股票简称：海南椰岛             股票代码：600238               编号：2021-020 号




               海南椰岛（集团）股份有限公司
         关于收到上海证券交易所问询函的公告
   本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。




    2021 年 4 月 26 日，海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）
收到上海证券交易所发来的《2020 年年度报告的信息披露监管问询函》，现就问
询函内容公告如下：
    依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－年度报告的
内容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）、上海证券交易所行业信息披露指
引等规则的要求，经对你公司 2020 年年度报告的事后审核，请你公司从公司治
理与股权结构、经营情况、财务数据等方面进一步补充披露下述信息。
    一、关于公司治理与股权结构
    1.前期公告显示，公司第七届董事会、监事会任期已于 2019 年 1 月 4 日届
满，但公司至今未完成新一届董事会、监事会的换届选举工作，公司第七届董
事会、监事会实际任期已经超过 3 年法定期限。请公司补充披露：（1）迟至今
日未能完成换届选举工作的具体原因；（2）未按期换届对公司生产经营、公司
治理的影响；（3）新一届董事会、监事会换届选举工作的进展情况和预计完成
时间。
    2.年报显示，2019 年 6 月 19 日，公司第一大股东东方君盛与王贵海签署表
决权委托协议，将东方君盛持有的 93,410,473 股公司表决权委托给王贵海，本
次表决权委托期限为 24 个月。王贵海通过受托东方君盛表决权，并控制海南红
棉、海南红舵及一致行动人田高翔、王正强持有的股份，合计控制 133,383,814
股，占公司总股本的 29.76%，为公司实际控制人。近期海南红舵、海南红棉和
王正强共计减持公司总股份的 4%，减持后海南红舵和王正强不再持有公司股份,
王贵海合计控制公司股份 25.76%。根据公司公告，第一大股东东方君盛所持股

