辽宁时代万恒股份有限公司
600241
2013 年半年度报告
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人王忠岩、主管会计工作负责人马阳新及会计机构负责人（会计主管人员）邓庆祝声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投
资者注意投资风险。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .....................................................................................................................................3
第二节 公司简介 .............................................................................................................................4
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................6
第四节 董事会报告 .........................................................................................................................7
第五节 重要事项 ...........................................................................................................................10
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................13
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................15
第八节 财务报告（未经审计） ...................................................................................................16
第九节 备查文件目录 ...................................................................................................................79
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司 指 辽宁时代万恒股份有限公司
控股集团 指 辽宁时代万恒控股集团有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 辽宁时代万恒股份有限公司
公司的中文名称简称 时代万恒
公司的外文名称 Liaoning Shidai Wanheng Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 SDWH
公司的法定代表人 王忠岩
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蒋明 李涛
联系地址 大连市中山区港湾街 7 号 大连市中山区港湾街 7 号
电话 0411-82357777-699 0411-82357777-976
传真 0411-82798317 0411-82798317
电子信箱 600241@shidaiwanheng.com 600241@shidaiwanheng.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 大连市中山区港湾街 7 号
公司注册地址的邮政编码 116001
公司办公地址 大连市中山区港湾街 7 号
公司办公地址的邮政编码 116001
公司网址 www.shidaiwanheng.com
电子信箱 600241@shidaiwanheng.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
大连市中山区港湾街 7 号时代大厦 12 楼董事会办
公司半年度报告备置地点
公室
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五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 时代万恒 600241 辽宁时代
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 559,417,834.64 587,309,505.26 -4.75
归属于上市公司股东的净利润 1,200,985.05 2,102,496.45 -42.88
归属于上市公司股东的扣除非经
860,148.63 2,080,854.60 -58.66
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 872,049.50 -6,201,406.44 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 513,256,440.88 516,897,254.64 -0.70
总资产 1,403,165,150.43 1,339,011,538.60 4.79
(二) 主要财务指标
本报告期比上年
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0067 0.0117 -42.74
稀释每股收益（元／股） 0.0067 0.0117 -42.74
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0048 0.0115 -58.26
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.23 0.42 减少 0.19 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
0.17 0.41 减少 0.24 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 5,083.46
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 426,184.23
少数股东权益影响额 -108,834.67
所得税影响额 18,403.40
合计 340,836.42
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
贸易主业方面：报告期内，受国际市场持续低迷的大环境影响，进出口贸易形势依然严峻。欧
洲市场萎缩、贸易保护主义抬头；美洲及日本经济复苏前景不够明朗，市场需求不旺。同时，人民
币持续升值、国内劳动力成本上升，客户有规模的订单大量转移，也给公司的出口贸易带来很大的
困难。为应对进出口贸易经营的困难和挑战，公司坚持以改革为主线，进一步激发贸易经营活力。
加强了贸易体制改革，积极整合人力资源，加强专业队伍的建设和管理，提高业务人员的综合素质，
保证了传统贸易的持续发展。
房地产主业方面：2013 年上半年，在"新国五条软着陆"的基调下，沈阳楼市是"小户当家"小户
型销售情势良好，中高端产品及公寓产品销售速度难以实际突破。面对不利局面，公司采取了拓展
营销渠道，开辟新媒体通路等方式，保证了公司房地产主业业绩的相对稳定。
报告期内，公司实现营业收入 55,941.78 万元，同比减少 4.75%；营业利润 2,676.95 万元，同比
增加 68.16%；利润总额 2,720.08 万元，同比增加 70.32%；归属于上市公司股东的净利润 120.10 万
元，同比减少 42.88%。营业利润和利润总额较上年同期增加，主要是公司控股子公司营业利润增加
所致。归属于上市公司股东的净利润较上年同期下降，主要是母公司主营业务收入较上年同期减少，
经营利润下降所致。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 559,417,834.64 587,309,505.26 -4.75
营业成本 432,015,140.16 473,903,737.04 -8.84
销售费用 25,855,413.81 23,063,934.74 12.10
管理费用 35,591,172.35 40,125,594.63 -11.30
财务费用 18,139,856.11 14,860,674.40 22.07
经营活动产生的现金流量净额 872,049.50 -6,201,406.44 -114.06
投资活动产生的现金流量净额 -2,458,453.39 2,761,517.68 -189.03
筹资活动产生的现金流量净额 17,796,490.02 39,266,574.69 -54.68
资产减值损失 580,832.12 344,764.32 68.47
投资收益 -1,724,595.04 -27,238.26 6,231.52
财务费用变动原因说明：汇兑损失增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：上年同期支付的其他与经营活动有关的现金较大
所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：支付新设投资企业投资款所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：取得借款收到的现金较上年同期减少所致。
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资产减值损失变动原因说明：按照应收款项的坏账政策本期应计提的坏账准备增加所致。
投资收益变动原因说明：联营企业净利润较上年同期下降，确认对其的投资收益减少所致。
2、 其它
经营计划进展说明
2013 年公司的经营目标是：实现营业收入 17 亿元，预计三项费用 1.705 亿元，利润水平保持稳
定增长。截止至 2013 年 6 月末，公司实现营业收入 55,941.78 万元，完成计划的 32.91%，主要是受
公司主营业务中服装出口贸易的季节性影响，大部分出口订单将于下半年完成。三项费用合计
7,958.64 万元，达到预计的 46.68%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本
（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 增减（%）
增加 3.40 个
贸易业 372,920,722.72 324,058,184.66 13.10 -4.47 -8.07
百分点
增加 3.76 个
房地产业 185,444,737.92 107,772,541.22 41.88 -5.32 -11.08
百分点
其他 832,374.00 100.00 2.03
受国际金融危机的持续影响，贸易业收入和成本较上年同期下降。贸易业毛利率上升，主要是
由于公司深化贸易体制改革，调整贸易产品结构，减少毛利率较低的业务销售所致。
房地产业收入、成本较上年同期下降，主要是本年度达到收入确认条件的面积减少所致。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
出口销售 297,680,679.97 10.02
国内销售 261,517,154.67 -17.37
公司深化贸易体制改革，调整产品结构，本期出口销售收入增加。
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
持有金融企业股权情况
期初持 期末持 报告期所
最初投资金额 期末账面价值 报告期损 会计核 股份
所持对象名称 股比例 股比例 有者权益
（元） （元） 益（元） 算科目 来源
（%） （%） 变动（元）
百年人寿保险股 长期股 发起
100,000,000.00 6.02 6.02 100,000,000.00
份有限公司 权投资 设立
合计 100,000,000.00 / / 100,000,000.00 / /
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
公司名称 业务性质 主要产品或服务 净利润
辽宁时代嘉航国际运输代理有限责任公司 服务业 货运代理 -5.09
辽宁时代物业发展有限公司 服务业 房屋租赁 35.53
沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 房地产开发 商品房销售 922.26
沈阳煜盛时代房地产开发有限公司 房地产开发 商品房销售 2,924.07
时代万恒(辽宁)民族贸易有限公司 贸易业 服装服饰研发、设计和进出口 -267.95
时代万恒(香港)民族贸易有限公司 贸易业 成品服装制造销售 95.24
辽宁时代万恒大和贸易有限公司 贸易业 货物进出口、技术进出口 -57.46
辽宁时代万恒锦冠贸易有限公司 贸易业 货物进出口、技术进出口 -34.12
辽宁时代万恒美嘉贸易有限公司 贸易业 货物进出口、技术进出口 -46.07
辽宁时代大厦有限公司 服务业 房屋租赁 209.53
大连莱茵海岸度假村有限公司 房地产开发 商品房销售 -214.12
沈阳万恒易赛房地产开发有限公司 房地产开发 商品房销售 -552.57
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司于 2013 年 4 月 19 日召开的公司 2012 年年度股东大会审议通过了《公司 2012 年度利润分
配预案》，以公司总股本 180,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.25 元（含税）。
上述方案已于 2013 年 6 月 17 日实施完毕。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
根据公司生产经营的实际需要，公司 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》和
第五届董事会第十二次会议审议通 《上海证券报》2013 年 3 月 26 日刊登的公司临 2013－004
过《2013 年度日常关联交易议案》。 号公告：《辽宁时代万恒股份有限公司日常关联交易公告》。
2、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
关联 关联 关联交 占同类交 交易价格与市场
关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 交易 交易 易定价 易金额的 参考价格差异较
金额 结算方式
类型 内容 原则 比例(%) 大的原因
辽宁时代集团凤 母 公 司 的 全 购买 采购
市场价 582.34 1.80 现销及赊销 无较大差别
凰制衣有限公司 资子公司 商品 成衣
辽宁时代制衣有 母 公 司 的 全 购买 采购
市场价 2,670.97 8.24 现销及赊销 无较大差别
限公司 资子公司 商品 成衣
辽宁时代集团凤 母 公 司 的 全 销售 销售原
市场价 207.57 0.56 现销及赊销 无较大差别
凰制衣有限公司 资子公司 商品 材料
辽宁时代制衣有 母 公 司 的 全 销售 销售原
市场价 1,732.61 4.65 现销及赊销 无较大差别
限公司 资子公司 商品 材料
公司的日常关联交易为公司正常经营所必需。
交易价格根据市场确定，对公司经营业绩的影响在正常范围内。
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：万元 币种：人民币
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向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
辽宁时代万恒控股集
母公司 802.68 24.00 826.68
团有限公司
沈阳万恒物业有限公 母公司的控股
91.71 -9.17 82.54
司 子公司
合计 91.71 -9.17 82.54 802.68 24.00 826.68
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资
-91,743.88
金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额
825,378.94
（元）
向关联方提供的资金为沈阳万恒物业有限公司代
垫的业主费用。关联方向上市公司提供的资金，
关联债权债务形成原因
主要为本公司与辽宁时代万恒控股集团有限公司
的往来款项。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的
对公司经营成果及财务状况无实质影响。
影响
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是 是否 是否
担保 担保 担保 担保
与上市 担保 生日期 担保 否已经 存在 为关 关联
担保方 被担保方 起始 到期 是否 逾期
公司的 金额 (协议签 类型 履行完 反担 联方 关系
日 日 逾期 金额
关系 署日) 毕 保 担保
辽宁时代万 2012 年 2012 年 2013 年 连 带 母
辽宁时代时代万 公 司
恒控股集团 6,000 10 月 1610 月 16 10 月 15责 任 否 否 否 是 公
恒股份有限公司 本部
有限公司 日 日 日 担保 司
辽宁时代万 2013 年 2013 年 2014 年 连 带 母
辽宁时代时代万 公 司
恒控股集团 10,000 5 月 22 5 月 22 5 月 21 责 任 否 否 否 是 公
恒股份有限公司 本部
有限公司 日 日 日 担保 司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 16,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 16,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 16,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 31.17
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 16,000
上述三项担保金额合计（C+D+E） 16,000
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(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
公司继续聘任国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2013 年度财务报告审计及内控审
计机构，聘任期一年。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国证券
监督管理委员会、上海证券交易所关于公司治理的有关要求，不断完善公司法人治理结构，建立健
全公司制度体系，推进公司内部控制规范建设与实施，提升公司治理水平。公司的"三会"运作工作
