关于辽宁时代万恒股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字（2022）3210010 号
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专项审核报告
汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 1
委托单位：辽宁时代万恒股份有限公司
审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：027-86781083
关于辽宁时代万恒股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2022）3210010 号
辽宁时代万恒股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称“时代万恒公司”）
2021 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2021 年度合并及公司的利润表、合并及公
司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的
《上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇
总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、
合法、完整的审核证据是时代万恒公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基
础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不
存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相
关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合
理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计辽宁时代万恒股份有限公司 2021 年度财
务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解时代万恒公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，
后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供辽宁时代万恒股份有限公司 2021 年度年报披露之目的使用，不得用
作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
李岩
中国注册会计师：
燕楠
中国武汉 2022年4月20日
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度占
2021 年期初 2021 年度占 2021 年度偿 2021 年期末
非经营性 资金占用方名 占用方与上市公 上市公司核算 用累计发生
占用资金余 用资金的利 还累计发生 占用资金余 占用形成原因 占用性质
资金占用 称 司的关联关系 的会计科目 金额(不含
额 息(如有) 金额 额
利息)
①资金占用形成于公司
原持有时代万恒投资有
限公司股权期间；②
时代万恒投资 控股股东的 附 2021 年度占用累计发生 非经营性
其他应收款 6,274.97 -250.06 137.15 6,162.06
有限公司 属企业 金额为汇率变动； 占用
③2021 年度偿还累计发
生系由控股股东母公司
以债权债务抵债偿还。
①资金占用形成于公司
原持有时代万恒投资有
限公司股权期间；②
现控股
时代万恒投资 控股股东的 附 2021 年度占用累计发生 非经营性
股东及 其他应收款 834.85 834.85
有限公司 属企业 金额为汇率变动； 占用
其他关
③2021 年度偿还累计发
联方 生系由控股股东母公司
以债权债务抵债偿还。
应收房租款，未能按照
合同约定履行支付义
辽宁时代万恒
务。即：较长时间未能 非经营性
控股集团有限 控股股东 应收账款 168.60 132.41 301.01
收回的经营性应收款项 占用
公司
而导致的非经营性占用
款项的形成。
中非林业（香 应收房租款，未能按照
控股股东的 附 非经营性
港）有限公司 应收账款 31.64 20.23 51.87 合同约定履行支付义
属企业 占用
大连办事处 务。即：较长时间未能
收回的经营性应收款项
而导致的非经营性占用
款项的形成。
中非林业（香
控股股东的 附 非经营性
港）有限公司 其他应收款 4.29 1.54 5.83 系为公司代垫费用。
属企业 占用
大连办事处
①资金占用形成于公司
原持有时代万恒投资有
中非林业（香 控股股东的 附 非经营性
其他应收款 2,926.01 -293.62 2,632.39 限公司股权期间；②
港）有限公司 属企业 占用
2021 年度占用累计发生
金额为汇率变动。
小计 / / / 10,240.36 -389.50 137.15 6,996.91 2,991.10 / /
前控股 非经营性
股东及 占用
其他关 非经营性
联方 占用
小计 / / / / /
总计 / / / 10,240.36 -389.50 137.15 6,996.91 2,991.10 / /
2021 年度
2021 年度
其他关 上市公司核 2021 年期 往来累计 2021 年度 2021 年期
资金往来方 往来方与上市 往来资金
联资金 算的会计科 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资 往来形成原因 往来性质
名称 公司的关系 的利息
往来 目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
①2020 年形成的应收股
辽宁时代万恒 权转让款；②2021 年度
经营性往
控股集团有限 控股股东 其他应收款 1,735.59 1,735.59 偿还累计发生系由控股
大股东 来
公司 股东的母公司以债权债
及其附
务抵债偿还。
属企业
辽宁时代万恒
控股股东的 附 经营性往
国际贸易有限 应收账款 68.26 68.26
属企业 来
公司
上市公 辽宁九夷锂能 非经营性
子公司 其他应收款 78,957.36 800.00 4,446.66 84,204.02
司的子 股份有限公司 往来
公司及
非经营性
其附属
往来
企业
非经营性
关联自 往来
然人 非经营性
往来
其他关 非经营性
联方及 往来
其附属 非经营性
企业 往来
总计 / / / 80,692.95 868.26 4,446.66 1,803.85 84,204.02 / /