海南椰岛股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
(一 )公司简介
1、公司法定名称
中文名称:海南椰岛股份有限公司
英文名称:HAINAN YEDAO CO.,LTD.
2、公司法定代表人:张春昌
3、公司董事会秘书
姓名:王光新
联系地址:海南省海口市世界贸易中心F楼1101房
电话:0898-8520319
传真:0898-8520319
电子信箱(E-mail):hnydlgj@hg.cninfo.net
4、公司地址
注册地址:海南省海口市龙华路43号
办公地址:海南省海口市世界贸易中心F楼1101房
邮政编码:570125
公司国际互联网网址:http://www.yedao.com
电子信箱(E-mail):hnydlgj@hg.cninfo.net
5、公司选定的信息披露报纸名称
《中国证券报》和《上海证券报》
登载公司年度报告的指定国际互联网网址
http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:海南椰岛
股票代码:600238
(二 )会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现的主要会计数据和业务数据
利润总额 2913.55万元
净利润 2633.56万元
扣除非经常性损益后的净利润 1726.71万元
主营业务利润 4447.40万元
其他业务利润 0.00万元
营业利润 2006.71万元
投资收益 0.00万元
补贴收入 879.30万元
营业外收支净额 27.55万元
经营活动产生的现金流量净额 -10060.22万元
现金及现金等价物净增加额 7912.29万元
2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
(1)四项计提追溯调整后
单位:元
项 目
1999-12-31 1998-12-31 1997-12-31
主营业务收入 115236926.11 97473220.21 77539782.90
净利润 26335573.09 22627293.70 21789408.11
总资产 474.929444.16 265689366.33 244406594.67
股东权益* 358982778.93 138896703.35 139470546.14
每股收益 0.159 0.195 0.188
按月平均加权法计算的每股收益
0.167 0.195 0.188
扣除非经常性损益后的每股收益
0.104 0.189 0.132
每股净资产 2.16 1.20 1.20
调整后的每股净资产 2.119 1.078 1.145
每股经营活动产生的现金流量净额
-0.60 0.059
净资产收益率 7.35％ 16.29％ 15.62％
*不含少数股东权益
(2)四项计提追溯调整前
项 目 1998-1-31 1997-12-31
主营业务收入 97473220.21 77539782.90
净利润 25682180.19 19061722.19
总资产 285623596.67 264267472.81
股东权益 185762430.07 171680249.88
每股收益 0.221 0.164
按月平均加权法计算的每股收益 - - - -
扣除非经常性损益后的每股收益 0.13 0.108
每股净资产 1.60 1.48
调整后的每股净资产 1.54 1.42
每股经营活动产生的现金流量净额 0.059
净资产收益率 13.83％ 11.10％
＊不含少数股东权益
3、每股收益、每股净资产、调整后的每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额和净资产收益率等财务指标的计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理<流动、固定>资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
注:“应收款项”包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、应收补贴款。
4、报告期内,本公司股东权益变动情况及变化原因如下(单位:万股、万元):
项目 股本 资本 盈余 法定 未分配 股东权益
公积 公积 公益金 利润 合计
期初数
11600 828.10 1050.30 350.10 411.10 13889.70
本期增加
5000 14375.10 392.70 130.80 2241.00 22008.60
本期减少
期末数
16600 15203.20 1443.00 480.90 2652.10 35898.30
变动原因A股发行 A股发行 按比例计提按比例计提 新增利润
A股发行及新增利润
(三 )股东情况介绍
(1)报告期末本公司共有股东48455户,其中国家股股东1户,发起法人股股东4户,募集法人股股东113户,内部职工股股东3322户,证券投资基金股东15户,其他股东45000户。
(2)公司前10名股东情况
序号 股东名称
股份类别 年度内股份 年末持股 是否上 质押
增减变动 市流通 或冻结
数量(万股) 比例(％)
1 海口市国有资产经营有限公司
国家股 无变动 4639 39.99 否 ＊
2 上海市黄浦区老四川小吃馆
法人股 增加291.62万股 694.66 4.18 否 无
3 海南银海技术咨询有限公司
法人股 无变动 510 3.07 否 无
4 海口市房地产投资开发公司
法人股 无变动 500 3.01 否 无
5 中国工商银行海口市分行劳
动服务公司
法人股 无变动 400 2.41 否 无
6 海南华侨投资股份有限公司
法人股 无变动 250 1.51 否 **
7 海口市社会保障局
法人股 无变动 180 1.08 否 无
8 深圳市慧能(集团)有限公司
法人股 无变动 150 0.90 否 无
9 海口市劳动就业管理局
法人股 无变动 100 0.60 否 无
10 西藏华西药业集团有限公司
法人股 无变动 85 0.51 否 无
＊海口市国有资产经营有限公司所持有的国家股中的2000万股于1999年2月9日和1999年5月27日因质押而被冻结。
＊＊海南华侨投资股份有限公司所持有的250万股法人股于1999年9月1日因质押而被冻结。
本公司前10名股东之间并不存在关联关系。
本公司控股股东:海口市国有资产经营有限公司,1998年9月28日在海口市工商行政管理局登记,国有独资公司,注册地址为海口市金贸区CMEC大厦16层,注册资本30000万元,法定代表人冷晓明,经营范围为集中管理财政性建设资金、统筹安排各种专项资金、管理组织实施政府性投资项目建设、受政府委托经营国有资产、对所属企业实施产权管理、产权租赁、拍卖、转让和并购、信息咨询中介服务等。
(四 )股东大会简介
报告期内本公司于1999年11月1日召开1998年度股东大会。
本公司董事会于1999年9月28日发出通知并予公告,10月31日办理股东及其委托代理人出席会议手续,11月1日上午9时在海口市汇通大厦四楼会议室召开。
本次股东大会到会股东共计44名,合计持有本公司股数7702.50万股,占本公司总股本的66.40％,符合《公司法》和本公司章程有关规定。会议审议并通过如下议案:1、董事会工作报告;2、利润分配方案;3、增加注册资本;4、修改公司章程;5、“海南椰岛”股票在上交所上市;6、监事会工作报告;7、财务决算、预算报告。
经本公司职工代表大会选举,增补李树春为职工代表出任的监事,监事会推举李树春为监事会召集人。
本次股东大会决议信息已详细披露于1999年11月3日的《中国证券报》和《上海证券报》。
(五 )董事会报告
1、公司经营情况
(1)本公司属食品饮料行业,由于本行业年度统计资料尚未公开,本公司在行业中排名暂时无法确定。
(2)本公司主营业务的范围及其经营状况
①本公司主要从事保健酒和天然果汁饮料的生产与销售业务,主营产品为椰岛牌鹿龟酒和椰岛牌低档米酒、中高档白酒及果汁饮料,销售市场主要在国内华东地区和海南本省。
报告期内,本公司主营业务收入11523.70万元,主营业务利润4447.40万元,构成情况见下表:
公司主营业业务收入及主营业务利润构成情况表
单位:万元
项目 主营业务收入 占主营业务 主营业务利润 占主营业务
收入比例(％) 利润比例(％)
椰岛牌鹿龟酒＊
9321 80.90 4003 90.00
海南米酒、大曲
1807 15.70 495 11.10
饮料＊＊
396 3.40 -51 -1.10
＊包括三椰春酒;＊＊包括芒果汁、水蜜桃汁、绿豆沙等。
②本公司主营产品椰岛牌鹿龟酒系保健酒,以酿造米酒(黄酒)为酒基,以鹿茸、鹿骨胶、龟板胶、党参、当归、枸杞等20多种名贵中药材为原料,严格按照Q/HYGY02-95标准精制而成,既充分保留了传统鹿龟酒药香酒香协调清畅的特色,又具有酒体醇厚、入口醇和的时代风味,防病祛病、养生健身效果显著。在生产过程中,采用常规浸渍法、二次提取药液的制作工艺,药材选料、基酒生产、药材浸泡、成品酒陈酿等各道工序、环节把关严格,产品质量优良、稳定。