严格按照《公司章程》及各项议事规则规范执行，公司的法人治理结构符合法律法规的规范要求。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 14,624
前十名股东持股情况
报告
持股比 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 期内
例(%) 件股份数量 股份数量
增减
辽宁时代万恒控股 质押
国有法人 55.70 100,377,573 0
集团有限公司 40,000,000
辽宁粮油进出口股
国有法人 0.81 1,458,421 0
份有限公司
辽宁利盟国有资产
国有法人 0.81 1,458,421 0
经营有限公司
华润深国投信托有
限公司－润金 2 号 未知 0.49 874,400 0
集合资金信托计划
李恒彬 未知 0.31 551,217 0
郑利群 未知 0.25 459,275 0
孙稳石 未知 0.25 456,487 0
中航证券有限公司
约定购回式证券交 未知 0.23 422,141 0
易专用证券账户
谭志平 未知 0.20 351,400 0
黄其林 未知 0.19 350,000 0
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前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
辽宁时代万恒控股集团有限公司 100,377,573 人民币普通股 100,377,573
辽宁粮油进出口股份有限公司 1,458,421 人民币普通股 1,458,421
辽宁利盟国有资产经营有限公司 1,458,421 人民币普通股 1,458,421
华润深国投信托有限公司－润金 2 号集合
874,400 人民币普通股 874,400
资金信托计划
李恒彬 551,217 人民币普通股 551,217
郑利群 459,275 人民币普通股 459,275
孙稳石 456,487 人民币普通股 456,487
中航证券有限公司约定购回式证券交易专
422,141 人民币普通股 422,141
用证券账户
谭志平 351,400 人民币普通股 351,400
黄其林 350,000 人民币普通股 350,000
辽宁时代万恒控股集团有限公司为本公司的控股股
上述股东关联关系或一致行动的说明 东，与其他公司前十名流通股东之间不存在关联关
系，也不属于一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 306,526,249.02 291,560,677.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 六、（二） 270,661,529.72 132,443,005.33
预付款项 六、（四） 10,305,793.51 10,730,451.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、（三） 25,987,430.56 45,144,603.74
买入返售金融资产
存货 六、（五） 183,617,820.65 243,402,879.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 797,098,823.46 723,281,617.67
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、（七） 463,617,853.73 469,933,400.77
投资性房地产
固定资产 六、（八） 108,418,261.83 110,398,127.72
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、（九） 1,207,391.00 702,606.47
开发支出
商誉 六、（十） 6,003,101.35 6,106,866.09
长期待摊费用 六、（十一） 1,970,801.30 1,974,375.14
递延所得税资产 六、（十二） 24,848,917.76 26,614,544.74
其他非流动资产
非流动资产合计 606,066,326.97 615,729,920.93
资产总计 1,403,165,150.43 1,339,011,538.60
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16
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
合并资产负债表（续）
2013 年 6 月 30 日
编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、（十四） 458,498,570.58 452,611,922.30
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 六、（十五） 50,000,000.00 3,328,851.08
应付账款 六、（十六） 158,707,171.08 87,213,350.88
预收款项 六、（十七） 45,068,237.74 88,463,320.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、（十八） -3,065,462.20 3,469,691.25
应交税费 六、（十九） 21,594,712.11 23,337,723.29
应付利息
应付股利 六、（二十） 2,509,439.33
其他应付款 六、（二十一） 31,337,204.47 32,287,828.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 764,649,873.11 690,712,687.35
非流动负债：
长期借款 六、（二十二） 27,000,000.00 47,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 六、（十二） 786,317.47 814,670.69
其他非流动负债
非流动负债合计 27,786,317.47 47,814,670.69
负债合计 792,436,190.58 738,527,358.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、（二十三） 180,200,000.00 180,200,000.00
资本公积 六、（二十四） 159,587,945.77 159,555,900.45
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、（二十五） 36,563,214.15 36,563,214.15
一般风险准备
未分配利润 六、（二十六） 138,010,102.51 141,314,117.46
外币报表折算差额 -1,104,821.55 -735,977.42
归属于母公司所有者权益合计 513,256,440.88 516,897,254.64
少数股东权益 97,472,518.97 83,586,925.92
所有者权益合计 610,728,959.85 600,484,180.56
负债和所有者权益总计 1,403,165,150.43 1,339,011,538.60
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 92,031,417.60 111,780,731.48
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十一、（一） 122,278,379.32 82,100,886.18
预付款项 974,305.56 390,532.30
应收利息
应收股利 166,500.00
其他应收款 十一、（二） 119,055,822.24 115,910,631.51
存货 6,223,908.35 2,055,376.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 340,730,333.07 312,238,158.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、（三） 673,731,844.38 676,749,939.42
投资性房地产
固定资产 7,668,609.19 8,017,611.11
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 665,000.00 700,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 682,065,453.57 685,467,550.53
资产总计 1,022,795,786.64 997,705,708.64
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表 （续）
2013 年 6 月 30 日
编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 440,000,000.00 452,611,922.30
交易性金融负债
应付票据 50,000,000.00
应付账款 36,361,287.80 32,674,682.36
预收款项 358,328.70
应付职工薪酬 -4,081,694.06 652,806.37
应交税费 -7,137,863.41 -8,979,003.05
应付利息
应付股利 2,509,439.33
其他应付款 41,336,575.26 28,596,589.71
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 558,987,744.92 505,915,326.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 786,317.47 814,670.69
其他非流动负债
非流动负债合计 786,317.47 814,670.69
负债合计 559,774,062.39 506,729,997.08
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 180,200,000.00 180,200,000.00
资本公积 143,183,674.36 143,183,674.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,563,214.15 36,563,214.15
一般风险准备
未分配利润 103,074,835.74 131,028,823.05
所有者权益（或股东权益）合计 463,021,724.25 490,975,711.56
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,022,795,786.64 997,705,708.64
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 559,417,834.64 587,309,505.26
其中：营业收入 六、（二十七） 559,417,834.64 587,309,505.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 530,923,756.19 571,363,559.17
其中：营业成本 六、（二十七） 432,015,140.16 473,903,737.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、（二十八） 18,741,341.64 19,064,854.04
销售费用 六、（二十九） 25,855,413.81 23,063,934.74
管理费用 六、（三十） 35,591,172.35 40,125,594.63
财务费用 六、（三十一） 18,139,856.11 14,860,674.40
资产减值损失 六、（三十三） 580,832.12 344,764.32
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十二） -1,724,595.04 -27,238.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、（三十二） -1,724,595.04 -27,238.26
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,769,483.41 15,918,707.83
加：营业外收入 六、（三十四） 535,338.69 62,755.20
减：营业外支出 六、（三十五） 104,071.00 11,334.38
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,200,751.10 15,970,128.65
减：所得税费用 六、（三十六） 13,031,927.10 7,199,340.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,168,824.00 8,770,788.03
归属于母公司所有者的净利润 1,200,985.05 2,102,496.45
少数股东损益 12,967,838.95 6,668,291.58
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、（三十七） 0.0067 0.0117
（二）稀释每股收益 六、（三十七） 0.0067 0.0117
七、其他综合收益 六、（三十八） -683,044.71 101,365.51
八、综合收益总额 13,485,779.29 8,872,153.54
归属于母公司所有者的综合收益总额 832,140.92 2,157,233.83
归属于少数股东的综合收益总额 12,653,638.37 6,714,919.71
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、（四） 135,815,468.11 240,791,920.55
减：营业成本 十一、（四） 122,968,467.49 222,202,871.99
营业税金及附加 15,841.41 14,098.71
销售费用 9,404,967.47 10,976,281.31
管理费用 11,185,031.43 11,255,605.04
财务费用 14,506,397.68 15,110,950.67
资产减值损失 174,346.37 64,761.44
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、（五） -1,558,095.04 -27,238.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十一、（五） -1,724,595.04 -27,238.26
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -23,997,678.78 -18,859,886.87
加：营业外收入 520,338.25 152.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -23,477,340.53 -18,859,734.87
减：所得税费用 -28,353.22 -2,913,585.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -23,448,987.31 -15,946,148.93
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -23,448,987.31 -15,946,148.93
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 423,799,198.58 466,681,240.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 50,910,135.70 37,367,765.18
收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十九） 1,572,074.64 25,889,941.07
经营活动现金流入小计 476,281,408.92 529,938,946.60
购买商品、接受劳务支付的现金 368,674,474.10 411,053,363.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 34,776,279.08 25,102,023.45
支付的各项税费 33,864,208.93 18,016,763.95
支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十九） 38,094,397.31 81,968,201.92
经营活动现金流出小计 475,409,359.42 536,140,353.04
经营活动产生的现金流量净额 872,049.50 -6,201,406.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
22
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表（续）
2013 年 1—6 月
编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,576,000.00 4,576,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
17,000.00 60,719.04
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,593,000.00 4,636,719.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
2,551,453.39 1,875,201.36
现金
投资支付的现金 4,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,051,453.39 1,875,201.36
投资活动产生的现金流量净额 -2,458,453.39 2,761,517.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,467,500.00 2,750,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,467,500.00 2,750,000.00
取得借款收到的现金 338,658,446.22 375,120,994.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 340,125,946.22 377,870,994.50
偿还债务支付的现金 302,611,922.30 322,088,654.04
