海南椰岛（集团）股份有限公司

                 审计委员会2017年度履职报告


    根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司董事会审
计委员会运作指引》、《海南椰岛（集团）股份有限公司章程》和《海南椰岛（集
团）股份有限公司董事会审计委员会议事规则》等有关规定，作为海南椰岛（集
团）股份有限公司现任审计委员会成员，现将 2017 年工作情况向董事会作如下
报告：
一、审计委员会基本情况
    海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会审计委
员会由独立董事崔万林先生、独立董事肖义南先生及董事刘德杰先生 3 名成员组
成，其中，崔万林先生为会计专业人士并担任审计委员会主任委员。
二、审计委员会会议召开情况
    审计委员会根据公司《董事会审计委员会议事规则》等制度的有关规定，组
织召集会议，审议相关事项并进行决策。报告期内，审计委员会共召开六次会议，
具体情况如下：
    1、2017 年 2 月 16 日，审计委员会召开公司 2016 年度报告与审计事务所注
册会计师第一次沟通会议，对总体审计计划及重大事项进行沟通。
    2、2017 年 4 月 6 日，审计委员会召开公司 2016 年度报告与审计事务所注
册会计师第二次沟通会议，对审计计划的执行情况及审计中发现的问题与建议进
行沟通。
    3、2017 年 4 月 28 日，审计委员会召开 2017 年第一次会议，审议通过了《关
于中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）从事 2016 年度审计工作的总结报告》、
《公司 2016 年年度报告》、《公司 2017 年第一季度报告》、《关于公司会计差错更
正及追溯调整的议案》。审计委员会认为《公司 2016 年年度报告》、《公司 2017
年第一季度报告》、符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，真实地
反映了公司 2016 年度及 2017 年第一季度的经营成果和财务状况。


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    4、2017 年 8 月 1 日，审计委员会召开 2017 年第二次会议，审议通过了《公
司 2017 年半年度报告》。审计委员会认为《公司 2017 年半年度报告》符合《企
业会计准则》和《企业会计制度》的规定，真实地反映了公司 2017 年半年度的
经营成果和财务状况。
    5、2017 年 10 月 19 日，审计委员会召开 2017 年第三次会议，审议通过了
《公司 2017 年第三季度财务报告》，审计委员会认为《公司 2017 年第三季度财
务报告》符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，真实地反映了公司
2017 年第三季度的经营成果和财务状况。
    6、2017 年 12 月 15 日，审计委员会召开 2017 年第四次会议，审议通过了
《关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年年报审计机
构及内部控制审计机构的议案》，审计委员会认为公司聘请的中审众环会计师事
务所（特殊普通合伙）在为公司提供 2016 年度审计服务工作中，较好地完成了
各项受托工作。同意公司继续聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公
司 2017 年度年报审计机构以及内部控制审计机构。
三、审计委员会履行职责情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
    审计委员会根据审计委员会议事规则，对中审众环会计师事务所（特殊普通
合伙）实施公司 2016 年度财务报告审计及 2016 年度内部控制审计工作进行了严
格的监督和评估，审计委员会就审计范围、计划、方法等事项及在审计中发现的
关注事项与事务所进行了充分的沟通，认真督促年审注册会计师尽职尽责地进行
审计，并确保如期出具审计报告。审计委员会认为中审众环会计师事务所（特殊
普通合伙）在公司 2016 年度年报审计、内部控制审计过程中，认真履行职责，
独立、客观、公正的完成了审计工作。在公司 2016 年定期报告编制和披露过程
中，审计委员会认真听取管理层对公司全年生产经营情况和重大事项进展情况的
汇报，与年审会计师就审计过程中发现的问题进行有效沟通，重点对相关会计确
认等事项进行了进一步沟通确认。在 2017 年年报审计工作安排中，对审计工作
进展情况进行了有效地监督，维护了审计工作的独立性，维护了公司和中小股东
的利益。
（二）指导内部审计工作