③报告期内,经中国证监会批准,本公司于1999年9月20日公开发行人民币普通股(A)股5000万股,扣除发行费用后,实际募集资金193,750,502.49元。本次成功发行进一步提高和壮大了本公司的发展实力。
④在产品生产方面,本公司一如既往,在努力提高和保证椰岛牌鹿龟酒等主营产品质量的基础上,继续实施产品细分化策略,促进了本公司产品的经营。
⑤在产品市场营销方面,本公司在“开发一块、巩固一块”的开发市场战略指导下,在继续保有华南地区市场的基础上大力开拓国内其他地区市场,不断扩大产品市场覆盖面,在国内各省市区广泛建立营销渠道,扩展和完善了本公司的营销网络。
⑥本公司以公开发行与上市为契机,在进一步完善企业经营机制方面下功夫,不断提高企业形象和社会影响,在向发展成为大型现代化的以保健品为主导的热带资源深加工企业的道路上迈出了坚实的步伐。
(3)本公司在报告期内生产经营平稳,尚未出现不可克服的问题和困难。
2、公司财务状况
报告期内,本公司财务状况良好,比照前期,本公司主要财务经营指标略有变化,见下表:
本公司主要财务经营指标对照表
单位:元
项目 1999-12-31 1998-12-31 增减额
总资产 474929444.16 265689366.33 +209240077.83
长期负债 2624404.96 -5907780.91 +8532185.87
股东权益 358982778.93 138896703.35 +220086075.58
主营业务利润 44474078.27 31658019.48 +12816058.79
净利润 26335573.09 22627293.70 +378279.39
说明:本公司总资产、股东权益增加为1999年9月20日公开发行新股所致;长期负债增加的主要原因是按照有关规定对募股利息进行分期摊销;主营业务利润和净利润增加是因为主营产品椰岛牌鹿龟酒销售情况良好。
3、公司投资情况
报告期内,本公司年产2万吨鹿龟酒技改项目已接近完成,其他项目也已进入初步实施阶段。因实际募集资金不足,本公司年产3000吨烤鱼片、鱼粉技改项目中止实施。关于募集资金投资项目详情请参阅1999年9月16日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊登的本公司招股说明书概要中的相关内容。
4、董事会日常工作情况
(1)报告期内本公司董事会共召开三次会议。
①1999年5月6日本公司董事会召开第一次临时会议,会议作出《关于建设中山椰岛饮料生产基地的决议》,决定将本公司现有两条饮料生产线迁往本公司控股子公司中山市椰岛饮料有限公司以盘活闲置资产,建设中山饮料基地。
②1999年6月10日本公司董事会召开第二次临时会议,对本公司历年滚存利润处理办法进行决议,决定待1998年度利润分配实施后,所余历年滚存利润由新老股东共享。
③1999年9月26日本公司召开董事会第一次会议,会议决定于1999年11月1日召开1998年度股东大会,并将本公司董事会和监事会工作报告、财务预决算及利润分配方案、补选监事候选人名单、增加公司注册资本和股票上市等议案提交股东大会决议。
(2)报告期内,本公司董事会严格贯彻执行股东大会决议,积极落实股东大会审议通过的议案,对股东大会依据《公司法》和本公司章程规定的授权事项依法行使职权,并未发生逾越权限和违反《公司法》和本公司章程规定的行为和现象。
(3)经股东大会决议,1998年度本公司利润分配方案为每股0.20元,并于1999年11月22日开始实施。
5、董事、监事、高级管理人员
序号 姓名 性别 年龄 现任职务 任期 年初和 股份增
起止日期 年末 减变
持有股数 动量
及原因
年度报酬总额
1 张春昌 男 47岁 董事长、总经理 1993.3 5000 无变动
6-10万
2 张德安 男 54岁 董事、副总经理 1993.3 3000 无变动
3-6万
3 黎炎君 男 50岁 董事、副总经理 1997.10 5000 无变动
3-6万
4 符策干 男 42岁 董事、副总经理 1993.3 5000 无变动
3-6万
5 李天敏 男 38岁 董事 1993.3 0 无变动
1-3万
6 沈泉浩 男 36岁 董事 1997.10 0 无变动
1-3万
7 梁 滨 男 46岁 董事 1993.3 2000 无变动
1-3万
8 谢德全 男 46岁 董事、总经理助理 1997.10 0 无变动
3-6万
9 王光新 男 56岁 董事兼董事会秘书 1997.10 2000 无变动
3-6万
10 李树春 男 44岁 监事 1999.11 0 无变动
1-2万
11 张小立 男 35岁 监事 1997.10 0 无变动
0-1万
12 吴坤铭 男 37岁 监事 1997.10 1000 无变动
0-1万
13 梁 耀 男 49岁 副总经理 1999.11 0 无变动
3-6万
14 蒋献瑜 男 43岁 副总经理 1999.11 0 无变动
3-6万
15 刘建国 男 43岁 财务总监 1999.11 0 无变动
3-6万
注:原副总经理庞廷川已于2000年1月退休。
6、本次利润分配预案
经本公司董事会会议审议,1999年度本公司进行四项计提后仍实现净利润26,335,573.09元,截止报告期末,本公司可供分配的利润为26,520,973.29元。由于本公司生产能力远跟不上市场需要,主营产品一度销售断档。本公司董事会决定在新年度中进一步增加生产能力,新增储酒能力1万吨、罐装生产线两条、厂房2000平方米,共需资金8930万元。为此,本公司董事会建议1999年度不分配红利,并提请本公司股东大会审议通过。
7、由于本公司主营产品椰岛牌鹿龟酒系颇具中国传统特色的保健酒,我国加入世界贸易组织(WTO)后,对本公司未来经营不会产生消极影响。
(六 )监事会报告
1、监事会工作情况
本公司监事会于1999年9月27日召开报告期内会议,会议推选李树春为监事会召集人。
2、本公司监事会在报告期内本着对股东负责的原则,依照《公司法》和本公司章程的规定,忠诚履行职责,依法维护公司和公司股东的各项权益。
3、本公司监事会在报告期内对照《公司法》和本公司章程,依法对本公司的生产经营活动进行监督,没有发现本公司在决策方面出现违法和违纪的行为和现象。
本公司监事会认为,本公司管理制度健全,内部控制机制完善,本公司董事、经理及其他高级管理人员在执行公司职务时亦无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和股东利益的行为,本公司在人员、资产和财务三方面与控股股东严格分开,生产正常,经营稳定,运作规范。
4、本公司监事会认为,海口齐盛会计师事务所有限公司为本公司出具审计意见的财务报告真实地反映了本公司的财务状况和经营成果。
5、报告期内,本公司监事会并未发现本公司董事、经理及其他高级管理人员有违法违纪的行为和现象。
6、本公司最近一次募集资金是在1999年9月20日依法公开发行人民币普通股(A股)5000万股,实际募集资金193,750,502.49元。
本公司监事会认为,报告期内,本公司募集资金投向严格按照了本公司招股说明书中的承诺开展进行,实际投资项目并未变更,其中,年产2万吨鹿龟酒技改项目已接近完成,年产5000吨发酵清酒技改项目和年产10000吨热带果露酒技改项目也已进入初期实施阶段。由于实际募集资金量未能满足年产3000吨烤鱼片、鱼粉技改项目的需要,该项目中止实施。
7、本公司监事会认为,在报告期内,本公司生产经营方面没有需要披露的关联交易事项。
(七 )重要事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本公司在1996年4月26日向海口市中级人民法院提起民事诉讼,要求山西太原彩虹九姑娘贸易有限公司支付拖欠的货款本息合计8,296,975.47元,其中本金6,763,501.56元,山西汽车制造厂承担连带清偿责任。海口市中级人民法院于1997年7月14日将案件移交司法机关查处,目前该案仍在调查取证过程中。
2、报告期内本公司及本公司董事、高级管理人员并无任何受监管部门处罚的情况。
3、报告期内本公司控股股东发生变化。本公司原控股股东为海口市国有资产管理局,根据海口市人民政府海府(1998)63号文件和海口市国有资产管理局市国资企函(1999)10号文件,自1999年2月2日起,变更为海口市国有资产经营有限公司。请参阅1999年9月16日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊登的本公司招股说明书概要中的相关内容。
4、本公司董事会无换届、改选或半数以上成员变动事宜,本公司总经理及董事会秘书亦无变动。
5、报告期内本公司没有发生收购及出售资产、吸收合并事项。
6、报告期内本公司无需披露的关联交易事项。
