金额
内容 因 备的依据 提坏账准备金额 金额
单项计提个别
汤永进 个人借支归还 1,002,300.00 1,002,300.00 1,002,300.00
认定
合计 / / 1,002,300.00 / /
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
荆州市土地收购
非关联方 55,200,000.00 1 年以内 68.67
储备中心
海南洋浦椰岛贸
非关联方 8,313,547.86 3 年以上 10.34
易有限公司
昌荣传媒有限公
非关联方 1,000,000.00 1 年以内 1.24
司
海口开福商贸有
非关联方 973,643.54 3 年以上 1.21
限公司
广西南宁龙俊淀
非关联方 901,268.95 3 年以上 1.12
粉有限公司
合计 / 66,388,460.35 / 82.58
65
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,402,907.90 52.82 14,808,979.74 80.39
1至2年 3,740,117.92 26.68 775,842.49 4.21
2至3年 500,288.50 3.57 571,275.59 3.10
3 年以上 2,373,174.54 16.93 2,265,038.68 12.30
合计 14,016,488.86 100.00 18,421,136.50 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中太建设集团股
非关联方 5,240,021.94 1 年以内 工程款
份有限公司
海南琪琳包装有
非关联方 2,200,000.00 1 年以内，1-2 年 材料款
限公司
徐泾经济城 非关联方 2,053,276.00 3 年以上 待退回
深圳市步先包装
非关联方 431,650.00 1 年以内 设备款
机械有限公司
海南集安自控消
非关联方 415,900.00 1 年以内 工程款
防工程有限公司
合计 / 10,340,847.94 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 预付款项的说明：
账龄超过 1 年的重大预付款项情况：
欠款单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 未及时结算原因
徐泾经济城 非关联方 2,053,276.00 3 年以上 预付土地款，因规划变更拟退回
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,969,910.07 742,245.71 18,227,664.36 18,784,299.26 742,245.71 18,042,053.55
在产品 135,544,620.78 135,544,620.78 129,295,512.31 129,295,512.31
库存商品 52,919,642.56 52,919,642.56 47,804,401.10 1,616,708.61 46,187,692.49
消耗性生
3,336,186.26 3,336,186.26 3,336,186.26 3,336,186.26
物资产
66
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
委托加工
784,271.42 784,271.42 2,238,557.95 2,238,557.95
物资
包装物 111,669.84 111,669.84
低值易耗
950.00 950.00
品
发出商品 209,519.77 209,519.77 122,743.85 122,743.85
开发产品 236,159,075.48 236,159,075.48 372,407,276.43 372,407,276.43
开发成本 41,751,734.31 41,751,734.31 13,333,370.62 13,333,370.62
合计 489,674,960.65 4,078,431.97 485,596,528.68 587,434,967.62 5,695,140.58 581,739,827.04
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 742,245.71 742,245.71
库存商品 1,616,708.61 1,616,708.61
消耗性生物资产 3,336,186.26 3,336,186.26
合计 5,695,140.58 1,616,708.61 4,078,431.97
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
原材料 毁损
参照市价计算的可变
在产品
现净值
参照市价计算的可变
消耗性生物资产
现净值
(八) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的待摊费用 2,351,362.51 7,199,087.51
合计 2,351,362.51 7,199,087.51
(九) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本
企 本企业
业 在被投
被投资单位 持 资单位 期末负债总 期末净资产总 本期营业收
期末资产总额 本期净利润
名称 股 表决权 额 额 入总额
比 比例
例 (%)
(%)
一、合营企业
67
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
二、联营企业
海南椰岛神
特饮料有限 40 40
公司
海南新大慧
热带农业科
37 37 199,892,741.19 15,163,639.66 184,729,101.53 6,011,291.37 -3,191,508.61
技股份有限
公司
(十) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
增减 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 单位持股
变动 权比例
比例（％）
（％）
海南珠江建设
349,540.00 349,540.00 349,540.00
股份有限公司
四川椰岛绿洲
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
商贸有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被
投资
投资
单位
单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决
持股
权比
比例
例
（％）
（％）
海南椰岛神特
5,100,000.00 230,418.52 230,418.52 230,418.52 40 40
饮料有限公司
海南新大慧热
带农业科技股 60,470,263.96 61,328,663.96 -1,180,858.19 60,147,805.77 37 37
份有限公司
(十一) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 339,254,898.46 8,925,588.24 1,796,261.94 346,384,224.76
其中：房屋及建筑物 162,299,306.03 1,149,209.92 163,448,515.95
机器设备 148,800,472.09 7,150,194.89 4,353.02 155,946,313.96
运输工具 17,956,530.95 172,372.00 1,633,295.41 16,495,607.54
68
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
工具器具 10,198,589.39 453,811.43 158,613.51 10,493,787.31
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 96,996,682.66 9,226,631.39 1,614,367.90 104,608,946.15
其中：房屋及建筑物 24,850,173.09 3,587,115.67 28,437,288.76
机器设备 55,321,396.29 4,393,251.19 4,135.37 59,710,512.11
运输工具 10,349,142.40 677,882.61 1,523,183.83 9,503,841.18
工具器具 6,475,970.88 568,381.92 87,048.70 6,957,304.10
三、固定资产账面净值合
242,258,215.80 / / 241,775,278.61
计
其中：房屋及建筑物 137,449,132.94 / / 135,011,227.19
机器设备 93,479,075.80 / / 96,235,801.85
运输工具 7,607,388.55 / / 6,991,766.36
工具器具 3,722,618.51 / / 3,536,483.21
四、减值准备合计 345,820.77 / / 345,820.77
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 20,436.62 / / 20,436.62
工具器具 325,384.15 / / 325,384.15
五、固定资产账面价值合
241,912,395.03 / / 241,429,457.84
计
其中：房屋及建筑物 137,449,132.94 / / 135,011,227.19
机器设备 93,479,075.80 / / 96,235,801.85
运输工具 7,586,951.93 / / 6,971,329.74
工具器具 3,397,234.36 / / 3,211,099.06
本期折旧额：9,226,631.39 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：7,848,096.81 元。
2、 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 10,712,096.00 3,180,047.56 7,532,048.44 拟处置该部分资产
机器设备 7,792,285.00 7,333,258.81 459,026.19 拟处置该部分资产
运输工具 35,025.00 33,273.75 1,751.25 拟处置该部分资产
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
药谷新厂房等 尚在办理中 2013 年 12 月 31 日
(十二) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 67,494,055.45 67,494,055.45 72,087,687.91 72,087,687.91
69
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
