海南椰岛(集团)股份有限公司
600238
2006年中期报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 4
三、股本变动及股东情况 6
四、董事、监事和高级管理人员 9
五、管理层讨论与分析 10
六、重要事项 12
七、财务会计报告 17
八、备查文件目录 73
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人张春昌，主管会计工作负责人汪训之及会计机构负责人（会计主管人员）陈辉林声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：海南椰岛(集团)股份有限公司 公司法定中文名称缩写：海南椰岛 公司法定英文名称：HAI NAN YEDAO （GROUP）CO.，LTD. 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G椰岛 公司A股代码：600238 3、 公司注册地址：海南省海口市龙昆北路13-1号 公司办公地址：海南省海口市龙昆北路13-1号椰岛办公大楼 邮政编码：570105 公司国际互联网网址：www.yedao.com 公司电子信箱：hainyedao@163.com 4、 公司法定代表人：张春昌 5、 董事会秘书：王光新 电话：0898-66532989 传真：0898-66532908 E-mail：stock@yedao.com 联系地址：海南省海口市龙昆北路13-1号 公司证券事务代表：王国盛 电话：0898-66532987 传真：0898-66532908 E-mail：wangguoshenghnyd@163.com 联系地址：海南省海口市龙昆北路13-1号 6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：海南椰岛证券部 (二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 750,635,162. 740,487,860 1.37
19 .18
流动负债 497,570,269. 495,592,224 0.40
45 .06
总资产 1,034,549,07 1,019,502,7 1.48
4.69 60.32
股东权益（不含少数股 509,802,467. 497,799,341 2.41
东权益） 47 .26
每股净资产(元) 3.071 2.999 2.40
调整后的每股净资产( 3.003 2.990 0.43
元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润 17,412,708.3 13,448,953. 29.47
7 49
扣除非经常性损益的净 11,663,520.0 8,683,079.5 34.32
利润 8 9
每股收益(元) 0.105 0.081 29.63
净资产收益率(%) 3.42 2.76 增加0.66个百分点
经营活动产生的现金流 -84,138,635. 62,553,404. 不适用
量净额 95 43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 139.00
产、其他长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 1,705,291.34
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 861,012.20
值准备后的其他各项营业外收入、支出
其他非经常性损益项目 -350,582.70
所得税影响数 -309,061.70
期货收益 -2,079,893.94
会计估计变更影响数 7,366,734.25
合计 5,749,188.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例 行 股 积 例
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家
持股
2、国有 36,390, 21 -12,541 -12,541, 23,848 14.
法人持 000 .9 ,387 387 ,613 37
股 2
3、其他 55,610, 33 -14,098 -14,098, 41,511 25.
内资持 000 .5 ,613 613 ,387 00
股 0
其中： 55,610, 33 -14,098 -14,098, 41,511 25.
境内法 000 .5 ,613 613 ,387 00
人持股 0
境内自
然人持
股
4、外资
持股
其中：
境外法
人持股
境外自
然人持
股
有限售 92,000, 55 -26,640 -26,640, 65,360 39.
条件股 000 .4 ,000 000 ,000 37
份合计 2
二、无限售条件流通股份
1、人民 74,000, 44 26,640, 26,640,0 100,64 60.
币普通 000 .5 000 00 0,000 63
股 8
2、境内
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
无限售 74,000, 44 26,640, 26,640,0 100,64 60.
条件流 000 .5 000 00 0,000 63
通股份 8
合计
三、股 166,000 10 0 0 166,00 100
份总数 ,000 0 0,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股份变动的批准情况 公司于2006年1月12日召开的公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《海南椰岛股份有限公司股权分置改革方案》。公司于2006年2月15日实施了股权分置改革方案，公司非流通股东向流通股东按每10股流通股支付3.6股对价及附加一些承诺条款，以获取其所持非流通股的流通权。股权分置改革方案实施后，虽然公司总股本保持不变，但公司股本结构发生了变化。公司股权分置改革具体方案详见2005年12月12日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn上的有关公告。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期末股东总数 32,705
前十名股东持股情况
股东名称 股东 持 持股总 报告期内 持有有 质押或
性质 股 数 增减 限售条 冻结的
比 件股份 股份数
例( 数量 量
%)
海口市国有资产经 国有 14. 23,848, -22,541, 23,848,
营有限公司 股东 37 613 387 613
海南欣茂投资实业 其他 4.2 7,104,3 7,104,34 7,104,3
有限责任公司 8 48 8 48
贵阳神采广告有限 其他 3.2 5,399,3 -2,200,6 5,399,3
公司 5 04 96 04
新理益集团有限公 其他 2.8 4,791,5 -1,953,0 4,791,5
司 9 98 02 98
海南琪琳包装有限 其他 2.5 4,177,2 -1,702,6 4,177,2 质押3,0
公司 2 85 15 85 00,000
化州市乐岭玻璃厂 其他 1.2 2,131,3 -868,696 2,131,3
8 04 04
深圳市慧能(集团) 其他 0.9 1,500,0 0 1,500,0 质押1,5
有限公司 0 00 00 00,000
北京东方巴索投资 其他 0.7 1,278,7 1,278,78 1,278,7
顾问有限公司 7 83 3 83
上海丰德企业发展 其他 0.6 1,096,7 -447,031 1,096,7
有限公司 6 69 69
中国科技国际信托 其他 0.6 1,030,1 -419,870 1,030,1
投资有限公司 2 30 30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售 股份种类
条件股份数
量
兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证 600,000 人民币普
券投资基金 通股
朱萍 516,428 人民币普
通股
重庆市合顺石材有限公司 508,100 人民币普
通股
胡蓬 361,512 人民币普
通股
汪耀元 303,565 人民币普
通股
王丽钦 250,000 人民币普
通股
陈南 233,348 人民币普
通股
谢维 196,000 人民币普
通股
童建明 194,900 人民币普
通股
王黎刚 193,861 人民币普
通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知前10名流通股
东之间是否存在关联关
系或一致行动关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司未知前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售条件 持有的 有限售条件股 限售条件
号 股东名称 有限售 份可上市交易
条件股 情况
份数量 可上 新增
市交 可上
易时 市交
间 易股
份数
量
1 海口市国有 23,848 2008 8,300 1、现持有的公司非流通股份自
资产经营有 ,613 年2月 ,000 获得上市流通权之日（即送股完
限公司 15日 成之日）起，至少在24个月内不
2009 8,300 在交易所上市竞价交易； 2、自
年2月 ,000 上述限售期满后，通过证券交易
15日 所挂牌交易出售股份,出售数量
2010 7,248 占公司股份总数的比例在12个月
年2月 ,613 内不超过5%,在24个月内不超过1
15日 0%，且在此24个月内，只有在任
一连续5个交易日(公司全天停牌
的，该日不计入5个交易日)公司
二级市场股票收盘价格不低于公
司股权分置改革前最后一天的收
盘价（若此期间有派息、送股、
资本公积金转增股份等除权事项
，应对该价格进行除权处理）的
时候，海口市国有资产经营有限
公司方可通过上海证券交易所挂
牌交易出售所持有的非流通股股
份。
2 海南欣茂投 7,104, 2008 7,104 其持有的非流通股股份自股权分
资实业有限 348 年2月 ,348 置改革方案实施之日起，24个月
责任公司 15日 内不上市交易或者转让。
3 贵阳神采广 5,399, 2008 5,399 其持有的非流通股股份自股权分
告有限公司 304 年2月 ,304 置改革方案实施之日起，24个月
15日 内不上市交易或者转让。
4 新理益集团 4,791, 2007 4,791
有限公司 598 年2月 ,598
15日
5 海南琪琳包 4,177, 2008 4,177 其持有的非流通股股份自股权分
装有限公司 285 年2月 ,285 置改革方案实施之日起，24个月
15日 内不上市交易或者转让。
6 化州市乐岭 2,131, 2008 2,131 其持有的非流通股股份自股权分
玻璃厂 304 年2月 ,304 置改革方案实施之日起，24个月
15日 内不上市交易或者转让。
7 深圳市慧能 1,500, 2007 1,500
(集团)有限 000 年2月 ,000
公司 15日
8 北京东方巴 1,278, 2007 1,278
索投资顾问 783 年2月 ,783
有限公司 15日
9 上海丰德企 1,096, 2008 1,096 其持有的非流通股股份自股权分
业发展有限 769 年2月 ,769 置改革方案实施之日起，24个月
公司 15日 内不上市交易或者转让。
10 中国科技国 1,030, 2007 1,030
际信托投资 130 年2月 ,130
有限公司 15日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经公司2006年1月21日召开的公司董事会2006年第一次会议审议通过，聘任汪训之女士为公司财务负责人。 经公司2006年4月25日召开的公司董事会2006年第二次会议审议通过，聘任葛振愉先生、司徒功云先生为公司副总经理。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
椰岛公司2006年上半年保持良好的运行态势，各项业务正常经营，具体情况如下：
1、以椰岛鹿龟酒为主的保健酒主业发展平稳，在主要的销售区域椰岛鹿龟酒的市场地位继续得到巩固，“椰岛”品牌的知名度不断得到强化。公司加强监管力度、规范市场运作产生了明显的作用，销售渠道畅通，市场存货、资金回笼等销售指标良好，公司更加有效地监控市场。
2、保健品“金思力”在市场的销售形势很好，在市场逐步拓展的同时，内部管理更加规范，在队伍建设、品牌建设、经营方式等方面自成体系，取得了较好的经济效益。
3、根据市场需要更新产品的包装，推出新规格并加强对新产品的开发力度，逐步形成了产品群体优势。
4、加强对海南本地市场的开发力度，组织力量强化以海口大曲为主的白酒销售，务求在白酒销售上取得新的突破。
5、以事业部为主要形式的组织架构建设已基本完成，一体化的人力资源与财务管控体系开始实施，
6、公司实施的系列降低成本的财务监控措施开始发挥作用，生产成本、采购成本、物流费用、管理费用等都得到有效控制。
7、淀粉公司加强了内部管理，降低管理费用，加强新品种的研发，全力开发销售市场。 8、报告期存在的主要问题及采取的对策
报告期内原材料价格上涨幅度较大，导致生产成本加大，毛利率降低。
公司将加强运营管理，运营分析。通过控制采购环节，原料损耗等方式控制生产成本。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行 主营业务收入 主营业务成 主营业 主营 主营业 主营业务
业或 本 务利润 业务 务成本 利润率比
分产 率(%) 收入 比上年 上年同期
品 比上 同期增 增减（%
年同 减（％ ）
期增 ）
减（
％）
分行
业
酒类 200,403,590. 90,226,799. 54.98 2.23 15.81 减少5.28
20 44 个百分点
贸易 441,162,240. 440,194,273 0.22 15.67 16.91 减少1.06
94 .28 个百分点
保健 29,780,163.4 14,595,605. 50.99 24.94 58.75 减少10.4
品 2 66 4个百分
点
淀粉 6,540,153.53 6,650,203.6 -1.68 57.56 91.75 减少18.1
6 3个百分
点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
华南地区 65,571,570.10 -55.46
华东地区 505,842,306.94 26.13
西南地区 17,851,108.89 456.29
华中地区 69,458,189.52 37.37
华北地区 14,420,715.23 311.97
其他地区 8,221,291.77 18,509.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、购买老城工业开发区土地 公司出资11,251,850.00元人民币投资该项目。 2)、海口酒厂配制技改项目 公司出资1,548,158.23元人民币投资该项目。项目进度：80% 3)、海口酒厂1500立方米酒罐工程 公司出资660,000.00元人民币投资该项目。项目进度：90%
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与上市 上市公司向关联方提供 关联方向上市公司提供
公司的 资金 资金
关系 发生额 余额 发生额 余额
海南椰岛昌 控股子 0 0 2,408,824. 1,065,704
源商贸有限 公司 06 .43
公司
海南椰岛洋 控股子 963,089.88 3,338,787 0 0
浦富美实业 公司 .34
有限公司
上海翔风物 控股子 3,517,924. 238,901.1 0 0
流有限公司 公司 54 3
上海椰昌贸 控股子 -15,452,06 13,092,91 0 0
易有限公司 公司 3.40 3.80
上海椰岛企 控股子 0 0 -111,700,5 16,374,23
业发展有限 公司 69.72 2.24
公司
上海云方起 控股子 0 0 -15,241,26 29,697,84
工贸有限公 公司 5.19 7.14
司
上海椰阔商 控股子 0 0 302,650.00 1,497,350
贸有限公司 公司 .00
上海椰鹏商 控股子 0 0 0 1,000,000
贸有限公司 公司 .00
上海言实贸 控股子 9,791,314. 9,791,314 0 0
易有限公司 公司 10 .10
海南洋浦椰 控股子 0 0 0 8,675,252
岛贸易有限 公司 .90
公司
中山市椰岛 控股子 0 20,222,40 0 0
饮料有限公 公司 0.30
司
海口椰岛酒 控股子 96,009,219 83,068,65 0 0
厂有限公司 公司 .79 1.00
海口黄酒酿 控股子 0 0 -499,342.0 3,643,941
造有限公司 公司 0 .49
海南椰岛酒 控股子 69,300,899 29,760,35 0 0
业有限公司 公司 .28 4.02
中山椰岛生 控股子 -58,690.49 434,018.6 0 0
物科技有限 公司 0
公司
海口市华美 控股子 -557,868.8 54,683.94 0 0
保健用品公 公司 9
司
海南椰岛营 控股子 0 0 0 787,225.8
销有限公司 公司 4
海南椰岛益 控股子 -44,572,66 5,710,315 0 0
得商贸有限 公司 8.09 .58
公司
北海椰岛房 控股子 -1,000,000 531,710.0 0 0
地产开发公 公司 .00 0
司
重庆椰岛房 控股子 -850,000.0 0 -850,000.0 1,933,691
地产信息咨 公司 0 0 .42
询公司
大连椰岛粮 控股子 383,609.90 14,263,32 0 0
油有限公司 公司 2.12
海南儋州高 控股子 0 4,659,468 0 0
效农业有限 公司 .98
公司
海南儋州椰 控股子 0 0 0 1,251,511
岛淀粉工业 公司 .49
有限公司
海南椰岛农 控股子 0 0 -100,000.0 239,212.6
牧发展有限 公司 0 0
公司
海南椰岛健 控股子 22,469.10 544,703.0 0 0
康食品有限 公司 0
公司
海口开福商 控股子 29,310,840 0 0 0
贸有限公司 公司 .22
上海力是力 控股子 0 0 -7,019,193 7,000,000
工贸有限公 公司 .36 .00
司
四川邛崃川 控股子 -57,224.00 14,579,23 0 0
源酒业有限 公司 2.82
公司
上海椰岛贸 控股子 0 0 0 1,900,384
易有限公司 公司 .80
海南神特饮 控股子 0 0 0 118,204.8
料有限公司 公司 3
海南椰岛天 控股子 0 0 -130,267.4 1,130,267
明商贸有限 公司 4 .44
公司
海南椰岛积 控股子 0 0 63,877.67 5,368,092
谷科工贸有 公司 .96
限公司
海南洋浦椰 控股子 31,824,276 26,163,84 0 0
岛淀粉工业 公司 .62 0.59
有限公司
洋浦椰岛（ 控股子 0 0 73,381.33 4,601,981
集团）物流 公司 .79
有限公司
合计 / 178,575,12 226,454,6 -132,691,9 86,284,90
8.56 17.32 04.65 1.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 发生日期（协 担保金额 担保 担保期 是否履 是否为关
对象 议签署日） 类型 限 行完毕 联方担保
海口 7,800,000 连带 2001年 否 否
电视 责任 11月8
台 担保 日～20
06年11
月8日
报告期内担保发生额合计 7,800,000
报告期末担保余额合计 1,000,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 120,000,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 90,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 91,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 17.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司为海口电视台提供担保，担保金额为7,800,000元人民币,担保期限为2001年11月8日至2006年11月8日。该担保存在反担保。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 特殊承诺 承诺履行
情况
海口市国有 1、现持有的公司非流通股份自获得上市流通权之 股票未发
资产经营有 日（即送股完成之日）起，至少在24个月内不在交 生交易或
限公司 易所上市竞价交易； 2、自上述限售期满后，通过 转让
证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股
份总数的比例在12个月内不超过5%,在24个月内不
超过10%，且在此24个月内，只有在任一连续5个交
易日(公司全天停牌的，该日不计入5个交易日)公
司二级市场股票收盘价格不低于公司股权分置改革
前最后一天的收盘价（若此期间有派息、送股、资
本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除
权处理）的时候，海口市国有资产经营有限公司方
可通过上海证券交易所挂牌交易出售所持有的非流
通股股份。
海南欣茂投 其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之 股票未发
资实业有限 日起，24个月内不上市交易或者转让。 生交易或
责任公司 转让
贵阳神采广 其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之 股票未发
告有限公司 日起，24个月内不上市交易或者转让。 生交易或
转让
海南琪琳包 其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之 股票未发
装有限公司 日起，24个月内不上市交易或者转让。 生交易或
转让
化州市乐岭 其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之 股票未发
玻璃厂 日起，24个月内不上市交易或者转让。 生交易或
转让
上海丰德企 其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之 股票未发
业发展有限 日起，24个月内不上市交易或者转让。 生交易或
公司 转让
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(十一)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十三)信息披露索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网
及版面 站及检索路径
召开股权分置改革相关股 《中国证券报》 2006年1 www.sse.com.cn
东会议的第二次催告通知 、《上海证券报 月9日
》
股权分置改革相关股东会 《中国证券报》 2006年1 www.sse.com.cn
议表决结果公告 、《上海证券报 月13日
》
关于第一大股东发生股权 《中国证券报》 2006年1 www.sse.com.cn
变动的提示性公告 、《上海证券报 月17日
》
股权分置改革方案获国资 《中国证券报》 2006年1 www.sse.com.cn
委批准的公告 、《上海证券报 月17日
》
股权完成过户的提示性公 《中国证券报》 2006年1 www.sse.com.cn
告 、《上海证券报 月21日
》
公司董事会2006年第一次 《中国证券报》 2006年1 www.sse.com.cn
会议决议公告 、《上海证券报 月25日
》
股权分置改革方案实施公 《中国证券报》 2006年2 www.sse.com.cn
告 、《上海证券报 月10日
》
关于名称变更及启用新公 《中国证券报》 2006年4 www.sse.com.cn
章的公告 、《上海证券报 月25日
》
公司2005年度报告摘要 《中国证券报》 2006年4 www.sse.com.cn
、《上海证券报 月29日
》
公司2006年第一季度报告 《中国证券报》 2006年4 www.sse.com.cn
、《上海证券报 月29日
》
公司董事会2006年第二次 《中国证券报》 2006年4 www.sse.com.cn
会议决议公告 、《上海证券报 月29日
》
公司监事会2006年第一次 《中国证券报》 2006年4 www.sse.com.cn
会议决议公告 、《上海证券报 月29日
》
关于2006年第一季度报告 《中国证券报》 2006年5 www.sse.com.cn
中行业分部报表更正事项 、《上海证券报 月12日
的公告 》
关于2005年年度报告补充 《中国证券报》 2006年5 www.sse.com.cn
公告 、《上海证券报 月24日
》
公司2005年度股东大会决 《中国证券报》 2006年5 www.sse.com.cn
议公告 、《上海证券报 月27日
》
公司为控股子公司提供担 《中国证券报》 2006年6 www.sse.com.cn
保公告 、《上海证券报 月24日
》
公司董事会2006年第四次 《中国证券报》 2006年6 www.sse.com.cn
会议决议公告 、《上海证券报 月24日
》
公司股价异常波动公告 《中国证券报》 2006年6 www.sse.com.cn
、《上海证券报 月29日
》
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 海南椰岛(集团)股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动资产：
货币资金 5. 6.1 77,066,74 175,916,3 26,479,3 54,972,8
1 0.76 08.04 43.61 62.03
短期投资 5. 2,349,540 4,449,540 2,349,54 4,449,54
2 .00 .00 0.00 0.00
应收票据 5. 4,053,774 2,509,999
3 .37 .96
应收股利 40,900,2 30,900,8
79.64 37.64
应收利息
期货保证金 29,398,55 15,290,64
7.58 8.18
应收账款 5. 6.2 266,597,2 234,118,3 30,313,7 67,160,8
5 53.74 68.76 16.52 70.58
其他应收款 5. 6.3 72,790,87 77,046,86 208,726, 174,494,
6 4.21 0.42 040.70 520.14
预付账款 5. 6.4 103,016,9 76,459,03 50,586,4 9,037,82
7 32.91 1.83 95.91 0.98
应收补贴款
存货 5. 6.5 191,362,2 153,727,2 43,409,3 36,029,1
8 21.87 07.73 27.36 50.64
待摊费用 5. 3,999,266 969,895.2 2,208,49
9 .75 6 1.88
一年内到期的长 5.