7、本公司严格按照《公司法》及有关法律法规和监管部门的规定,在人员、资产、财务三方面与控股股东严格分开,人员独立、资产完整、财务独立,运作规范。
8、报告期内,本公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
9、报告期内本公司续聘海口齐盛会计师事务所有限公司。
海口齐盛会计师事务所有限公司,成立于1990年4月2日,法定代表人吴齐渊,注册地址为海口市海甸岛沿江西一路,注册资本100万元,经营范围为审查企业会计报表、验证企业资本等。
本公司会计报表由海口齐盛会计师事务所有限公司具有从事证券相关业务资格的注册会计师进行审计。
10、其它重大合同及其履行情况
报告期内,本公司因生产经营所需流动资金与海南省建设银行秀英支行签订贷款合同,以抵押和质押方式贷款3000万元,贷款利率5.3625‰,贷款期限自1999年12月31日起至2000年12月31日止。
11、报告期内本公司无更改名称或股票简称的情况。
12、其他需要披露的重大事项
本公司全资子公司重庆椰岛房地产开发公司与重庆银泰物业发展有限公司签署的《关于以房产抵偿转让费的协议》的履行期限日期为2000年3月31日,届时重庆椰岛房地产开发公司将因债务重组损失496,062.00元。
(八 )财务会计报告
1、审计报告
海齐字(2000)第040号
审计报告
海南椰岛股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、1999年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表,1999年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
海口齐盛会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王祖平
中国注册会计师:云逢深
中国.海南.海口 二零零零年三月五日
3、会计报表附注
一、公司简介
海南椰岛股份有限公司(以下简称本公司)是1993年3月27日,经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13号文批准,由海南海口椰岛饮料公司联合海口市房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投资公司、海南省金融实业发展公司共同作为发起人,以定向募集方式设立的股份有限公司。经海口会计师事务所海所字(1996)第283号验资报告确认,注册资本11600万元,工商注册登记号(琼企)4600001005483。法定代表人:张春昌;注册地:海口市龙华路43号。经中国证监会证监发行字(1999)119号文件批复公开发行股票,面值人民币5,000万元,发行价每股人民币4.10元,业经海口齐盛会计师事务所有限公司海齐字(1999)第402号验资报告验证。公司注册资本已由人民币11,600万元变更为人民币16,600万元。经上海证券交易所上证上交[2000]第3号文件批复,公司股票于2000年1月20日在上海证券交易所挂牌交易,公司正式成为上市公司。股票代码:600238。
公司经营范围:主营药酒、含酒精饮料、啤酒、不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品等的生产与销售。兼营房地产开发、室内外装饰装修;餐饮、住宿服务;粮油食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、保健制品的销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:
本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、会计年度:
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币:
以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础及计价原则:
以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法:
对发生的外币经济业务,采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币记帐。年末对货币性项目中的外币余额按12月31日市场汇价(中间价)进行调整,发生的差额,与购建固定资产有关的予以资本化,属于筹建期的计入开办费,属于生产经营期的计入当期财务费用。
6、现金等价物的确认标准:
以持有时间短(一般是指从购买之日起三个月到期),流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的短期投资作为确定现金等价物的标准。
7、坏帐核算方法:
(1)坏帐的确认标准:
①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回的;
②债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回的;
对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏帐损失,并冲销提取的坏帐准备。
(2)坏帐损失采用备抵法核算。本公司原于决算日按资产负债表日应收帐款余额的3‰计提坏帐准备。
根据本公司董事会决议,本公司的应收款项(包括应收帐款和其他应收款),根据债务单位的财务状况,现金流量等情况,坏帐准备按帐龄分析法计提,并计入当年损益类帐项。本公司除椰岛中山饮料公司外,坏帐准备计提比例列示如下:
帐龄 计提比例
1年以内 2％
1—2年 10％
2—3年 30％
3年以上 50％
椰岛中山饮料公司坏帐准备计提比例:
帐龄 计提比例
1年以内 10％
1—2年 10％
2—3年 30％
3年以上 50％
8、存货核算方法:
(1)存货分类为:原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、开发成本等各类存货。
(2)存货按取得时的实际成本计价,存货发出按加权平均法计价。低值易耗品于领用时按五.五摊销法摊销,包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(3)根据本公司董事会决议,本公司的存货按成本与可变现净值孰低计价。
9、短期投资核算方法:
(1)短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入帐;处置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确定为当期的投资收益。
(2)期末短期投资按成本与市价孰低计价,按投资总体计提短期投资跌价准备。
10、长期投资核算方法:
(1)长期股权投资:
按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。投资额占被投资企业有表决权资本总额20％以下,或虽占20％或20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响的,采用权益法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额50％(不含50％)以上或对被投资企业有实质控制的,采用权益法核算,并合并会计报表。
(2)股权投资差额:
采用权益法核算时,长期股权投资取得时的成本与其在所有者权益中所占的份额有差额,通过“股权投资差额”明细科目进行核算。股权投资差额的摊销期限,合同规定有投资期限的,按投资期限摊销;没有规定的其借方差额一般按不超过10年的期限摊销、其贷方差额一般按不低于10年的期限摊销。
(3)长期投资减值准备:
根据本公司董事会决议,对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资帐面价值的,按该投资可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
长期投资减值准备的确认标准为:有市价的长期投资,一般情况下,出现下列迹象之一的,计提长期投资减值准备:①市价持续2年低于帐面价值;②该项投资暂停交易1年;③被投资单位当年发生严重亏损;④被投资单位持续2年发生亏损;⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。如果上述计提减值准备的各种迹象存在,但市价并未降低,甚至还高于成本的,投资企业应按被投资单位实际的财务状况预计未来可收回金额,并计提减值准备,而不应再按市价计提减值准备。对于无市价的长期投资,出现下列迹象之一的,则计提长期投资减值准备:①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化,可能导致被投资单位出现巨额亏损;②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;③被投资单位所从事产业的生产或竞争数量等发生变化,被投资单位已失去竞争能力,从而导致财务状况发生严重恶化;④被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化,如清理整顿、清算等。