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,717,533.90 16,515,765.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 203,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 322,329,456.20 338,604,419.81
筹资活动产生的现金流量净额 17,796,490.02 39,266,574.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -973,971.80 -32,298.79
五、现金及现金等价物净增加额 15,236,114.33 35,794,387.14
加：期初现金及现金等价物余额 275,229,672.96 143,429,140.55
六、期末现金及现金等价物余额 290,465,787.29 179,223,527.69
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
23
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 132,910,463.18 221,543,627.26
收到的税费返还 23,843,675.25 33,610,933.41
收到其他与经营活动有关的现金 38,508,341.52 36,423,973.03
经营活动现金流入小计 195,262,479.95 291,578,533.70
购买商品、接受劳务支付的现金 175,886,524.39 277,479,194.68
支付给职工以及为职工支付的现金 16,060,844.22 15,282,848.51
支付的各项税费 1,039,147.93 1,074,953.62
支付其他与经营活动有关的现金 31,577,312.09 46,435,287.16
经营活动现金流出小计 224,563,828.63 340,272,283.97
经营活动产生的现金流量净额 -29,301,348.68 -48,693,750.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,576,000.00 4,576,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
17,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 24,079,424.00
投资活动现金流入小计 28,672,424.00 4,576,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
10,090.00 10,650.00
现金
投资支付的现金 7,782,500.00 2,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,500,000.00
投资活动现金流出小计 38,292,590.00 2,260,650.00
投资活动产生的现金流量净额 -9,620,166.00 2,315,350.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 320,000,000.00 313,924,249.37
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 320,000,000.00 313,924,249.37
偿还债务支付的现金 282,611,922.30 307,088,654.04
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,961,193.07 14,831,283.83
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 300,573,115.37 321,919,937.87
筹资活动产生的现金流量净额 19,426,884.63 -7,995,688.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -254,683.83 -69,332.06
五、现金及现金等价物净增加额 -19,749,313.88 -54,443,420.83
加：期初现金及现金等价物余额 111,780,731.48 95,510,874.52
六、期末现金及现金等价物余额 92,031,417.60 41,067,453.69
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
24
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益
实收资本 减：库 专项 一般风 少数股东权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 合计
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 180,200,000.00 159,555,900.45 36,563,214.15 141,314,117.46 -735,977.42 83,586,925.92 600,484,180.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 180,200,000.00 159,555,900.45 36,563,214.15 141,314,117.46 -735,977.42 83,586,925.92 600,484,180.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 32,045.32 -3,304,014.95 -368,844.13 13,885,593.05 10,244,779.29
（一）净利润 1,200,985.05 12,967,838.95 14,168,824.00
（二）其他综合收益 -368,844.13 -314,200.58 -683,044.71
上述（一）和（二）小计 1,200,985.05 -368,844.13 12,653,638.37 13,485,779.29
（三）所有者投入和减少资本 1,467,500.00 1,467,500.00
1．所有者投入资本 1,467,500.00 1,467,500.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -4,505,000.00 -203,500.00 -4,708,500.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,505,000.00 -203,500.00 -4,708,500.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 32,045.32 -32,045.32
四、本期期末余额 180,200,000.00 159,587,945.77 36,563,214.15 138,010,102.51 -1,104,821.55 97,472,518.97 610,728,959.85
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
25
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表（续）
2013 年 1—6 月
编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益
实收资本 减：库 专项 一般风 少数股东权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 合计
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 106,000,000.00 233,756,880.01 34,590,419.63 130,746,461.71 -692,252.61 86,043,805.61 590,445,314.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 106,000,000.00 233,756,880.01 34,590,419.63 130,746,461.71 -692,252.61 86,043,805.61 590,445,314.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 74,200,000.00 -74,200,000.00 2,102,496.45 54,737.38 9,464,919.71 11,622,153.54
（一）净利润 2,102,496.45 6,668,291.58 8,770,788.03
（二）其他综合收益 54,737.38 46,628.13 101,365.51
上述（一）和（二）小计 2,102,496.45 54,737.38 6,714,919.71 8,872,153.54
（三）所有者投入和减少资本 2,750,000.00 2,750,000.00
1．所有者投入资本 2,750,000.00 2,750,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 74,200,000.00 -74,200,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 74,200,000.00 -74,200,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 180,200,000.00 159,556,880.01 34,590,419.63 132,848,958.16 -637,515.23 95,508,725.32 602,067,467.89
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
26
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 180,200,000.00 143,183,674.36 36,563,214.15 131,028,823.05 490,975,711.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 180,200,000.00 143,183,674.36 36,563,214.15 131,028,823.05 490,975,711.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -27,953,987.31 -27,953,987.31
（一）净利润 -23,448,987.31 -23,448,987.31
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -23,448,987.31 -23,448,987.31
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -4,505,000.00 -4,505,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,505,000.00 -4,505,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 180,200,000.00 143,183,674.36 36,563,214.15 103,074,835.74 463,021,724.25
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
27
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（续）
2013 年 1—6 月
编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 106,000,000.00 217,383,674.36 34,590,419.63 113,273,672.40 471,247,766.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 106,000,000.00 217,383,674.36 34,590,419.63 113,273,672.40 471,247,766.39
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 74,200,000.00 -74,200,000.00 -15,946,148.93 -15,946,148.93
（一）净利润 -15,946,148.93 -15,946,148.93
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -15,946,148.93 -15,946,148.93
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 74,200,000.00 -74,200,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 74,200,000.00 -74,200,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 180,200,000.00 143,183,674.36 34,590,419.63 97,327,523.47 455,301,617.46
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
28
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
1、历史沿革
辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称"本公司"）是以辽宁时代集团有限责任公司为主发起人，
联合辽宁万恒集团有限公司、辽宁省纺织品进出口公司、中粮辽宁粮油进出口公司和辽宁机械进出
口公司共同发起，于 1999 年 3 月 29 日经辽宁省人民政府以辽政[1999]41 号文件批准设立的股份有
限公司。经中国证监会证监发行字[2000]144 号文件批准，公司于 2000 年 11 月以募集方式向社会公
开发行 A 股股票并于 2000 年 11 月 28 日在上海证券交易所上市交易。领取辽宁省工商行政管理局核
发的 210000004939620 号企业法人营业执照，原注册资本 10,600 万元，实收资本（股本）为人民币
10,600 万元，2012 年 5 月 8 日，本公司由资本公积转增股本 7,420.00 万元，变更后注册资本为人民
币 18,020 万元，实收资本为人民币 18,020 万元。注册地址：大连市中山区港湾街 7 号，法定代表人：
王忠岩。
2008 年 5 月 26 日，辽宁省国资委下发辽国资改革[2008]74 号文件，将原辽宁时代集团有限责任
公司更名为"辽宁时代万恒控股集团有限公司"，原辽宁万恒集团有限公司加入更名后的控股集团。
本公司的母公司名称变更为辽宁时代万恒控股集团有限公司。
2、所处行业、经营范围
本公司所处行业包括进出口贸易行业、房地产开发行业。
本公司经批准的经营范围：自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家规定的专营进出口
商品和国家禁止进出口等特殊商品除外）及上述商品的研究、设计、开发和内销业务；项目投资及
投资项目管理；服装加工生产；仓储服务；写字间出租及物业管理。房地产开发、商品房销售等。
3、主要产品
本公司主要产品有：服装、商品房。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁
布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司采用人民币为记账本位币。除时代万恒（香港）民族有限公司采用美元作为记账本位币
外，本公司的子公司均采用人民币为记账本位币，本公司在编制合并报表时将时代万恒（香港）民
族有限公司报表折算为人民币，详见(八)外币业务和外币报表折算。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资
产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。
合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
29
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，
计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费
用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取
得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公
允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资
成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价
值确认计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损
益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报
告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自
购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自
处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间
不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交
易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少
数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了
少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务
本公司对于发生的外币业务，按业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价
折合为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项
目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本
30
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
公积。
（2）外币报表折算
本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负
债表日的即期汇率折算，股东权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时中国人民银行