2、重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投入 利息资本
转入固定资 工程进
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 占预算比 化累计金 期末数
产 度
例（％） 额
保健酒易地
扩产项目一 200,000,000.00 19,951,775.98 553,506.46 5,571,732.89 613,832.00 85.00 99.00% 390,285.50 14,319,717.55
期
保健酒易地
扩产项目二 50,000,000.00 40,492,685.74 688,841.03 82.36 83.00% 41,181,526.77
期
老挝木薯项
180,000,000.00 5,090,831.86 86,500.81 3.50 8.00% 5,004,331.05
目
原酒生产基
19,000,000.00 1,101,605.87 2,135,739.59 956,469.29 65,800.00 103.43 98.00% 2,215,076.17
地项目
其他 5,450,788.46 1,307,674.38 1,319,894.63 665,164.30 4,773,403.91
合计 449,000,000.00 72,087,687.91 4,685,761.46 7,848,096.81 1,431,297.11 / / 390,285.50 67,494,055.45
70
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
(十三) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 82,374.45 82,374.45
合计 82,374.45 82,374.45
(十四) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 219,355,371.26 42,600.00 219,397,971.26
海口滨濂土地使
4,281,354.57 4,281,354.57
用权
上海双联路土地
6,759,925.00 6,759,925.00
使用权
老城土地 22,320,258.25 22,320,258.25
三湾路土地 1,366,211.00 1,366,211.00
澄迈老城土地使
3,360,179.00 3,360,179.00
用权
虾子沟土地 24,935,307.53 24,935,307.53
马村土地 17,102,480.66 17,102,480.66
药谷保健酒用地 21,989,066.72 21,989,066.72
澄迈县金马片区
38,202,346.96 38,202,346.96
土地
澄迈县白莲美且
1,292,353.89 1,292,353.89
那利坑地段
包装专利权 26,590.00 26,590.00
软件 1,562,246.99 42,600.00 1,604,846.99
商标使用权 288,981.00 288,981.00
包装设计专利 6,420.00 6,420.00
金江镇金马大道
75,845,084.69 75,845,084.69
东侧土地
专有技术 16,565.00 16,565.00
二、累计摊销合计 11,895,300.58 2,009,886.24 13,905,186.82
海口滨濂土地使
847,094.58 10,345.14 857,439.72
用权
上海双联路土地
383,061.92 67,599.12 450,661.04
使用权
老城土地 2,164,441.99 230,791.80 2,395,233.79
三湾路土地 17,577.46 18,655.56 36,233.02
澄迈老城土地使
787,722.10 33,848.10 821,570.20
用权
虾子沟土地 1,828,688.31 249,353.10 2,078,041.41
马村土地 1,892,017.08 190,495.24 2,082,512.32
药谷保健酒用地 1,424,860.75 231,058.50 1,655,919.25
71
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
澄迈县金马片区
591,226.74 272,873.88 864,100.62
土地
澄迈县白莲美且
那利坑地段
包装专利权 26,590.00 26,590.00
软件 721,253.30 163,107.62 884,360.92
商标使用权 285,914.68 285,914.68
包装设计专利 6,420.00 6,420.00
金江镇金马大道
901,866.67 541,758.18 1,443,624.85
东侧土地
专有技术 16,565.00 16,565.00
三、无形资产账面
207,460,070.68 -1,967,286.24 205,492,784.44
净值合计
海口滨濂土地使
3,434,259.99 -10,345.14 3,423,914.85
用权
上海双联路土地
6,376,863.08 -67,599.12 6,309,263.96
使用权
老城土地 20,155,816.26 -230,791.80 19,925,024.46
三湾路土地 1,348,633.54 -18,655.56 1,329,977.98
澄迈老城土地使
2,572,456.90 -33,848.10 2,538,608.80
用权
虾子沟土地 23,106,619.22 -249,353.10 22,857,266.12
马村土地 15,210,463.58 -190,495.24 15,019,968.34
药谷保健酒用地 20,564,205.97 -231,058.50 20,333,147.47
澄迈县金马片区
37,611,120.22 -272,873.88 37,338,246.34
土地
澄迈县白莲美且
1,292,353.89 1,292,353.89
那利坑地段
包装专利权
软件 840,993.69 -120,507.62 720,486.07
商标使用权 3,066.32 3,066.32
包装设计专利
金江镇金马大道
74,943,218.02 -541,758.18 74,401,459.84
东侧土地
专有技术
四、减值准备合计 2,453,193.00 2,453,193.00
海口滨濂土地使
2,453,193.00 2,453,193.00
用权
五、无形资产账面
205,006,877.68 -1,967,286.24 203,039,591.44
价值合计
海口滨濂土地使
981,066.99 -10,345.14 970,721.85
用权
上海双联路土地
6,376,863.08 -67,599.12 6,309,263.96
使用权
老城土地 20,155,816.26 -230,791.80 19,925,024.46
72
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
三湾路土地 1,348,633.54 -18,655.56 1,329,977.98
澄迈老城土地使
2,572,456.90 -33,848.10 2,538,608.80
用权
虾子沟土地 23,106,619.22 -249,353.10 22,857,266.12
马村土地 15,210,463.58 -190,495.24 15,019,968.34
药谷保健酒用地 20,564,205.97 -231,058.50 20,333,147.47
澄迈县金马片区
37,611,120.22 -272,873.88 37,338,246.34
土地
澄迈县白莲美且
1,292,353.89 1,292,353.89
那利坑地段
包装专利权
软件 840,993.69 -120,507.62 720,486.07
商标使用权 3,066.32 3,066.32
包装设计专利
金江镇金马大道
74,943,218.02 -541,758.18 74,401,459.84
东侧土地
专有技术
本期摊销额：2,009,886.24 元。
尚未办理产权证的无形资产：
项目 账面原值 账面净值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
海口滨濂土地使用权 4,281,354.57 970,721.85 尚在办理中 2013 年
(十五) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
金额 228,528.21 3,883.04 224,645.17
合计 228,528.21 3,883.04 224,645.17
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,380,819.88 5,188,433.28
递延收益 4,168,550.00 4,007,976.39
金融工具公允价值变动 553,390.56
内部交易未确认收益 13,267,750.41 20,907,003.62
小计 23,370,510.85 30,103,413.29
递延所得税负债：
非同一控制企业合并被合并方资
3,182,468.26 3,131,763.38
产公允价值大于账面价值
小计 3,182,468.26 3,131,763.38
(2) 未确认递延所得税资产明细
73
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 35,440,126.68 38,907,023.49
可抵扣亏损 319,057,695.04 374,820,131.95
递延收益 640,000.00 640,000.00
合计 355,137,821.72 414,367,155.44
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 47,853,531.00 47,853,531.00
2015 年 39,011,716.90 39,011,716.90
2016 年 85,706,594.99 85,706,594.99
2017 年 124,803,459.73 124,803,459.73
2018 年 21,682,392.42
合计 319,057,695.04 297,375,302.62 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
非同一控制企业合并被合并方资产公允价值大
12,729,873.04
于账面价值
小计 12,729,873.04
可抵扣差异项目：
资产减值准备 21,523,279.52
递延收益 16,674,200.00
金融工具公允价值变动 2,213,562.25
内部交易未确认收益 53,071,001.64
小计 93,482,043.41
(十七) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 49,936,183.78 1,080,641.84 48,855,541.94