长期投资减值准备:采用个别投资项目计提的方法。如由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因,导致其可收回金额低于帐面价值,则将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,确认为当期损失。如果计提减值准备的长期股权投资存在计入资本公积准备项目的,则计提的减值准备应先冲减原该项投资的资本公积准备项目,不足冲减的部分确认为当期投资损失。已确认投资损失的长期投资的价值又得以恢复,应在原已确认的投资损失的数额内转回。
11、固定资产计价和折旧方法:
(1)固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,且使用年限超过两年的也作为固定资产核算和管理。固定资产按历史成本计价。
(2)固定资产折旧采用直线法平均计算。固定资产的分类、计提折旧年限、折旧率、残值率如下:
固定资产类别 估计使用年限 预计残值(％) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 20—40 3 2.43—4.85
机器设备 10—20 5 4.75—9.50
运输设备 8—10 5 9.50—11.90
工具器具 5—10 5 9.5—19
12、在建工程核算方法:
在建工程按各项工程实际发生的支出入帐,并在完工交付使用时,按工程的实际成本结转固定资产。因在建工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额在固定资产交付使用前计入工程成本,交付使用后,计入当期财务费用。
13、无形资产计价和摊销方法:
无形资产按实际支付的价款计价。在有效使用期限内采用直线法摊销。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法:
(1)开办费从开始生产经营的当月起,按不超过五年的期限平均摊销。
(2)长期待摊费用按其受益期平均摊销。
15、收入确认原则:
本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
16、所得税的会计处理方法:
采用应付税款法核算。
17、合并会计报表的编制方法:
合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司1999年度的会计报表以及其他有关资料为依据,按照财政部工字(1995)11号文件:《合并会计报表暂行规定》及其补充规定进行编制。在合并过程中,各公司间的重大内部交易和资金往来均互相抵销。
18、会计政策变更及其影响:
本公司根据财政部财会字[1999]35号文件、财政部财会字[1999]49号文件及《股份有限公司会计制度》的规定,并经董事会决议,公司自1999年1月1日起改变如下会计政策:
(1)坏帐准备原按应收帐款余额计提,现改为应收款项(包括应收帐款和其他应收款)按帐龄分析法计提。
(2)期末短期投资原按成本计价,现改为按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备。
(3)期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价。
(4)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数,利润及利润分配表的上年数档,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累计影响数为16,312,709.26元。其中因坏帐准备计提方法变更的累计影响数为5,880,888.20元,;存货跌价准备计提方法变更的累计影响数为10,431,821.06元。
由于会计政策变更,调增了1998年度净利润171,733.73元,调减了1999年初留存收益16,312,709.26元,其中:未分配利润调减了13,887,373.59元,盈余公积调减了2,425,335.67元。
三、税项
(1)增值税:以销售收入的17％计算增值税销项税额,扣除允许在当期抵扣的进项税额后的差额计算缴纳;另外,根据国务院1988年5月4日国发(1988)26号《关于鼓励投资开发海南岛的规定》和海南省人民政府1988年8月5日琼府(1988)27号《关于鼓励投资的税收优惠办法》的规定,经济特区生产的产品,在特区内销售的,除矿物油、烟、酒、糖减半征收增值税外,其余产品一律暂免征收增值税。
(2)消费税:
白酒、大曲酒: 按销售收入的15％计征;
三椰春酒、米酒、鹿龟酒、配制酒:按销售收入的10％计征。
本公司按提取的税金减去可抵扣的购进原料已交纳的消费税后计算应纳税额。
(3)城市维护建设税、教育费附加分别按实际缴纳流转税的7％、3％计算并缴纳。
(4)企业所得税:根据海南省人民政府1988年8月5日琼府(1998)27号《关于鼓励投资的税收优惠办法》的规定,所得税按15％的税率征收,新成立的企业,根据不同行业实行“免二减三”(免税二年、减税三年)的优惠政策。
(5)营业税:房地产开发企业按5％计征。
(6)其他税项:按国家有关规定计算缴纳。
四、控股子公司及合营企业
纳入合并报表范围的子公司:
公司名称
注册资本 投资金额 母公司所占权益 主营业务
海口黄酒酿造有限公司
RMB1,800,000.00 RMB1,800,000.00 100％ 配制酒生产
海口市华美保健用品公司
RMB300,000.00 RMB300,000.00 100％ 瓦楞纸制品生产、包装
物生产
海南椰岛神特饮料有限公司
USD1,500,000.00 USD600,000.00 40％ 饮料生产、销售
中山市椰岛饮料有限公司
RMB17500,000.00 RMB13000,000.00 74.29％ 饮料生产、销售
北海椰岛房地产开发公司
RMB14500,000.00 RMB14500,000.00 100％ 房地产开发、销售
重庆椰岛房地产开发公司
RMB5,000,000.00 RMB5,000,000.00 100％ 房地产开发、销售
说明:
1、本公司虽拥有海南椰岛神特饮料有限公司40％的股份,但对海南椰岛神特饮料有限公司拥有实际控制权,因此纳入合并报表范围。
2、无未纳入合并报表范围的子公司。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 762829.82 973867.09
银行存款 12693689.03 93462177.62
其他货币资金 200000.00
合计 13656518.85 94436044.71
其中:银行存款外币余额为美元9,707.89元,汇率1:8.2793。说明:期末数比期初数增加80,779,525.86元,主要是发行股票募集资金收入。
2、应收帐款、其他应收款、预付帐款
(1)应收帐款:
帐 龄
期初数 期末数
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内
76577628.48 88.83％ 1639612.53 101078789.19 76.66％ 2108537.64
1—2年
7420901.62 8.61％ 742090.16 26767940.51 20.30％ 2676794.05
2—3年
1581581.20 1.84％ 474474.36 3133226.28 2.38％ 939967.88
3年以上
624282.60 0.72％ 312141.30 872270.95 0.66％ 436135.47
合 计
86204393.90 100％ 3168318.35 131852226.93 100％ 6161435.04
说明:
①欠款前五名单位:
单位名称 期末数 欠款时间欠款原因
成都四伟房地产公司 11,580,000.00 一至二年欠货款
湖南—佘卫东 10,699,169.40 一年以内欠货款
山西太原九姑娘商店 6,763,501.56 一至二年欠货款
江苏—王黎明 6,545,190.31 一年以内欠货款
广州—陈静 5,793,340.80 一年以内欠货款
合 计 41381202.07
②无持有本公司5％(含)以上股份的股东单位欠款。
③应收帐款期末数比期初数增加45,647,833.03元,主要因为产品销售增加所致。
(2)其他应收款:
帐 龄
期初数 期末数
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内