授权中国外汇交易中心公布的中间价折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生年度的平均
汇率折算；现金流量表所有项目均按照现金流量发生年度的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例
转入处置当期损益。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示"汇率变动对
现金及现金等价物的影响" 项目反映。
由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为"外币报表折
算差额"项目列示。
(九) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金 本公司将 100 万以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收
额标准 款项。
单项金额重大并单项计提坏账 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客
准备的计提方法 观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
将纳入合并报表范围的母公司与子公司之间、子公司之
股份合并范围内关联方应收款项 间的应收款项（包括应收账款、其他应收款）确认为股
份内子公司或母子公司的应收款项。
以账龄为信用风险特征，将除股份内子公司或母子公司
按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 的应收款项（应收账款、其他应收款）以外的应收款项
划分为按账龄分析法计提坏账准备的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
股份合并范围内关联方应收款项 其他方法
按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3－4 年 20 20
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
31
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
股份合并范围内 对于划分为股份内子公司或母子公司的应收款项，一般不计提坏账准备，如
关联方应收款项 果子公司经营状况严重恶化，将单独进行减值测试，计提坏账准备。
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司对单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
单项计提坏账准 有客观证据表明其发生了减值的，单项计提坏账准备。如：与对方存在争议
备的理由 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已无法与债务人取得联系并且无第三方追偿
人；有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
方法 备。
(十) 存货：
1、 存货的分类
本公司将存货分为原材料、库存商品、周转材料、开发成本、开发产品等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工
之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实
际成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存
货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销
售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作
为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存
货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。若以前减记存货
价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
32
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
(1) 低值易耗品
一次摊销法。
(2) 包装物
一次摊销法。
(十一) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政
策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
（2）非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
（3）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资
单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同
控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
（1）长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，
并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后
确认。
（3）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单
位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
33
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
（4）被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面
价值。
（5）对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司
按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）共同控制的判断依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共
同控制的，被投资单位为其合营企业。
（2）重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联
营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值
迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价
值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十二) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20~30 5 3.17~4.75
机器设备 10~15 5 6.33~ 9.50
运输设备 10~12 5 7.92~ 9.50
电子及其它设备 5 5 19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租
赁为融资租赁。本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。融资租赁方式
租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(十三) 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的
摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态
前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借
款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条
件的资产成本。
35
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
(十四) 无形资产：
（1）无形资产的初始计量
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形
资产。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等
类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定
的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面
价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 长期待摊费用：
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩
余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(十六) 收入：
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关
的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的
公允价值确定销售商品收入金额。
出售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，将开发产
品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制，并符合上述销售商品收入确认的其他条件时确认。
（2）提供劳务
在完成劳务时确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部
分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供
劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商
品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时
立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确
认为当期费用。
本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确
认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后
的金额，确认为当期合同费用。
(十七) 政府补助：
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(十八) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或
者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易
中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的
金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计
入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
(十九) 经营租赁、融资租赁：
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十二) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日
或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在
长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依
据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资
产组组合。
2、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井
及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的
资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和
尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公
司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，
确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
3、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计间内确
认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
4、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设
列示如下：
（1）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现
金流量的现值。
（2）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划
策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（3）房地产开发成本
本公司从事房地产业务的子公司确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出
重大估计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开
发产品成本。
（4）税项
本公司从事房地产开发业务的子公司需要缴纳多种税项。在正常的经营活动中，很多交易和事
项的最终税务处理都存在不确定性。在计提土地增值税及所得税等税金时，需要作出重要估计。如
果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间计
提的税金金额产生影响。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售；销售出口货物 17%；0%
营业税 应税收入*5% 5%；5%
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 应缴纳流转税额*7% 7%
企业所得税 应纳税所得额 16.5%、25%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
土地增值税 土地增值额 30%～60%
(二) 其他说明
本公司除子公司时代万恒（香港）民族有限公司注册地在香港，企业所得税税率为 16.5%外，
其他公司企业所得税税率均为 25%。
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东
成对子公 持股 表决 是否 权益中用
子公司 业务 注册 期末实际 少数股 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 经营范围 司净投资 比例 权比 合并 于冲减少
类型 性质 资本 出资额 东权益 少数股东在该子公司
的其他项 (%) 例(%) 报表 数股东损
期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
辽宁时代嘉航国际运 全 资 子 大连市中山区港
服务业 500.00 货运代理 500.00 100.00 100.00 是
输代理有限责任公司 公司 湾街 7 号
服装服饰研
时代万恒(辽宁)民族贸 控 股 子 大连市中山区港
贸易业 1,000.00 发、设计和进 540.00 54.00 54.00 是 390.80
易有限公司 公司 湾街 7 号
出口
辽宁时代万恒大和贸 控 股 子 大连市中山区港 货物进出口、
贸易业 500.00 225.00 45.00 66.67 是 218.88
易有限公司 公司 湾街 7 号 技术进出口
辽宁时代万恒美嘉贸 控 股 子 大连市中山区港 货物进出口、
贸易业 500.00 350.00 70.00 70.00 是 150.80
易有限公司 公司 湾街 7 号 技术进出口
辽宁时代万恒锦冠贸 控 股 子 大连市中山区港 货物进出口、
贸易业 500.00 225.00 45.00 66.67 是 258.76
易有限公司 公司 湾街 7 号 技术进出口
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有者权益冲
实质上构成 少数股东权 减子公司少数股东分担
持股 表决 是否
子公司 业务 注册 经营 期末实际 对子公司净 少数股 益中用于冲 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 比例 权比 合并
类型 性质 资本 范围 出资额 投资的其他 东权益 减少数股东 东在该子公司期初所有
(%) 例(%) 报表
项目余额 损益的金额 者权益中所享有份额后
的余额
辽宁时代物业发展有 控 股 子 大连市中山区港
服务业 10,600.00 租赁 10,746.90 99.53 99.53 是 51.86
限公司 公司 湾街 7 号
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有者权益冲
实质上构成 少数股东权 减子公司少数股东分担
持股 表决 是否
子公司 业务 经营 期末实际 对子公司净 少数股 益中用于冲 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 注册资本 比例 权比 合并
类型 性质 范围 出资额 投资的其他 东权益 减少数股东 东在该子公司期初所有
(%) 例(%) 报表
项目余额 损益的金额 者权益中所享有份额后
的余额
沈阳市大东 房 地 房 地
沈阳煜盛时代房地产 控股子
区北大营东 产 开 7,175.00 产 开 4,688.00 60.00 60.00 是 5,003.64
开发有限公司 公司
路 16 号 发 发
沈阳市大东 房 地 房 地
沈阳万恒隆屹房地产 控股子
区东北大马 产 开 2,000.00 产 开 2,428.00 70.00 70.00 是 1,848.68
开发有限公司 公司
路 146 号 发 发
成 品
香港九龙大
时代万恒（香港）民族 控股子 贸 易 服 装
角咀深旺道 3 2,649.50 1,477.34 54.00 54.00 是 1,823.83
有限公司 公司 业 制 造
号
销售
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 合并范围的说明
1、本公司 2011 年度投资设立辽宁时代万恒大和贸易有限公司、辽宁时代万恒锦冠贸易有限公
司，设立时持股比例均为 45%。由于上述两家子公司章程均约定董事会成员为 3 人，由本公司提名
