海南椰岛（集团）股份有限公司
2018 年度财务决算报告
海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）2018 年度财务决算会
计报表，经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，已出具众环审字
[2019]170049 号标准无保留意见的审计报告。现将 2018 年度公司的财务决算情
况简要报告如下：
一、财务状况
1、资产结构
2018 年末资产总额为 146,417.56 万元，同比减少 46,456.56 万元，减幅
24.09%。其中比重较大和变动较大的主要有：货币资金、预付款项、其他应收款、
存货、其他流动资产、可供出售金融资产、长期股权投资和在建工程。
货币资金 19,606.43 万元，同比减少 30,756.15 万元，主要是本期归还到期贷
款和支付经营税费所致。
预付款项 6,215.87 万元，同比减少 13,819.99 万元，主要是本期预付广告费
和预付材料款减少所致。
其他应收款 12,292.55 万元，同比增加 10,939.74 万元，主要是期末应收资产
转让款、投资保证金增加所致。
存货 37,535.46 万元，同比减少 12,858.32 万元，主要是本期阳光置业股权
转让，房地产项目存货减少所致。
其他流动资产 3,756.82 万元，同比减少 11,819.32 万元，主要是理财产品到
期收回减少所致。
可供出售金融资产 634.95 万元，同比增加 600.00 万元，主要是本期新增投
资新余高新区盈兴投资中心（有限合伙）所致。
长期股权投资 24,442.94 万元，同比增加 15,846.47 万元，主要是本期转让阳
光置业 60%的股权，剩余股权以公允价值作为初始入账价值所致。
在建工程 695.88 万元，同比减少 1,970.93 万元，主要是本期公司药谷研发
大楼投入使用，转入固定资产所致。
1
2、债务结构
2018 年末负债总额为 66,508.56 万元，同比减少 50,487.44 万元，资产负债
率为 45.42%，同比减少了 15.24 个百分点。负债变动的较大的主要有：（1）本期
短期贷款到期还款减少 1.66 亿元，长期贷款到期还款减少 2.71 亿元；（2）预收
账款减少 1.31 亿元，主要是本期退回上年白酒预收款所致；（3）由于期末计提
企业所得税和土地增值税，应交税费增加 3,447.38 万元。
3、股东权益（不包括少数股东权益）
2018 年末归属于母公司的股东权益总额为 79,842.85 万元，同比增加
4,032.20 万元，主要为本报告期经营盈利增加未分配利润所致。其中：股本为
44,820.00 万元，资本公积为 12,748.61 万元，盈余公积 13,127.26 万元，未分配
利润为 9,362.33 万元。
二、经营情况数据说明
1、营业收入与营业成本
2018 年度营业收入 70,599.25 万元，同比减少 43,695.78 万元，减幅 38.23%，
其中：酒类收入 31,594.15 万元，同比减少 3.54%，略有下降；房地产收入 3,651.21
万元，同比减少 54.42%，贸易收入 28,140.19 万元，同比减少 57.99%；饮料收
入 6,483.03 万元，同比增加 3.56%，略有增长。本年度公司努力改善主业，通过
引进专业人才、重组组织架构、调整产品结构，全面改善主营业务利润结构问题，
酒类业务、食品饮料业务稳定收入规模的同时，主营业务盈利能力均有所提升；
房地产业务收入下降主要是受到全岛限购政策影响和存量房较少等因素影响；贸
易收入下滑主要是受到宏观经济和国际贸易不确定性因素影响，大宗商品波动加
剧，公司为了控制风险相应减少了业务规模。
2018 年度营业成本 48,034.19 万元，同比减少 46,316.13 万元，减幅 49.09%，
成本变动幅度不配比收入的变动，主要是各类收入所占比重不同影响所致。
2、税金及期间费用
（1）税金及附加：本年度税金及附加为 4,264.84 万元，同比减少 700.68 万元，
减幅 14.11%。
（2）销售费用：本年度销售费用为 26,480.04 万元，同比增加 11,716.10 万元，
增幅 79.36％，主要是广告费及人员成本增加所致。
2
（3）管理费用：本年度管理费用为 8,271.64 万元，同比增加 1,487.78 万元，
增幅 21.93％，主要是服务费、咨询费和会议费增加所致。
（4）财务费用：本年度财务费用为 2,242.91 万元，同比减少 586.04 万元，减
幅 20.72％，主要是本期借款减少所致。
3、资产减值损失
本年度资产减值损失为 4,441.54 万元，同比增加 589.64 万元，主要是本期
预付款项计提坏账损失和存货计提跌价准备所致 。
4、投资收益
本年度投资收益为 21,779.35 万元，同比增加 20,026.50 万元，主要是本期
转让海南椰岛阳光置业有限公司 60%股权实现股权转让收益所致。
5、资产处置收益
本期资产处置收益 8,937.00 万元，主要是本期出售椰岛综合楼实现收益和
本期收到澄迈国土资源局土地收储补偿款确认澄迈老城土地收储收益。上年同期
资产处置收益-317.80 万元，主要是出售子公司儋州淀粉闲置固定资产损失。
6、其他收益
本期其他收益 638.84 万元主要为政府补助，同比减少 176.86 万元，减幅
21.68%。
7、营业外收入与营业外支出
本期营业外收入为 223.50 万元，同比增加 180.09 万元，增幅 414.84%，主
要是出售报废的固定资产实现收益所致。
营业外支出为 325.08 万元，相比去年 19.40 万元增幅 1575.47%，主要是本
期确认央视广告违约金所致。
8、所得税费用和利润
本年度实现利润总额 7,747.31 万元，上年同期为-11,370.48 万元。本年度所
得税费用 3,697.31 万元，上年同期为-753.54 万元，主要是本期转让阳光置业 60%
股权和出售椰岛综合楼实现收益而计提所得税所致。
本年度归属母公司股东的净利润 4,051.33 万元，上年同期为-10,615.42 万元，
实现扭亏为盈。
本年度盈利的主要原因为：（1）本年度公司以公开挂牌的方式转让全资子
3
公司海南椰岛阳光置业有限公司 60%的股权，实现税前收益约 2.19 亿元。（2）
本年度公司以公开挂牌的方式出售椰岛综合楼，实现税前收益约 7,370.57 万元。
（3）本年度收到澄迈国土资源局的土地收储补偿款，确认澄迈老城土地收储税
前收益约 1,585.64 万元。
海南椰岛（集团）股份有限公司
2019 年 4 月 22 日
4