7432734.96 24.53％ 149030.42 49938671.75 91.67％ 1000126.91
1—2年
20753241.84 68.49％ 2075324.18 3207399.80 5.89％ 320739.98
2—3年
1540301.84 5.08％ 462090.55 949713.38 1.74％ 284914.01
3年以上
575054.75 1.90％ 287527.37 380120.33 0.70％ 190060.16
合 计
30301333.39 100％ 2973972.52 54475905.26 100％ 1795841.06
说明:
①欠款前五名单位:
单位名称 期末数 欠款时间 欠款原因
王黎明 8,078,181.51 一年以内 货款
吴桃珠 8,024,539.85 一年以内 货款
武晖 4,240,773.50 一年以内 货款
吴东 2,250,679.64 一年以内 货款
李豪平 2,018,797.49 一年以内 货款
合计 24612971.99
②无持有本公司5％(含)以上股份的股东单位欠款。
③其他应收款期末数比期初数增加24,174,571.87元,主要是产品销售增加所致,代理商年终货款尚未收回。
(3)预付帐款:
帐 龄 期初数 比例 期末数 比例
1年以内 5606786.10 97.29％ 34526090.29 90.41％
1—2年 22433.72 0.38％ 2700100.00 7.07％
2—3年 133470.50 2.32％ 155804.22 0.41％
3年以上 807066.10 2.11％
合 计 5762690.32 100％ 38189060.61 100％
说明:
①欠款前五名单位:
单位名称 期末数 欠款时间 欠款原因
海口南茂化工公司 20,000,000.00 一年以内 预付货款
海南金椰林酒业有限公司 14,314,020.00 一年以内 预付货款
海口糖业化工公司 2,700,000.00 一年以内 预付货款
梁昌标 769,469.00 三年以上 预付货款
佛山市中宝电缆器件厂 142,801.00 一年以内 预付货款
合计 37926290.00
②无持有本公司5％(含)以上股份的股东单位欠款。
③预付帐款期末比期初增加32,426,370.29元,主要是预付购买酒精款所致。
3、存货及存货跌价准备:
项目 期初数 期末数
金 额 跌价准备 金额 跌价准备
产成品 5767742.37 158822.22 10737956.91 81109.08
原材料 842261.04 177050.64 8493446.58 98724.77
包装物 6694589.65 729816.93 8303319.17 673635.18
在产品 13777243.95 499075.23
半成品 40421.76 12126.53 470370.47
低值易耗品 300830.16 108.13 322407.11 108.51
间接开发费 609399.94 348823.14 686999.54 394629.83
土地开发 3123980.00 1788179.57 3123980.00 1794492.76
房产 12608035.90 7216893.90 12608035.90 7242373.24
合计 43764504.77 10431821.06 45245590.91 10285073.37
说明:存货跌价准备系公司按照财政部财会字(1999)35号文件计提,由原未计提存货跌价准备改为对存货可变现净值低于成本的部分,按单个存货项目计提存货跌价准备并且已按规定进行了追溯调整。
4、长期投资:
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 190000.00 0 190000.00 0
合 计 190000.00 0 190000.00 0
(2)长期股权投资
被投资公司名称
股份性质 股票数量 占被投资公司 投资金额 减值准备 备注
注册资本比例
南京椰宁工业发展公司
法人股 190,000.00 19％ 190,000.00 无市价
合 计
190,000.00 19％ 190,000.00
5、固定资产及折旧:
项 目
期初数 本年增加 本年减少 期末数
固定资产原值
房屋及建筑物
19953396.31 10680774.46 30634170.77
机器设备
37869799.95 4872983.71 978333.88 41764449.78
运输设备
4060762.02 1920779.62 508709.05 5472832.59
工具器具
3637499.52 181988.78 2000.00 3817488.30
合 计
65521457.80 17656526.57 1489042.93 81688941.44
累计折旧 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物
2889494.00 795662.97 327088.60 3358068.37
机器设备
9239794.11 3174567.29 684854.32 11729507.08
运输设备
1386678.95 388347.36 212359.26 1562667.05
工具器具
1119242.88 301421.42 1500.00 1419164.30
合 计
14635209.94 4659999.04 1225802.18 18069406.80
固定资产净值
50886247.86 63619534.64
6、在建工程:
工程名称 期初数 本期增加 本期转出 期末数
批准文号 资金来源
1万吨/年鹿龟酒生产车间
6,513,905.12 4290150.97 10,804,056.09
市计(96)332号 自筹
湖北大厦 1,215,642.86 1,215,642.86
自筹
技术改造
1,780,037.66 189,418.80 1683537.66 285,918.80
自筹
厂房设备 6,543,844.57 6,543,844.57
募股资金
其 他 553,973.85 461,795.82 1,015,769.67
自筹
合 计
10063559.49 11485210.16 1683537.66 19865231.99
说明:技术改造本期转出1,683,537.66元,其中:150万元为更正98年12月23＃凭证。
7、无形资产:
类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出
本期摊销 期末金额 剩余摊销期限
土地使用权 34,870,147.20 33,375,532.26
498,144.96 32,877,387.30 66年
土地使用权 4,281,354.70 4,037,579.48
3,976,417.28 65年
土地使用权 4,885,197.60 4,885,197.60
4,806,621.60 45年
土地使用权 3,921,400.00 3,535,800.00
78,576.00 3,535,800.00 44年
商标使用权 71,150.80 69,117.94
45,400.82 23,717.12 2年4个月
合 计 48029250.30 41018029.68 4885197.60
622121.78 45219943.30
8、开办费:
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 416200.00 337944.72 78255.28
合 计 416200.00 337944.72 78255.28
9、短期借款:
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 24436145.36 35000000.00
股权质押借款 10053395.00 6500000.00
信用借款 2700000.00 0
合 计 37189540.36 41500000.00
10、应付款项:
项 目 期初数 期末数
应付帐款 29478751.42 22877125.56
预收帐款 1659792.49 155563.54
其他应付款 10686685.35 6494225.56
说明:以上应付款项中没有持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
11、应付股利:
项 目 期初数 期末数
应付股利 36259236.50 27270724.50
说明:欠付海口市国有资产经营有限公司股利金额为13,917,000.00元。
12、应交税金:
税 种 期初数 期末数
增值税 -336403.35 693608.48
营业税 945490.58 528195.33
消费税 6555757.04 5941480.71
城建税 527706.57 567061.28