2 人，董事会决议经三分之二以上董事表决通过后有效，本公司对其均能够实施控制，因此本公司
自 2011 年起将上述两家子公司纳入合并范围。
2、本年度公司收购了自然人股东所持有的辽宁时代万恒美嘉贸易有限公司 19%的股权，收购后
本公司对辽宁时代万恒美嘉贸易有限公司的持股比例增加为 70%。
(三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
时代万恒（香港）民族有限公司采用的记账本位币是美元，主要报表项目折算汇率如下：
报表项目 折算汇率
资产和负债项目 6.1787
实收资本 6.8275、6.3593
收入和费用项目 交易发生年度的平均汇率
现金流量项目 现金流量发生年度的平均汇率
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 280,714.65 / / 288,494.69
人民币 / / 280,714.65 / / 288,494.69
银行存款： / / 306,245,534.37 / / 291,272,183.23
人民币 / / 276,808,910.25 / / 238,292,625.74
美元 4,762,331.78 6.1787 29,425,019.37 8,315,778.73 6.2855 52,268,827.21
欧元 1,440.94 8.0536 11,604.75 1,489.73 8.3176 12,390.98
日元 143,700.00 0.073049 10,497.14
港元 848,297.66 0.81085 687,842.16
合计 / / 306,526,249.02 / / 291,560,677.92
本公司期末银行存款中包括用于抵押担保被冻结的银行存款 2,599,327.00 美元，折合人民币
16,060,461.73 元，抵押情况见承诺事项中抵押资产情况。
(二) 应收账款:
44
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析法 274,645,068.32 100.00 3,983,538.60 1.45 135,745,428.49 99.44 3,302,423.16 2.43
组合小计 274,645,068.32 100.00 3,983,538.60 1.45 135,745,428.49 99.44 3,302,423.16 2.43
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 766,492.36 0.56 766,492.36 100.00
备的应收账款
合计 274,645,068.32 / 3,983,538.60 / 136,511,920.85 / 4,068,915.52 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 258,844,708.48 0.50 1,294,223.55 119,724,549.72 0.50 598,622.75
1至2年 7,126,375.29 5.00 356,318.76 7,277,705.99 5.00 363,885.30
2至3年 2,760,889.41 10.00 276,088.94 2,830,077.64 10.00 283,007.76
3至4年 2,998,800.75 20.00 599,760.15 2,998,800.75 20.00 599,760.15
4至5年 2,914,294.39 50.00 1,457,147.20 2,914,294.39 50.00 1,457,147.20
合计 274,645,068.32 3,983,538.60 135,745,428.49 3,302,423.16
2、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
东港龙雨制衣有限公司 应收货款 766,492.36 预期无法收回 否
合计 / 766,492.36 / /
东港龙雨制衣有限公司发生火灾，经调查无偿还能力，故核销该笔应收账款。
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
45
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
Express 非关联方 30,534,573.14 1 年以内 11.12
Abercrombie & Fitch 非关联方 28,529,072.16 1 年以内 10.39
Chico's 非关联方 28,265,081.02 1 年以内 10.29
营口华阳服装有限公司 非关联方 30,500,000.00 1 年以内 11.10
辽宁时代制衣有限公司 关联方 23,839,404.98 1 年以内 8.68
合计 / 141,668,131.30 / 51.58
5、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（％）
辽宁时代制衣有限公司 同一母公司 23,839,404.98 8.68
辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 同一母公司 5,433,564.97 1.98
大连雅都宾馆有限公司 同一母公司 420,000.00 0.15
合计 / 29,692,969.95 10.81
(三) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 例 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析法 27,101,386.71 100.00 1,113,956.15 4.11 46,358,843.21 100.00 1,214,239.47 2.62
组合小计 27,101,386.71 100.00 1,113,956.15 4.11 46,358,843.21 100.00 1,214,239.47 2.62
合计 27,101,386.71 / 1,113,956.15 / 46,358,843.21 / 1,214,239.47 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
46
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 24,862,028.50 0.50 124,310.15 44,034,275.24 0.50 220,171.38
1至2年 83,577.76 5.00 4,178.89
2至3年 975,966.96 10.00 97,596.70 976,798.96 10.00 97,679.90
3至4年 17,071.07 20.00 3,414.21 17,871.07 20.00 3,574.21
4至5年 715,370.18 50.00 357,685.09 715,370.18 50.00 357,685.09
5 年以上 530,950.00 100.00 530,950.00 530,950.00 100.00 530,950.00
合计 27,101,386.71 1,113,956.15 46,358,843.21 1,214,239.47
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
应收辽宁时代万恒信添时装有限公司款项，系根据本公司第五届董事会第十二次会议决议，投
资设立辽宁时代万恒信添时装有限公司支付的的投资款，因辽宁时代万恒信添时装有限公司成立的
相关手续尚未办理完毕，故报告期末暂列其他应收款。
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
大连市国家税务局直属分局 非关联方 8,542,822.72 1 年以内 31.52
辽宁时代万恒信添时装有限公司 拟投资单位 4,500,000.00 1 年以内 16.60
沈阳市劳动和社会保障监察支队 非关联方 1,576,134.14 3-5 年 5.82
沈阳万恒物业管理有限公司 同一母公司 825,378.94 1 年以内 3.05
White House Black Market 非关联方 716,970.17 1 年以内 2.64
合计 / 16,161,305.97 / 59.63
5、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例（%）
沈阳万恒物业管理有限公司 同一母公司 825,378.94 3.05
合计 / 825,378.94 3.05
47
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,477,000.61 82.25 8,394,057.89 78.23
1至2年 137,201.99 1.33 622,644.51 5.80
2至3年 859,391.91 8.33 881,550.28 8.21
3 年以上 832,199.00 8.08 832,199.00 7.76
合计 10,305,793.51 99.99 10,730,451.68 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
大连市古建筑园林工程有限公司 非关联方 1,507,200.00 1 年以内 工程未完工结算
沈阳电业局供用电工程发包公司 非关联方 1,427,250.00 2-4 年 工程未完工结算
招商银行瓦房店支行 非关联方 974,305.56 1 年以内 合同未执行完毕
沈阳风景园林市政工程有限公司 非关联方 908,770.30 1 年以内 工程未完工结算
辽宁金帝第二建筑工程有限公司 非关联方 438,247.49 2 年以内 工程未完工结算
合计 / 5,255,773.35 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(五) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 53,562,449.31 53,562,449.31 23,030,741.85 23,030,741.85
周转材料 104,892.70 104,892.70 101,074.20 101,074.20
房地产开发成本 14,047,641.26 14,047,641.26 29,203,692.76 29,203,692.76
房地产开发产品 115,902,837.38 115,902,837.38 191,067,370.19 191,067,370.19
合计 183,617,820.65 183,617,820.65 243,402,879.00 243,402,879.00
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司存货抵押情况见承诺事项中抵押资产情况说明。
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 9,304,026.88 元。
(六) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业 本企业在被
期末净资产 本期营业收
被投资单位名称 持股比 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
总额 入总额
例(%) 决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
辽宁时代大厦有限
45.76 45.76 341,682,801.19 58,852,842.36 282,829,958.83 13,534,108.86 2,095,314.23
公司
大连莱茵海岸度假
35.00 35.00 750,599,442.73 361,504,012.85 389,095,429.88 16,448,974.00 -2,141,151.98
村有限公司
沈阳万恒易赛房地
35.00 35.00 519,009,214.38 207,247,346.15 311,761,868.23 -5,525,736.13
产开发有限公司
(七) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单 在被投资单位
减值
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 表决权比例
准备
（%） （%）
天歌传媒股份有
1,554,360.00 1,554,360.00 1,554,360.00 2.00 2.00
限公司
百年人寿保险股
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 6.02 6.02
份有限公司
Indigo8 Solutions
879,970.00 879,970.00 -14,952.00 865,018.00 20.00 20.00
Limited*
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投资
被投资 减值 本期现金 资单位 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
单位 准备 红利 持股比 权比例
例（%） （%）
辽宁时代
大 厦 有 限 112,948,263.23 119,515,576.77 -3,617,184.21 115,898,392.56 4,576,000.00 45.76 45.76
公司
大连莱茵
海岸度假
135,282,451.45 136,932,803.65 -749,403.19 136,183,400.46 35.00 35.00
村有限公
司
沈阳万恒
易赛房地
114,046,800.00 111,050,690.35 -1,934,007.64 109,116,682.71 35.00 35.00
产开发有
限公司
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
(八) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 140,121,517.46 995,233.28 182,911.79 140,933,838.95
其中：房屋及建筑物 125,174,451.94 125,174,451.94
机器设备 625,643.97 8,119.66 633,763.63
运输工具 7,099,891.12 182,911.79 6,916,979.33
电子及其他设备 7,221,530.43 987,113.62 8,208,644.05
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 29,723,389.74 2,961,280.83 169,093.45 32,515,577.12
其中：房屋及建筑物 21,813,338.91 2,004,435.27 23,817,774.18
机器设备 184,376.51 22,297.06 206,673.57
运输工具 4,551,404.04 338,713.39 169,093.45 4,721,023.98
电子及其他设备 3,174,270.28 595,835.11 3,770,105.39
三、固定资产账面净值合计 110,398,127.72 / / 108,418,261.83
其中：房屋及建筑物 103,361,113.03 / / 101,356,677.76
机器设备 441,267.46 / / 427,090.06
运输工具 2,548,487.08 / / 2,195,955.35
电子及其他设备 4,047,260.15 / / 4,438,538.66
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
电子及其他设备 / /
五、固定资产账面价值合计 110,398,127.72 / / 108,418,261.83
其中：房屋及建筑物 103,361,113.03 / / 101,356,677.76
机器设备 441,267.46 / / 427,090.06
运输工具 2,548,487.08 / / 2,195,955.35
电子及其他设备 4,047,260.15 / / 4,438,538.66
本期折旧额：2,961,280.83 元。
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 35,388,295.43
3、固定资产抵押情况见承诺事项中抵押资产情况说明。
(九) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 707,586.67 562,476.13 1,270,062.80
软件 707,586.67 562,476.13 1,270,062.80
二、累计摊销合计 4,980.20 57,691.60 62,671.80
软件 4,980.20 57,691.60 62,671.80
三、无形资产账面净值合计 702,606.47 504,784.53 1,207,391.00
软件 702,606.47 504,784.53 1,207,391.00
四、减值准备合计
软件
五、无形资产账面价值合计 702,606.47 504,784.53 1,207,391.00
软件 702,606.47 504,784.53 1,207,391.00
本期摊销额：57,691.60 元。
(十) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或 期末减值
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项 准备
Manchu Inc.公司和 Manchu
6,382,804.03 103,764.74 6,279,039.29 275,937.94
Project Limited 公司
合计 6,382,804.03 103,764.74 6,279,039.29 275,937.94
(十一) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费 1,974,375.14 3,573.84 1,970,801.30
合计 1,974,375.14 3,573.84 1,970,801.30
51
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
(十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 400,534.82 331,752.57
可抵扣亏损 877,177.54
预收房款 4,285,744.06 4,498,325.04
计提土地增值税 6,529,456.81 9,029,456.81
计提开发项目成本 12,756,004.53 12,755,010.32
小计 24,848,917.76 26,614,544.74
递延所得税负债：
固定资产评估增值 786,317.47 814,670.69
小计 786,317.47 814,670.69
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 3,292,328.73 3,884,474.72
可抵扣亏损 90,824,618.80 67,347,278.27
