海南椰岛（集团）股份有限公司
   独立董事关于公司第七届董事会第二十五次会议
                       相关事项的独立意见

    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上海证券交易所
股票上市规则》、《公司章程》等相关规章制度的有关规定，我们作为公司的独
立董事，对公司第七届董事会第二十五次会议议案进行了认真的审核，现就相关
事项发表独立意见如下：
    1、关于对公司 2018 年董事薪酬事项的独立意见
    公司董事薪酬方案符合国家法律法规和公司章程的规定，依据公司所处行业
的平均薪酬水平，并结合公司的实际经营情况而制订。经认真审议，我们认为，
该事项符合公司实际情况，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司董事薪
酬事项，并同意将《关于公司 2018 年董事薪酬的议案》提交公司 2017 年年度股
东大会审议。
    2、关于对公司 2017 年度内部控制评价报告的独立意见
    公司按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等相
关规定的要求，对截至 2017 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行评
价并形成了《海南椰岛（集团）股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告》。作
为公司独立董事，我们认真审核后认为公司的内部控制评价报告符合《上市公司
内部控制指引》及其他相关文件的要求，全面、真实、完整的反映了公司内部控
制的实际情况。我们同意公司作出的《海南椰岛（集团）股份有限公司 2017 年度
内部控制评价报告》。
    3、关于对公司 2017 年度利润分配事项的独立意见
    公司 2017 年度合并报表中归属于母公司股东净利润为负，根据《公司章程》、
中国证监会《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》、《上海证券交易所
上市公司现金分红指引》及相关规定，公司拟 2017 年度不进行利润分配，不进
行资本公积金转增股本。
    我们认为：该利润分配预案符合上述相关规定和公司当前的实际情况，同意


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公司 2017 年度利润分配预案，并提交 2017 年度股东大会审议。
    3、关于会计政策变更的议案
    本次会计政策变更系依据财政部新修订的企业会计准则要求实施，符合相关
法律法规的要求及公司的实际情况，变更后的会计政策有利于更加客观、公允的
反映公司的财务状况和经营成果，未损害公司和股东，特别是中小股东的利益。
本次会计政策变更的决策程序符合相关法律、法规、规章和《公司章程》的规定，
同意公司本次会计政策变更。
    4、关于对续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度年
报审计机构及内部控制审计机构的独立意见
    公司聘请的中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）在为公司提供 2017 年度
审计服务工作中，较好地完成了各项受托工作。我们同意公司继续聘请中审众环
会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2018 年度年报审计机构以及内部控制审
计机构，审计费用由公司和该所依据行业标准和业务量大小协商确定，并提交 2017
年度股东大会审议。
    5、关于公司未来三年（2018-2020 年）股东回报规划
    公司董事会制定的《公司未来三年（2018 年-2020 年）股东分红回报规划》，
符合现行相关法律、法规、规范性文件的规定，兼顾公司的可持续发展需要和股
东合理投资回报。公司建立科学、持续、稳定的分红规划，有利于保证公司利润
分配政策的连续性和稳定性，有利于保护投资者特别是中小投资者的利益。
    公司本次制定未来三年（2018 年-2020 年）股东分红回报规划符合现行法律、
法规以及规范性文件等有关规定，不存在损害公司利益或股东利益的情形。董事
会在审议上述议案时，表决程序符合现行法律、法规、规范性文件和《公司章程》
等有关规定。
    综上，我们一致同意公司董事会本次制定未来三年（2018 年-2020 年）股东
分红回报规划的议案，并提交公司 2017 年度股东大会审议。
                                           海南椰岛（集团）股份有限公司
                                                第七届董事会独立董事
                                            崔万林、肖义南、刘向阳、张健
                                                 2018 年 4 月 24 日


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