印花税 3602.10 0
海关税 -997680.50 0
企业所得税 1177696.97 -2987132.18
个人所得税 0 174583.71
合 计 7876169.41 4917797.33
13、预提费用:
项 目 期初数 期末数
大修费 399068.99 380.848.68
广告费 36045.03 47961.15
利 息 106920.00
合 计 435114.02 535729.83
14、住房周转金:
项 目 期初数 期末数 备 注
住房周转金 -5,907,949.54 -5,907,780.91 住房周转金为本
公司职工房改形成
15、其他长期负债:
项 目
期初数 本期增加 本期摊销 期末余额 备 注
募股保证金利息
0 9,141,627.71 609,441.84 8,532,185.87 按5年摊销
16、股本(单位:万股):
本次变动前 本次变动数 本次变动后
配股 送股 公积 增发 其他
一、尚未流通股份 金转股
1、发起人股份
其中:国家股 4639 4639
法人股 1260 1260
2、募集法人股 3301 3301
3、内部职工股 2400 2400
未上市流通股份合计 11600 11600
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
5000 5000
已流通股份合计 5000 5000
股份总数 11600 5000 16600
说明:本期增加系本公司经中国证监会证监发行字(1999)119号文件批复公开发行股票5,000万股。
17、资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 8281603.21 143750502.49 152032105.70
合 计 8281603.21 143750502.49 152032105.70
说明:本期增加系本公司根据中国证监会证监发行字(1999)119号文件批复公开发行股票5,000万股,发行价4.10元,扣除发行费用11,249,497.51元后计入资本公积中的股本溢价。
18、盈余公积:
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 7002217.44 2617582.52 9619799.96
公益金 3501108.72 1308791.26 4809899.98
合 计 10503326.16 3926373.78 14429699.94
说明:本期增加系根据公司章程规定,本公司根据法定税后利润(弥补以前年度亏损后)提取10％的法定盈余公积和5％的公益金。
19、未分配利润:
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
未分配利润 4111773.98 22409199.31 26520973.29
说明:期初数一共调减44,322,953.19元,其中原因如下:
①一九九八年度利润分配每股现金红利为0.2元,按总股本11,600万股,共计应付股利23,200,000.00元,应调入一九九八年度利润分配表。
②根据财政部财会字(1999)35号文件,对应收款项计提坏帐准备,对存货计提跌价准备,并采用追溯调整法。以及公司对以前年度会计误差进行调整,共调减期初未分配利润21,122,953.19元。
20、财务费用:
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 4115073.49 2626855.52
减:利息收入 304768.12 91889.00
汇兑损失 23291.93 31169.88
减:汇兑收益
金融机构手续费 7862.93 4212.27
合 计 3841460.23 2570348.67
21、补贴收入:
项 目 本年发生数 上年发生数
地产地销增值税返还 8793006.28 7868270.39
合 计 8793006.28 7868270.39
说明:补贴收入是根据海南省海口市国税局第1649号、0021号通知书确认。
22、营业外收入:
项 目 本年发生数 上年发生数
募股保证金利息 614275.84
债务重组 260000.00 266201.07
违约金收入 204300.00
无法支付的应付款 280000.00
滞纳金收入 269105.00
其 他 277339.71 4061.67
合 计 1151615.55 1023667.74
23、营业外支出:
项 目 本年发生数 上年发生数
赞助款 176480.00 16697.00
固定资产清理 613997.51 34891.48
罚 款 38507.41
设备报废 11007.57
其 他 36201.40
合 计 876193.89 51588.48
24、支付的其他与经营活动有关的现金为:RMB15,878,875.22元。
25、支付的其他与投资活动有关的现金: 0
26、支付的其他与筹资活动有关的现金: 0
六、母公司会计报表主要项目注释:
1、应收帐款:
帐 龄 期初数 期末数
金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备
一年以内
67856366.96 88.84％ 1357127.34 75242762.93 71.44％ 1504855.26
一至二年
7021220.77 9.19％ 702122.08 26711581.35 25.36％ 2671158.14
二至三年
1501939.13 1.97％ 450581.74 3044677.27 2.89％ 913403.18
三年以上
1985.50 992.75 324122.86 0.31％ 162061.43
合 计
76381512.36 100％ 2510823.91 105323144.41 100％ 5251478.01
2、长期投资:
(1)项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
金 额 减值准备 金 额 减值准备
长期股权投资
190000.00 190000.00
合 计
190000.00 190000.00
(2)长期股权投资
被投资公司名称
股份性质 股票数量 占被投资公司 投资金额 减值准 备注
注册资本的比例
南京椰宁工业发展公司
法人股 190,000.00 19％ 190,000.00 0 无市价
合 计
190000.00 19％ 190000.00 0
3、投资收益:
项 目 本年数 上年数
股权投资收益 18427832.80 11873157.33
合 计 18427832.80 11873157.33
说明:本公司1999年度投资收益比1998年度投资收益增加的主要原因系公司的全资子公司海口黄酒酿造有限公司1999年度净利润比1998年度净利润增加8,393,792.01元,其主要原因是销售规模扩大。
4、主营业务收入及成本:
项 目 营业收入 营业成本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
鹿龟酒 56554077.74 79002371.85 30150725.27 44268849.32
26403352.47 34733522.53
龟苓膏 7384.62 9456.00
-2071.38
天然芒果汁 197.44 231.00
-33.56
合计 56554077.74 79009953.91 30150725.27 44278536.32
26403352.47 34731417.59
七、关联方关系及其交易(单位:人民币元)
(1)存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业 经济性质 法定
关系 或类型 代表人
海口黄酒酿造有限公司
海口市 米酒、黄酒、配制酒
生产、销售 子公司 有限责任公司 庞林保
海口市华美保健用品公司
海口市 印刷、瓦楞纸制品加工 子公司 有限责任公司 颜圣清
海南椰岛神特饮料有限公司
海口市 天然茫果汁加工及果
汁饮料生产、销售 联营企业 有限责任公司 张春昌
中山市椰岛饮料有限公司
中山市 生产经营各种易拉罐
装果汁饮料 子公司 有限责任公司 张春昌
北海椰岛房地产开发公司
北海市 房地产开发经营 子公司 有限责任公司 张春昌
重庆椰岛房地产开发公司
重庆市 城市建设综合开发 子公司 有限责任公司 孙 渝
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变动
企业名称 1998年12月31日 1999年12月31日
海口黄酒酿造有限公司 1800000.00 1800000.00
海口市华美保健用品公司 300000.00 300000.00
海南椰岛神特饮料有限公司 150万美元 150万美元
中山市椰岛饮料有限公司 17500000.00 17500000.00