合计 94,116,947.53 71,231,752.99
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2016 年 9,801,326.98 9,801,326.98
2017 年 57,545,951.29 57,545,951.29
2018 年 23,477,340.53
合计 90,824,618.80 67,347,278.27 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
52
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
固定资产评估增值 3,145,269.88
小计 3,145,269.88
可抵扣差异项目：
资产减值准备 1,805,166.02
可抵扣亏损 3,508,710.14
预收房款 17,142,976.24
计提土地增值税 26,117,827.24
计提开发项目成本 51,024,018.12
小计 99,598,697.76
(十三) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,283,154.99 580,832.12 766,492.36 5,097,494.75
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 275,937.94 275,937.94
十四、其他
合计 5,559,092.93 580,832.12 766,492.36 5,373,432.69
53
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(十四) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 18,498,570.58
保证借款 310,000,000.00 322,611,922.30
抵押保证借款 130,000,000.00 130,000,000.00
合计 458,498,570.58 452,611,922.30
（1）抵押借款系本公司控股子公司时代万恒（香港）民族有限公司以银行存款抵押取得的借款，
详见承诺事项中抵押资产情况。
（2）抵押保证借款系本公司将子公司辽宁时代物业发展有限公司房屋建筑物抵押取得，同时，
本公司的母公司辽宁时代万恒控股集团有限公司、本公司的关联方辽宁时代大厦有限公司共同为本
公司提供担保，详见承诺事项中抵押资产情况。
(十五) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 50,000,000.00 3,328,851.08
合计 50,000,000.00 3,328,851.08
下一会计期间（下半年）将到期的金额 50,000,000.00 元。
(十六) 应付账款：
1、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 263,990.16
辽宁时代制衣有限公司 1,408,023.28 7,142,366.78
合计 1,408,023.28 7,406,356.94
2、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
沈阳大东安居房产开发有限公司 21,766,949.13 1-5 年 尚未办理付款手续
沈阳电业局电气安装公司电力工程施工处 1,623,678.00 2-4 年 尚未办理付款手续
(十七) 预收账款：
1、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
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(十八) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,430,262.31 24,956,388.46 30,986,736.36 -3,600,085.59
二、职工福利费 666,013.22 759,989.54 -93,976.32
三、社会保险费 436,328.34 2,883,541.17 3,186,242.28 133,627.23
1、基本医疗保险费 28,650.60 690,382.74 687,873.84 31,159.50
2、基本养老保险费 347,636.71 1,798,222.65 2,058,612.76 87,246.60
3、失业保险费 35,289.16 182,125.92 208,067.23 9,347.85
4、工伤保险费 19,334.56 68,672.79 86,760.37 1,246.98
5、生育保险费 2,102.11 62,479.80 63,335.93 1,245.98
6、采暖费 3,315.20 81,657.27 81,592.15 3,380.32
四、住房公积金 61,561.60 1,081,232.75 1,007,060.75 135,733.60
五、辞退福利 285,235.07 179,441.94 105,793.13
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 256,303.93 210,749.00 213,607.18 253,445.75
合计 3,469,691.25 29,797,924.60 36,333,078.05 -3,065,462.20
工会经费和职工教育经费金额 253,445.75 元，因解除劳动关系给予补偿 105,793.13 元。
(十九) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -16,214,766.06 -14,592,442.54
营业税 39,216.16 -3,889,924.97
企业所得税 3,622,712.97 3,291,568.72
个人所得税 108,752.40 220,941.26
城市维护建设税 -146,459.16 -272,294.79
教育费附加及地方教育费 -104,643.58 -194,526.28
土地增值税 33,912,754.47 38,187,231.46
房产税 99,359.38 82,100.05
土地使用税 28,015.99 36,743.96
其他税费 249,769.54 468,326.42
合计 21,594,712.11 23,337,723.29
(二十) 应付股利：
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单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
辽宁时代万恒控股集团有限公司 2,509,439.33
合计 2,509,439.33 /
(二十一) 其他应付款：
1、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
辽宁时代万恒控股集团有限公司 8,266,832.68 8,026,832.68
辽宁时代大厦有限公司 1,861,790.71 3,768,545.73
合计 10,128,623.39 11,795,378.41
2、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 所欠金额 内容
杨福来、张建云、陆民铨 15,293,344.00 预收定金
辽宁时代万恒控股集团有限公司 8,266,832.68 往来款
合计 23,560,176.68
(二十二) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 27,000,000.00 47,000,000.00
合计 27,000,000.00 47,000,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 期末数 期初数
（%）
中国银行沈
2011 年 12 月 22 日 2014 年 8 月 30 日 人民币 7.995 27,000,000.00 47,000,000.00
阳大东支行
合计 / / / / 27,000,000.00 47,000,000.00
抵押资产的情况可见承诺事项中抵押资产情况。
(二十三) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 180,200,000.00 180,200,000.00
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(二十四) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 159,754,824.16 159,754,824.16
其他资本公积 -198,923.71 32,045.32 -166,878.39
合计 159,555,900.45 32,045.32 159,587,945.77
本期本公司收购了子公司辽宁时代万恒美嘉贸易有限公司 19%的股权，持股比例由 51%增加为
70%，长期股权投资账面价值与应按比例享有子公司账面净资产份额之间的差额 32,045.32 元计入合
并财务报表资本公积。
(二十五) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 36,563,214.15 36,563,214.15
合计 36,563,214.15 36,563,214.15
(二十六) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 141,314,117.46 /
调整后 年初未分配利润 141,314,117.46 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,200,985.05 /
应付普通股股利 4,505,000.00
期末未分配利润 138,010,102.51 /
(二十七) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 559,197,834.64 587,070,290.49
其他业务收入 220,000.00 239,214.77
营业成本 432,015,140.16 473,903,737.04
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2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贸易业 372,920,722.72 324,058,184.66 390,388,654.09 352,512,903.39
房地产业 185,444,737.92 107,772,541.22 195,865,845.76 121,197,199.39
其他 832,374.00 815,790.64
合计 559,197,834.64 431,830,725.88 587,070,290.49 473,710,102.78
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 297,680,679.97 249,223,145.99 270,571,711.78 232,495,301.39
国内销售 261,517,154.67 182,607,579.89 316,498,578.71 241,214,801.39
合计 559,197,834.64 431,830,725.88 587,070,290.49 473,710,102.78
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
Chico's 76,892,989.70 13.75
Express 50,424,637.79 9.02
Abercrombie & Fitch 39,070,113.05 6.99
自重堂 17,328,910.03 3.10
帝人公司 14,577,357.36 2.60
合计 198,294,007.93 35.46
(二十八) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 9,455,960.09 9,948,497.91 应税收入*5%
城市维护建设税 661,917.14 697,411.85 应缴纳流转税额*7%
教育费附加 283,678.83 298,890.81 应缴纳流转税额*3%
地方教育费附加 189,119.19 199,260.55 应缴纳流转税额*2%
土地增值税 8,150,666.39 7,920,792.92 土地增值额*（30%～60%）
合计 18,741,341.64 19,064,854.04 /
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(二十九) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,532,742.38 10,081,955.96
办公费 1,203,214.77 794,171.94
折旧费 43,454.70 46,244.81
业务招待费 807,947.70 775,677.23
差旅费 1,155,987.21 1,501,424.80
运杂费 4,624,374.16 3,028,562.44
营销策划费 480,566.00 400,000.00
媒体推广费 519,920.00 616,050.00
销售工具费 107,798.10 207,939.50
销售相关税费 96,862.43 332,972.99
促销活动经费 150,009.00 45,942.00
样品费 941,045.34 651,063.35
通讯费 798,812.82 1,018,217.89
劳务费 659,281.29 513,474.99
检验费 1,602,440.24 1,362,032.91
租车费 194,820.00 341,631.40
仓储费 3,708.00 244,316.51
其他 932,429.67 1,102,256.02
合计 25,855,413.81 23,063,934.74
(三十) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,712,394.15 21,419,346.18
办公费 2,115,211.42 1,994,545.74
折旧费 2,771,425.24 2,869,582.37
差旅费 2,511,441.03 2,705,519.03
修理费 63,481.25 236,126.83
无形资产摊销 57,691.60 510.02
长期待摊费摊销 206,224.75
会议费 100,500.00 211,758.50
59
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项目 本期发生额 上期发生额
董事会费 151,336.00 220,161.00
保险费 542,692.36 699,564.51
税金 1,424,644.62 1,396,798.03
房租及物业管理费 3,864,393.47 3,262,073.18
租赁费 242,800.00 340,000.00
业务招待费 1,018,030.30 1,269,080.24
中介机构费 398,219.97 886,819.24
其他 2,616,910.94 2,407,485.01
合计 35,591,172.35 40,125,594.63
(三十一) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,597,623.75 14,938,427.20
利息收入 -471,145.93 -350,051.06
金融机构手续费 992,334.57 661,190.25
汇兑损益 3,016,323.05 -301,607.38
其他财务费用 4,720.67 -87,284.61
合计 18,139,856.11 14,860,674.40
(三十二) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,724,595.04 -27,238.26
合计 -1,724,595.04 -27,238.26
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
辽宁时代大厦有限公司 958,815.79 1,909,743.27 联营企业净利润下降
大连莱茵海岸度假村有限公司 -749,403.19 -573,141.27 联营企业净利润下降
沈阳万恒易赛房地产开发有限公司 -1,934,007.64 -1,363,840.26 联营企业净利润下降
合计 -1,724,595.04 -27,238.26 /
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(三十三) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 580,832.12 344,764.32
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 580,832.12 344,764.32
(三十四) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 5,083.46 23,528.63 5,083.46
其中：固定资产处置利得 5,083.46 23,528.63 5,083.46
其他 530,255.23 39,226.57 530,255.23
合计 535,338.69 62,755.20 535,338.69
(三十五) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 10,000.00 10,000.00 10,000.00
罚款及滞纳金 4,071.00 1,334.38 4,071.00
其他 90,000.00 90,000.00
合计 104,071.00 11,334.38 104,071.00
61
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(三十六) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 11,294,653.34 5,623,792.68
递延所得税调整 1,737,273.76 1,575,547.94
合计 13,031,927.10 7,199,340.62
(三十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、计算结果
本年金额 上年金额
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.0067 0.0067 0.0117 0.0117
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.0048 0.0048 0.0115 0.0115
公司普通股股东的净利润
2、计算过程
每股收益
项目 序号
本期金额 上年同期金额
归属于本公司普通股股东的净利润 1 1,200,985.05 2,102,496.45
扣除所得税影响后归属于母公司普
2 340,836.42 21,641.85
通股股东净利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经