二、存货跌价准
5,695,140.58 1,616,708.61 4,078,431.97
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
1,230,418.52 1,230,418.52
资减值准备
六、投资性房地
74
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
产减值准备
七、固定资产减
345,820.77 345,820.77
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
2,453,193.00 2,453,193.00
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 59,660,756.65 1,080,641.84 1,616,708.61 56,963,406.20
坏账准备的转回主要系本期收回应收款项转回已计提的坏账准备。
(十八) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
琼海大印明豪广场项目收益权 10,135,022.37 30,000,000.00
合计 10,135,022.37 30,000,000.00
注：公司 2010 年度与海南大印集团签订合作开发协议，双方共同合作开发位于海南省琼海市银
海路的大印明豪广场项目。根据有关协议，本公司共投入资金 5000 万元，项目建成后公司享有
13500 平方米的商品房的收益权。2010 年度公司收回合作开发资金 2000 万元，本期收回合作开
发资金 19,864,977.63 元，累计收回 39,864,977.63 元。
(十九) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 30,000,000.00
抵押借款 21,280,000.00 19,120,000.00
信用借款 20,000,000.00 10,000,000.00
合计 41,280,000.00 59,120,000.00
(二十) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
75
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
金 额 170,327,813.47 293,929,947.81
合计 170,327,813.47 293,929,947.81
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十一) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金 额 104,764,450.84 149,912,485.41
合计 104,764,450.84 149,912,485.41
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
湖南腾晖贸易有限公司 4,031,454.40
合计 4,031,454.40
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,250,445.95 27,309,839.50 31,710,770.83 6,849,514.62
二、职工福利费 2,291,927.08 2,291,927.08
三、社会保险费 10,058.81 5,493,642.05 5,473,674.67 30,026.19
四、住房公积金 29,352.86 1,693,993.82 1,712,658.93 10,687.75
五、辞退福利 920,500.00 1,564,665.36 2,485,165.36
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 8,068,524.89 833,167.91 896,063.94 8,005,628.86
合计 20,278,882.51 39,187,235.72 44,570,260.81 14,895,857.42
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -17,177,658.84 -3,238,503.77
消费税 2,081,468.31 8,090,863.66
营业税 3,239,479.08 6,573,348.68
企业所得税 11,428,042.91 38,257,054.70
个人所得税 1,017,004.41 1,047,347.83
城市维护建设税 616,098.66 1,901,780.69
教育费附加 278,894.92 904,984.13
房产税 233,132.41 411,560.09
土地使用税 304,210.78 1,161,093.59
76
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
河道维护建设费 -61,213.46 64,213.43
土地增值税 10,780,897.65 10,588,387.30
其他 394,471.19 875,353.42
合计 13,134,828.02 66,637,483.75
(二十四) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
借款应付利息 181,666.67 389,500.00
合计 181,666.67 389,500.00
注：期末短期借款余额减少导致应付利息减少。
(二十五) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
金额 57,219,445.57 12,399,445.57
合计 57,219,445.57 12,399,445.57 /
注：应付股利系部分法人股东及内部职工股尚未领取的股利。本期期末余额较期初增长了
361.47%，主要系本期计提 2012 年利润分配股利未支付所致。
(二十六) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金 额 30,148,468.08 38,440,169.38
合计 30,148,468.08 38,440,169.38
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 金 额 性质或内容
中纺油脂荆州有限公司 3,623,881.58 往来款
椰岛职工安置费 1,593,579.82 职工安置费
荆州金泰咨询公司 1,300,000.00 拆迁款
海口高新区盛达货运有限公司 1,207,881.42 尚未支付的运输费
定安宏通物流有限公司 550,000.50 尚未支付的运输费
合 计 8,275,343.32
(二十七) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
77
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
抵押借款 67,000,000.00
保证借款 109,000,000.00 119,000,000.00
合计 109,000,000.00 186,000,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
光大银行海口分 2011 年 2 2015 年 6
人民币 6.65 67,000,000.00
行 月1日 月 30 日
2011 年 2014 年
海口农村信用社 12 月 29 12 月 29 人民币 6.65 40,000,000.00 50,000,000.00
日 日
2012 年 3 2015 年 3
海口农村信用社 人民币 6.65 49,000,000.00 49,000,000.00
月 31 日 月 31 日
2012 年 8 2015 年 3
海口农村信用社 人民币 6.65 20,000,000.00 20,000,000.00
月 29 日 月 31 日
人民币
合计 / / / / 109,000,000.00 186,000,000.00
(二十八) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
重点产业振兴和技术改造中央预算
内投资计划-保健酒易地扩建技改工 16,674,200.00 16,031,905.55
程
儋州淀粉改扩建工程补助 640,000.00 640,000.00
合计 17,314,200.00 16,671,905.55
注：递延收益系公司收到的与资产相关的政府补助。
(二十九) 股本：
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股 份 总
44,820.00 44,820.00
数
(三十) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 74,963,826.06 74,963,826.06
其他资本公积 52,522,228.61 52,522,228.61
合计 127,486,054.67 127,486,054.67
78
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十一) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 104,489,032.98 104,489,032.98
合计 104,489,032.98 104,489,032.98
(三十二) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 142,674,216.33 /
调整后 年初未分配利润 142,674,216.33 /
加：本期归属于母公司所有者的
78,402,340.29 /
净利润
减：提取法定盈余公积 10
应付普通股股利 44,820,000.00
期末未分配利润 176,256,556.62 /
(三十三) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 452,303,238.42 199,516,692.75
营业成本 214,538,131.89 150,463,546.50
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、酒类 117,880,028.16 51,623,260.96 76,230,539.09 38,975,271.00
2、贸易 87,741,822.95 87,313,800.11
3、淀粉 10,687,305.52 10,974,679.18 745,041.55 510,525.04
4、食品饮料 20,360,274.23 15,040,695.87 23,169,755.75 17,581,903.23
5、房地产开发 302,719,423.60 136,248,200.95 10,735,143.00 5,300,388.17