期债权投资 10
其他流动资产
流动资产合计 750,635,1 740,487,8 404,973, 377,045,
62.19 60.18 235.62 602.01
长期投资：
长期股权投资 5. 6.6 10,565,82 11,784,31 374,264, 436,723,
11 9.57 0.78 357.98 950.30
长期债权投资
长期投资合计 5. 6.6 10,565,82 11,784,31 374,264, 436,723,
11 9.57 0.78 357.98 950.30
其中：合并价差 5. 1,460,911 1,561,761
11 .01 .29
其中：股权投资 6.6 779,450. 812,154.
差额 45 67
固定资产：
固定资产原价 5. 6.7 265,039,3 267,167,5 71,610,1 70,931,3
12 78.66 15.56 73.79 03.49
减：累计折旧 5. 6.7 77,538,73 71,388,25 12,902,3 11,291,9
12 2.24 0.10 84.99 34.18
固定资产净值 5. 6.7 187,500,6 195,779,2 58,707,7 59,639,3
12 46.42 65.46 88.80 69.31
减：固定资产减 5. 6.7 345,658.2 345,658.2 345,658. 345,658.
值准备 12 7 7 27 27
固定资产净额 5. 6.7 187,154,9 195,433,6 58,362,1 59,293,7
12 88.15 07.19 30.53 11.04
工程物资
在建工程 5. 32,274,52 17,313,90 28,976,8 14,690,2
13 1.82 6.10 01.22 15.10
固定资产清理
固定资产合计 219,429,5 212,747,5 87,338,9 73,983,9
09.97 13.29 31.75 26.14
无形资产及其他
资产：
无形资产 5. 53,630,11 54,182,15 31,231,5 31,542,9
14 7.64 2.07 40.34 54.23
长期待摊费用 5. 288,455.3 300,924.0
15 2 0
其他长期资产
无形资产及其他 53,918,57 54,483,07 31,231,5 31,542,9
资产合计 2.96 6.07 40.34 54.23
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,034,549 1,019,502 897,808, 919,296,
,074.69 ,760.32 065.69 432.68
流动负债：
短期借款 5. 290,000,0 267,000,0 190,000, 187,000,
16 00.00 00.00 000.00 000.00
应付票据 5. 40,000,00 40,000,0
17 0.00 00.00
应付账款 5. 72,981,89 83,605,08 28,066,2 32,193,9
18 9.87 9.07 26.32 70.01
预收账款 5. 28,128,40 54,823,94 35,747,0 24,075,5
19 7.19 8.58 42.23 65.27
应付工资 5. 2,223,270 5,845,133 569,758. 1,033,13
20 .31 .26 92 5.39
应付福利费 8,953,422 8,400,822 1,944,53 2,159,33
.30 .58 2.92 1.85
应付股利 5. 22,232,80 29,195,14 22,293,8 22,843,8
21 5.86 4.19 98.09 98.09
应付利息
应交税金 5. 6.8 1,877,494 13,787,26 -174,742 4,533,72
22 .61 2.59 .85 8.70
其他应交款 5. 381,548.3 393,715.6 35,613.4 153,807.
23 4 5 9 38
其他应付款 5. 30,169,85 31,227,41 73,662,1 169,592,
24 7.40 7.47 95.77 379.00
预提费用 5. 621,563.5 1,313,690 413,440. 957,275.
25 7 .67 73 20
预计负债
一年内到期的长
期负债
其他流动负债
流动负债合计 497,570,2 495,592,2 392,557, 444,543,
69.45 24.06 965.62 090.89
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 497,570,2 495,592,2 392,557, 444,543,
69.45 24.06 965.62 090.89
少数股东权益 27,176,33 26,111,19
7.77 5.00
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股 5. 6.9 166,000,0 166,000,0 166,000, 166,000,
本） 26 00.00 00.00 000.00 000.00
减：已归还投资
实收资本（或股 5. 6.9 166,000,0 166,000,0 166,000, 166,000,
本）净额 26 00.00 00.00 000.00 000.00
资本公积 5. 6.1 166,031,2 167,369,8 166,031, 167,369,
27 0 59.36 41.08 259.36 841.08
盈余公积 5. 6.1 104,208,9 104,208,9 39,012,0 39,012,0
28 1 13.14 13.14 97.34 97.34
其中：法定公益 5. 6.1 35,042,68 13,004,0
金 28 1 1.11 32.44
未分配利润 5. 6.1 91,164,64 73,751,93 134,206, 102,371,
29 2 1.33 2.96 743.37 403.37
拟分配现金股利 5.
29
外币报表折算差
额
减：未确认投资 17,602,34 13,531,34
损失 6.36 5.92
所有者权益（或 509,802,4 497,799,3 505,250, 474,753,
股东权益）合计 67.47 41.26 100.07 341.79
负债和所有者权 1,034,549 1,019,502 897,808, 919,296,
益（或股东权益 ,074.69 ,760.32 065.69 432.68
）总计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:张春昌主管会计工作负责人:汪训之会计机构负责人:陈辉林
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 海南椰岛(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并 母公司
合 母 本期数 上年同期 本期数 上年同期
并 公 数 数
司
一、主营业务 5.3 6.1 681,365,1 605,578,8 396,512, 130,083,9
收入 1 3 82.45 38.50 371.78 60.56
减：主营业务 5.3 6.1 553,362,4 467,232,8 382,813, 122,222,3
成本 1 3 91.66 77.45 931.70 54.41
主营业务税金 5.3 6.1 10,142,38 10,230,27 5,446,31 2,757,919
及附加 2 4 1.78 2.70 3.44 .49
二、主营业务 117,860,3 128,115,6 8,252,12 5,103,686
利润（亏损以 09.01 88.35 6.64 .66
“-”号填列）
加：其他业务 5.3 1,145,387 428,223.2 330,655. 332,817.7
利润（亏损以 3 .60 6 02 9
“-”号填列）
减:营业费用 55,674,40 54,116,90 2,628,35 2,962,730
6.71 3.43 6.08 .78
管理费用 34,342,30 35,373,22 -2,076,3 5,540,899
2.04 1.83 57.45 .60
财务费用 10,141,57 7,736,688 7,177,92 6,356,784
3.20 .86 5.20 .06
三、营业利润 18,847,41 31,317,09 852,857. -9,423,90
（亏损以“-” 4.66 7.49 83 9.99
号填列）
加：投资收益 5.3 6.1 -917,949. -805,916. 31,441,5 16,971,46
（损失以“-” 5 6 95 03 97.32 2.82
号填列）
期货收益 -2,079,89 599,164.3
3.94 8
补贴收入 5.3 1,705,291 4,158,463
7 .34 .87
营业外收入 5.3 138,787.1 228,916.8 133,300. 193,058.9
8 2 2 00 7
减：营业外支 5.3 722,225.0 637,452.0 592,415. 171,050.0
出 9 8 4 15 0
四、利润总额 16,971,42 34,860,27 31,835,3 7,569,561
（亏损总额以 4.15 4.49 40.00 .80
“-”号填列）
减：所得税 1,399,394 1,799,835
.28 .08
减：少数股东 2,521,570 21,755,86
损益 .79 5.89
加：未确认投 4,362,249 2,144,379
资损失(合并报 .29 .97
表填列)
五、净利润（ 17,412,70 13,448,95 31,835,3 7,569,561
亏损以“-”号 8.37 3.49 40.00 .80
填列）
加：年初未分 73,751,93 81,394,23 102,371, 125,007,2
配利润 2.96 5.49 403.37 98.56
其他转入
六、可供分配 91,164,64 94,843,18 134,206, 132,576,8
的利润 1.33 8.98 743.37 60.36
减：提取法定
盈余公积
提取法定公益
金
提取职工奖励
及福利基金(合
并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供股东 91,164,64 94,843,18 134,206, 132,576,8
分配的利润 1.33 8.98 743.37 60.36
减：应付优先
股股利
提取任意盈余
公积
应付普通股股 8,300,000 8,300,000
利 .00 .00
转作股本的普
通股股利
八、未分配利 5.2 6.1 91,164,64 86,543,18 134,206, 124,276,8
润(未弥补亏损 9 2 1.33 8.98 743.37 60.36
以“-”号填列
)
补充资料：
1.出售、处置 139.00
部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发
生的损失
3.会计政策变
更增加(或减少
)利润总额
4.会计估计变 7,366,734
更增加(或减少 .25
)利润总额
5.债务重组损
失
6.其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:张春昌主管会计工作负责人:汪训之会计机构负责人:陈辉林
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 海南椰岛(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并数 母公司数
合 母公
并 司
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务收 623,860,549.25 446,289,655.92
到的现金
收到的税费返还 1,705,291.34
收到的其他与经营活动 5.4 1,453,562.78 1,259,653.78
有关的现金 0
现金流入小计 627,019,403.37 447,549,309.70
购买商品、接受劳务支 592,874,810.03 429,501,399.29
付的现金
支付给职工以及为职工 18,517,876.57 6,508,164.55
支付的现金
支付的各项税费 43,163,364.13 11,514,652.01
支付的其他与经营活动 5.4 56,601,988.59 15,272,024.89
有关的现金 1
现金流出小计 711,158,039.32 462,796,240.74
经营活动产生的现金流 -84,138,635.95 -15,246,931.04
量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资所收到的现金 20,722,980.53 4,100,139.00
其中：出售子公司收到 94.00 139.00
的现金
取得投资收益所收到的 125,235.12 125,235.12
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产而收
回的现金
收到的其他与投资活动
有关的现金
现金流入小计 20,848,215.65 4,225,374.12
购建固定资产、无形资 17,519,989.72 12,676,715.95
产和其他长期资产所支
付的现金
投资所支付的现金 5.4 33,060,689.87 2,250,000.00
2
支付的其他与投资活动 5.4 52,167.88
有关的现金 3
现金流出小计 50,632,847.47 14,926,715.95
投资活动产生的现金流 -29,784,631.82 -10,701,341.83
量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 230,000,000.00 160,000,000.00
收到的其他与筹资活动 5.4 526,584.97 297,273.35
有关的现金 4
现金流入小计 230,526,584.97 160,297,273.35
偿还债务所支付的现金 207,000,000.00 157,000,000.00
分配股利、利润或偿付 10,939,548.26 8,343,789.09
利息所支付的现金
其中：支付少数股东的
股利
支付的其他与筹资活动 5.4 745,596.30 730,989.89
有关的现金 5
其中：子公司依法减资
支付给少数股东的现金
现金流出小计 218,685,144.56 166,074,778.98
筹资活动产生的现金流 11,841,440.41 -5,777,505.63
量净额
四、汇率变动对现金的
影响
五、现金及现金等价物 -102,081,827.36 -31,725,778.50
净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营
活动现金流量：
净利润 17,412,708.37 31,835,340.00
加：少数股东损益(亏损 2,521,570.79
以“-”号填列)
减：未确认的投资损失 4,362,249.29
加：计提的资产减值准 -2,287,334.35 -17,456,725.61
备
固定资产折旧 6,401,658.21 1,561,700.63
无形资产摊销 557,828.00 311,413.89
长期待摊费用摊销 72,943.54
待摊费用减少（减：增 -3,029,371.49 -2,208,491.88
加）
预提费用增加（减：减 -692,127.10 -543,834.47
少）
处理固定资产、无形资
产和其他长期资产的损
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 10,141,573.20 7,177,925.20
投资损失（减：收益） 917,949.95 -31,441,597.32
递延税款贷项（减：借
项）
存货的减少（减：增加 -37,635,014.14 -7,380,176.72
）
经营性应收项目的减少( -54,174,880.22 31,743,836.07
减：增加)
经营性应付项目的增加( -22,063,785.36 -28,846,320.83
减：减少)
其他 2,079,893.94
经营活动产生的现金流 -84,138,635.95 -15,246,931.04
量净额
2．不涉及现金收支的投
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公
司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净
增加情况：
现金的期末余额 71,066,740.76 20,479,343.61
减：现金的期初余额 173,148,568.12 52,205,122.11
加：现金等价物的期末
余额
减：现金等价物的期初
余额
现金及现金等价物净增 -102,081,827.36 -31,725,778.50
加额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:张春昌主管会计工作负责人:汪训之会计机构负责人:陈辉林
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 海南椰岛(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资 其他原因 合计
产价 转出数
值回
升转
回数
坏账准备 63,584,41 -2,287,3 61,297,0
合计 5.12 34.35 80.77
其中：应 42,239,08 524,628. 42,763,7
收账款 9.55 08 17.63
其他应收 21,345,32 -2,811,9 18,533,3
款 5.57 62.43 63.14
短期投资
跌价准备
合计
其中：股
票投资
债券投资
存货跌价 13,300,86 13,300,8
准备合计 5.60 65.60
其中：库 2,528,178 2,528,17
存商品 .66 8.66
包装物 1,381,523 1,381,52
.52 3.52
原材料 2,917,163 2,917,16
.42 3.42
开发成本 6,474,000 6,474,00
.00 0.00
长期投资 7,633,363 1,393,50 1,393,50 6,239,86
减值准备 .19 0.00 0.00 3.19
合计
其中：长 7,633,363 1,393,50 1,393,50 6,239,86
期股权投 .19 0.00 0.00 3.19
资
长期债权
投资
固定资产 345,658.2 345,658.