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份存在 99.99%被质押、全部被司法冻结及轮候冻结的情况，请公司向实际控制
人和其他主要股东核实并披露：（1）表决权委托协议到期后的相关安排，公司
控制权是否可能发生变化，如是，请充分提示对公司的影响和风险；（2）公司
目前实际的控制权状态，是否有应披露未披露的信息。
    二、关于公司经营情况
    3.近年来，公司主营业务均为酒类和饮料产品的生产和销售。年报显示，
公司 2020 年度营业收入 8.08 亿元，同比增长 29.18%，主营业务毛利率同比增
加 11.65 个百分点，其中酒类业务毛利率同比增加 10.21 个百分点，增幅较大。
公司销售渠道分为直销（含团购）和批发代理。请公司补充披露：（1）报告期
内公司主要产品及市场环境是否发生较大变化，结合分业务、产品销售单价、
销售数量、单位成本变动等因素，定量分析营业收入、毛利率大幅增长的原因；
（2）报告期内各项业务的采购模式、销售模式、定价政策、收入确认政策、结
算政策等是否发生变化；（3）公司与经销商合作模式及协议主要条款，并结合
合作模式、收入确认条件等说明相关收入的确认时点，会计处理是否符合《企
业会计准则》的规定；（4）区分主要业务类型，分别列示前五大客户及供应商
的名称、是否为关联方、合作年限、销售或采购金额及占比，并说明报告期内
主要客户、供应商较上年是否发生较大变化及原因。请年审会计师发表意见。
    4.年报显示，公司贸易业务以大宗农产品国际国内贸易为主，主要品种有
棕榈油、豆油、菜油、玉米等，2020 年度实现收入 4.07 亿元，占总营业收入的
50.42%，毛利率 1.55%。请公司补充披露：（1）各产品贸易业务的采购模式、销
售模式、定价政策、货款结算政策，公司是否具有自主选择供应商、客户及定
价的权力，对产品是否具有控制权，并说明该业务相关的存货风险、信用风险
和现金流等风险报酬转移情况；（2）贸易业务的收入确认方法及依据，是否符
合《企业会计准则》《监管规则适用指引——会计类第 1 号》的规定；（3）贸易
业务的前五大客户及供应商的名称、合作年限、销售或采购金额及占比，并说
明公司与客户、供应商是否存在关联关系，客户和供应商之间是否存在关联关
系或其他业务往来，是否存在关联交易非关联化的情形。请年审会计师发表意
见。
    5.年报显示，公司扣除非经常性损益的净利润为 1631.35 万元，较上年实
现扭亏；第一至四季度营业收入分别为 1.00 亿元、1.69 亿元、2.17 亿元、3.21
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亿元，净利润分别为-2576.44 万元、-1430.76 万元、525.68 万元和 5912.40
万元，波动较大。请公司补充披露：（1）公司报告期扣非后净利润较前两年大
幅增长的原因；（2）结合生产经营情况、季节性特点、收入确认政策等，分析
说明各季度营业收入、净利润出现较大波动的原因及合理性。请年审会计师发
表意见。
    6.年报显示，2020 年度公司销售费用 9494.45 万元，同比减少 39.28%，其
中广告费用 106.39 万元，较上年减少 96.21%。请公司补充披露：（1）销售模式
和销售策略是否发生重大变化，定量分析销售费用大幅减少的原因及合理性；
（2）广告费用的具体构成、核算方式，相关会计处理是否符合《企业会计准则》
的规定；（3）营业收入大幅增长的同时，广告费用大幅减少的合理性。请年审
会计师发表意见。
    7.年报显示，2020 年度公司管理费用 5881.47 万元，同比减少 42.98%，主
要是代理权摊销、装修改良摊销、人工成本和存货损失减少所致。请公司补充
披露：（1）代理权及装修费具体摊销方法、摊销减少的原因及合理性，人工成
本及存货损失大幅下降的原因及合理性；（2）结合管理费用的主要项目，定量
分析管理费用大幅减少的原因。请年审会计师发表意见。
    三、其他财务会计信息
    8.年报显示，公司货币资金期末余额 2.2 亿元，占总资产比例 18.66%，较
上期期末数增加 69.74%，其中 2721.83 万元使用权受限；公司短期借款 1.16
亿元，一年内到期的长期借款 1.24 亿元；2020 年度财务费用 1601.35 万元，占
归属于上市公司股东的净利润的 65.88%，占归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润的 98.16%。请公司补充披露：（1）结合现金管理政策、日常营
运资金需求，说明货币资金及有息负债余额同时处于较高水平的原因及合理性；
（2）是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况，是否存在资金
被其他方实际使用的情况。请年审会计师发表意见。
    9.年报显示，公司存货期末余额 2.35 亿元，存货跌价准备期末余额 2714.20
万元。其中，开发产品期末账面价值 7848.01 万元，明细为椰岛小城一期和椰
岛广场，分别于 2014 年 12 月和 2010 年 11 月竣工，未计提存货跌价准备。请
公司补充披露：（1）期末存货的具体构成，区别不同业务说明主要存货形成原
因，库存商品的库龄分布情况，以及计提存货跌价准备是否充分、合理；（2）
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开发产品的具体情况，未计提存货跌价准备的原因、依据及合理性。请年审会
计师发表意见。
    10.年报显示,公司其他应收款期末账面价值 4247.09 万元，其中账面余额
1.04 亿元，计提坏账准备 6136.81 万元，计提比例 59%。从账龄来看，3 年以上
的期末账面余额为 6473.33 万元，占期末账面余额总额的 62.34%。从款项性质
来看，预付广告款期末账面余额 4045.36 万元，占期末账面余额总额的 38.96%，
且有三笔预付广告款账龄 3 年以上，期末余额分别为 2200 万元、1600 万元、
245.36 万元，分别计提坏账准备 987.92 万元、718.49 万元、110.18 万元，计
提比例均不足 50%。请公司补充披露：（1）前五名其他应收款的预付对象是否为
关联方、形成原因、账龄、坏账准备计提情况，逐项说明坏账准备计提依据；（2）
结合账龄情况、历史回款以及同行业公司坏账政策，说明公司计提其他应收款
坏账准备的依据是否合理、充分；（3）存在账龄较长的大额预付广告款的原因
及合理性，计提坏账准备是否合理、充分。请年审会计师发表意见。
    11.年报显示，公司长期股权投资期末余额 2.54 亿元，其中海南新大慧热
带农业科技股份有限公司等公司均有不同程度亏损，但公司未对长期股权投资
计提减值。请公司补充披露：（1）主要联营公司近三年财务状况及经营情况，
如有亏损，说明亏损原因；（2）是否对长期股权投资进行减值测试，如是，结
合减值测试选取的具体参数、假设及详细测算过程等，说明不计提减值的原因、
依据和合理性；如否，说明在联营公司亏损情况下，判断未出现减值迹象的原
因。请年审会计师发表意见。
    针对前述问题，公司依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行业信息披
露指引等规定要求，认为不适用或因特殊原因确实不便披露的，应当说明无法
披露的原因。
    请你公司收到本问询函后立即对外披露，并于五个交易日内披露对本问询
函的回复，同时按要求对定期报告作相应修订和披露。
    公司将按照《问询函》的要求，尽快就上述所涉及问题进行逐项核实与回
复，并及时履行信息披露义务。
    特此公告。
                               海南椰岛（集团）股份有限公司董事会
                                        2021 年 4 月 26 日
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