6、其他 656,206.91 651,294.93 894,390.41 781,658.95
合计 452,303,238.42 214,538,131.89 199,516,692.75 150,463,546.50
3、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
赣州同舟商贸有限公司 23,590,064.24 5.22
湖南腾晖贸易有限公司 23,716,524.85 5.24
朱瞻盛 袁虹 17,417,732.60 3.85
王文昌 12,359,136.00 2.73
泉州市丰泽区商道酒业商行 7,230,248.96 1.60
79
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 84,313,706.65 18.64
(三十四) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 11,243,121.78 7,291,831.90 营业收入、重量
营业税 15,411,166.17 548,557.15 应税收入
当期应交增值税、营业
城市维护建设税 2,372,859.41 924,370.54
税和消费税
教育费附加 1,105,841.76 585,840.26
地方教育费附加 712,134.70 261,380.60
河道维护费 32,270.58 48,330.07
土地增值税 8,290,598.81 1,078,763.45
合计 39,167,993.21 10,739,073.97 /
注：本期营业税金及附加比上期增加了 264.72% ，主要是由于本期子公司海南椰岛房地产开发
有限公司确认收入，计提的营业税和土地增值税增加。
(三十五) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 6,176,077.45 5,021,256.43
保险 354,927.76 558,676.03
住房公积金 106,783.84 96,374.76
咨询费 379,600.00 378,500.00
折旧费 73,798.90 72,878.20
差旅费 858,659.14 1,011,364.50
招待费 439,268.49 318,659.07
办公费 139,826.54 509,320.62
租赁费 1,009,346.88 1,429,766.00
会议费 271,932.01 516,619.00
汽车费用 374,935.15 547,558.98
物料损耗 58,372.02 186,562.28
运输费 12,497,971.64 13,001,394.27
装卸费 126,490.40 148,914.80
广告费 15,666,683.50 9,658,598.70
包装费 25,392.83 150,255.96
展览费 1,461,111.50 1,890,280.88
促销费 5,859,198.43 6,514,842.86
劳务费 10,107,699.99 7,052,147.04
业务宣传费 239,942.50 1,387,174.74
制作费 802,468.08 1,758,320.07
其他 1,115,846.17 1,333,407.10
合计 58,146,333.22 53,542,872.29
(三十六) 管理费用
80
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 15,512,449.93 14,397,071.69
保险费 2,038,742.57 2,013,697.45
住房公积金 621,281.24 750,482.09
中介机构及咨询费 2,362,356.84 1,811,288.85
折旧 4,723,929.05 7,074,229.95
修理费 134,466.27 424,495.12
差旅费 1,303,098.67 1,878,206.70
业务招待费 1,725,825.16 1,253,460.28
办公费 448,738.50 304,568.71
租赁费 496,780.22 978,784.08
无形资产摊销 1,758,695.14 1,856,640.56
会议费 172,525.87 466,849.00
汽车费用 853,496.67 1,110,672.75
税金 1,138,721.42 1,692,463.37
董事会费 160,627.37 159,166.78
研发费用 1,732,127.98 2,398,143.97
劳务费 1,563,439.48 2,235,173.43
诉讼费 638,107.00 323,354.00
其他 1,063,188.24 3,888,326.44
合计 38,448,597.62 45,017,075.22
(三十七) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,759,511.13 12,246,045.68
利息收入 -289,899.85 -1,133,079.23
汇兑收益 -1,197.65
其他 197,647.85 173,337.27
合计 5,666,061.48 11,286,303.72
(三十八) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -2,213,562.25 -1,178,620.00
合计 -2,213,562.25 -1,178,620.00
(三十九) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,180,858.19 223,735.88
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 39,022.83
处置交易性金融资产取得的投资收益 948,202.77 467,480.94
81
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 -193,632.59 691,216.82
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海南新大慧热带农业科
-1,180,858.19 223,735.88 本期联营企业亏损
技股份有限公司
合计 -1,180,858.19 223,735.88 /
(四十) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,080,641.84 515,877.27
二、存货跌价损失 -1,116,201.90
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,080,641.84 -600,324.63
(四十一) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
197,646.55 24,317,451.76 197,646.55
计
其中：固定资产处置利
197,646.55 18,225,139.67 197,646.55
得
无形资产处置利
6,092,312.09
得
非货币性资产交换利得 57,079,825.01
政府补助 10,400,792.48 2,200,039.23 10,400,792.48
其他 372,495.10 602,241.90 372,495.10
合计 10,970,934.13 84,199,557.90 10,970,934.13
2、 政府补助明细
82
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
1、保健酒易地扩建技改
603,305.55 537,333.33
项目补贴奖励
2、工业企业土地款奖励 7,080,000.00
3、工业企业运费补贴 500,000.00
4、著名商标奖金 30,000.00
5、洋浦开发建设基金 795,286.93 112,405.90
6、地方政府扶持及税收
1,116,200.00 1,550,300.00
返还
7、对外经济技术合作经
276,000.00
费
合计 10,400,792.48 2,200,039.23 /
注：营业外收入比上期下降了 86.97%，主要系上年同期子公司海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司
以资产对外投资和集团公司金马大道土地非货币资产交易收益所致。
(四十二) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
33,871.31 40,916.22 33,871.31
计
其中：固定资产处置损
33,871.31 40,916.22 33,871.31
失
对外捐赠 200,000.00 120,000.00 200,000.00
罚没支出 170,607.16 5,376.57 170,607.16
其他 885,363.11 119,642.03 885,363.11
合计 1,289,841.58 285,934.82 1,289,841.58
注：营业外支出比上期增加了 351.10%，主要系本期支付补偿款所致。
(四十三) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
19,509,334.60 6,973,953.09
所得税
递延所得税调整 6,783,607.32 136,862.03
合计 26,292,941.92 7,110,815.12
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
基本每股收益 0.1749 0.0134
稀释每股收益 0.1749 0.0134
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
83
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司存在稀释性潜在普通股的，应分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通
股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益按如下公
式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除
非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大
到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
公司在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股或
并股，影响发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，按调整后的股数
重新计算各比较期间的每股收益。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末