减值准备 7 27
合计
其中：房
屋、建筑
物
机器设备
运输设备 20,436.62 20,436.6
2
工具器具 325,221.6 325,221.
5 65
无形资产 2,453,193 2,453,19
减值准备 .00 3.00
其中：专
利权
商标权
土地使用 2,453,193 2,453,19
权 .00 3.00
在建工程
减值准备
委托贷款
减值准备
资产减值 87,317,49 -2,287,3 1,393,50 1,393,50 83,636,6
合计 5.18 34.35 0.00 0.00 60.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:张春昌主管会计工作负责人:汪训之会计机构负责人:陈辉林
海南椰岛(集团)股份有限公司
2006年半年度会计报表附注
（金额单位：人民币元）
附注1：公司基本情况
海南椰岛(集团)股份有限公司（以下简称本公司）系经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13号文批准，由海南海口椰岛饮料公司、海口市房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投资公司、海南省金融实业发展公司作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1993年3月27日在海南省工商行政管理局登记注册，原名海南椰岛股份有限公司。1999年9月8日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]119号文批准，本公司采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股5,000万股，发行价每股人民币4.10元，注册资本由原来的RMB11,600万元增至RMB16,600万元。2006年4月10日更名为海南椰岛(集团)股份有限公司,并向海南省工商行政管理局办理了变更注册登记，注册号4600001005483。住所：海口市龙昆北路13—1号，法定代表人：张春昌。
本公司经营范围为：房地产开发经营；室内外装饰装修；餐饮、住宿服务；道路运输服务；粮食、药酒、含酒精饮料、啤酒、不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品、粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、保健制品的销售；淀粉及其制品生产和销售；商品信息咨询服务等。
附注2：主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
2.1 会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。
2.2 会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
2.5外币业务核算方法
本公司外币业务发生时，以当月1日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币入账，期末按中国人民银行公布的市场汇价进行调整，由此产生的差异属于筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他汇兑损益均计入当期损益。
2.6外币会计报表的折算方法
按照财政部财会字[1995]11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
2.7 现金等价物的确定标准
本公司现金等价物系指持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2.8短期投资核算方法
2.8.1短期投资计价及其收益确认方法
短期投资在取得时以实际成本计价。在持有期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账面成本；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
2.8.2短期投资跌价准备的确认标准、计提方法
期末短期投资按成本与市价孰低计价，其市价以期末上海证券交易所、深圳证券交易所收盘价为确认标准，市价低于成本的部分按类别计提短期投资跌价准备，计入当期投资损失。
2.9坏账核算方法
2.9.1坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项。
（2）债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会批准后作为坏账。
2.9.2坏账损失的核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.9.3坏账准备的计提方法和计提比例
本公司坏账准备按应收款项（含应收账款和其他应收款）的账龄计提。
本期本公司坏账准备的计提比例变更如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 原计提比例 变更后计提比例
1年以内 5% 3%
1-2年 10% 10%
2-3年 30% 30%
3年以上 100% 50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
并结合个别认定法，对于个别应收款项，若估计其产生的损失比例大于调整后的计提比例的，则加大计提比例，直至100%计提。
2.10存货的核算方法
2.10.1存货的分类
本公司存货分为材料物资、产成品及库存商品、出租开发产品、开发成本、在产品、低值易耗品、包装物等，其中：开发成本是指尚未建成、以出售或出租为开发目的的物业。
2.10.2存货取得和发出的计价方法
存货采用永续盘存制,购入原材料、库存商品按实际成本计价,发出时按加权平均法结转成本；产成品按实际成本计价,发出时按加权平均法结转成本；包装物于领用时一次摊销，低值易耗品采用五五摊销法摊销。
2.10.3存货跌价准备的确认标准、计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司期末对存货进行全面清查,如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因使存货可变现净值低于成本,则按其差额计提存货跌价准备。
2.11长期投资核算方法
2.11.1长期投资计价及收益确认方法
2.11.1.1长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确认的价值入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上、但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上、或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但具有实际控制权的，编制合并会计报表。本公司长期股权投资的初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额的借方差额，在一定期限内平均摊销，计入当期投资损益。摊销时，如合同规定了投资期限的按投资期限摊销，没有规定投资期限的按10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额的贷方差额，列入资本公积——股权投资准备。
2.11.1.2长期债权投资
(1)债券投资：按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息后余额，作为实际成本入账；实际成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后的金额与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销，债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价和折价摊销之后的余额，计入当期投资收益。
(2)其他债权投资：按实际支付的价款入账，按期计算应计利息，计入当期投资收益。
2.11.2长期投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
2.12委托贷款核算方法
2.12.1委托贷款计价及收益确认方法
对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。
2.12.2委托贷款减值准备
本公司期末对委托贷款逐项进行检查,对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
2.13固定资产计价及折旧方法
2.13.1固定资产标准
固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，且使用年限超过二年的，也列为固定资产。
2.13.2固定资产分类、计价方法和折旧方法
固定资产按取得时的实际成本作为入账价值；债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入账价值。
固定资产折旧采用平均年限法分类计提，各类固定资产预计经济使用年限、预计残值率及年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 预计经济使用年限 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5 4.750-2.375
机器设备 10-20 5 9.500-4.750
运输设备 8-10 5 11.875-9.500
工具器具 5-10 5 19.000-9.500
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.13.3固定资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
2.14在建工程核算方法
2.14.1在建工程计价方法
在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。
2.14.2在建工程结转为固定资产的时点
在建工程自达到预定可使用状态之日起转为固定资产。
2.14.3在建工程减值准备的确认标准、计提方法
本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果期末在建工程项目存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提在建工程减值准备。
2.15借款费用资本化的确认原则及核算方法
借款费用包括因借款而发生的利息、债券折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以资本化。其他借款费用，于发生当期确认为费用。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，则暂停其借款费用资本化，将其确定为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
在资本化期间，按购建固定资产累计支出的加权平均数与资本化利率之积确认资本化金额，其中，资本化利率为专门借款的加权平均利率。
2.16无形资产核算方法
2.16.1无形资产计价方法
无形资产按取得时实际成本入账，债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2.16.2无形资产摊销方法
在受益期内采用直线法平均摊销。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定的年限平均摊销；两者均规定年限的按较短者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
2.16.3无形资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。
2.17长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际成本入账,在受益期内采用直线法平均摊销。筹建期间发生的费用先在长期待摊费用中归集,在开始经营当月一次计入损益。
2.18应付债券核算方法
本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销，并按期计提债券利息。公司分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额列入财务费用；若属于购建固定资产而发生的应计利息，在所购建固定资产资产达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则计入所购建固定资产成本，所购建固定资产资产达到预定可使用状态后计入当期损益。
2.19预计负债核算方法
2.19.1预计负债的确认原则
若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的履行很可能使经济利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将其确认为负债。
2.19.2预计负债的最佳估计数的确定方法
预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。
确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
2.20收入确认原则
2.20.1销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2.20.2 提供劳务收入:提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入,上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
2.20.3 让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够可靠地计量时，确认资产使用费收入的实现。
2.21所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
2.22合并会计报表的编制方法
2.22.1合并范围的确定原则
本公司合并会计报表合并范围系根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》，将本公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资单位和被本公司实际控制的其他被投资单位纳入合并范围。
2.22.2合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并时，对本公司内部之间的投资、资金往来、购销业务及其他交易等进行了相互抵销，子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司不一致时，按照母公司所采用的会计政策和会计处理方法进行了调整。
2.22.3合并会计报表合并范围变化
本公司本季度全额转让子公司万宁椰春矿产品有限公司的股权，该公司对本公司的财务状况和经营成果的影响如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 出售日 年初数
财务状况
流动资产 1,863,813.83 2,091,899.67
固定资产 107,925.54 126,831.54
资产合计 1,971,739.37 2,218,731.21
流动负债 2,262,988.22 2,327,688.83
负债总计
经营成果 本期数 上年数
主营业务收入 599,906.28 1,079,419.00
主营业务利润 -30,703.34 239,727.58
利润总额 -182,291.23 -25,669.19
所得税费用
净利润 -182,291.23 -25,669.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.23会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
2.23.1会计政策变更
本年度无会计政策变更。
2.23.2会计估计变更
本公司对坏账准备计提采用账龄分析法，根据本公司产品阶段性市场发展的特点、债务单位的实际财务状况和现金流量的相关信息、并结合其他酒类上市公司坏账准备计提比例，本报告期将坏账准备的计提比例变更如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 原计提比例 调整后计提比例
1年以内 5% 3%
1-2年 10% 10%
2-3年 30% 30%
3年以上 100% 50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
并结合个别认定法，对于个别应收款项，若估计其产生的损失比例大于调整后的计提比例的，则加大计提比例，直至100%计提。
此次坏账准备计提比例的变更采用未来适用法进行了会计处理，由于坏账准备计提比例的变更使本报告期减少了坏账准备7,366,734.25元；从而增加了净利润7,366,734.25元。
2.23.3重大会计差错更正
本年度无重大会计差错更正。
2.24利润分配
本公司净利润，按以下顺序和比例分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取10%法定盈余公积金；
(3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金；
(4)向股东分配股利。
附注3：税 项
3.1流转税及附加税费的适用税率
(1)增值税：产品销售收入按17%税率计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额交纳；其中，自营出口销项税额按“免、抵、退”办法抵减内销产品应纳增值税额。
(2)消费税：白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的25%计交，定额税率按0.50元/斤(500克)或0.50元/500毫升从量计交；三椰春酒、米酒、鹿龟酒、配制酒按主营业务收入的10%或5%计交。
(3)营业税：按当期其他收入的5％计交。
(4)城市维护建设税：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的7%或5%计交；上海地区按当期应交增值税、消费税和营业税的1%计交。
(5)教育费附加：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的3%或1%计交；上海地区按主营业务收入的0.03%计交。
(6)房产税：按房屋原值扣除30%的余值后按1.2%或按房租收入的12%计交。
(7)河道维护建设费：按当期应交增值税、消费税和营业税的1%计交。
3.2企业所得税的适用税率
海南地区适用的企业所得税税率为15%；上海地区按主营业务收入的0.5%计交；其他地区适用的企业所得税税率为33%。
附注4：控股子公司及合营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册 法 注册 经营范围 本公 所占权 是否
地 定 资本 司对 益比例 合并
代 （RMB 其实 直 间
表 ） 际投 接 接
人 资额
海口椰岛酒 海南 黎 4,000 酒类生产、销售 4,00 90. 10 是
厂有限公司 省海 炎 ,000. 、饮料销售 0,00 00% .0
口市 君 00 0.00 0%
海南椰岛酒 海南 张 10,00 保健品、白酒、 10,0 95. 5. 是
业有限公司 省澄 春 0,000 饮料的生产、销 00,0 00% 00
迈县 昌 .00 售 00.0 %
0
海口黄酒酿 海南 庞 1,800 米酒、黄酒、配 1,80 100 是
造有限公司 省海 林 ,000. 制酒生产、销售 0,00 .00
口市 保 00 0.00 %
海口市华美 海南 颜 300,0 瓦楞纸制品加工 300, 100 是
保健用品公 省海 圣 00.00 000. .00
司 口市 清 00 %
海南椰岛昌 海南 支 1,000 酒类、食品、饮 1,00 90. 10 是
源商贸有限 省海 源 ,000. 料、保健食品销 0,00 00% .0
公司 口市 00 售 0.00 0%
海南椰岛益 海南 刘 50,00 建筑材料、装饰 48,5 98. 是
得商贸有限 省海 建 0,000 材料、日用百货 69,6 84%
公司 口市 国 .00 销售 90.4
1
海口开福商 海南 刘 30,00 建筑材料、装饰 30,0 10. 90 是
贸有限公司 省海 建 0,000 材料、日用百货 00,0 00% .0
口市 国 .00 销售 00.0 0%
0
海南椰岛滋 海南 谢 1,000 饮料、矿泉水、 700, 70. 是
补酒业有限 省海 国 ,000. 酒类、营养保健 000. 00%
公司 口市 春 00 品的经营 00
海南椰岛健 海南 张 2,000 保健食品、食品 1,70 85. 是
康食品有限 省海 春 ,000. 、保健品的开发 0,00 00%
公司 口市 昌 00 、生产及销售 0.00
海南儋州椰 海南 张 10,00 木薯种植、木薯 10,0 95. 5. 是
岛高效农业 省儋 春 0,000 淀粉加工、销售 00,0 00% 00
开发有限公 州市 昌 .00 00.0 %
司 0
儋州椰岛淀 海南 张 1,000 木薯淀粉加工、 900, 90. 是
粉有限公司 省儋 春 ,000. 销售、木薯种植 000. 00%
州市 昌 00 00
海南椰岛积 海南 马 1,150 保健品、食品及 1,00 86. 是
谷科工贸有 省澄 嘉 ,000. 包装材料生产、 0,00 96%
限公司 迈县 陵 00 销售 0.00
海南洋浦椰 洋浦 张 10,00 淀粉、白糖、酒 10,0 98. 2. 是
岛贸易有限 开发 春 0,000 、保健品销售 00,0 00% 00
公司 区 昌 .00 00.0 %
0
椰岛(集团) 洋浦 刘 50,00 化工原料及产品 47,0 94. 是
洋浦物流有 开发 建 0,000 销售 00,0 00%
限公司 区 国 .00 00.0
0
海南洋浦椰 洋浦 张 60,00 木薯淀粉开发与 60,0 99. 0. 是
岛淀粉工业 开发 春 0,000 加工及销售 00,0 17% 83
有限公司 区 昌 .00 00.0 %
0
海南洋浦椰 洋浦 张 1,000 酒、保健品、食 370, 37. 是
岛富美实业 开发 春 ,000. 品的生产和销售 000. 00%
有限公司 区 昌 00 00
上海椰岛企 上海 张 50,00 销售酒、保健用 49,1 80. 20 是
业发展有限 市青 春 0,000 品、食品 82,2 0% .0
公司 浦区 昌 .00 47.3 0%
2
上海椰岛贸 上海 王 10,00 销售酒、保健食 7,40 49. 25 是
易有限公司 市青 黎 0,000 品、保健用品 0,00 00% .0
浦区 明 .00 0.00 0%
上海翔风物 上海 张 10,00 仓储服务，销售 9,35 93. 是
流有限公司 市青 春 0,000 物流设备、化妆 0,00 50%
浦区 昌 .00 品及原料 0.00
上海云方起 上海 支 3,000 销售食品、酒类 2,55 85. 是
工贸有限公 市青 源 ,000. 0,00 00%
司 浦区 00 0.00
重庆椰岛房 重庆 孙 5,000 房地产信息咨询 5,00 100 是
地产信息咨 市渝 渝 ,000. 0,00 .00
询公司 北区 00 0.00 %
四川邛崃川 四川 陈 5,000 生产销售酒类产 5,00 90. 10 是
源酒业有限 省邛 顺 ,000. 品 0,00 00% .0
公司 崃市 初 00 0.00 0%
大连椰岛粮 辽宁 赵 2,100 粮油销售 2,10 47. 52 是
油有限公司 省大 云 ,000. 0,00 62% .3
连市 生 00 0.00 8%
中山市椰岛 广东 张 17,50 生产经营各种易 13,0 74. 是
饮料有限公 省中 春 0,000 拉罐装果汁饮料 00,0 29%
司 山市 昌 .00 00.0
0
中山椰岛生 广东 张 2,250 生产、销售饮料 2,25 83. 17 是
物科技有限 省中 春 ,000. 0,00 00% .0
公司 山市 昌 00 0.00 0%
海南椰岛天 海南 陈 1,000 保健食品、酒类 1,00 100 是
明商贸有限 省海 阿 ,000. 、食品、饮料销 0,00 .00
公司 口市 军 00 售 0.00 %
上海盈动物 上海 王 3,000 货运代理、食品 1,80 60 是
流有限公司 市普 黎 ,000. 、瓶装酒销售 0,00 .0
陀区 明 00 0.00 0%
上海申麒工 上海 刘 30,00 农畜产品、金属 29,7 99 是
贸有限公司 市普 建 0,000 材料、建材销售 00,0 .0
陀区 国 .00 00.0 0%
0
上海椰昌贸 上海 张 5,000 服装鞋帽、化妆 5,00 10 是
易有限公司 市青 武 ,000. 品、洗涤用品 0,00 0.
