辽宁时代万恒股份有限公司
            审计委员会 2018 年度履职报告


    本届董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）由独立董事

隋国军、独立董事刘晓辉、董事罗卫明三人组成，具有专业会计资格

的隋国军任主任委员。

    审计委员会根据中国证监会《上市公司治理准则》、上海证券交

易所《上市公司董事会审计委员会运作指引》及《股票上市规则》和

《公司章程》、《董事会审计委员会工作规程》等相关规定和上海证

券交易所《关于做好上市公司2018 年年度报告披露工作的通知》要

求，认真履行职责，积极组织协调， 2018年度在制订年审工作计划、

商誉减值测试、审阅关键审计事项、监督及评估外部审计机构工作、

指导内部审计工作、审阅公司财务报告并对其发表意见、评估内部控

制的有效性等相关工作中的履职情况如下：

    （一） 审计委员会经认真审阅公司2018年度审计工作相关资料，

于2019年1月10日与公司审计机构项目负责人召开2018年度审计工作

时间计划沟通会，协商确定了审计工作的内容及时间安排。审计机构

进场执行年审工作过程中，及时了解掌握审计工作进度、存在的问题，

积极沟通协调有关各方，确保公司年度报告的顺利披露。

    （二）审计委员会于 2019 年 1 月 15 日召开 2019 年第一次会议，

审议通过《关于拟聘用中介机构进行资产评估的议案》，同意公司授

权财务部按照公司相关规定聘用具有证券从业资格的评估机构完成

相关资产的评估工作，为减值测试特别是商誉减值测试提供价值参
考。

    （三） 审计委员会认真审阅公司及其合并范围内各子公司年度

结账后初步编制的2018年度财务会计报表，于2019年2月15日召开

2018年度财务报表的初审会议，听取公司财务部对财务报表项目的解

释说明、财务总监对2018年度财务状况和经营成果的汇报以及公司管

理层就公司2018年度经营情况的总结汇报，从监督、评价审计工作的

角度提出年度审计工作重点关注事项，提请审计机构予以重点关注，

并同意以公司编制的财务报表为基础展开年报审计工作。

    （四） 审计委员会于 2019 年 3 月 11 日收到审计机构出具的初

步审计意见，同日召开关于公司财务报告及内部控制评价报告的初审

会议，听取审计机构的工作总结及初步审计结论：经审计，公司报表

在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允地反映了公司

2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及

母公司经营成果和现金流量；公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业

内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报

告内部控制。与会委员在质询了 2018 年财务报告和内控管理等情况

后，同意公司提供的财务报告及内部控制评价报告，并在此基础上完

成 2018 年年报的审计工作。

    （五） 在公司董事会审议年度报告前，审计委员会于 2019 年 3

月 25 日召开 2019 年第二次会议，表决通过五项议案：1、公司 2018

年财务报告；2、对瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）2018 年年度

审计工作的总结报告；3、关于继续聘任瑞华会计师事务所（特殊普

通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案；4、公司内部控制评价

报告；5、关于计提商誉减值准备的议案。并同意将议案 1、3、4、5
提交董事会审议。

   审计委员会各位委员遵循独立、客观、公正的职业准则，勤勉尽

责，恪尽职守，较好地履行了董事会审计委员会的各项职责。

   此报告。

   审计委员会委员： 隋国军      刘晓辉    罗卫明



                             辽宁时代万恒股份有限公司董事会

                                     二○一九年三月二十七日