的基本每股收益时，把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为 1 进行加
权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通
股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合
并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行
的新股份不予加权计算。
报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比
较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
(四十五) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
84
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -85,188.49 58,647.29
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -85,188.49 58,647.29
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -85,188.49 58,647.29
(四十六) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 289,899.85
保证金 2,080,000.00
政府补助 9,797,486.93
往来款等 5,857,460.07
合计 18,024,846.85
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
保证金 1,104,000.00
捐赠支出 200,000.00
赔偿支出 800,000.00
其他 7,601,917.30
支付的各项销售费用 46,602,447.15
支付的各项管理费用 12,654,778.27
合计 68,963,142.72
3、 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
与资产相关的政府补助 1,245,600.00
合计 1,245,600.00
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收回保证金 3,827,699.11
合计 3,827,699.11
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
85
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付保证金 8,137,810.75
合计 8,137,810.75
(四十七) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 78,397,718.63 5,383,550.46
加：资产减值准备 -1,080,641.84 -600,324.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,226,631.39 11,824,259.28
折旧
无形资产摊销 2,009,886.24 2,085,399.02
长期待摊费用摊销 -3,883.04 872.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-191,889.91 -24,872,220.20
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 28,114.67 38,839.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,213,562.25 1,178,620.00
财务费用（收益以“－”号填列） 5,759,511.13 12,246,045.68
投资损失（收益以“－”号填列） 193,632.59 -691,216.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,732,902.44 -31,724,538.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 50,704.88 -377,467.57
存货的减少（增加以“－”号填列） 96,143,298.36 -158,309,953.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,532,864.05 177,892,522.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -169,007,168.81 -44,676,954.90
其他 -603,305.55 -57,079,825.01
经营活动产生的现金流量净额 4,336,209.38 -107,682,392.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 131,214,672.21 117,163,883.34
减：现金的期初余额 246,361,440.32 325,376,591.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -115,146,768.11 -208,212,707.94
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 131,214,672.21 246,361,440.32
86
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：库存现金 448,874.70 786,685.51
可随时用于支付的银行存款 130,765,797.51 245,574,754.81
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 131,214,672.21 246,361,440.32
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对
母公司名 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
企业类型 注册资本
称 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
海口市国 国有企业
海南 海南省海
有资产经 （全民所 资 产
省海 雷立 30,000.00 17.39 17.39 口市人民 70889547-9
营有限公 有 制 企 管理
口市 政府
司 业）
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 注册地
型 表 质 本 例(%) 比例(%) 码
上海椰岛企业发展 有 限 责 上海市
梁耀 贸易 5,000.00 100 100 72935763-7
有限公司 任公司 青浦区
上海椰鹏商贸有限 有 限 责 上海市
梁硕 贸易 600.00 100 100 77933423-0
公司 任公司 青浦区
上海椰昌贸易有限 有 限 责 上海市
张武谊 贸易 500.00 100 100 78284394-1
公司 任公司 青浦区
上海言实贸易有限 有 限 责 上海市
陈云山 贸易 500.00 100 100 78311914-6
公司 任公司 青浦区
上海椰阔商贸有限 有 限 责 上海市
马静 贸易 500.00 100 100 77933422-2
公司 任公司 青浦区
上海云方起工贸有 有 限 责 上海市
支源 贸易 300.00 100 100 76221268-3
限公司 任公司 青浦区
酒 类 生
海南椰岛酒业有限 有 限 责 海南省
邝敦锋 产 与 销 1,000.00 100 100 72129734-2
公司 任公司 澄迈县
售
酒 类 生
海口椰岛酒厂有限 有 限 责 海南省
邝敦锋 产 与 销 400.00 100 100 71385435-6
公司 任公司 海口市
售
海南椰岛昌源商贸 有 限 责 海南省 王太喜 贸易 100.00 100 100 76035980-9
87
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公司 任公司 海口市
农 产 品
海南洋浦椰岛淀粉 有 限 责 洋浦开
郑士勇 生 产 与 6,000.00 100 100 73005381-7
工业有限公司 任公司 发区
销售
农 产 品
儋州椰岛淀粉有限 有 限 责 海南省
郑士勇 生 产 与 100.00 100 100 76036413-0
公司 任公司 儋州市
销售
上海力是力工贸有 有 限 责 上海市
支源 贸易 300.00 100 100 77579693-x
限公司 任公司 闵行区
海南椰岛积谷科工 有 限 责 海南省
马嘉陵 贸易 115.00 100 100 73004420-8
贸有限公司 任公司 澄迈县
椰岛(集团)洋浦物 有 限 责 洋浦开
葛振愉 贸易 5,000.00 100 100 74259419-4
流有限公司 任公司 发区
上海申麒工贸有限 有 限 责 上海市
刘建国 贸易 30.00 99 99 77854221-4
公司 任公司 普陀区
杭州椰岛贸易有限 有 限 责 杭州市
陈东 贸易 100.00 100 100 67061471-4
公司 任公司 江干区
南京海椰商贸有限 有 限 责 南京市
郑国庆 贸易 100.00 100 100 67132495-4
公司 任公司 白下区
湖北省
荆州金楚油脂科技 有 限 责
荆州市 楼根荃 生产 2,000.00 95 95 66769522-6
有限公司 任公司
开发区
广西武
广西椰岛淀粉工业 有 限 责 鸣县宁
郑士勇 生产 1,300.00 100 100 67248853-9
有限公司 任公司 武镇唐
村
老挝沙
老挝椰岛农业开发 有 限 责 288.62 非中国境内
湾拿吉 王峰 生产 100 100
有限公司 任公司 万美元 法人单位
省
海南椰岛酒精工业 有 限 责 海南澄
王峰 生产 3,100.00 100 100 73583782-1
有限公司 任公司 迈
海南椰岛房地产开 有 限 责 海南省 房 地 产
李大刚 3,000.00 100 100 68728718-2
发有限公司 任公司 海口市 开发
海南椰岛生态农业 有 限 责 海南省 食 品 销
李大刚 5,000.00 100 100 56796652-7
饮品有限公司 任公司 海口市 售
上海椰吉贸易有限 有 限 责
上海市 杨嘉平 贸易 300.00 100 100 56310974-7
公司 任公司
上海椰祥贸易有限 有 限 责
上海市 彭慧 贸易 300.00 100 100 56310980-0
公司 任公司
上海椰健贸易有限 有 限 责
上海市 雷正宇 贸易 300.00 100 100 56310972-0
公司 任公司
上海椰康贸易有限 有 限 责