浦区 谊 00 0.00 00
%
上海椰阔商 上海 张 5,000 服装鞋帽、化妆 3,00 60 是
贸有限公司 市青 琪 ,000. 品、洗涤用品 0,00 .0
浦区 00 0.00 0%
上海言实贸 上海 曾 5,000 销售酒、预包装 5,00 10 是
易有限公司 市青 进 ,000. 食品、散装食品 0,00 0.
浦区 先 00 0.00 00
%
上海椰鹏商 上海 梁 6,000 销售服装鞋帽、 6,00 10 是
贸有限公司 市青 硕 ,000. 化妆品、洗涤用 0,00 0.
浦区 00 品 0.00 00
%
上海力是力 上海 支 3,000 销售食品、电子 3,00 80. 20 是
工贸有限公 市闵 源 ,000. 产品、包装设计 0,00 00% .0
司 行区 00 、咨询 0.00 0%
乌苏市中海 新疆 王 5,000 石油化工产品投 4,50 90. 是
石油化工有 乌苏 峰 ,000. 资经营 0,00 00%
限公司 市 00 0.00
海南椰岛营 海南 许 1,000 保健品、白酒、 800, 80. 否(停
销有限公司 省海 铁 ,000. 营养食品、椰岛 000. 00% 业)
口市 龙 00 鹿龟酒的销售 00
北海椰岛房 广西 张 14,50 房地产开发营 14,5 100 否(停
地产开发公 北海 春 0,000 00,0 .00 业)
司 市 昌 .00 00.0 %
0
海南椰岛农 海南 蒋 1,000 农业、畜牧业、 1,00 90. 10 否(停
牧发展有限 省海 献 ,000. 运输业、建筑业 0,00 00% .0 业)
公司 口市 瑜 00 项目开发 0.00 0%
海口椰岛齐 海南 张 500,0 农副产品、土特 400, 80. 否(停
力商贸有限 省海 春 00.00 产、酒、饮料销 000. 00% 业)
公司 口市 昌 售 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注5：合并会计报表附注
5.1 货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
原 原币金 折算 折算的记 原 原币金 折算 折算的记
币 额 汇率 账本位币 币 额 汇率 账本位币
金额 金额
现金 RM 425,040 425,040. RMB 1,500,5 1,500,58
B .70 70 87.70 7.70
银行存 RM 70,553, 70,553,8 RMB 171,559 171,559,
款 B 818.34 18.34 ,278.75 278.75
银行存 US 10,991. 7.99 87,881.7 USD 10,991. 8.07 88,701.6
款 D 26 56 2 26 02 7
其他货 RM 6,000,0 6,000,00 RMB 2,767,7 2,767,73
币资金 B 00.00 0.00 39.92 9.92
合计 77,066,7 175,916,
40.76 308.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)期末其他货币资金为保证金存款 6,000,000.00元。
(2)期末货币资金除保证金存款6,000,000.00 元外,无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
(3)货币资金期末数较年初数减少98,849,567.28元,主要系生产和贸易的采购额增加和销售淡季收款减少所致。
5.2 短期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数
金额 市价 跌价准 金额 市价 跌价准备
备
股权投资 2,349,54 2,349,5 4,449,54 4,572,45
0.00 40.00 0.00 5.44
其中：股 349,540. 349,540 4,449,54 4,572,45
票投资 00 .00 0.00 5.44
合计 2,349,54 2,349,5 4,449,54 4,572,45
0.00 40.00 0.00 5.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)股票市价来源于2006年6月30日和2005年12月31日上海、深圳证券交易所股票收盘价。
(2)短期投资期末数较年初数减少2,100,000.00元，主要系收回基金投资所致。
5.3 应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数
银行承兑汇票 4,053,774.37 2,109,999.96
商业承兑汇票 400,000.00
合计 4,053,774.37 2,509,999.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)无用于质押的承兑汇票。
(2)应收票据期末数较年初数增加1,543,774.41元，主要系收到的承兑汇票增加所致。
5.4 期货保证金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数
期货保证金 29,398,557.58 15,290,648.18
合计 29,398,557.58 15,290,648.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末持仓合约的浮动盈利-1,281,132.00元。
5.5 应收账款
(1)账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 期末数 年初数
龄 账面余 坏账准备 账面 金额 坏账 账面净额
额 净额 准备
金 比 金额 比 金额 比 金额 比
额 例 例 例% 例
%
1年 237 76 7,135, 3% 230,7 192,13 69. 9,606,58 5% 182,52
以 ,83 .8 141.72 02,91 1,657. 52 2.88 5,074.
内 8,0 8 6.52 62 74
58.
24
1— 23, 7. 2,354, 10 21,19 34,632 12. 3,463,28 10 31,169
2年 548 61 843.65 % 3,592 ,829.8 53 2.99 % ,546.8
,43 .70 2 3
6.3
5
2— 12, 4. 3,780, 30 8,820 33,936 12. 13,512,4 30 20,423
3年 601 07 388.31 % ,906. ,240.5 28 93.40 % ,747.1
,29 07 9 9
4.3
8
3年 35, 11 29,493 50 5,879 15,656 5.6 15,656,7 10
以 373 .4 ,343.9 % ,838. ,730.2 7 30.28 0%
上 ,18 3 5 45 8
2.4
0
合 309 10 42,763 266,5 276,35 100 42,239,0 234,11
计 ,36 0. ,717.6 97,25 7,458. .00 89.55 8,368.
0,9 00 3 3.74 31 76
71.
37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)应收账款金额前五名的欠款金额合计及占应收账款总额的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 占总额的比 金额 占总额的比例
例% %
应收账款前五 112,933,257 36.51 93,976,168.45 34.01
名合计 .46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)期末应收账款中账龄3年以上的应收账款24,385,994.16元，按个别认定法计提坏账准备23,999,749.83元。
5.6 其他应收款
(1)账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 期末数 年初数
龄 账面余额 坏账准备 账面 金额 坏账 账面净额
净额 准备
金额 比 金额 比 金额 比 金额 比
例 例 例% 例
%
1年 35,90 39 1,413 3% 34,49 46,670 47. 3,052,98 5% 43,6
以 6,298 .3 ,713. 2,585 ,453.7 43 7.05 17,4
内 .84 2 71 .13 6 66.7
1
1— 34,42 37 5,601 10% 28,82 28,307 28. 4,972,85 10 23,3
2年 7,815 .7 ,261. 6,553 ,167.4 77 4.93 % 34,3
.12 0 90 .22 9 12.5
6
2— 15,66 17 7,411 30% 8,252 18,330 18. 8,235,13 30 10,0
3年 3,888 .1 ,437. ,451. ,217.3 63 6.15 % 95,0
.69 5 57 12 0 81.1
5
3年 5,326 5. 4,106 50% 1,219 5,084, 5.1 5,084,34 10
以 ,234. 83 ,949. ,284. 347.44 7 7.44 0%
上 70 96 74
合 91,32 10 18,53 72,79 98,392 100 21,345,3 77,0
计 4,237 0. 3,363 0,874 ,185.9 .00 25.57 46,8
.35 00 .14 .21 9 60.4
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)期末其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)其他应收款金额前五名的欠款金额合计及占其他应收款总额的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 占总额的比 金额 占总额的比
例% 例%
其他应收款前五名 39,263,324 42.99 43,652,748. 44.37
合计 .39 80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)期末大额欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 占其他应收款总 欠款时间 欠款原
额比例% 因
上海丰德企业发展 16,539,08 18.11 1-2年 往来款
有限公司 0.80
海南金点激光工程 6,919,061 7.58 2-3年 往来款
有限公司 .42
金元期货经纪有限 5,600,000 6.13 1-2年 往来款
公司 .00
三亚佳禾包装材料 5,205,182 5.70 1-2年 往来款
有限公司 .17
新疆环美化工有限 5,000,000 5.47 1-2年 往来款
公司 .00
合计 39,263,32 42.99
4.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5)期末其他应收款中1年以内346,932.73元、1-2年2,398,311.53元、2-3年3,874,672.79元和3年以上2,887,665.20元，按个别认定法全额计提坏账准备9,507,582.25元。
5.7 预付账款
(1)账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
% %
1年以内 58,399,052. 56.69 61,987,520. 81.07
86 68
1—2年 34,133,543. 33.13 14,142,131. 18.50
85 15
2—3年 10,358,956. 10.06 239,380.00 0.31
20
3年以上 125,380.00 0.12 90,000.00 0.12
合计 103,016,932 100.00 76,459,031. 100.00
.91 83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)期末预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)金额较大的预付账款情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 账龄 内容
上海长江有色金属现货市 11,215,343.82 1年以内 购货款
场
海口南茂化工有限公司 2,642,826.95 1-2年 购货款
海口南茂化工有限公司 10,206,940.66 2-3年 购货款
海南椰岛工贸有限公司 10,840,000.00 1-2年 购货款
上海靖升金属材料有限公 8,078,178.97 1年以内 购货款
司
上海涌智投资管理有限公 7,214,406.15 1年以内 购货款
司
合计 50,197,696.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 账龄在1年以上的大额的预付账款的情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 账龄 未收回的原因
海口南茂化工有限公司 2,642,826.95 1-2年 尚未结算
海口南茂化工有限公司 10,206,940.66 2-3年 尚未结算
海南椰岛工贸有限公司 10,840,000.00 1-2年 尚未结算
洋浦傲立石化有限公司 1,739,710.15 1-2年 尚未结算
海口南翔糖业公司 1,047,463.06 1-2年 尚未结算
合计 26,476,940.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5)预付账款期末数较年初数增加34.73% ,主要系预付购货款增加所致。
5.8 存 货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 跌价准 账面价值 金额 跌价准 账面价值
备 备
原材料 27,965,5 2,917,1 25,048,4 23,281,41 2,917,1 20,364,24
91.60 63.42 28.18 0.77 63.42 7.35
包装物 8,573,73 1,381,5 7,192,20 9,390,380 1,381,5 8,008,856
0.93 23.52 7.41 .16 23.52 .64
在产品 47,022,9 47,022,9 29,392,91 29,392,91
65.48 65.48 4.00 4.00
库存商 110,535, 2,528,1 108,006, 93,083,19 2,528,1 90,555,01
品 144.22 78.66 965.56 3.04 78.66 4.38
低值易 88,776.4 88,776.4 338,296.6 338,296.6
耗品 8 8 0 0
开发成 10,476,8 6,474,0 4,002,87 11,541,87 6,474,0 5,067,878
本 78.76 00.00 8.76 8.76 00.00 .76
合计 204,663, 13,300, 191,362, 167,028,0 13,300, 153,727,2
087.47 865.60 221.87 73.33 865.60 07.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)开发成本分类如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名 期末数 年初数
称 金额 跌价准 账面价值 金额 跌价准 账面价值
备 备
明日苑 8,498,00 6,474,0 2,024,00 8,498,000 6,474,0 2,024,000
0.00 00.00 0.00 .00 00.00 .00
银泰大 1,978,87 1,978,87 3,043,878 3,043,878
厦 8.76 8.76 .76 .76
合计 10,476,8 6,474,0 4,002,87 11,541,87 6,474,0 5,067,878
78.76 00.00 8.76 8.76 00.00 .76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中, 交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。
5.9 待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数 期末结存原因
广告制作费 722,079.24
租赁费 3,335.20 50,431.85 受益期限内
保险费 4,617.30
季节性停工费用 3,887,879.89 受益期限内
其他 108,051.66 192,766.87 受益期限内
合计 3,999,266.75 969,895.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.11 长期股权投资
(1)长期投资分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期 本期减 期末数
账面 减值 账面 增加 少 账面余 减值 账面
余额 准备 净额 额 准备 净额
长期股权
投资
⑴成本法 3,865 2,990 875,0 3,865, 2,99 875,0
长期股权 ,000. ,000. 00.00 000.00 0,00 00.00
投资 00 00 0.00
其中：长
期股票投
资
成本法其 3,865 2,990 875,0 3,865, 2,99 875,0
他长期股 ,000. ,000. 00.00 000.00 0,00 00.00
权投资 00 00 0.00
⑵权益法 9,990 4,643 5,347 1,393 2,511, 7,479, 3,24 4,229
长期股权 ,912. ,363. ,549. ,500. 130.93 781.75 9,86 ,918.
投资 68 19 49 00 3.19 56
其中：对 4,412 4,412 1,393 1,393, 3,019, 3,01
子公司投 ,944. ,944. ,500. 500.00 444.67 9,44
资 67 67 00 4.67
对合营公
司投资
对联营公 5,577 230,4 5,347 1,117, 4,460, 230, 4,229
司投资 ,968. 18.52 ,549. 630.93 337.08 418. ,918.
01 49 52 56
(3)股权投
资差额
(4)合并价 1,561 1,561 100,85 1,460, 1,460
差 ,761. ,761. 0.28 911.01 ,911.
29 29 01
(5)长期债
权投资
其中：国
债投资
其他长期
债权投资
(6)其他长 4,000 4,000 4,000, 4,000
期投资 ,000. ,000. 000.00 ,000.
00 00 00
合计 19,41 7,633 11,78 1,393 2,611, 16,805 6,23 10,56
7,673 ,363. 4,310 ,500. 981.21 ,692.7 9,86 5,829
.97 19 .78 00 6 3.19 .57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)成本法核算的其他长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注 期末投资 年初投资金
册资本比例 金额 额
南京椰宁工业发 1993— 19.00%
展公司
威海紫薇生物科 2000.4— 25.00% 875,000. 875,000.00
技有限公司 00
海南椰卉股份有 2000.12—2 18.64%
限公司 020.12
合计 875,000. 875,000.00
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)对子公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注 期末投资 年初投资
册资本比例 金额 金额
万宁椰春矿产品有 2005.1—2 90.00%
限公司 008.3
海南椰岛营销有限 2003.6—2 80.00%
公司 013.6
北海椰岛房地产开 1997.3— 100.00%
发公司
万宁椰岛特产工贸 2003.5—2 47.00%
有限公司 013.5
万宁椰岛农特产品 2003.1—2 90.00%
贸易有限公司 008.1
海南椰岛农牧业发 2004.4—2 90.00%
展有限公司 054.4
海口椰岛齐力商贸 2005.3—2 80.00%
有限公司 024.3
海南椰岛酒精工业 2002.6—2 47.10%
有限公司 032.6
合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)对联营公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注 期末投资 年初投资金
册资本比例 金额 额
海南椰岛神特饮料 1993— 40.00%
有限公司
海南椰岛酒精工业 2002.6—2 47.10% 4,229,91 5,347,549.
有限公司 032.6 8.56 49
合计 4,229,91 5,347,549.
8.56 49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5)权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资 追加投资 本期被投 本期 累计增减额
额 额 资单位权 分得
益增减额 的现
金红
利额
万宁椰春矿产品有 450,000.
限公司 00
海南椰岛营销有限 800,000. 258.14
公司 00
北海椰岛房地产开 14,500,0 -13,680,81
发公司 00.00 3.47
万宁椰岛特产工贸 493,500.
有限公司 00
万宁椰岛农特产品 450,000.
贸易有限公司 00
海南椰岛农牧业发 1,000,00
展有限公司 0.00
海口椰岛齐力商贸 400,000.