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    报告期内，我们根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规
的要求，结合公司实际情况，认真审阅公司的内部审计工作计划，积极督促公司
审计部门人员严格按照内部审计计划执行，指导公司内部审计工作正常有序开展，
并对内部审计发现的问题提出了指导性意见。经审阅内部审计工作报告，我们未
发现内部审计工作存在重大问题情况。
（三）评估内部控制的有效性
    报告期内，公司董事会审计委员会充分发挥专业委员会的作用，督促并指导
公司完成内部控制自我评价工作，及时沟通发现问题，并根据对内部控制评价和
审计的评估结果，督促公司相关部门进行改进。报告期内，公司董事会审计委员
会审阅了外部审计机构出具的内部控制审计报告，认为报告基本上反映了公司的
内部控制情况。
（四）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
    报告期内，审计委员会通过召开会议等方式积极协调公司管理层就重大审计
事项与外部审计机构的沟通；同时在年度财务报告审计及内部控制审计实施过程
中，充分听取和了解各方的意见，积极协调内部审计部门及相关部门与外部审计
机构的沟通，配合外部审计机构，保障年度各项审计工作的顺利进行。
（五）审阅公司的财务报告并对其发表意见
    报告期内，审计委员会认真审阅了公司的财务报告。

    1、公司在2016年度财务报告中，对于2016年前三季度公司贸易业务按全额
确认了相关收入和成本，后经年审会计师事务所审计，认为公司贸易业务宜按已
收或应收对价总额扣除应付给供应商价款后的净额确认收入。因此公司按照追溯
重述法对2016年第一季度、2016年半年度、2016年第三季度的合并财务报表进行
了更正。2016年，公司在报告期内给予部分新市场经销商赊销酒类产品的情况，
经年审注册会计师审计，认为公司对该部分经销商的赊销货物实施了一定的监控
措施，公司对赊销的产品并未完全转移控制权，不完全符合收入确认原则，最终
公司尊重会计师的意见，对上述收入未进行确认。

    鉴于上述情况，公司未能在规定时间内披露2016年度业绩预告，且2016年年
度报告延期两次进行披露，公司及相关责任人受到了上海证券交易所的通报批评。


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    2、2018年1月31日，公司披露了《2017年业绩预盈公告》，预计2017年实现
归属于上市公司股东的净利润为2100万元； 2018年4月3日，公司又披露了《公
司2017年业绩预告更正公告》。预计实现归属于上市公司股东的净利润为-1.1 亿
元。根据公司公告内容，公司业绩预告发生重大变化的原因一是因房地产商铺销
售后，其期后付款条件改变，影响销售收入确认减少4295万元，影响收益减少约
2200万元；二是因白酒销售退回约9900万元，影响收益减少约7900万元；三是因
逾期未收回土地收储款，冲减营业外收入约1586万元，计提坏账准备约553万元，
影响收益减少约2139万元。

    鉴于公司 2016 年度经审计净利润为负值，根据《上海证券交易所股票上市
规则》，若公司 2017 年度经审计的净利润继续为负值，公司股票将在 2017年
度报告披露后被实施退市风险警示的特别处理。

    作为公司独立董事，我们认为，公司连续两年出现年报相关事项重大信息披
露违规情形，公司财务部门在业绩预测的科学性和准确性方面存在重大失误，且
对相关业绩预测情况，未能及时与审计会计师进行有效沟通。审计委员会将敦促
公司内审部门依照《年报信息披露重大差错责任追究制度》有关规定，查实原因，
明确责任，并要求责任人及时进行整改，审计委员会也将进一步强化监督职能，
督促公司进一步加强会计的核算工作，同时要求公司应高度重视上述事项，并应
责令相关责任部门及责任人对上述事项认真总结，吸取教训，在今后的工作中加
强与外部审计机构的沟通，进一步提高财务预测的准确性和科学性，保证定期报
告的真实、准确、及时、完整，同时公司应对相关责任人作出严肃处理，避免此
类事情再次发生。
    四、履职情况评价
    作为公司的第七届董事会审计委员会委员，我们在 2017 年度依据《上海证
券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》以及《海南椰岛（集团）股份有
限公司董事会审计委员会议事规则》，遵循独立、客观、公正的职业准则，恪尽
职守，尽职尽责，履行了审计委员会的相应职责。通过在监督及评估外部审计机
构工作、指导内部审计工作、审阅公司财务报告、协调内外部审计机构的沟通和
内部控制有效性等方面发挥了应有的作用,保障了年度审计工作、内部审计和内
部控制工作的有效进行。
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    2018 年，审计委员会将继续恪尽职守、勤勉尽责，切实有效地监督公司的
外部审计,指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、
准确、完整的财务报告，确保公司董事会对经营层的有效监督，维护公司的整体
利益及全体股东的合法权益。




                                      海南椰岛（集团）股份有限公司
                                          第七届董事会审计委员会
                                          崔万林、肖义南、刘德杰
                                             2018 年 4 月 24 日




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