3=1-2 860,148.63 2,080,854.60
常性损益后的净利润
年初股份总数 4 180,200,000.00 106,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等
5 74,200,000.00
增加股份数
6
发行新股或债转股等增加股份数
6
发行新股或债转股等增加股份下一 7
月份起至报告期年末的月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末
9
的月份数
报告期月份数 10 6.00 6.00
11=4+5+6×7÷10-8×9
发行在外的普通股加权平均数 180,200,000.00 180,200,000.00
÷10
归属于公司普通股股东的基本每股
12=1÷11 0.0067 0.0117
收益
扣除非经常性损益后归属于公司普
13=3÷11 0.0048 0.0115
通股股东的基本每股收益
62
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每股收益
项目 序号
本期金额 上年同期金额
已确认为费用的稀释性潜在普通股
14
利息
所得税率 15 25.00% 25.00%
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
归属于公司普通股股东的稀释每股 18=[1+(14-16)×(1-15)
0.0067 0.0117
收益 ]÷(11+17)
扣除非经常性损益后归属于公司普 19=[3+(14－
0.0048 0.0115
通股股东的稀释每股收益 16)×(1-15)]÷(11+17)
(三十八) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -683,044.71 101,365.51
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -683,044.71 101,365.51
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -683,044.71 101,365.51
63
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十九) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 467,062.69
收到的其他往来款项 1,105,011.95
合计 1,572,074.64
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售费用 11,528,143.47
管理费用 11,782,870.23
财务费用 503,921.83
营业外支出 104,071.00
支付的其他往来款项 14,175,390.78
合计 38,094,397.31
(四十) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,168,824.00 8,770,788.03
加：资产减值准备 580,832.12 344,764.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
2,986,974.22 3,087,921.52
折旧
无形资产摊销 57,691.60 510.02
长期待摊费用摊销 3,573.84 208,011.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
5,083.46 -23,528.63
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,525,751.16 14,970,725.99
投资损失（收益以“－”号填列） 1,724,595.04 27,238.26
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,765,626.98 1,603,901.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -28,353.22 -28,353.22
存货的减少（增加以“－”号填列） 59,785,058.35 108,433,976.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -112,983,557.68 -22,601,967.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,279,949.63 -120,995,394.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 872,049.50 -6,201,406.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 290,465,787.29 179,223,527.69
减：现金的期初余额 275,229,672.96 143,429,140.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 15,236,114.33 35,794,387.14
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 290,465,787.29 275,229,672.96
其中：库存现金 280,714.65 271,858.32
可随时用于支付的银行存款 290,185,072.64 178,951,669.37
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 290,465,787.29 275,229,672.96
65
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本
母公司 法人 业务 注册 本企业最终 组织机
企业类型 注册地 企业的持股 企业的表决
名称 代表 性质 资本 控制方 构代码
比例(%) 权比例(%)
辽 宁 时 代 万 国有企业（全大 连 市 中 辽宁省国有
国有资产
恒 控 股 集 团 民 所 有 制 企山 区 中 山 王忠岩 10,800.00 55.70 55.70 资 产 监 督 管 11756216-2
经营管理
有限公司 业） 广场 2 号 理委员会
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业 法人 业务 持股比例 表决权比 组织机构
子公司全称 注册地 注册资本
类型 代表 性质 (%) 例(%) 代码
辽宁时代嘉航国际运 有 限 责 大连市中山区港
王玲 服务业 500.00 100.00 100.00 77144794-3
输代理有限责任公司 任公司 湾街 7 号
时代万恒（辽宁）民 有 限 责 大连市中山区港
马阳新 贸易业 1,000.00 54.00 54.00 69602862-5
族贸易有限公司 任公司 湾街 7 号
辽宁时代万恒大和贸 有 限 责 大连市中山区港
孙天宇 贸易业 500.00 45.00 66.67 57088584-0
易有限公司 任公司 湾街 7 号
辽宁时代万恒美嘉贸 有 限 责 大连市中山区港
王晓光 贸易业 500.00 70.00 70.00 57088579-5
易有限公司 任公司 湾街 7 号
辽宁时代万恒锦冠贸 有 限 责 大连市中山区港
杨富饶 贸易业 500.00 45.00 66.67 57088581-6
易有限公司 任公司 湾街 7 号
辽宁时代物业发展有 有 限 责 大连市中山区港
孔令刚 服务业 10,600.00 99.53 99.53 68009527-6
限公司 任公司 湾街 7 号
沈阳煜盛时代房地产 有 限 责 沈阳市大东区北 房地产
魏钢 7,175.00 60.00 60.00 76958952-0
开发有限公司 任公司 大营东路 16 号 开发
沈阳万恒隆屹房地产 有 限 责 沈阳市大东区东 房地产
魏钢 2,000.00 70.00 70.00 78008270-4
开发有限公司 任公司 北大马路 146 号 开发
时代万恒（香港）民 香港九龙大角咀
其他 马阳新 贸易业 2,649.50 54.00 54.00
族有限公司 深旺道 3 号
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:亿元 币种:人民币
本企业在被
本企业
企业类 注册 法人 业务 注册 投资单位表 组织机构
被投资单位名称 持股比
型 地 代表 性质 资本 决权比例 代码
例(%)
(%)
二、联营企业
辽宁时代大厦有限 有限责
大连 王忠岩 房产租赁 1.87 45.76 45.76 60488165-4
公司 任公司
大连莱茵海岸度假 有限责 房屋开发
大连 王忠岩 2.00 35.00 35.00 77303145-8
村有限公司 任公司 及销售
沈阳万恒易赛房地 有限责 弗洛斯 房 屋 开 发
沈阳 3.20 35.00 35.00 56944676-0
产开发有限公司 任公司 密特 及销售
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
沈阳万恒物业有限公司 母公司的控股子公司 76435960-3
大连万恒物业有限公司 母公司的全资子公司 71694422-6
大连雅都宾馆有限公司 母公司的全资子公司 71696877-0
辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 母公司的全资子公司 72904963-4
辽宁时代制衣有限公司 母公司的全资子公司 60485760-3
辽宁万恒集团有限公司 关联人（与公司同一董事长） 24269347-9
辽宁万恒假日酒店有限公司 其他 60360006-4
辽宁外贸物业发展公司 其他 11759429-5
辽宁万恒投资有限公司 关联人（与公司同一董事长） 71964591-8
沈阳万恒鸿基房地产开发有限公司 其他 74274030-7
大连万恒房地产开发有限公司 关联人（与公司同一董事长） 71135285-4
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
易内容 金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
辽宁时代集团凤凰制衣
购买商品 市场价 582.34 1.80 478.28 1.36
有限公司
辽宁时代制衣有限公司 购买商品 市场价 2,670.97 8.24 2,005.11 5.69
房租及物
辽宁时代大厦有限公司 市场价 215.83 6.06 152.02 1.95
业管理费
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
易内容 金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
辽宁时代集团凤凰制衣
销售商品 市场价 207.57 0.56 267.88 0.69
有限公司
辽宁时代制衣有限公司 销售商品 市场价 1,732.61 4.65 1,778.99 4.56
2、 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：万元 币种：人民币
出租方 租赁收益 年度确认的
承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
名称 定价依据 租赁收益
大连雅都宾
本公司 房屋租赁 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 协议价 44
馆有限公司
67
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
公司承租情况表：
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 年度确认的租赁费
辽宁时代万
本公司 土地租赁 2012 年 5 月 1 日 2015 年 4 月 30 日 48
恒控股集团
（1）本公司将位于大连市中山区昆明街 11 号的原办公楼（建筑面积 4,364.30 平方米，账面原
值 11,978,019.00 元）出租给关联方大连雅都宾馆有限公司，协议年租金为人民币 44 万元，租赁期
限自 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
（2）本公司租用控股股东辽宁时代万恒控股集团有限公司位于大连市中山区昆明街 11 号（土
地面积 1,491.93 平方米）及辽宁省大连市甘井子区泡崖街（土地面积 13,129.10 平方米）的土地，协
议年租金为人民币 48 万元，租赁期限自 2012 年 5 月 1 日至 2015 年 4 月 30 日。
3、 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
行完毕
辽宁时代万恒控 2012 年 10 月 16 日～
本公司 6,000.00 否
股集团有限公司 2013 年 10 月 15 日
辽宁时代万恒控 2013 年 5 月 22 日～
本公司 10,000.00 否
股集团有限公司 2014 年 5 月 21 日
辽宁时代万恒控股集团有限公司、
2013 年 3 月 1 日～
辽宁时代大厦有限公司、辽宁时代 本公司 22,500.00 否
2014 年 2 月 28 日
物业发展有限公司
2013 年 6 月 9 日～
辽宁时代万恒控股集团有限公司 本公司 8,000.00 否
2013 年 12 月 8 日
2013 年 3 月 13 日～
辽宁时代万恒控股集团有限公司 本公司 2,000.00 否
2014 年 3 月 12 日
2013 年 6 月 18 日～
辽宁时代万恒控股集团有限公司 本公司 10,000.00 否
2014 年 6 月 17 日
2013 年 4 月 3 日～
辽宁时代万恒控股集团有限公司 本公司 10,000.00 否
2014 年 4 月 2 日
2013 年 5 月 10 日～
辽宁时代万恒控股集团有限公司 本公司 10,000.00 否
2014 年 5 月 9 日
2012 年 8 月 30 日～
辽宁时代万恒控股集团有限公司 本公司 6,000.00 否
2013 年 8 月 30 日
①本公司为辽宁时代万恒控股集团有限公司向阜新银行股份有限公司大连分行申请的流动资金
贷款提供担保，担保金额为人民币 6,000.00 万元。
②本公司为辽宁时代万恒控股集团有限公司向中信银行股份有限公司大连分行申请的流动资金
贷款提供担保，担保金额为人民币 10,000.00 万元。
③辽宁时代万恒控股集团有限公司、辽宁时代大厦有限公司、辽宁时代物业发展有限公司共同
为本公司在中行辽宁省分行的借款、贸易融资及保函提供连带责任担保，担保金额为 22,500.00 万元。
④辽宁时代万恒控股集团有限公司为本公司在平安银行股份有限公司大连分行等金融机构的借
款提供连带责任担保，担保金额共计为 46,000.00 万元。
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
68
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
辽宁时代集团凤凰制衣
应收账款 5,433,564.97 1,330,153.55 3,407,769.75 1,320,024.57
有限公司
应收账款 辽宁时代制衣有限公司 23,839,404.98 119,197.02 20,621,062.42 103,105.31
应收账款 大连雅都宾馆有限公司 420,000.00 2,100.00 200,000.00 1,000.00
其他应收款 沈阳万恒物业有限公司 825,378.94 4,126.89 917,122.82 4,585.61
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 263,990.16
应付账款 辽宁时代制衣有限公司 1,408,023.28 7,142,366.78
其他应付款 辽宁时代大厦有限公司 1,861,790.71 3,768,545.73
其他应付款 辽宁时代万恒控股集团有限公司 8,266,832.68 8,026,832.68
应付股利 辽宁时代万恒控股集团有限公司 2,509,439.33
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
①本公司为辽宁时代万恒控股集团有限公司在阜新银行股份有限公司大连分行的流动资金贷款
提供担保，担保金额为人民币 6,000 万元。
②本公司为辽宁时代万恒控股集团有限公司在中信银行股份有限公司大连分行的流动资金贷款
提供担保，担保金额为人民币 10,000 万元。
除存在上述对外担保事项外，截止报告日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十、 承诺事项：
1、 对外担保事项见或有事项。
2、 抵押资产情况
借款金额
抵押物
（单位：万 抵押期限 抵押物
类别
元）
2011-12-30 至 子公司沈阳煜盛房地产开发有限公司位于沈阳市大东区沈铁路的
2700 存货
2014-12-30 33,090.28 平方米开发产品以及 23,185.07 平方米土地使用权。
13000 2009-3-6 至 固定 子公司辽宁时代物业发展有限公司位于中山区港湾街 7 号的房屋
(授信额度) 2014-3-5 资产 建筑物，账面净值 90,041,281.50 元。
2013-1-1 至 货币 子公司时代万恒(香港)民族有限公司以银行存款 150 万美元为抵
1762
2013-8-31 资金 押,向香港汇丰银行香港分行申请了限额 550 万美元的授信额度。
2013-1-1 至 货币 子公司时代万恒(香港)民族有限公司以银行存款 110 万美元为抵
88
2013-12-31 资金 押,向中国工商银行香港分行申请了限额 2600 万港币的授信额度。
69
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析法 125,516,273.94 100.00 3,237,894.62 2.58 84,874,490.30 98.79 3,048,068.46 3.59
股份合并范围内
274,464.34 0.32
关联方应收款项
组合小计 125,516,273.94 100.00 3,237,894.62 2.58 85,148,954.64 99.11 3,048,068.46 3.58
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 766,492.36 0.89 766,492.36 100.00
备的应收账款
合计 125,516,273.94 / 3,237,894.62 / 85,915,447.00 / 3,814,560.82 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 109,715,914.10 0.50 548,579.57 68,853,611.53 0.50 344,268.06
1至2年 7,126,375.29 5.00 356,318.76 7,277,705.99 5.00 363,885.30
2至3年 2,760,889.41 10.00 276,088.94 2,830,077.64 10.00 283,007.75