有限公司 00
海南椰岛神特饮料 5,100,00 -4,869,581
有限公司 0.00 .48
海南椰岛酒精工业 14,600,0 -1,117,6 -10,370,08
有限公司 00.00 30.94 1.45
合计 37,793,5 -1,117,6 -28,920,21
00.00 30.94 8.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(6)长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
南京椰宁工业发展 190,000. 190,000 停业
有限公司 00 .00
海南椰卉股份有限 2,800,00 2,800,0 停业
公司 0.00 00.00
万宁椰春矿产品有 450,000. 450,000. 财务状况
限公司 00 00 恶化
海南椰岛营销有限 800,258. 800,258 停业
公司 14 .14
北海椰岛房地产开 819,186. 819,186 停业
发公司 53 .53
万宁椰岛特产工贸 493,500. 493,500. 停业
有限公司 00 00
万宁椰岛农特产品 450,000. 450,000. 停业
贸易有限公司 00 00
海南椰岛农牧业发 1,000,00 1,000,0 停业
展有限公司 0.00 00.00
海口椰岛齐力商贸 400,000. 400,000 停业
有限公司 00 .00
海南椰岛神特饮料 230,418. 230,418 停业
有限公司 52 .52
合计 7,633,36 1,393,50 6,239,8
3.19 0.00 63.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(7)合并价差
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金 摊销期 年初数 本期摊 摊余价 形成原
额 限 销额 值 因
海南椰岛益得商 850,309 13年 812,154. 32,704 779,45 增购股
贸有限公司 .59 67 .22 0.45 权
上海椰岛企业发 817,752 6年 749,606. 68,146 681,46 增购股
展有限公司 .68 62 .06 0.56 权
合计 1,668,0 1,561,76 100,85 1,460,
62.27 1.29 0.28 911.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(8)其他投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
石油化工项目投资 4,000,000.0 4,000,000.
0 00
合计 4,000,000.0 4,000,000.
0 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(9)被投资单位的主要会计政策与本公司的会计政策一致,不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
5.12 固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)固定资产原
值
固定资产类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 134,664,650 416,661.63 135,081,312.
.63 26
机器设备 106,417,611 190,643.25 2,805,867. 103,802,386.
.20 80 65
运输设备 12,850,073. 524,385.50 783,759.37 12,590,699.5
44 7
工具器具 13,235,180. 701,808.77 372,008.88 13,564,980.1
29 8
合计 267,167,515 1,833,499.1 3,961,636. 265,039,378.
.56 5 05 66
(2)累计折旧
固定资产类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 16,931,616. 1,927,313.4 18,858,930.4
99 1 0
机器设备 44,158,240. 3,813,934.7 920,204.19 47,051,970.6
07 8 6
运输设备 5,718,556.5 677,233.62 273,434.35 6,122,355.82
5
工具器具 4,579,836.4 1,038,461.0 112,822.21 5,505,475.36
9 8
合计 71,388,250. 7,456,942.8 1,306,460. 77,538,732.2
10 9 75 4
(3)固定资产净
值
固定资产类别 年初数 期末数
房屋建筑物 117,733,033 116,222,381.
.64 86
机器设备 62,259,371. 56,750,415.9
13 9
运输设备 7,131,516.8 6,468,343.75
9
工具器具 8,655,343.8 8,059,504.82
0
合计 195,779,265 187,500,646.
.46 42
(4)固定资产减
值准备
固定资产类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物
机器设备
运输设备 20,436.62 20,436.62
工具器具 325,221.65 325,221.65
合计 345,658.27 345,658.27
(5)固定资产净
额
固定资产类别 年初数 期末数
房屋建筑物 117,733,033 116,222,381.
.64 86
机器设备 62,259,371. 56,750,415.9
13 9
运输设备 7,111,080.2 6,447,907.13
7
工具器具 8,330,122.1 7,734,283.17
5
合计 195,433,607 187,154,988.
.19 15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(6)由在建工程完工转入的固定资产为876,158.00元。
(7)本期出售的固定资产净损益为-38,200.93元。
(8)无置换、抵押、担保、融资租赁租入固定资产。
(9)本公司期末对固定资产逐项进行检查，对因市价下跌或技术功能性贬值导致可收回金额低于账面价值的单项固定资产计提了减值准备。
5.13 在建工程
(1)分类列示:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名 预算 年初 本期 本期转 其他 减 期末 资金 工程
称 数（ 数 增加 入固定 减少 值 数 来源 投入
万元 资产数 数 准 占预
） 备 算的
比例
A型宿 3,00 1,049 1,049 其他 3.50
舍工程 0 ,000. ,000. 来源 %
00 00
上海办 2,00 1,424 1,200 1,425 其他 7.12
公楼 0 ,691. .00 ,891. 来源 %
00 00
椰岛公 2,10 8,984 17,07 9,001 其他 95.0
寓 0 ,483. 5.76 ,559. 来源 0%
95 71
健康食 190 1,112 657,2 1,769 其他 93.1
品GMP ,661. 50.76 ,912. 来源 5%
改造 74 50
老城土 1,30 11,25 11,25 其他 86.5
建 0 1,850 1,850 来源 5%
.00 .00
其他 1,00 4,743 3,909 876,15 7,776 其他 77.7
0 ,069. ,397. 8.00 ,308. 来源 6%
41 20 61
合计 17,31 15,83 876,15 32,27
3,906 6,773 8.00 4,521
.10 .72 .82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本年无利息资本化金额。
(3)在建工程期末数较年初数增加14,960,615.72元，主要系增加老城土建工程11,251,850.00元。
5.14 无形资产
(1)分类列示:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取 原始 年初 本期 本期 本期 累计摊 期末数 剩
得 金额 数 增加 转出 摊销 销数 余
方 摊
式 销
年
限
龙华路土 购 32,10 27,0 233, 5,271, 26,834 52.
地使用权 买 5,720 67,7 297. 307.12 ,412.8 78
.00 10.4 52 8
0
儋州那大 购 3,992 3,15 5,793 38,8 872,96 3,119, 40.
土地使用 买 ,778. 2,84 .57 32.5 9.22 808.91 07
权 13 7.92 8
中山土地 购 3,921 2,98 39,2 974,12 2,947, 48.
使用权 买 ,420. 6,50 14.2 8.20 291.80 40
00 6.00 0
上海土地 购 6,240 5,35 58,8 946,92 5,293, 42.
使用权 买 ,000. 1,89 12.0 0.00 080.00 23
00 2.00 0
澄迈老城 购 3,234 2,91 32,1 355,74 2,878, 44.
土地使用 买 ,000. 0,42 67.9 0.00 260.00 40
权 00 7.98 8
海口滨濂 购 4,281 3,64 20,2 653,85 3,627, 53.
村土地使 买 ,354. 7,76 59.4 2.43 502.14 84
用权 57 1.56 2
邛崃川源 购 800,0 720, 7,99 87,999 712,00 44.
土地使用 买 00.00 000. 9.98 .80 0.20 40
权 18
上海土地 购 4,370 3,80 40,8 609,50 3,760, 42.
使用权 买 ,000. 1,37 75.0 0.00 500.00 83
00 5.00 0
洋浦开发 购 7,020 6,84 60,1 235,63 6,784, 68.
区土地使 买 ,348. 4,83 30.3 9.09 709.30 40
用权 39 9.68 8
山兰玉液 购 155,5 29,6 11,1 136,98 18,511 0.7
商标权 买 00.00 19.0 07.1 8.06 .94 3
8 4
商标使用 购 23,00 18,7 1,10 5,400. 17,600 34.
权 买 0.00 00.0 0.00 00 .00 75
0
包装专利 购 26,59 8,22 1,89 20,259 6,330. 0.6
权 买 0.00 9.52 9.30 .78 22 6
软件 购 6,420 5,45 321. 1,284. 5,136. 7.9
买 .00 7.00 00 00 00 0
商标专利 购 110,4 72,3 7,89 46,033 64,447 3.9
权 买 81.00 38.7 1.50 .75 .25 8
5
网络防火 购 23,52 17,6 3,92 9,800. 13,720 1.6
墙 买 0.00 40.0 0.00 00 .00 5
0
合计 66,31 56,6 5,793 557, 10,227 56,083
1,132 35,3 .57 828. ,821.4 ,310.6
.09 45.0 00 5 4
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)无形资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 年初数 本期增 本期减少 期末数
加
海口滨濂村土地使用 2,453,193.0 2,453,193.00
权 0
合计 2,453,193.0 2,453,193.00
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.15 长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始 年初数 本期 本期摊 累计 本期减 期末 剩余摊
金额 增加 销 摊销 少 数 销年限
路面工 122,3 32,315. 12,236 102,2 20,0 0.72
程 66.34 50 .64 87.48 78.8
6
房屋维 175,1 72,692. 17,514 119,9 55,1 1.48
修费 42.00 92 .18 63.26 78.7
4
其他 274,3 195,915 60,47 43,192 61,12 213, 11.90
22.78 .58 4.86 .72 5.06 197.
72
合计 571,8 300,924 60,47 72,943 283,3 288,
31.12 .00 4.86 .54 75.80 455.
32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.16 短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 币种 期末数 年初数
信用借款 RMB 200,000,000.00 267,000,000.00
保证担保借款 RMB 90,000,000.00
合计 290,000,000.00 267,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无已到期未偿还的借款。
5.17 应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 年初数 备注
银行承兑汇票 信用
银行承兑汇票 抵押
银行承兑汇票 40,000,000.00 保证金
合计 40,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据期末数较年初数增加，系采购付款增加所致。
5.18 应付账款
(1)期末应付账款为72,981,899.87元。
(2)期末应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.19 预收账款
(1)期末预收账款为28,128,407.19元。
(2)期末预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(3)预收账款期末数较年初数减少26,695,541.39元，系预收客户货款减少所致。
5.20 应付工资
(1)期末应付工资为2,223,270.31元。
(2)无拖欠性质工资。
5.21 应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称 期末数 年初数 欠付股利原
因
海口市国有资产经营有限 8,787,000.00 8,187,000.00 尚未领取
公司
海南琪琳包装有限公司 1,058,382.00 1,058,382.00 尚未领取
深圳市慧能(集团)有限公 750,000.00 750,000.00 尚未领取
司
其他投资者 11,637,423.86 19,199,762.1 尚未领取
9
合计 22,232,805.86 29,195,144.1
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.22 应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 年初数 计交标准
增值税 -2,527,158.01 8,441,492.05 详见附注3
营业税 476,062.02 514,416.76 详见附注3
消费税 2,655,896.72 3,528,107.97 详见附注3
城市维护建设税 564,658.61 399,859.28 详见附注3
企业所得税 190,452.38 683,112.13 详见附注3
个人所得税 249,289.19 153,397.90 详见附注3
房产税 114,218.99 详见附注3
土地使用税 53,836.76 -36,050.94 详见附注3
印花税 100,237.95 102,927.44 详见附注3
合计 1,877,494.61 13,787,262.5
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无超过法定纳税期限的税款。
5.23 其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数 计交标准
教育费附加 276,360.83 254,464.25 详见附注3
河道维护建设费 93,979.02 128,042.91 详见附注3
交通重点建设基金 11,208.49 11,208.49 详见附注3
合计 381,548.34 393,715.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.24 其他应付款
(1)期末其他应付款为30,169,857.40元。
(2)期末其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)期末大额其他应付款情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 账龄 性质
南京下关区拆迁安置办公 3,099,615.20 1—2年 往来款
室
海南金椰城工艺陶瓷有限 3,000,000.00 2—3年 往来款
公司
梁玉梅 2,000,000.00 1—2年 往来款
海南琪琳包装有限公司 1,500,000.00 1—2年 往来款
武汉康瑞达有限公司 1,000,000.00 1—2年 往来款
合计 10,599,615.2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 账龄超过3年的其他应付款为3,459,821.71元，其中大额的其他应付款香港宝利威企业有限公司658,852.83元和北京豪文广告有限公司330,000.00元。
5.25 预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数 期末结存原
因
利息 320,862.50 385,187.50 预提
水电费 135,854.41 201,351.89 预提
广告费 64,325.00 预提
运杂费 84,612.70 698,412.70 预提
其他 15,908.96 28,738.58 预提
合计 621,563.57 1,313,690.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预提费用年末数较年初数减少52.69%，主要系应付运杂费减少所致。
5.26 股 本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本次变 本次变动增减（+、-） 本次变
动前 发行 送股 公积 其他 小计 动后
新股 金转
股
一、有限售条
件流通股份
1、国家拥有 46,390, -12,54 -10,0 -22,54 23,848,
股份 000.00 1,387. 00,00 1,387. 613.00
00 0.00 00
2、境内法人 45,610, -14,09 10,00 -4,098 41,511,
持有股份 000.00 8,613. 0,000 ,613.0 387.00
00 .00 0
3、优先股或
其他
有限售条件流 92,000, -26,64 -26,64 65,360,
通股份合计 000.00 0,000. 0,000. 000.00
00 00
二、无限售条
件流通股份
1、境内上市 74,000, 26,640 26,640 100,640
的人民币普通 000.00 ,000.0 ,000.0 ,000.00
股 0 0
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件股 74,000, 26,640 26,640 100,640
份合计 000.00 ,000.0 ,000.0 ,000.00
0 0
三、股份总数 166,000 166,000
,000.00 ,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1月9日经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2006]22号文件同意, 海口市国有资产经营有限公司将持有本公司的1,000万股国有股转让给海南欣茂投资实业有限公司。
2006年2月14日，本公司完成股权分置改革，对价方案为流通股股东每持有10股流通股票可获得3.6股股票，全体非流通股股东向流通股股东支付的股票共2,664万股。
5.27资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 158,735,966 767,358.9 157,968,607.
.03 7 06
股权投资准备 7,995,510.5 67,141.71 8,062,652.30
9
其他资本公积 638,364.46 638,364.4
6
合计 167,369,841 67,141.71 1,405,723 166,031,259.
.08 .43 36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资本公积期末数较年初数减少主要是根据根据财政部财会便[2006]10号《关于上市公司股改费用会计处理的复函》，将股改费用冲减资本公积1,405,723.43元。
5.28 盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 69,166,232.0 35,042,681.1 104,208,913
3 1 .14
法定公益金 35,042,681.1 35,042,68
1 1.11
合计 104,208,913. 35,042,681.1 35,042,68 104,208,913
14 1 1.11 .14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定盈余公积系根据财政部财企（2006）67号文《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》的规定减少35,042,681.11元，并增加法定盈余公积金35,042,681.11元。
5.29 未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
本期净利润 17,412,708.37 28,410,280.56
加：年初未分配利润 73,751,932.96 81,394,235.49
其他转入 -5,445,680.87
可供分配的利润 91,164,641.33 104,358,835.18
减：提取法定盈余公积 14,871,268.16
提取法定公益金 7,435,634.06
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8,300,000.00
期末未分配利润 91,164,641.33 73,751,932.96
其中：拟分配现金股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.30 未确认的投资损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
四川邛崃市川源酒 6,558,280. -198,238.5 6,360,042.23
业有限公司 76 3
大连椰岛粮油有限 463,598.40 1,932,576. 2,396,174.60
公司 20
儋州椰岛淀粉有限 191,327.14 651,709.55 843,036.69
公司
海南洋浦椰岛富美 845,766.26 512,280.60 1,358,046.86
实业有限公司
万宁椰春矿产品有 108,957.62 182,291.23 291,248.8 -
限公司 5
中山市椰岛饮料有 5,363,415. 861,446.22 6,224,861.96
限公司 74
上海盈动物流有限 420,184.02 420,184.02
公司
合计 13,531,345 4,362,249. 291,248.8 17,602,346.3
.92 29 5 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.31主营业务收入及主营业务成本
(1)业务分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业利 营业收入 营业成本 营业利润
润
酒类 335,453, 221,477, 113,976 287,261, 184,471, 102,790,
905.92 550.27 ,355.65 762.29 071.11 691.18
贸易 496,721, 495,753, 967,967 427,740, 422,858, 4,882,22
792.35 824.69 .66 409.61 180.16 9.45
保健品 34,700,2 19,515,7 15,184, 4,150,93 3,468,22 682,710.