上海市 李娟 贸易 300.00 100 100 56310985-1
公司 任公司
上海椰久贸易有限 有 限 责
上海市 毛晓波 贸易 300.00 100 100 56310971-2
公司 任公司
海南椰岛酒业酿造 有 限 责 海南省 卢燕长 生产 2,000.00 100 100 58925953-2
88
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公司 任公司 海口市
海南椰岛酒业销售 有 限 责 海南省 酒 类 销
杨嘉平 500.00 100 100 06234846-7
有限公司 任公司 海口市 售
食 品 生
海南椰岛食品饮料 有 限 责 海南省
李清 产 与 销 5,000.00 100 100 68119433-X
有限公司 任公司 海口市
售
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业 本企业在被投
被投资单位 企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构代
注册地 持股比 资单位表决权
名称 型 表 质 本 码
例(%) 比例(%)
二、联营企业
海南椰岛神
有限责 150 万美
特饮料有限 海口市 张春昌 生产 40 40
任公司 元
公司
海南新大慧
热带农业科 有限责 海南省
谷峰 生产 5,000 37 37 58929395-X
技股份有限 任公司 东方市
公司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
湖南腾晖贸易有限公司 其他 69180590-7
关联关系：同一关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制。
注：海南椰岛临 2013-015 号公告：2010 年 8 月 31 日经第五届董事会第 34 次会议审议通过武晖
女士被聘任为本公司副总经理。武晖女士为湖南腾晖贸易有限公司实际控制人，所以湖南腾晖
贸易有限公司为我公司关联方。2013 年 1 月 16 日 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关
于董事会换届选举的议案》，至此武晖女士不再担任本公司副总经理。
(五) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
湖南腾晖贸
酒类交易 协议定价 14,779,849.38 12.54 1,468,131.62 1.93
易有限公司
湖南腾晖贸 食品饮料交
协议定价 8,936,675.47 43.89 627,083.08 2.71
易有限公司 易
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末 期初
89
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
海南新大慧热
应收账款 带农业科技股 8,420,888.91 842,088.89 8,420,888.91 842,088.89
份有限公司
湖南腾晖贸易
应收账款 21,733,099.33 2,173,309.93
有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 湖南腾晖贸易有限公司 4,031,454.40
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
平安银行股份有限公司海口分行于 2012 年 9 月 19 日向海口市中级人民法院提起诉讼，诉本公
司、椰岛（集团）洋浦物流有限公司等借款担保合同纠纷，请求判令被告椰岛（集团）洋浦物
流有限公司向原告支付应收账款 4,803.021 万元及利息，并请求判令本公司及海南商道实业有限
公司、张春田等方承担连带清偿责任。海口市中级人民法院立案审理，向本公司下达应诉通知
书（文号为（2012）海中法民二初字第 68 号）。后本公司对原告提供给法院的多份证据申请司
法鉴定，海口市中级人民法院委托海南公平司法鉴定中心对海南椰岛（集团）股份有限公司、
椰岛（集团）洋浦物流有限公司印章及相关个人签名的真伪进行司法鉴定，于 2013 年 2 月 27
日出具琼公平鉴【2013】文检字第 25 号文书司法鉴定意见书，证明印章及相关个人签名系伪造；
原告不服鉴定结果申请重新鉴定。截至报告日，原告申请法院暂停审理中。本公司委托的代理
律师认为本次诉讼对海南椰岛（集团）股份有限公司本期及期后利润不会造成影响，因此本公
司未对此项未决诉讼计提预计负债。
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
截止报告日公司无重大承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 其他资产负债表日后事项说明
1、经 2013 年 5 月 20 日召开的 2012 年度股东大会审议通过《公司 2012 年度利润分配预案》，
公司以 2012 年 12 月 31 日的总股本 448,200,000.00 股为基数，向全体股东以未分配利润每
10 股派现金 1 元（含税）。2012 利润分配股权登记日为 2013 年 7 月 12 日，除权日为 2013 年
7 月 15 日，现金红利发放日为 2013 年 7 月 18 日。
十二、 其他重要事项：
(一) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
本期公允价值 计入权益的累 本期计提的减
项目 期初金额 期末金额
变动损益 计公允价值变 值
90
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
动
金融资产
1、以公允价值计量且
其变动计入当期损益
-1,226,336.65 17,821,013.53
的金融资产（不含衍
生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产
金融资产小计 -1,226,336.65 17,821,013.53
(二) 其他
1、2013 年全资子公司海南椰岛酒精工业有限公司与澄迈县国土环境资源局、海南老城经济开
发区管理委员会签订国有土地使用权有偿收回协议。协议约定由澄迈县国土环境资源局有偿收
储酒精工业公司两宗 159.714 亩土地。收储价格按照公司委托中水致远资产评估有限公司对两
宗土地的资产评估报值 3755.87 万元，地上青苗合计补偿 63.7686 万元，红砖围墙合计补偿 6.1067
万元，石砖围墙合计补偿 13.5108 万元，共计 3839.2561 万元。酒精工业公司收到补偿款后，其
土地使用权由政府收回作为政府存量建设用地使用。具体协议内容见海南椰岛临 2013-024 号《关
于政府有偿收回全资子公司土地资产的公告》。
2、公司本年度股票质押情况如下（质押人为深圳市富安控股有限公司）：
截至 2012 年 12 月 31 日总共质押 5900 万股
质押日期 质押数量 解除质押数量 备注
2013 年 5 月 29 日 26,000,000.00
质押给华能贵诚信托有限
2013 年 5 月 29 日 26,000,000.00
公司
2013 年 6 月 24 日 13,000,000.00
质押给华能贵诚信托有限
2013 年 6 月 24 日 13,000,000.00
公司
截止 2013 年 6 月 30 日总共质押 5900 万股
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：1.对并表
范围内公司应 89,121,939.12 92.42 90,380,471.76 96.05
收账款组合
2. 按 账 龄 组 合
计提坏账准备
5,608,232.87 5.82 740,823.29 13.21 2,022,008.56 2.15 410,958.74 20.32
的应收账款组
合
91
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
组合小计 94,730,171.99 98.24 740,823.29 0.78 92,402,480.32 98.20 410,958.74 0.44
单项金额虽不
重大但单项计
1,692,736.03 1.76 1,692,736.03 100.00 1,692,736.03 1.80 1,692,736.03 100.00
提坏账准备的
应收账款
合计 96,422,908.02 / 2,433,559.32 / 94,095,216.35 / 2,103,694.77 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 5,408,232.87 5.61 540,823.29 1,750,113.87 1.86 175,011.39
1 年以内小计 5,408,232.87 5.61 540,823.29 1,750,113.87 1.86 175,011.39
2至3年 71,894.69 0.08 35,947.35
3 年以上 200,000.00 0.21 200,000.00 200,000.00 0.21 200,000.00
合计 5,608,232.87 5.82 740,823.29 2,022,008.56 2.15 410,958.74
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
北京京椰岛商贸
1,692,736.03 1,692,736.03 100 申请强制执行仍无法收回
有限公司
合计 1,692,736.03 1,692,736.03 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
海南椰岛酒业酿造
子公司 82,223,260.06 1 年以内及 1-2 年 85.27
有限公司
海南椰岛房地产开
子公司 6,066,558.40 1 年以内 6.29
发有限公司
北京京椰岛商贸有
非关联方 1,692,736.03 3 年以上 1.76
限公司
吕荣柱、陈小奕 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 1.04
陈海福、吕荣先 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 1.04
合计 / 91,982,554.49 / 95.40
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
92
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
海南椰岛酒业酿造有限公司 子公司 82,223,260.06 85.27
海南椰岛房地产开发有限公司 子公司 6,066,558.40 6.29
海南椰岛益得商贸有限公司 子公司 832,120.66 0.86
合计 / 89,121,939.12 92.42
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：1.对并表