北海椰岛房地产开发公司 14500000.00 14500000.00
重庆椰岛房地产开发公司 5000000.00 5000000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
1998年12月31日 1999年12月31日
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
海口黄酒酿造有限公司
1800000.00 100 1800000.00 100
海口市华美保健用品公司
300000.00 100 300000.00 100
海南椰岛神特饮料有限公司
150万美元 40 150万美元 40
中山市椰岛饮料有限公司
17500000.00 74.29 17500000.00 74.29
北海椰岛房地产开发公司
14500000.00 100 14500000.00 100
重庆椰岛房地产开发公司
5000000.00 100 5000000.00 100
(4)本公司无需要披露的关联交易。
八、承诺事项
本公司资产负债表日无重大承诺事项。
九、或有事项
本公司重大或有事项如下:
本公司在1996年4月26日向海口市中级人民法院提起民事诉讼,要求山西太原彩虹九姑娘贸易有限公司支付拖欠的贷款本息合计8,296,975.47,其中:本金6,763,501.56元,山西汽车制造厂承担连带清偿责任。海口市中级人民法院于1997年7月14日将案件移交司法机关查处,目前该案仍在调查取证过程中。
十、期后事项
本公司全资子公司重庆椰岛房地产开发公司根据其公司《关于以房产抵偿转让费的协议》,重庆椰岛房地产开发公司系债权方,重庆银泰物业发展有限公司系债务方,此项合同的履行日期为2000年3月31日,届时重庆椰岛房地产开发公司将产生债务重组损失496,062.00元。
(九 )其他有关资料
1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点本公司设立时,于1993年3月27日在海南省工商行政管理局注册登记,1999年11月15日在原注册登记机关变更注册登记。
2、企业法人营业执照注册号:4600001005483
3、税务登记号码:460100284077383;
4、公司未流通股票的托管机构名称:海南省证券交易中心
5、公司报告期内证券主承销机构名称:广发证券有限责任公司
6、公司聘请的会计师事务所
名称:海南齐盛会计师事务所有限公司
办公地址:海口市海甸岛沿江一西路2号
(十 )备查文件
1、会计报表
2、审计报告
3、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
合并现金流量表
编制单位:海南椰岛股份有限公司 1999年度 单位:元
项目 行次 母公司数 合并数
一、经营活动产生的现金流量销售
商品、提供劳务收到的现金 1 36664537.89 57832673.95
收取的租金 2
收到的税费返还 3 4049632.20 8793006.28
收到的其他与经营活动有关的现金 4 3003030.63 304768.12
现金流入小计 5 43717200.72 66930448.35
购买商品、接受劳务支付的现金 6 100718304.89 111349786.85
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8 5311443.54 8345057.54
实际缴纳的增值税款 9 6671844.80 12071009.43
支付的所得税款 10 5000000.00 7118179.70
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
11 12590974.39 11629984.36
支付的其他与经营活动有关的现金 12 14026873.65 15878875.22
现金流出小计 13 144319441.27 166392893.10
经营活动产生的现金流量净额 14 -100602240.55 -99462444.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
19 151900.00 151900.00
收到的其他与投资活动有关的现金 20 609610.47 1151784.18
现金流入小计 21 761510.47 1303684.1
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
22 14601663.68 14627041.22
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 26 14601663.68 14627041.22
投资活动产生的现金流量净额 27 -13840153.21 -13323357.04
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 29 198059886.49 198059886.49
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 31 41500000.00 41500000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 32 8631675.07 8631675.07
现金流入小计 33 248191561.56 248191561.56
偿还债务所支付的现金 34 37213264.42 37213264.42
发生筹资费用所支付的现金 35 4309384.00 4309384.00
分配股利或利润所支付的现金 36 8988512.00 8988512.00
偿付利息所支付的现金 37 4115073.49 4115073.49
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 41 54626233.91 54626233.91
筹资活动产生的现金流量净额 42 193565327.65 193565327.65
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 44 79122933.89 80779525.86
附注:
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 52 26165251.03 26335573.09
加:少数股东权益 53 -153389.14
计提的坏帐准备或转销的坏帐 54 1877958.72 1814985.23
固定资产折旧 55 245246.16 1030259.06
无形资产摊销 56 604707.98 683283.98
开办费摊销 57 337944.72
预提费用的增加(减:减少) 58 154881.15 100615.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
59 262196.38 262196.38
固定资产报废损失 60
财务费用 61 3857977.99 3841460.23
投资损失(减:收益) 62 -18427832.80
递延税款贷项(减:借项) 63
存货的减少(减:增加) 64 14378069.12 -1481086.14
经营性应收项目的减少(减:增加) -120436177.47 -113579588.47
经营性应付项目的增加(减:减少) 66 -8675076.97 -17503083.95
其他 67 -609441.84 -1151615.55
经营活动产生的现金流量净额 -100602240.55 -99462444.75
3、现金及现金等价物净增加额: 69
货币资金的期末余额 70 92328059.22 94436044.71
减:货币资金的期初余额 71 13205125.33 13656518.85
现金等价物的期末余额 72
减:现金等价物的期初余额 73
现金及现金等价物净增加额 74 79122933.89 80779525.86
合并利润及利润分配表
编制单位:海南椰岛股份有限公司 单位:元
项目
合并数 母公司数
1999年度 1998年度 1999年度 1998年度
一、主营业务收入
115236926.11 97473220.21 79009953.91 56554077.74
减:折扣与折让
主营业务收入净额
115236926.11 97473220.21 79009953.91 56554077.74
减:主营业务成本
59023278.56 56788725.39 44278536.32 30150725.27
主营业务税金及附加
11739569.28 9026475.34 7420805.61 5534205.06
二、主营业务利润