66.05 08.29 557.76 0.76 0.70 06
淀粉 7,497,41 7,607,46 -110,05 28,198,9 13,557,1 14,641,7
8.53 8.66 0.13 06.25 14.31 91.94
其他 3,479,03 1,695,60 1,783,4 159,675. 148,585. 11,089.9
4.36 9.62 24.74 00 05 5
其中： 196,487, 192,687, 3,799,5 141,932, 157,270, -15,337,
关联交 234.76 669.87 64.89 845.41 293.88 448.47
易
合计 877,852, 746,050, 131,802 747,511, 624,503, 123,008,
417.21 161.53 ,255.68 683.91 171.33 512.58
内部抵 196,487, 192,687, 3,799,5 141,932, 157,270, -15,337,
销 234.76 669.87 64.89 845.41 293.88 448.47
合计 681,365, 553,362, 128,002 605,578, 467,232, 138,345,
182.45 491.66 ,690.79 838.50 877.45 961.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业利润 营业收 营业成 营业利润
入 本
华南地区 130,541, 118,678, 11,862,4 203,530 195,956 7,573,50
212.09 774.84 37.25 ,068.87 ,563.37 5.50
华东地区 637,359, 559,572, 77,787,8 486,666 397,106 89,559,7
899.71 055.83 43.88 ,282.07 ,522.91 59.16
西南地区 17,851,1 16,051,5 1,799,52 3,208,9 1,566,3 1,642,55
08.89 81.81 7.08 33.53 75.00 8.53
华中地区 69,458,1 37,239,7 32,218,4 50,561, 28,343, 22,218,6
89.52 20.89 68.63 783.81 099.46 84.35
华北地区 14,420,7 8,004,25 6,416,45 3,500,4 1,497,4 2,002,98
15.23 9.14 6.09 36.91 54.76 2.15
其他地区 8,221,29 6,503,76 1,717,52 44,178. 33,155. 11,022.8
1.77 9.02 2.75 72 83 9
其中：关 196,487, 192,687, 3,799,56 141,932 157,270 -15,337,
联交易 234.76 669.87 4.89 ,845.41 ,293.88 448.47
小计 877,852, 746,050, 131,802, 747,511 624,503 123,008,
417.21 161.53 255.68 ,683.91 ,171.33 512.58
内部抵销 196,487, 192,687, 3,799,56 141,932 157,270 -15,337,
234.76 669.87 4.89 ,845.41 ,293.88 448.47
合计 681,365, 553,362, 128,002, 605,578 467,232 138,345,
182.45 491.66 690.79 ,838.50 ,877.45 961.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)本期和上年同期本公司向前五名客户销售的收入总额及占全部销售收入的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
金额 占全部销售 金额 占全部销售
收入的比例 收入的比例
％ ％
向前五名客户销 272,568,57 40.00 152,563,761 25.19
售的收入总额 8.84 .54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)本期和上年度同期本公司向前五名供应商采购金额及占采购总额的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
金额 占采购总额的 金额 占采购总额
比例％ 的比例％
向前五名供应商 209,231,77 37.81 129,941,32 26.89
采购金额 3.36 0.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 本期和上年度同期酒类业务毛利率分别为54.44%和60.17%，本期较上期毛利率下降了5.73个百分点，主要原因系酒类生产的主要原辅材料的采购价格上涨所致，如包装物、大米、酒精、药材和白糖的采购价格持续上涨；另外本期海王酒和125ML鹿龟酒等低端酒类产品的销售比例有所上升，低端酒类产品毛利率低，导致本期酒类毛利率较上年同期有所下降。酒类毛利率下降导致本期较上年度同期主营业务利润下降了7.48%，下降了10,343,270.26元。
5.32主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计交标准
营业税 90,706.40 -766.58 详见附注3
消费税 8,202,225.53 8,620,586.33 详见附注3
城建税 1,167,587.54 1,031,788.64 详见附注3
教育费附加 568,183.69 512,725.01 详见附注3
河道维护建设费 113,678.62 65,939.30 详见附注3
合计 10,142,381.78 10,230,272.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.33 其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
其他业务收 其他业务成 其他业务收入 其他业务成本
入 本
材料及包装物 2,531,454. 1,415,627.7 10,892,329.30 10,464,106.0
销售 70 7 4
租赁 38,830.00 9,269.33
合计 2,570,284. 1,424,897.1 10,892,329.30 10,464,106.0
70 0 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他业务利润本期数较上年同期数增加2.67倍，主要系材料销售及包装物销售业务利润增加所致。
5.34 财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 10,345,382.04 8,352,827.08
减：利息收入 526,584.97 648,599.81
汇兑损失 277,179.83 1,985.67
减：汇兑收益 35,506.11
贴现息 142,850.39
减：购货现金折扣 224,600.00
银行手续费 45,596.30 147,731.64
合计 10,141,573.20 7,736,688.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.35 投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
短期 长期投 合计 短期投 长期投 合计
投资 资 资 资
股票投资收益
债权投资收益 302,4 302,426
26.22 .22
其中：债券收益
委托贷款收益
其他债权投资收益 302,4 302,426 613,05 613,05
26.22 .22 8.38 8.38
联营或合营公司分
配来的利润
年末调整的被投资 -1,117 -1,117, -1,440, -1,440
公司所有者权益净 ,630.9 630.94 464.81 ,464.8
增减的金额 4 1
股权投资差额摊销 -100,8 -100,85
50.28 0.28
股权投资转让收益 -1,894 -1,894.
.95 95
计提的短期投资跌 21,490 21,490
价准备 .40 .40
计提的长期投资减
值准备
合计 302,4 -1,220 -917,94 634,54 -1,440, -805,9
26.22 ,376.1 9.95 8.78 464.81 16.03
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.36 期货收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
期货投资收益 -2,079,893.94 599,164.38
合计 -2,079,893.94 599,164.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期货收益本年数较上年数减少,主要系期货市场变化所致。
5.37 补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
收到的政府补贴 1,705,291.34 4,158,463.87
合计 1,705,291.34 4,158,463.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.38 营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年期数 上年同期数
处置固定资产净收益 25,064.97
罚款收入 133,420.04 169,066.20
其他 5,367.08 34,785.65
合计 138,787.12 228,916.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.39 营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处置固定资产净损失 38,200.93
罚款支出 5,250.59 60,342.97
捐赠支出 471,000.00 141,000.00
非常损失 396,077.81
其他支出 207,773.56 40,031.26
合计 722,225.08 637,452.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.40收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收到金元期货经纪有限公司往来款 400,000.00
罚款收入 133,420.04
其他 920,142.74
合计 1,453,562.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.41 支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
业务招待费 931,533.82
办公费 1,186,313.65
差旅费 2,260,107.70
通讯费 663,304.43
物料消耗 270,145.04
运杂费 11,784,929.71
修理费 555,600.52
保险费 1,531,325.13
水电费 428,536.81
汽车费 870,315.37
试验研发费 376,600.56
会议费 333,680.13
咨询费 2,985,903.56
广告费 21,536,801.58
促销费 408,855.55
租金 382,041.74
市场拓展费 2,357,030.53
劳务费 2,176,425.40
仓储费 575,552.04
设备维护费 237,858.05
GMP维护费 320,786.36
董事会费 116,173.79
税金 305,873.21
赞助费 471,000.00
支付往来款 1,251,850.00
其他 2,283,443.91
合计 56,601,988.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.42投资所支付的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
受让洋浦椰岛（集团）物流有限公司25万元股权 250,000.00
期货投资 32,810,689.87
合计 33,060,689.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.43支付的其他与投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
合并范围变化对现金的影响 52,167.88
合计 52,167.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.44收到的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
利息收入 526,584.97
合计 526,584.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.45 支付的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
筹资理财费用 700,000.00
银行手续费 45,596.30
合计 745,596.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注6：母公司会计报表主要项目注释
6.1 货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
原 原币金额 折算 折算的 原 原币金额 折算 折算的
币 汇率 记账本 币 汇率 记账本
位币金 位币金
额 额
现金 RM 54,737.0 54,737. RM 99,647.9 99,647.
B 5 05 B 2 92
银行存 RM 20,336,7 20,336, RM 52,016,7 52,016,
款 B 24.84 724.84 B 72.52 772.52
银行存 US 10,991.2 7.99 87,881. US 10,991.2 8.070 88,701.
款 D 6 56 72 D 6 2 67
其他货 RM 6,000,00 6,000,0 2,767,73 2,767,7
币资金 B 0.00 00.00 9.92 39.92
合计 26,479, 54,972,
343.61 862.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)期末其他货币资金为保证金存款6,000,000.00元。
(2)期末货币资金除保证金存款6,000,000.00元外,无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
(3)货币资金期末数较年初数减少28,493,518.42元 ,主要系销售淡季货款回笼减少所致。
6.2 应收账款及坏账准备
(1)账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 期末数 年初数
龄 账面余额 坏账准 账面 账面余额 坏账 账面净额
备 净额 准备
金额 比 金 比 金额 比 金额 比
例% 额 例 例% 例
1年 24,76 69. 742 3% 24,02 1,945, 2.4 97,277.8 5% 1,848,
以 4,563 14 ,93 1,626 556.27 2 1 278.46
内 .16 6.8 .28
8
1— 1,558 4.3 155 10 1,402 68,718 85. 6,871,81 10 61,846
2年 ,460. 5 ,84 % ,614. ,101.9 46 0.20 % ,291.7
34 6.0 31 5 5
3
2— 706,9 1.9 212 30 494,8 4,951, 6.1 1,485,55 30 3,466,
3年 30.05 7 ,07 % 51.03 857.68 6 7.31 % 300.37
9.0
2
3年 8,789 24. 4,3 50 4,394 4,790, 5.9 4,790,96 10
以 ,249. 54 94, % ,624. 969.30 6 9.30 0%
上 80 624 90
.90
合 35,81 100 5,5 30,31 80,406 100 13,245,6 67,160
计 9,203 .00 05, 3,716 ,485.2 .00 14.62 ,870.5
.35 486 .52 0 8
.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)应收账款金额前五名的欠款金额合计及占应收账款总额的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 占总额的 金额 占总额的比
比例% 例%
应收账款前五名 31,347,458.1 87.52 76,310,616. 94.91
合计 5 96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)应收账款期末数比年初数减少36,847,154.06元，主要系销货款回笼增加所致。
6.3 其他应收款
(1)账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 期末数 年初数
龄 账面余额 坏账准备 账面净 账面余额 坏账 账面净额
额 准备
金 比 金额 比 金额 比 金额 比
额 例% 例 例 例
%
1年 171 68. 6,800 3% 164,74 141,25 64 9,413,46 5% 131,84
以 ,54 84 ,255. 7,245. 8,098. .9 7.33 4,631.
内 7,5 23 69 51 6 18
00.
92
1— 54, 21. 21,06 10 33,147 53,053 24 18,082,6 10 34,970
2年 209 75 2,407 % ,144.4 ,070.3 .4 41.68 % ,428.6
,55 .36 2 3 0 5
1.7
8
2— 14, 5.9 7,180 30 7,714, 14,879 6. 7,199,87 30 7,679,
3年 895 8 ,982. % 721.96 ,330.3 84 0.07 % 460.31
,70 21 8
4.1
7
3年 8,5 3.4 5,427 50 3,116, 8,262, 3. 8,262,63 10
以 44, 3 ,572. % 928.63 632.28 80 2.28 0%
上 501 91
.54
合 249 100 40,47 208,72 217,45 10 42,958,6 174,49
计 ,19 .00 1,217 6,040. 3,131. 0. 11.36 4,520.
7,2 .71 70 50 00 14
58.
41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)期末其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)其他应收款金额前五名的欠款金额合计及占其他应收款总额的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 占总额的比 金额 占总额的比
例% 例%
其他应收款前五 167,610,217. 67.26 154,506,0 71.04
名合计 49 45.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)年末大额欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 占其他应收款总 欠款时 性质
额比例% 间
海口椰岛酒厂有限公司 83,068,651. 33.33 1年以 内部
00 内 往来
海南椰岛酒业有限公司 29,760,354. 11.94 1年以 内部
02 内 往来
海南洋浦椰岛淀粉工业 26,163,840. 10.50 1年以 内部
有限公司 59 内 往来
中山椰岛饮料有限公司 20,184,064. 8.10 1-2年 内部
90 往来
大连椰岛粮油有限公司 14,263,322. 5.72 1-2年 内部
12 往来
合计 173,440,232 69.59
.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5)母公司与子公司的内部往来按账龄计提坏账,如果子公司资不抵债,对其债权按子公司未确认投资损失的金额计提坏账准备。
(6) 期末其他应收款中1年以内1,704,979.59元、1-2年17,379,391.32元、2-3年3,874,672.79元3年以上2,310,644.26元，按个别认定法和子公司未确认投资损失的金额全额计提坏账准备25,269,687.96元。
6.4 预付账款
(1)账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 占总额的比 金额 占总额的比例
例% %
1年以内 42,660,595.77 84.33 6,261,358.78 69.28
1—2年 5,242,437.94 10.36 2,776,462.20 30.72
2—3年 2,683,462.20 5.31
3年以上
合计 50,586,495.91 100.00 9,037,820.98 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)期末预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)金额较大的预付账款情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 账龄 内容
上海靖升金属材料有限公 8,078,178.97 1年以内 购货款
司
上海涌智投资管理有限公 7,214,406.15 1年以内 购货款
司
广西食糖批发市场 3,232,040.03 1年以内 购货款
合计 18,524,625.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 账龄在1年以上的大额的预付账款的情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 账龄 未收回的原因
海口南茂化工有限公司 5,208,273.61 1—3年 尚未结算
合计 5,208,273.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5)预付账款期末数较年初数增加459.72%,主要系预付购货款增加所致。
6.5 存 货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 跌价准 账面价值 金额 跌价准 账面价值
备 备
原材料 2,189,92 2,189,921 2,359,71 2,359,71
1.24 .24 3.47 3.47
包装物 2,676,81 2,676,811 2,734,86 2,734,86
1.56 .56 6.51 6.51
库存商 4,205,18 4,205,181 14,873,7 14,873,7
品 1.66 .66 28.95 28.95
低值易 840.00 840.00 6,655.00 6,655.00
耗品
在产品 1,136,98 1,136,981 14,030,1 14,030,1
1.79 .79 86.71 86.71
开发成 8,498,00 6,474,0 2,024,000 8,498,00 6,474,0 2,024,00
本 0.00 00.00 .00 0.00 00.00 0.00
自制半 31,175,5 31,175,59
成品 91.11 1.11
合计 49,883,3 6,474,0 43,409,32 42,503,1 6,474,0 36,029,1
27.36 00.00 7.36 50.64 00.00 50.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)开发成本分类如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名 期末数 年初数
称 金额 跌价准 账面价值 金额 跌价准 账面价值
备 备
明日苑 8,498,00 6,474,0 2,024,00 8,498,000 6,474,0 2,024,000
0.00 00.00 0.00 .00 00.00 .00
合计 8,498,00 6,474,0 2,024,00 8,498,000 6,474,0 2,024,000
0.00 00.00 0.00 .00 00.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中, 交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。
6.6长期股权投资
⑴长期投资分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期 本期减 期末数
账面 减值 账面 增加 少 账面 减值 账面
余额 准备 净额 余额 准备 净额
长期股权
投资
⑴成本法 3,865 2,990 875,0 3,865 2,990 875,0
长期股权 ,000. ,000. 00.00 ,000. ,000. 00.00
投资 00 00 00 00
其中：长
期股票投
资
成本法其 3,865 2,990 875,0 3,865 2,990 875,0
他长期股 ,000. ,000. 00.00 ,000. ,000. 00.00
权投资 00 00 00 00
⑵权益法 439,5 4,543 435,0 32,72 95,149 375,7 3,149 372,6
长期股权 80,15 ,363. 36,79 2,294 ,182.8 59,77 ,863. 09,90
投资 8.82 19 5.63 .72 2 0.72 19 7.53
其中：对 434,0 4,312 429,6 33,83 95,149 371,2 2,919 368,3
子公司投 02,19 ,944. 89,24 9,925 ,182.8 99,43 ,444. 79,98
资 0.81 67 6.14 .65 2 3.64 67 8.97
对合营公
司投资
对联营公 5,577 230,4 5,347 -1,11 4,460 230,4 4,229
司投资 ,968. 18.52 ,549. 7,630 ,337. 18.52 ,918.
01 49 .93 08 56
(3)股权投 812,1 812,1 32,704 779,4 779,4
资差额 54.67 54.67 .22 50.45 50.45
(4)长期债
权投资
其中：国
债投资
其他长期
债权投资
(5)其他长
期投资
合计 444,2 7,533 436,7 32,72 95,181 380,4 6,139 374,2
57,31 ,363. 23,95 2,294 ,887.0 04,22 ,863. 64,35
3.49 19 0.30 .72 4 1.17 19 7.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 成本法核算的其他长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注 期末投 年初投资
册资本比例 资金额 金额
南京椰宁工业发展 1993— 19.00%
公司
威海紫薇生物科技 2000.4— 25.00% 875,000 875,000.0
有限公司 .00 0
海南椰卉股份有限 2000.12—20 18.64%
公司 20.12
合计 875,000 875,000.0
.00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)对子公司的投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限 占被投资 期末投资金 年初投资金
单位注册 额 额
资本比例
海口椰岛酒厂有限公司 2000.1—20 100.00% 2,592,173. 12,613,412
30.1 25 .79
海南椰岛酒业有限公司 2001.5—20 100.00% 8,326,106. 23,458,778
50.5 68 .07
海口黄酒酿造有限公司 1995.3—21 100.00% 4,093,087. 3,967,956.