范 围 内 公 司 应 354,712,172.04 97.85 515,392,540.15 98.25
收账款组合
2. 按 账 龄 组 合
计提坏账准备
6,517,674.58 1.80 2,188,071.65 33.57 7,101,221.46 1.35 1,935,107.67 27.25
的应收账款组
合
组合小计 361,229,846.62 99.65 2,188,071.65 0.61 522,493,761.61 99.60 1,935,107.67 0.37
单项金额虽不
重大但单项计
1,268,869.79 0.35 2,120,152.50 0.40 1,002,300.00 47.27
提坏账准备的
其他应收账款
合计 362,498,716.41 / 2,188,071.65 / 524,613,914.11 / 2,937,407.67 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 2,959,132.10 0.82 295,913.21 4,637,069.10 0.88 463,706.91
1 年以内小计 2,959,132.10 0.82 295,913.21 4,637,069.10 0.88 463,706.91
1至2年 2,255,652.28 0.62 676,695.68 1,047,305.83 0.20 314,191.75
2至3年 174,854.88 0.05 87,427.44 519,275.04 0.10 259,637.52
3 年以上 1,128,035.32 0.31 1,128,035.32 897,571.49 0.17 897,571.49
合计 6,517,674.58 1.80 2,188,071.65 7,101,221.46 1.35 1,935,107.67
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
93
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
垫付职工社保及公积金 1,268,869.79 0 次月扣款
合计 1,268,869.79 / /
2、 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
其他应收账款 转回或收回原 确定原坏账准 转回或收回前累计已 转回坏账准备金
收回金额
内容 因 备的依据 计提坏账准备金额 额
个人借款本期 单项计提个别
汤永进 1,002,300.00 1,002,300.00 1,002,300.00
收回 认定
合计 / / 1,002,300.00 / /
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
海南椰岛房地产开发有限公司 子公司 79,924,689.40 1 年以内及 1-2 年 22.05
海南椰岛酒业酿造有限公司 子公司 77,616,651.62 1 年以内 21.41
海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 子公司 70,880,043.09 3 年以内 19.55
荆州金楚油脂科技有限公司 子公司 55,635,511.72 3 年以内和 3 年以上 15.35
海南椰岛酒精工业有限公司 子公司 19,842,351.23 3 年以内和 3 年以上 5.47
合计 / 303,899,247.06 / 83.83
5、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
海南椰岛食品饮料有限公司 子公司 1,574,383.44 0.43
海南椰岛酒业酿造有限公司 子公司 77,616,651.62 21.41
上海云方起工贸有限公司 子公司 16,329,419.67 4.50
上海椰阔商贸有限公司 子公司 10,115,207.49 2.79
杭州椰岛贸易有限公司 子公司 4,129,880.53 1.14
上海椰健贸易有限公司 子公司 150,000.00 0.04
儋州椰岛淀粉有限公司 子公司 4,559,308.85 1.26
海南洋浦椰岛淀粉工业有限公
子公司 70,880,043.09 19.55
司
广西椰岛淀粉工业有限公司 子公司 11,000,000.00 3.03
老挝椰岛农业开发有限公司 子公司 2,954,725.00 0.82
海南椰岛房地产开发有限公司 子公司 79,924,689.40 22.06
荆州金楚油脂科技有限公司 子公司 55,635,511.72 15.35
海南椰岛酒精工业有限公司 子公司 19,842,351.23 5.47
合计 / 354,712,172.04 97.85
(三) 长期股权投资
94
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被
投资
本期 在被投
单位
被投资单 计提 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决
位 减值 持股比
权比
准备 例（％）
例
（％）
四川椰岛
绿洲商贸 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
有限公司
海南珠江
建设股份 349,540.00 349,540.00 349,540.00
有限公司
海口椰岛
酒厂有限 4,002,033.95 4,002,033.95 4,002,033.95 100 100
公司
海南椰岛
酒业有限 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
公司
海南椰岛
食品饮料 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 95 95
有限公司
海南椰岛
148,800,000.0
酒业酿造 148,800,000.00 148,800,000.00 93 93
0
有限公司
海南椰岛
昌源商贸 900,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
有限公司
上海椰岛
企业发展 40,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
有限公司
上海云方
起工贸有 2,550,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
限公司
上海椰阔
商贸有限 5,225,129.79 5,225,129.79 5,225,129.79 100 100
公司
上海言实
贸易有限 6,052,419.00 6,052,419.00 6,052,419.00 100 100
公司
上海椰昌
贸易有限 5,488,114.75 5,488,114.75 5,488,114.75 100 100
公司
上海椰鹏 6,542,895.61 6,542,895.61 6,542,895.61 100 100
95
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
商贸有限
公司
杭州椰岛
贸易有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
公司
南京海椰
商贸有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
公司
上海椰吉
贸易有限 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
公司
上海椰祥
贸易有限 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
公司
上海椰健
贸易有限 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
公司
上海椰康
贸易有限 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
公司
上海椰久
贸易有限 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
公司
海南椰岛
酒业销售 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 95 95
有限公司
海南椰岛
积谷科工
1,670,560.03 1,670,560.03 1,670,560.03 100 100
贸有限公
司
上海力是
力工贸有 2,400,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
限公司
海南椰岛
益得商贸 48,975,637.68 48,975,637.68 48,975,637.68 100 100
有限公司
椰岛(集团)
洋浦物流 49,285,176.82 49,285,177.82 49,285,177.82 100 100
有限公司
海南洋浦
椰岛淀粉
59,500,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 100 100
工业有限
公司
老挝椰岛
农业开发 20,382,224.49 20,382,224.49 20,382,224.49 100 100
有限公司
96
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
海南椰岛
房地产开
27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90 90
发有限公
司
海南椰岛
生态农业
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
饮品有限
公司
荆州金楚
油脂科技 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95 95
有限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资单 在被投资单
被投资单 增减 本期计提 现金
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 位持股比例 位表决权比
位 变动 减值准备 红利
（％） 例（％）
海南椰岛
神特饮料 5,100,000.00 230,418.52 230,418.52 230,418.52 40 40
有限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 8,895,074.46 92,060,089.14
营业成本 4,305,902.90 82,563,117.54
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．酒类 13,538.46 5,196.58 17,238,461.03 13,178,254.62
2．房地产类 8,881,536.00 4,300,706.32 10,735,143.00 5,300,388.17
3．其他类 64,086,485.11 64,084,474.75