44474078.27 31658019.48 27310611.98 20869147.41
加:其他业务利润
3402405.66 3402405.66
减:存货跌价损失
-146747.69 -1012357.10
营业费用
8136146.05 4151998.09 7024002.74 3311896.29
管理费用
12576113.12 13422273.65 11132020.08 10048124.02
财务费用
3841460.23 2570348.67 3857977.99 2578889.65
三、营业利润
20067106.56 15928161.83 5296611.17 8332643.11
加:投资收益
1564953.88 18427832.80 11873157.33
补贴收入
8793006.28 7868270.39 4049632.20 4269705.01
营业外收入
1151615.55 1023667.74 614275.84 980568.62
减:营业外支出
876193.89 51588.48 826678.91 51588.48
四、利润总额
29135534.50 26333465.36 27561673.10 25404485.59
减:所得税
2953350.55 3681848.82 1396422.07 2799776.30
减:少数股东损益
-153389.14 24322.84
五、净利润
26335573.09 22627293.70 26165251.03 22604709.29
加:年初未分配利润
4111773.98 8076323.17 4881700.42 8867697.53
盈余公积转入数
六、可分配的利润
30447347.07 30703616.87 31046951.45 31472406.82
减:提取法定公积金
2617582.52 2260470.93 2616525.10 2260470.93
提取法定公益金
1308791.26 1130235.47 1308262.55 1130235.47
七、可供股东分配的利润
26520973.29 27312910.47 27122163.80 28081700.42
减:已分配优先股股利
提取任意公积金
1136.49
已分配普通股股利
23200000.00 23200000.00
八、未分配利润
26520973.29 4111773.98 27122163.80 4881700.42
合并资产负债表
编制单位:海南椰岛股份有限公司 单位:元
资产 合并数 母公司数
1999.12.31 1998.12.31 1999.12.31 1998.12.31
流动资产:
货币资金
94436044.71 13656518.85 92328059.22 13205125.33
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据(内部往来)
应收股利
应收利息
应收帐款
131852226.93 86204393.90 105323144.41 76381512.36
其他应收款
54475905.26 30301333.39 70291003.50 41088072.88
减:坏帐准备
7957276.10 6142290.87 7290302.51 5412343.79
应收帐款净额
178370856.09 110363436.42 168323845.40 112057241.45
预付帐款
38189060.61 5762690.32 71055753.42 1020536.60
应收补贴款
存货
45245590.91 43764504.77 8312982.36 22691051.48
减:存货跌价准备
10285073.37 10431821.06
存货净额
34960517.54 33332683.71 8312982.36 22691051.48
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产流动资产合计
345956478.95 163115329.30 340020640.40 148973954.86
长期投资:
长期股权投资
190000.00 190000.00 24755692.42 25295948.75
长期债权投资
长期投资合计
190000.00 190000.00 24755692.42 25295948.75
减:长期投资减值准备
长期投资净额
190000.00 190000.00 24755692.42 25295948.75
固定资产:
固定资产原价
81688941.44 65521457.80 41110544.37 30044210.68
减:累计折旧
18069406.80 14635209.94 10538833.92 10184950.04
固定资产净额
63619534.64 50886247.86 30571710.45 19859260.64
工程物资
在建工程
19865231.99 10063559.49 19814050.69 10063559.49
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
83484766.63 60949807.35 50385761.14 29922820.13
无形资产及其他资产:
无形资产
45219943.30 41018029.68 41762719.30 37482229.68
开办费
78255.28 416200.00
长期待摊费用
无形资产及其他资产合计
45298198.58 41434229.68 41762719.30 37482229.68
递延税款:
递延税款借项
资产总计
474929444.16 265689366.33 456924813.26 241674953.42
负债及所有者权益
流动负债:
短期借款
41500000.00 37189540.36 41500000.00 37189540.36
应付票据
应付帐款
22877125.56 29478751.42 16185597.33 26989750.57
预收帐款
155563.54 1659792.49 153787.54 208083.18
代销商品款
应付工资
1266157.77 314825.76 841496.68 178872.19
应付福利费
2288277.01 2740032.82 1599093.35 2185415.43
应付股利
27270724.50 36259236.50 27270724.50 36259236.50
应交税金
4917797.33 7876169.41 2828582.45 3853273.03
其他应交款
560182.91 450598.99 402957.13 274227.68
其他应付款
6494225.56 10686685.35 4836847.61 1833816.98
预提费用
535729.83 435114.02 154881.15
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
107865784.01 127090747.12 95773967.74 108972215.92
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
-5907780.91 -5907949.54 -5907780.91 -5907949.54
住房周转金
8532185.87 8532185.87
其他长期负债
2624404.96 -5907949.54 2624404.96 -5907949.54
长期负债合计
递延税款:
递延税款贷项
负债合计
110490188.97 121182797.58 98398372.70 103064266.38
少数股东权益
5456476.26 5609865.40
股东权益:
股本
166000000.00 116000000.00 166000000.00 116000000.00
资本公积
152032105.70 8281603.21 152032105.70 8281603.21
盈余公积
14429699.94 10503326.16 13372171.06 9447383.41
其中:公益金
4809899.98 3501108.72 4457443.34 3149127.79
未分配利润
26520973.29 4111773.98 27122163.80 4881700.42
外币报表折算差额
股东权益合计
358982778.93 138896703.35 358526440.56 138610687.04
负债及所有者权益总计
474929444.16 265689366.33 456924813.26 241674953.42