15.3 66 51
海口市华美保健用品公 1992.9—20 100.00% 780,486.56 834,887.94
司 06.9
海南昌源商贸有限公司 2004.5—20 90.00% 4,679,464. 5,270,414.
24.5 50 93
海南椰岛益得商贸有限 2003.12—2 98.84% 45,682,656 44,323,555
公司 018.11 .94 .99
海口开福商贸有限公司 2004.3—20 10.00% 807,302.38 1,338,603.
24.3 91
海南椰岛滋补酒业有限 2002.1—20 70.00% 686,423.63 632,146.57
公司 12.1
海南椰岛健康食品有限 2003.4—20 85.00% 1,661,679. 1,739,289.
公司 23.4 71 10
海南儋州椰岛高效农业 2001.9—20 95.00% 6,266,572. 6,266,572.
开发有限公司 16.9 74 74
儋州椰岛淀粉有限公司 2004.5—20 90.00% -
19.5
海南椰岛积谷科工贸有 2001.7—20 86.96% 4,910,057. 3,935,179.
限公司 50.7 16 20
海南洋浦椰岛贸易有限 2002.3—20 98.00% 7,894,783. 7,735,570.
公司 17.3 90 98
椰岛（集团）洋浦物流 2003.2—20 94.00% 61,153,138 58,931,336
有限公司 23.2 .21 .04
海南洋浦椰岛淀粉工业 2001.8—20 99.17% 50,046,807 51,995,156
有限公司 15.8 .92 .13
海南洋浦椰岛富美实业 2003.6—20 37.00% -
有限公司 23.6
上海椰岛企业发展有限 2001.7—20 80.00% 52,252,745 103,700,02
公司 11.7 .05 1.45
上海椰岛贸易有限公司 2000.7—20 49.00% 15,616,465 15,237,310
10.7 .09 .42
上海翔风物流有限公司 2003.10—2 93.50% 33,299,764 34,976,493
013.10 .07 .78
上海云方起贸有限公司 2004.4—20 85.00% 50,286,668 40,776,250
14.4 .67 .46
重庆椰岛房地产信息咨 2002.2— 100.00% 3,746,150. 3,901,671.
询公司 73 75
四川邛崃川源酒业有限 2000.6—20 90.00% -
公司 10.6
大连椰岛粮油有限公司 2003.5—20 47.62% -
13.5
中山市椰岛饮料有限公 1993.12—2 74.29% -
司 018.12
中山椰岛生物科技有限 2005.10— 83.00% 33,137.19 263,113.95
公司
海南椰岛天明商贸有限 2005.9—20 100.00% 1,121,159. 940,506.46
公司 25.9 42
万宁椰春矿产品有限公 2005.1—20 90.00% -
司 08.3
上海力是力工贸有限公 2005.5—20 80.00% 8,318,668. 2,431,963.
司 15.5 43 10
乌苏市中海石油化工有 2005.11—2 90.00% 4,124,489. 4,419,053.
限公司 009.11 08 87
海南椰岛营销有限公司 2003.6—20 80.00% -
13.6
北海椰岛房地产开发公 1997.3— 100.00% -
司
万宁椰岛特产工贸有限 2003.5—20 47.00% -
公司 13.5
万宁椰岛农特产品贸易 2003.1—20 90.00% -
有限公司 08.1
海南椰岛农牧业发展有 2004.4—20 90.00% -
限公司 54.4
海口椰岛齐力商贸有限 2005.3—20 80.00% -
公司 24.3
合计 368,379,98 429,689,24
8.97 6.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)对联营公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册 期末投资金 年初投资
资本比例 额 金额
海南椰岛神特饮 1993— 40.00%
料有限公司
海南椰岛酒精工 2002.6—2 47.10% 4,229,918 5,347,54
业有限公司 032.6 .56 9.49
合计 4,229,918 5,347,54
.56 9.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5)权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 初始投资 追加投资 本期被投 本期分 累计增减额
额 额 资单位权 得的现
益增减额 金红利
额
海口椰岛酒厂有 3,600,00 402,033. -4,001,1 6,422,1 -1,409,860
限公司 0.00 95 35.34 38.15 .70
海南椰岛酒业有 9,500,00 500,000. 1,274,40 16,907, -1,673,893
限公司 0.00 00 3.54 074.93 .32
海口黄酒酿造有 1,800,00 125,131. 2,293,087.
限公司 0.00 15 66
海口市华美保健 300,000. -54,401. 480,486.56
用品公司 00 38
海南昌源商贸有 900,000. 3,123,90 3,714,8 3,779,464.
限公司 00 2.26 52.69 50
海南椰岛益得商 48,569,6 1,359,10 -2,887,033
贸有限公司 90.41 0.95 .47
海口开福商贸有 3,000,00 -531,301 -2,192,697
限公司 0.00 .53 .62
海南椰岛滋补酒 700,000. 54,277.0 -13,576.37
业有限公司 00 6
海南椰岛健康食 1,700,00 -77,609. -38,320.29
品有限公司 0.00 39
海南儋州高效农 9,500,00 - -3,233,427
业开发有限公司 0.00 .26
儋州椰岛淀粉有 900,000. - -900,000.0
限公司 00 0
海南椰岛积谷科 1,000,00 974,877. 3,910,057.
工贸有限公司 0.00 96 16
海南洋浦椰岛贸 9,800,00 157,868. 1,344.12 -2,063,084
易有限公司 0.00 80 .90
椰岛(集团)洋浦 47,000,0 313,464. 1,908,33 13,839,673
物流有限公司 00.00 55 7.62 .66
海南洋浦椰岛淀 59,500,0 -1,948,3 -9,453,192
粉工业有限公司 00.00 48.21 .08
海南洋浦椰岛富 370,000. - -370,000.0
美实业有限公司 00 0
上海椰岛企业发 40,000,0 216,750. 51,664, 12,252,745
展有限公司 00.00 63 027.03 .05
上海椰岛贸易有 4,900,00 379,154. 10,716,465
限公司 0.00 67 .09
上海翔风物流有 9,350,00 14,764,3 16,441, 23,949,764
限公司 0.00 60.31 090.02 .07
上海云方起贸有 2,550,00 9,510,41 47,736,668
限公司 0.00 8.21 .67
重庆椰岛房地产 5,000,00 -155,521 -1,253,849
信息咨询公司 0.00 .02 .27
四川邛崃川源酒 4,500,00 -4,500,000
业有限公司 0.00 .00
大连椰岛粮油有 1,000,00 -1,000,000
限公司 0.00 .00
中山市椰岛饮料 13,000,0 -13,000,00
有限公司 00.00 0.00
中山椰岛生物科 1,867,50 -229,976 -1,834,362
技有限公司 0.00 .76 .81
海南椰岛天明商 1,000,00 180,652. 121,159.42
贸有限公司 0.00 96
万宁椰春矿产品 450,000.
有限公司 00
上海力是力工贸 2,400,00 5,886,70 5,918,668.
有限公司 0.00 5.33 43
乌苏市中海石油 4,500,00 -294,564 -375,510.9
化工有限公司 0.00 .78 1
海南椰岛营销有 800,000. 258.14
限公司 00
北海椰岛房地产 14,500,0 -13,680,81
开发公司 00.00 3.47
万宁椰岛特产工 493,500.
贸有限公司 00
万宁椰岛农特产 450,000.
工贸有限公司 00
海南椰岛农牧业 900,000.
发展有限公司 00
海口椰岛齐力商 400,000.
贸有限公司 00
海南椰岛神特饮 5,100,00 -4,869,581
料有限公司 0.00 .48
海南椰岛酒精工 14,600,0 -1,117,6 -10,370,08
业有限公司 00.00 30.94 1.45
合计 325,900, 1,373,36 31,348,9 95,149, 49,879,213
690.41 7.30 27.42 182.82 .01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(6)长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减 期末数 计提原因
少
南京椰宁工业发展 190,000. 190,000.0 停业
有限公司 00 0
海南椰卉股份有限 2,800,00 2,800,000 停业
公司 0.00 .00
万宁椰春矿产品有 450,000. 450,000 财务状况
限公司 00 .00 恶化
海南椰岛营销有限 800,258. 800,258.1 停业
公司 14 4
北海椰岛房地产开 819,186. 819,186.5 停业
发公司 53 3
万宁椰岛特产工贸 493,500. 493,500 停业
有限公司 00 .00
万宁椰岛农特产品 450,000. 450,000 停业
贸易有限公司 00 .00
海南椰岛农牧业发 900,000. 900,000.0 停业
展有限公司 00 0
海口椰岛齐力商贸 400,000. 400,000.0 停业
有限公司 00 0
海南椰岛神特饮料 230,418. 230,418.5 停业
有限公司 52 2
合计 7,533,36 1,393,5 6,139,863
3.19 00.00 .19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(7)股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 摊销 年初数 本期摊 摊余价 形成原
期限 销额 值 因
海南椰岛益得商 850,309.5 13年 812,15 32,704. 779,450 增购股
贸有限公司 9 4.67 22 .45 权
合计 850,309.5 812,15 32,704. 779,450
9 4.67 22 .45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(8)被投资单位的主要会计政策与本公司的会计政策一致,不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
6.7 固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)固定资产原
值
固定资产类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 56,415,228. 56,415,228.2
22 2
机器设备 -
运输设备 7,247,081.7 354,385.50 85,382.70 7,516,084.56
6
工具器具 7,268,993.5 409,867.50 7,678,861.01
1
合计 70,931,303. 764,253.00 85,382.70 71,610,173.7
49 9
(2)累计折旧
固定资产类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 5,914,130.5 927,165.12 6,841,295.66
4
机器设备 -
运输设备 3,879,332.4 354,546.73 43,181.77 4,190,697.36
0
工具器具 1,498,471.2 371,920.73 1,870,391.97
4
合计 11,291,934. 1,653,632. 43,181.77 12,902,384.9
18 58 9
(3)固定资产净
值
固定资产类别 年初数 期末数
房屋建筑物 50,501,097. 49,573,932.5
68 6
机器设备 -
运输设备 3,367,749.3 3,325,387.20
6
工具器具 5,770,522.2 5,808,469.04
7
合计 59,639,369. 58,707,788.8
31 0
(4)固定资产减
值准备
固定资产类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物
机器设备
运输设备 20,436.62 20,436.62
工具器具 325,221.65 325,221.65
合计 345,658.27 345,658.27
(5)固定资产净
额
固定资产类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 50,501,097. 49,573,932.5
68 6
机器设备 -
运输设备 3,347,312.7 3,304,950.58
4
工具器具 5,445,300.6 5,483,247.39
2
合计 59,293,711. 58,362,130.5
04 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(6)由在建工程完工转入的固定资产为764,253.00元。
(7)本年出售的固定资产净损益为38,200.93元。
(8)无置换、抵押、担保、融资租赁租入固定资产。
(9)本公司期末对固定资产逐项进行检查，对因市价下跌或技术功能性贬值导致可收回金额低于账面价值的单项固定资产计提了减值准备。
6.8 应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 年初数 计缴标准
增值税 -1,091,961.78 2,394,253.20 详见附注3
营业税 234,536.42 234,536.42 详见附注3
消费税 952,580.29 2,344,868.60 详见附注3
城市维护建设税 59,036.45 158,883.92 详见附注3
企业所得税 -702,057.97 -702,057.97 详见附注3
个人所得税 159,847.79 3,006.58 详见附注3
房产税 95,252.18 100,237.95 详见附注3
土地使用税 17,785.82
印花税 100,237.95
合计 -174,742.85 4,533,728.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无超过法定纳税期限的税款。
6.9 股 本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本次变 本次变动增减（+、-） 本次变
动前 发行 送股 公积 其他 小计 动后
新股 金转
股
一、有限售条
件流通股份
1、国家拥有 46,390 -12,54 -10,00 -22,541 23,848
股份 ,000.0 1,387. 0,000. ,387.00 ,613.0
0 00 00 0
2、境内法人 45,610 -14,09 10,000 -4,098, 41,511
持有股份 ,000.0 8,613. ,000.0 613.00 ,387.0
0 00 0 0
3、优先股或
其他
有限售条件流 92,000 -26,64 -26,640 65,360
通股份合计 ,000.0 0,000. ,000.00 ,000.0
0 00 0
二、无限售条
件流通股份
1、境内上市 74,000 26,640 26,640, 100,64
的人民币普通 ,000.0 ,000.0 000.00 0,000.
股 0 0 00
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件股 74,000 26,640 26,640, 100,64
份合计 ,000.0 ,000.0 000.00 0,000.
0 0 00
三、股份总数 166,00 166,00
0,000. 0,000.
00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.10 资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 158,735,966 767,358.9 157,968,607.
.03 7 06157,968,60
7.068,0688
股权投资准备 7,995,510.5 67,141.71 8,062,652.30
9 8,062,652.30
其他资本公积 638,364.46 638,364.4
6
合计 167,369,841 67,141.71 1,405,723 166,031,259.
.08 .43 36166,031,25
9.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.11 盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,008,064.9 13,004,032 39,012,097
0 .44 .34
法定公益金 13,004,032.4 13,004,032.