3至4年 2,998,800.75 20.00 599,760.15 2,998,800.75 20.00 599,760.15
4至5年 2,914,294.39 50.00 1,457,147.20 2,914,294.39 50.00 1,457,147.20
合计 125,516,273.94 3,237,894.62 84,874,490.30 3,048,068.46
2、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
东港龙雨制衣有限公司 应收货款 766,492.36 预期无法收回 否
合计 / 766,492.36 / /
东港龙雨制衣有限公司发生火灾，经调查无偿还能力，故核销该笔应收账款。
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
70
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
辽宁时代制衣有限公司 关联方 19,508,873.12 1 年以内 15.54
营口华阳服装有限公司 非关联方 30,500,000.00 1 年以内 24.30
大连华帛服装有限公司 非关联方 10,000,000.16 1 年以内 7.97
辽宁时代熊岳制衣有限公司 非关联方 5,996,979.78 1-5 年 4.78
高递诗 非关联方 4,769,962.39 1 年以内 3.80
合计 / 70,775,815.45 / 56.39
5、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
辽宁时代制衣有限公司 同一母公司 19,508,873.12 15.54
辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 同一母公司 2,632,294.39 2.10
大连雅都宾馆有限公司 同一母公司 420,000.00 0.33
合计 / 22,561,167.51 17.97
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析法 10,033,112.64 8.42 54,434.11 0.54 13,045,823.46 11.25 69,913.90 0.54
合并范围内关
109,077,143.71 91.58 102,934,721.95 88.75
联方应收账款
组合小计 119,110,256.35 100.00 54,434.11 0.05 115,980,545.41 100.00 69,913.90 0.06
合计 119,110,256.35 / 54,434.11 / 115,980,545.41 / 69,913.90 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 10,028,822.64 0.50 50,144.11 13,032,283.95 0.50 65,161.42
1至2年 9,249.51 5.00 462.48
5 年以上 4,290.00 100.00 4,290.00 4,290.00 100.00 4,290.00
合计 10,033,112.64 54,434.11 13,045,823.46 69,913.90
71
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
应收辽宁时代万恒信添时装有限公司款项，系根据本公司第五届董事会第十二次会议决议，投
资设立辽宁时代万恒信添时装有限公司支付的的投资款，因辽宁时代万恒信添时装有限公司成立的
相关手续尚未办理完毕，故报告期末暂列其他应收款。
4、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例(%)
时代万恒（辽宁）民族贸易有限公司 控股子公司 84,625,170.82 1 年以内 71.05
大连市国家税务局直属分局 非关联方 5,153,415.46 1 年以内 4.32
辽宁时代万恒信添时装有限公司 拟投资单位 4,500,000.00 1 年以内 0.66
辽宁时代万恒美嘉贸易有限公司 控股子公司 3,403,120.93 1 年以内 2.86
辽宁时代万恒锦冠贸易有限公司 控股子公司 784,414.02 1 年以内 3.78
合计 / 98,466,121.23 / 82.67
5、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
时代万恒（辽宁）民族贸易有限公司 控股子公司 84,625,170.82 71.04
沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 控股子公司 20,000,000.00 16.79
辽宁时代万恒美嘉贸易有限公司 控股子公司 3,403,120.93 2.86
辽宁时代万恒锦冠贸易有限公司 控股子公司 784,414.02 0.66
辽宁时代万恒大和贸易有限公司 控股子公司 151,475.07 0.13
辽宁时代物业发展有限公司 控股子公司 93,019.80 0.08
辽宁时代嘉航国际运输代理有限责任公司 控股子公司 20,096.82 0.01
合计 / 109,077,143.71 91.58
(三) 长期股权投资
1、按成本法核算
72
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期计 在被投资 在被投资单
减值
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 单位持股 位表决权比
准备
准备 比例（%） 例（%）
天歌传媒股份有限
1,554,360.00 1,554,360.00 1,554,360.00 2.00 2.00
公司
百年人寿保险股份
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 6.02 6.02
有限公司
沈阳煜盛时代房地
46,883,000.00 46,883,000.00 46,883,000.00 60.00 60.00
产开发有限公司
辽宁时代嘉航国际
运输代理有限责任 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
公司
沈阳万恒隆屹房地
24,285,489.77 24,285,489.77 24,285,489.77 70.00 70.00
产开发有限公司
辽宁时代物业发展
106,637,105.24 106,637,105.24 106,637,105.24 99.53 99.53
有限公司
时代万恒(香港)民族
14,773,413.64 14,773,413.64 14,773,413.64 100.00 100.00
贸易有限公司
时代万恒(辽宁)民族
5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 54.00 54.00
贸易有限公司
辽宁时代万恒大和
2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 45.00 66.67
贸易有限公司
辽宁时代万恒锦冠
2,250,000.00 1,575,000.00 675,000.00 2,250,000.00 45.00 66.67
贸易有限公司
辽宁时代万恒美嘉
3,500,000.00 892,500.00 2,607,500.00 3,500,000.00 70.00 70.00
贸易有限公司
(1)本公司 2011 年度投资设立辽宁时代万恒大和贸易有限公司、辽宁时代万恒锦冠贸易有限公
司，设立时持股比例均为 45%。由于上述两家子公司章程均约定董事会成员为 3 人，由本公司提名
2 人，董事会决议经三分之二以上董事表决通过后有效，故表决权比例为 66.67%。本公司对其均能
够实施控制，因此本公司自 2011 年起将上述两家子公司纳入合并范围。
(2)本年度公司收购了自然人股东所持有的辽宁时代万恒美嘉贸易有限公司 19%的股权，收购后
本公司对辽宁时代万恒美嘉贸易有限公司的持股比例增加为 70%。
2、按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本期 在被投 在被投资
减值 计提 资单位 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利
准备 减值 持股比 权比例
准备 例（%） （%）
辽宁时代大
112,948,263.23 119,515,576.77 -3,617,184.21 115,898,392.56 4,576,000.00 45.76 45.76
厦有限公司
大连莱茵海
岸 度 假 村 有 135,282,451.45 136,932,803.65 -749,403.19 136,183,400.46 35.00 35.00
限公司
沈阳万恒易
赛 房 地 产 开 114,046,800.00 111,050,690.35 -1,934,007.64 109,116,682.71 35.00 35.00
发有限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
73
辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 135,595,468.11 240,552,705.78
其他业务收入 220,000.00 239,214.77
营业成本 122,968,467.49 222,202,871.99
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贸易业 135,595,468.11 122,784,053.21 240,552,705.78 222,009,237.73
合计 135,595,468.11 122,784,053.21 240,552,705.78 222,009,237.73
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 93,161,989.61 80,747,517.72 150,488,088.61 131,744,084.56
国内销售 42,433,478.50 42,036,535.49 90,064,617.17 90,265,153.17
合计 135,595,468.11 122,784,053.21 240,552,705.78 222,009,237.73
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）
自重堂 17,328,910.03 12.78
帝人公司 14,577,357.36 10.75
南美范拉倍拉 11,900,046.37 8.78
英 国 新 佰 通 （ ARCABIA
8,900,605.75 6.56
GROUP）
英国玛莎 8,690,016.56 6.41
合计 61,396,936.07 45.28
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 166,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,724,595.04 -27,238.26
合计 -1,558,095.04 -27,238.26
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
辽宁时代万恒锦冠贸易有限公司 166,500.00 控股子公司本年分红
合计 166,500.00 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
辽宁时代大厦有限公司 958,815.79 1,909,743.27 参股公司净利润下降
大连莱茵海岸度假村有限公司 -749,403.19 -573,141.27 参股公司净利润下降
沈阳万恒易赛房地产开发有限公司 -1,934,007.64 -1,363,840.26 参股公司净利润下降
合计 -1,724,595.04 -27,238.26 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -23,448,987.31 -15,946,148.93
加：资产减值准备 174,346.37 64,761.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 347,175.38 441,782.71
无形资产摊销 35,000.00
长期待摊费用摊销 206,224.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
5,083.46
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,851,952.35 14,888,367.26
投资损失（收益以“－”号填列） 1,558,095.04 27,238.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,885,232.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -28,353.22 -28,353.22
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,168,531.71 25,177,069.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,709,364.33 -41,781,745.42
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,082,235.29 -28,857,713.82
其他
经营活动产生的现金流量净额 -29,301,348.68 -48,693,750.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 92,031,417.60 41,067,453.69
减：现金的期初余额 111,780,731.48 95,510,874.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,749,313.88 -54,443,420.83
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 5,083.46
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 426,184.23
少数股东权益影响额 -108,834.67
所得税影响额 18,403.40
合计 340,836.42
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.23 0.0067 0.0067
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.17 0.0048 0.0048
股股东的净利润
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
项目 期末余额 年初余额 增减幅度%
应收账款 270,661,529.72 132,443,005.33 104.36
其他应收款 25,987,430.56 45,144,603.74 -42.44
无形资产 1,207,391.00 702,606.47 71.84
应付票据 50,000,000.00 3,328,851.08 1,402.02
应付账款 158,707,171.08 87,213,350.88 81.98
预收款项 45,068,237.74 88,463,320.26 -49.05
应付职工薪酬 -3,065,462.20 3,469,691.25 -188.35
长期借款 27,000,000.00 47,000,000.00 -42.55
外币报表折算差额 -1,104,821.55 -735,977.42 50.12
应收账款增加主要是贸易应收款项增加较大所致。
其他应收款减少主要是由于收到了出口退税款所致。
无形资产增加主要是本期购入软件所致。
应付票据增加主要是新增银行承兑汇票所致。
应付账款增加主要是贸易应付款项增加较大所致。
预收账款减少主要是从事房地产开发业务的子公司结转预收售房款所致。
应付职工薪酬减少主要是待摊销应付职工薪酬余额较大所致。
长期借款减少主要是从事房地产开发业务的子公司偿还借款所致。
外币报表折算差额减少是主要受美元兑人民币汇率变动的影响所致。
（2）利润表项目
项目 本期金额 上期金额 增减幅度%
资产减值损失 580,832.12 344,764.32 68.47
投资收益 -1,724,595.04 -27,238.26 6,231.52
营业利润 26,769,483.41 15,918,707.83 68.16
营业外收入 535,338.69 62,755.20 753.06
营业外支出 104,071.00 11,334.38 818.19
利润总额 27,200,751.10 15,970,128.65 70.32
所得税费用 13,031,927.10 7,199,340.62 81.02
净利润 14,168,824.00 8,770,788.03 61.55
归属于母公司所有者的净利润 1,200,985.05 2,102,496.45 -42.88
少数股东损益 12,967,838.95 6,668,291.58 94.47
资产减值损失增加的主要原因是按照应收款项的坏账政策本期应计提的坏账准备增加所致。
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
投资收益减少主要是由于联营企业净利润较上年同期下降，确认对其的投资收益减少所致。
营业外收入和营业外支出属于非经常性收支，无可比性。
营业利润、利润总额、所得税费用、净利润、少数股东损益增加，主要是公司控股子公司主营
业务的营业利润增加所致。
归属于母公司所有者的净利润下降，主要是母公司主营业务收入较上年同期减少，经营利润下
降所致。
（3）现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额 增减幅度%
经营活动产生的现金流量净额 872,049.50 -6,201,406.44 -114.06
投资活动产生的现金流量净额 -2,458,453.39 2,761,517.68 -189.03
筹资活动产生的现金流量净额 17,796,490.02 39,266,574.69 -54.68
经营活动产生的现金流量净额增加，主要是上年同期支付的其他与经营活动有关的现金较大所
致。
投资活动产生的现金流量净额减少，主要是支付新设投资企业投资款所致。
筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是本期取得借款收到的现金较上年同期减少所致。
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辽宁时代万恒股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：
辽宁时代万恒股份有限公司
2013 年 8 月 29 日
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