合计 8,895,074.46 4,305,902.90 92,060,089.14 82,563,117.54
3、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
吕荣柱、陈小奕 1,434,555.00 16.13
陈海福、吕荣先 1,480,271.00 16.64
钟洪秀 1,432,082.00 16.10
颜佳容 1,025,353.00 11.53
97
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
陈冠权 1,007,000.00 11.32
合计 6,379,261.00 71.72
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 40,955,376.66
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,000,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 39,022.83
处置交易性金融资产取得的投资收益 948,202.77 36,555.56
合计 41,942,602.26 -2,963,444.44
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海言实贸易有限公司 9,312,291.73
上海椰鹏商贸有限公司 26,131,572.76
上海力是力工贸有限公
5,511,512.17
司
合计 40,955,376.66 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,273,920.99 -14,583,661.29
加：资产减值准备 -419,471.47 577,567.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,936,147.81 3,436,521.88
折旧
无形资产摊销 1,176,010.68 1,159,923.76
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-99,130.87 -126,008.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,739.33 38,778.74
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,213,562.25
财务费用（收益以“－”号填列） 5,489,511.13 12,246,045.68
投资损失（收益以“－”号填列） -41,942,602.26 2,963,444.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -609,096.31 132,750.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,231,913.36 19,469,549.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 167,045,657.83 -24,762,341.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -59,699,145.15 -38,829,774.04
其他 -603,305.55 -57,079,825.01
经营活动产生的现金流量净额 72,547,885.05 -95,357,027.37
98
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 63,843,044.09 38,355,834.82
减：现金的期初余额 82,341,582.53 253,184,042.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,498,538.44 -214,828,207.74
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 163,775.24
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、 主要为税收返还和
10,400,792.48
按照一定标准定额或定量持续享受的政 工业企业政府补助
府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
主要为本期股票投
性金融负债产生的公允价值变动损益，以 -1,226,336.65
资损益
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
1,002,300.00
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-883,475.17
出
少数股东权益影响额 0.00
所得税影响额 -1,926,462.96
合计 7,530,592.94
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
9.11 0.1749 0.1749
利润
扣除非经常性损益后归属于
8.24 0.1581 0.1581
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 本期期末（元） 本期起初（元） 增减额（元） 增减幅度（%）变动原因
货币资金 146,981,183.82 258,015,375.37 -111,034,191.55 -43.03 注（1）
交易性金融资产 17,821,013.53 0.00 17,821,013.53 本期新增 注（2）
99
海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
应收票据 3,220,000.00 6,074,000.00 -2,854,000.00 -46.99 注（3）
其他非流动资产 10,135,022.37 30,000,000.00 -19,864,977.63 -66.22 注（4）
短期借款 41,280,000.00 59,120,000.00 -17,840,000.00 -30.18 注（5）
应付账款 170,327,813.47 293,929,947.81 -123,602,134.34 -42.05 注（6）
预收款项 104,764,450.84 149,912,485.41 -45,148,034.57 -30.12 注（7）
应交税费 13,134,828.02 66,637,483.75 -53,502,655.73 -80.29 注（8）
应付股利 57,219,445.57 12,399,445.57 44,820,000.00 361.47 注（9）
长期借款 109,000,000.00 186,000,000.00 -77,000,000.00 -41.40 注（10）
利润表项目 年 初 至 报 告 期 上年同期（元） 增减额（元） 增减幅度（%）变动原因
（元）
营业收入 452,303,238.42 199,516,692.75 252,786,545.67 126.70 注（11）
营业成本 214,538,131.89 150,463,546.50 64,074,585.39 42.58 注（12）
营业税金及附加 39,167,993.21 10,739,073.97 28,428,919.24 264.72 注（13）
财务费用 5,666,061.48 11,286,303.72 -5,620,242.24 -49.80 注（14）
资产减值损失 -1,080,641.84 -600,324.63 -480,317.21 -80.01 注（15）
公允价值变动净 -2,213,562.25 -1,178,620.00 -1,034,942.25 -87.81 注（16）
收益
投资收益 -193,632.59 691,216.82 -884,849.41 -128.01 注（17）
营业外收入 10,970,934.13 84,199,557.90 -73,228,623.77 -86.97 注（18）
营业外支出 1,289,841.58 285,934.82 1,003,906.76 351.10 注（19）
所得税费用 26,292,941.92 7,110,815.12 19,182,126.80 269.76 注（20）
现金流量表项目 年 初 至 报 告 期 上年同期（元） 增减额（元） 增减幅度（%）变动原因
（元）
经营活动产生的 4,336,209.38 -107,682,392.48 112,018,601.86 净流出减少 注（21）
现金流量净额
投资活动产生的 -14,536,582.90 -39,098,092.27 24,561,509.37 净流出减少 注（22）
现金流量净额
筹资活动产生的 -104,861,206.10 -61,490,870.48 -43,370,335.62 净流入减少 注（23）
现金流量净额
注（1）主要为本期归还贷款所致。
注（2）主要为本期股票投资增加所致。
注（3）主要为本期票据到期兑现所致。
注（4）主要为本期琼海大印明豪项目逐步结算收回部分投资所致。
注（5）主要为本期保理和信用证到期还款所致。
注（6）主要为结算支付应付工程款所致。
注（7）主要为上期预收货款本期实现收入所致。
注（8）主要为本期支付上年度计提税款所致。
注（9）主要为本期计提 2012 年度利润分配股利未支付所致。
注（10）主要为本期归还固定资产项目长期贷款所致。
注（11）主要为本期房地产收入和酒类收入增加所致。
注（12）主要为本期房地产收入和酒类收入增加相应成本增加所致。
注（13）主要为本期房地产实现收入计提的土地增值税和营业税及附加增加所致。
注（14）主要为本期平均贷款余额同比减少利息支出相对减少所致。
注（15）主要为本期收回应收款项冲回坏账准备所致。
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
注（16）主要为本期交易性金融资产浮亏所致。
注（17）主要为本期长期股权投资确认新大慧投资损失所致。
注（18）主要为上年同期洋浦淀粉公司以资产投资新大慧公司增值收益和金马大道土地非货币
性交换收益所致。
注（19）主要为本期支付补偿款所致。
注（20）主要为本期房地产项目盈利计提所得税。
注（21）主要为本期购货支出减少现金流出所致。
注（22）主要为本期固定资产投资同比减少所致。
注（23）主要为本期减少贷款流入所致。
第九节 备查文件目录
一、 1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
二、 2、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告原稿。
董事长：雷立
海南椰岛（集团）股份有限公司
2013 年 7 月 29 日
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