4 44
合计 39,012,097.3 13,004,032 13,004,032. 39,012,097
4 .44 44 .34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.12 未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
本年净利润 31,835,340.00 -14,335,895.19
加：年初未分配利润 102,371,403.37 125,007,298.56
可供分配的利润 134,206,743.37 110,671,403.37
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8,300,000.00
年末未分配利润 134,206,743.37 102,371,403.37
其中：拟分配现金股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.13 主营业务收入及主营业务成本
(1)按主营业务性质和业务分部列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
主营业务收 主营业务成 主营业务收入 主营业务成
入 本 本
酒类 48,564,658 33,134,597. 25,055,939.33 17,032,511
.79 37 .50
保健品 705.13 428.81 36,779.91 22,516.73
贸易 347,947,00 349,678,905 104,991,241.3 105,167,32
7.86 .52 2 6.18
合计 396,512,37 382,813,931 130,083,960.5 122,222,35
1.78 .70 6 4.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本期和上年同期本公司向前五名客户销售的收入总额及占全部销售收入的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
金额 占全部销售收 金额 占全部销售收
入的比例% 入的比例%
向前五名客户销 203,819,41 51.40 110,569,0 85.00
售的收入总额 6.31 58.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本期和上年同期本公司向前五名供应商采购金额及占采购总额的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
金额 占采购总额 金额 占采购总额
的比例% 的比例%
向前五名供应商 179,998,087. 47.02 97,240,105 79.56
采购金额 49 .17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.14 主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计交标准
消费税 4,848,184.20 2,505,609.53 详见附注3
城建税 418,690.48 176,616.97 详见附注3
教育费附加 179,438.76 75,692.99 详见附注3
合计 5,446,313.44 2,757,919.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.15 财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 7,167,730.09 6,595,627.18
减：利息收入 297,273.35 383,954.07
汇兑损失 276,478.57
减：汇兑收益
贴现息 133,944.44
减：购货现金折扣 83,000.00
手续费 30,989.89 94,166.51
合计 7,177,925.20 6,356,784.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.16 投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
短期 长期投 合计 短期 长期投 合计
投资 资 投资 资
股票投资收益
债权投资收益 125, 125,235
235. .12
12
其中：债券收益
委托贷款收益
其他债权投资收益 125, 125,235
235. .12
12
联营或合营公司分
配来的利润
期末调整的被投资 31,348, 31,348, 16,971, 16,971,
公司所有者权益净 927.42 927.42 462.82 462.82
增减的金额
股权投资差额摊销 -32,704 -32,704
.22 .22
股权投资转让收益 139.00 139.00
计提的短期投资跌
价准备
计提的长期投资减
值准备
合计 125, 31,316, 31,441, 16,971, 16,971,
235. 362.20 597.32 462.82 462.82
12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注7：关联方关系及交易
7.1存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地 主营业务 与本 经济 法定
址 企业 性质 代表
关系 人
海口市国有资 海南省 集中管理财政性建设资金、 第一 有限 冷晓
产经营有限公 海口市 统筹安排各种专项资金、借 大股 责任 明
司 资、融资等 东 公司
海口椰岛酒厂 海南省 酒类生产、销售、饮料销售 子公 有限 黎炎
有限公司 海口市 司 责任 君
公司
海南椰岛酒业 海南省 保健品、白酒、饮料的生产 子公 有限 张春
有限公司 澄迈县 、销售 司 责任 昌
公司
海口黄酒酿造 海南省 米酒、黄酒、配制酒生产、 子公 有限 庞林
有限公司 海口市 销售 司 责任 保
公司
海口市华美保 海南省 瓦楞纸制品加工 子公 有限 颜圣
健用品公司 海口市 司 责任 清
公司
海南椰岛昌源 海南省 酒类、食品、饮料、保健食 子公 有限 支源
商贸有限公司 海口市 品销售 司 责任
公司
海南椰岛益得 海南省 建筑材料、装饰材料、日用 子公 有限 刘建
商贸有限公司 海口市 百货销售 司 责任 国
公司
海口开福商贸 海南省 建筑材料、装饰材料、日用 子公 有限 刘建
有限公司 海口市 百货销售 司 责任 国
公司
海南椰岛滋补 海南省 饮料、矿泉水、酒类、营养 子公 有限 谢国
酒业有限公司 海口市 保健品的经营 司 责任 春
公司
海南椰岛健康 海南省 保健食品、食品、保健品的 子公 有限 张春
食品有限公司 海口市 开发、生产及销售 司 责任 昌
公司
海南儋州椰岛 海南省 木薯种植、木薯淀粉加工、 子公 有限 张春
高效农业开发 儋州市 销售 司 责任 昌
有限公司 公司
儋州椰岛淀粉 海南省 木薯淀粉加工、销售、木薯 子公 有限 张春
有限公司 儋州市 种植 司 责任 昌
公司
海南椰岛积谷 海南省 保健品、食品及包装材料生 子公 有限 马嘉
科工贸有限公 澄迈县 产、销售 司 责任 陵
司 公司
海南洋浦椰岛 洋浦开 淀粉、白糖、酒、保健品销 子公 有限 张春
贸易有限公司 发区 售 司 责任 昌
公司
椰岛（集团） 洋浦开 化工原料及产品销售 子公 有限 刘建
洋浦物流有限 发区 司 责任 国
公司 公司
海南洋浦椰岛 洋浦开 木薯淀粉开发与加工及销售 子公 有限 张春
淀粉工业有限 发区 司 责任 昌
公司 公司
海南洋浦椰岛 洋浦开 酒、保健品、食品的生产和 子公 有限 张春
富美实业有限 发区 销售 司 责任 昌
公司 公司
上海椰岛企业 上海市 销售酒、保健用品、食品 子公 有限 张春
发展有限公司 青浦区 司 责任 昌
公司
上海椰岛贸易 上海市 销售酒、保健食品、保健用 子公 有限 王黎
有限公司 青浦区 品 司 责任 明
公司
上海翔风物流 上海市 仓储服务，销售物流设备、 子公 有限 张春
有限公司 青浦区 化妆品及原料 司 责任 昌
公司
上海云方起工 上海市 销售食品、酒类 子公 有限 支源
贸有限公司 青浦区 司 责任
公司
重庆椰岛房地 重庆市 房地产信息咨询 子公 有限 孙渝
产信息咨询公 渝北区 司 责任
司 公司
四川邛崃川源 四川省 生产销售酒类产品 子公 有限 陈顺
酒业有限公司 邛崃市 司 责任 初
公司
大连椰岛粮油 辽宁省 粮油销售 子公 有限 赵云
有限公司 大连市 司 责任 生
公司
中山市椰岛饮 广东省 生产经营各种易拉罐装果汁 子公 有限 张春
料有限公司 中山市 饮料 司 责任 昌
公司
中山椰岛生物 广东省 生产、销售饮料 子公 有限 张春
科技有限公司 中山市 司 责任 昌
公司
海南椰岛天明 海南省 保健食品、酒类、食品、饮 子公 有限 陈阿
商贸有限公司 海口市 料销售 司 责任 军
公司
上海盈动物流 上海市 货运代理、食品、瓶装酒销 子公 有限 王黎
有限公司 普陀区 售 司 责任 明
公司
上海申麒工贸 上海市 农畜产品、金属材料、建材 子公 有限 刘建
有限公司 普陀区 销售 司 责任 国
公司
上海椰昌贸易 上海市 服装鞋帽、化妆品、洗涤用 子公 有限 张武
有限公司 青浦区 品 司 责任 谊
公司
上海椰阔商贸 上海市 服装鞋帽、化妆品、洗涤用 子公 有限 张琪
有限公司 青浦区 品 司 责任
公司
上海言实贸易 上海市 销售酒、预包装食品、散装 子公 有限 曾进
有限公司 青浦区 食品 司 责任 先
公司
上海椰鹏商贸 上海市 销售服装鞋帽、化妆品、洗 子公 有限 梁硕
有限公司 青浦区 涤用品 司 责任
公司
上海力是力工 上海市 销售食品、电子产品、包装 子公 有限 支源
贸有限公司 闵行区 设计、咨询 司 责任
公司
乌苏市中海石 新疆乌 石油化工产品投资经营 子公 有限 王峰
油化工有限公 苏市 司 责任
司 公司
海南椰岛营销 海南省 保健品、白酒、营养食品、 子公 有限 许铁
有限公司 海口市 椰岛鹿龟酒的销售 司 责任 龙
公司
北海椰岛房地 广西北 房地产开发营 子公 有限 张春
产开发公司 海市 司 责任 昌
公司
海南椰岛农牧 海南省 农业、畜牧业、运输业、建 子公 有限 蒋献
发展有限公司 海口市 筑业项目开发 司 责任 瑜
公司
海口椰岛齐力 海南省 农副产品、土特产、酒、饮 子公 有限 张春
商贸有限公司 海口市 料销售 司 责任 昌
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 年初数 本期增加 本期减 期末数
少
海口市国有资产经营有 30,000,000. 30,000,000
限公司 00 .00
海口椰岛酒厂有限公司 4,000,000.0 4,000,000.
0 00
海南椰岛酒业有限公司 10,000,000. 10,000,000
00 .00
海口黄酒酿造有限公司 1,800,000.0 1,800,000.
0 00
海口市华美保健用品公 300,000.00 300,000.00
司
海南椰岛昌源商贸有限 1,000,000.0 1,000,000.
公司 0 00
海南椰岛益得商贸有限 50,000,000. 50,000,000
公司 00 .00
海口开福商贸有限公司 30,000,000. 30,000,000
00 .00
海南椰岛滋补酒业有限 1,000,000.0 1,000,000.
公司 0 00
海南椰岛健康食品有限 2,000,000.0 2,000,000.
公司 0 00
海南儋州椰岛高效农业 10,000,000. 10,000,000
开发有限公司 00 .00
儋州椰岛淀粉有限公司 1,000,000.0 1,000,000.
0 00
海南椰岛积谷科工贸有 1,150,000.0 1,150,000.
限公司 0 00
海南洋浦椰岛贸易有限 10,000,000. 10,000,000
公司 00 .00
椰岛(集团)洋浦物流有 50,000,000. 50,000,000
限公司 00 .00
海南洋浦椰岛淀粉工业 60,000,000. 60,000,000
有限公司 00 .00
海南洋浦椰岛富美实业 1,000,000.0 1,000,000.
有限公司 0 00
上海椰岛企业发展有限 50,000,000. 50,000,000
公司 00 .00
上海椰岛贸易有限公司 10,000,000. 10,000,000
00 .00
上海翔风物流有限公司 10,000,000. 10,000,000
00 .00
上海云方起工贸有限公 3,000,000.0 3,000,000.
司 0 00
重庆椰岛房地产信息咨 5,000,000.0 5,000,000.
询公司 0 00
四川邛崃川源酒业有限 5,000,000.0 5,000,000.
公司 0 00
大连椰岛粮油有限公司 2,100,000.0 2,100,000.
0 00
中山市椰岛饮料有限公 17,500,000. 17,500,000
司 00 .00
中山椰岛生物科技有限 2,250,000.0 2,250,000.
公司 0 00
海南椰岛天明商贸有限 1,000,000.0 1,000,000.
公司 0 00
上海盈动物流有限公司 3,000,000.0 3,000,000.
0 00
上海申麒工贸有限公司 30,000,000. 30,000,000
00 .00
上海椰昌贸易有限公司 5,000,000.0 5,000,000.
0 00
上海椰阔商贸有限公司 5,000,000.0 5,000,000.
0 00
上海言实贸易有限公司 5,000,000.0 5,000,000.
0 00
上海椰鹏商贸有限公司 6,000,000.0 6,000,000.
0 00
上海力是力工贸有限公 3,000,000.0 3,000,000.
司 0 00
乌苏市中海石油化工有 5,000,000.0 5,000,000.
限公司 0 00
海南椰岛营销有限公司 1,000,000.0 1,000,000.
0 00
北海椰岛房地产开发公 14,500,000. 14,500,000
司 00 .00
海南椰岛农牧发展有限 1,000,000.0 1,000,000.
公司 0 00
海口椰岛齐力商贸有限 500,000.00 500,000.00
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 年初数 本期增加 本期减 期末数
少
金额 % 金额 % 金 % 金额 %
额
海口市国有资产 46,390, 27. 46,390, 27.9
经营有限公司 000.00 95% 000.00 5%
海口椰岛酒厂有 4,000,0 100 4,000,0 100.
限公司 00.00 .00 00.00 00%
%
海南椰岛酒业有 10,000, 100 10,000, 100.
限公司 000.00 .00 000.00 00%
%
海口黄酒酿造有 1,800,0 100 1,800,0 100.
限公司 00.00 .00 00.00 00%
%
海口市华美保健 300,000 100 300,000 100.
用品公司 .00 .00 .00 00%
%
海南椰岛昌源商 1,000,0 100 1,000,0 100.
贸有限公司 00.00 .00 00.00 00%
%
海南椰岛益得商 49,420, 98. 49,420, 98.8
贸有限公司 000.00 84% 000.00 4%
海口开福商贸有 30,000, 100 30,000, 100.
限公司 000.00 .00 000.00 00%
%
海南椰岛滋补酒 700,000 70. 700,000 70.0
业有限公司 .00 00% .00 0%
海南椰岛健康食 1,700,0 85. 1,700,0 85.0
品有限公司 00.00 00% 00.00 0%
海南儋州椰岛高 10,000, 100 10,000, 100.
效农业开发有限 000.00 .00 000.00 00%
公司 %
儋州椰岛淀粉有 900,000 90. 900,000 90.0
限公司 .00 00% .00 0%
海南椰岛积谷科 1,000,0 86. 1,000,0 86.9
工贸有限公司 00.00 96% 00.00 6%
海南洋浦椰岛贸 10,000, 100 10,000, 100.
易有限公司 000.00 .00 000.00 00%
%
椰岛(集团)洋浦 47,000, 94. 250,000 47,250, 94..
物流有限公司 000.00 00% .00 000.00 50%
海南洋浦椰岛淀 60,000, 100 60,000, 100.
粉工业有限公司 000.00 .00 000.00 00%
%
海南洋浦椰岛富 370,000 37. 370,000 37.0
美实业有限公司 .00 00% .00 0%
上海椰岛企业发 50,000, 100 50,000, 100.
展有限公司 000.00 .00 000.00 00%
%
上海椰岛贸易有 7,400,0 74. 7,400,0 74.0
限公司 00.00 00% 00.00 0%
上海翔风物流有 9,350,0 93. 9,350,0 93.5
限公司 00.00 50% 00.00 0%
上海云方起工贸 2,550,0 85. 2,550,0 85.0
有限公司 00.00 00% 00.00 0%
重庆椰岛房地产 5,000,0 100 5,000,0 100.
信息咨询公司 00.00 .00 00.00 00%
%
四川邛崃川源酒 5,000,0 100 5,000,0 100.
业有限公司 00.00 .00 00.00 00%
%
大连椰岛粮油有 2,100,0 100 2,100,0 100.
限公司 00.00 .00 00.00 00%
%
中山市椰岛饮料 13,000, 74. 13,000, 74.2
有限公司 000.00 29% 000.00 9%
中山椰岛生物科 2,250,0 100 2,250,0 100.
技有限公司 00.00 .00 00.00 00%
%
海南椰岛天明商 1,000,0 100 1,000,0 100.
贸有限公司 00.00 .00 00.00 00%
%
上海盈动物流有 1,800,0 60. 1,800,0 60.0
限公司 00.00 00% 00.00 0%
上海申麒工贸有 29,700, 99. 29,700, 99.0
限公司 000.00 00% 000.00 0%
上海椰昌贸易有 5,000,0 100 5,000,0 100.
限公司 00.00 .00 00.00 00%
%
上海椰阔商贸有 3,000,0 60. 3,000,0 60.0
限公司 00.00 00% 00.00 0%
上海言实贸易有 5,000,0 100 5,000,0 100.
限公司 00.00 .00 00.00 00%
%
上海椰鹏商贸有 6,000,0 100 6,000,0 100.
限公司 00.00 .00 00.00 00%
%
上海力是力工贸 3,000,0 100 3,000,0 100.
有限公司 00.00 .00 00.00 00%
%
乌苏市中海石油 4,500,0 90. 4,500,0 90.0
化工有限公司 00.00 00% 00.00 0%
海南椰岛营销有 800,000 80. 800,000 80.0
限公司 .00 00% .00 0%
北海椰岛房地产 14,500, 100 14,500, 100.
开发公司 000.00 .00 000.00 00%
%
海南椰岛农牧发 1,000,0 100 1,000,0 100.
展有限公司 00.00 .00 00.00 00%
%
海口椰岛齐力商 400,000 80. 400,000 80.0
贸有限公司 .00 00% .00 0%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.4 不存在控制关系的关联方关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司关系
南京椰宁工业发展公司 联营公司
威海紫薇生物科技有限公司 联营公司
海南椰卉股份有限公司 联营公司
海南椰岛神特饮料有限公司 联营公司
海南椰岛酒精工业有限公司 联营公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.5 关联方应收应付款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款 期末数 年初数
北海椰岛房地产开发公司 531,710.00 1,531,710.00
中山市椰岛饮料有限公司 20,181,064.9
0
合计 27,603,336.2 8,580,351.58
1
其他应付款 期末数 年初数
海南椰岛神特饮料有限公司 118,204.83 118,204.83
海南椰岛营销有限公司 787,225.84 787,225.84
海南椰岛酒精工业有限公司 383,915.06 375,660.62
合计 1,289,345.73 1,281,091.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.6 关联交易事项
本期、上年同期支付关键管理人员报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额分别为465,000.00元和450,000.00元。
附注8：或有事项
8.1 本公司于1996年4月26日向海口市中级人民法院提起民事诉讼，要求山西太原彩虹九姑娘贸易有限公司支付拖欠的货款本息合计8,296,975.47元，其中本金6,763,501.56元，山西汽车制造厂承担连带清偿责任。海口市中级人民法院于1997年7月14日将案件移交司法机关查处，目前该案仍在调查取证过程中。本公司已将该笔款项予以核销。
8.2 本公司为海口广播电视台提供1,000,000.00元银行贷款担保，海口市国有资产经营有限公司以应收本公司股利向本公司提供反担保，预计该项担保极小可能对本公司产生不利影响。
附注9：承诺事项
本公司无应予披露的承诺事项。
附注10：资产负债表日后事项
本公司无应予披露的资产负债表日后事项。
附注11:非货币性交易
本公司无应予披露的非货币性交易事项。
附注12：其他重要事项
按照中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]4号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益》的规定，本公司本年度、上年度扣除所得税影响的非经常性损益项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资、固定资产、 139.00 25,064.97
在建工程、无形资产、其他长期
资产产生的净损益
各种形式的政府补贴 1,705,291.34 4,158,463.87
计入当期损益的对非金融企业收 - 613,058.38
取的资金占用费
其他各项营业外收入 138,787.12 203,851.85
会计估计变更的影响数 7,366,734.27
扣除公司日常根据企业会计制度 -722,225.08 -637,452.04
规定计提的资产减值准备后的其
他各项营业外支出
期货收益 -2,079,893.94 599,164.38
应扣除的所得税 -309,061.70 -267.78
应扣除的少数股东损益 -350,582.70 -196,009.73
合计 5,749,188.29 4,765,873.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、经单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 4、公司章程文本； 5、其他有关资料。
董事长：张春昌
海南椰岛(集团)股份有限公司
2006年8月17日