关于辽宁时代万恒股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字（2023）3200026 号
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专项审核报告
汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 1
委托单位：辽宁时代万恒股份有限公司
审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：027-86781083
关于辽宁时代万恒股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2023）3200026 号
辽宁时代万恒股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称“时代万恒公司”）
2022 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2022 年度合并及公司的利润表、合并及公
司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的
《上市公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇
总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、
合法、完整的审核证据是时代万恒公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基
础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不
存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相
关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合
理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计辽宁时代万恒股份有限公司 2021 年度财
务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解时代万恒公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，
后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供辽宁时代万恒股份有限公司 2022 年度年报披露之目的使用，不得用
作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李岩
中国注册会计师： 燕楠
中国武汉 2023 年 4 月 7 日
附表 2
关于辽宁时代万恒股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
占用方 2022 年度
上市公 2022 年度
非经营 资金占 与上市 2022 年 占用累计 2022 年度 2022 年期
司核算 占用资金
性资金 用方 公司的 期初占用 发生金额 偿还累计 末占用资 占用形成原因 占用性质
的会计 的利息
占用 名称 关联关 资金余额 (不含利 发生金额 金余额
科目 (如有)
系 息)
应收 2021 年及以前年度房租
辽 宁 时
款，未能按照合同约定履行支
代 万 恒
控 股 股 应 收 账 付义务。即：较长时间未能收 非经营性
控 股 集 301.01 301.01
东 款 回的经营性应收款项而导致的 占用
团 有 限
非经营性占用款项的形成；款
公司
项于 2022 年度收回。
中 非 林 应收 2021 年及以前年度房租
控 股 股
现 大 股 业 （ 香 款，未能按照合同约定履行支
东 、 实
东 及 其 港 ） 有 应 收 账 付义务。即：较长时间未能收 非经营性
际 控 制 51.87 51.87
附 属 企 限 公 司 款 回的经营性应收款项而导致的 占用
人 的 附
业 大 连 办 非经营性占用款项的形成；款
属企业
事处 项于 2022 年度收回。
中 非 林 系为公司出租房产时产生的代
控 股 股
业 （ 香 垫电话费等费用，款项于 2022
东 、 实
港 ） 有 其 他 应 年度收回。 非经营性
际 控 制 5.83 5.83
限 公 司 收款 占用
人 的 附
大 连 办
属企业
事处
控 股 股 2022 年度占用累计发生金额为
中 非 林
东 、 实 汇率变动，款项于 2022 年度收
业 （ 香 其 他 应 非经营性
际 控 制 2,632.39 60.67 2,693.06 回。
港 ） 有 收款 占用
人 的 附
限公司
属企业
小计 / / / 2,991.10 60.67 3,051.77 / /
前 大 股 非经营性
东 及 其 占用
附 属 企 非经营性
业 占用
小计 / / / / /
总计 / / / 2,991.10 60.67 3,051.77 / /
2022 年度
往来方 上市公 2022 年度
其他关 资金往 2022 年 往来累计 2022 年度 2022 年期
与上市 司核算 往来资金
联资金 来方名 期初往来 发生金额 偿还累计 末往来资 往来形成原因 往来性质
公司的 的会计 的利息
往来 称 资金余额 （不含利 发生金额 金余额
关系 科目 （如有）
息）
大股东 辽宁时 控股股 应收账
及其附 代万恒 东 款
2022 年度房租款，款项于 2022 经营性往
属企业 控股集 90.77 90.77
年度收回。 来
团有限
公司
经营性往
来
上市公 辽宁九 子公司 其他应
司的子 夷锂能 及其控 收款 非经营性
84,204.02 4,448.22 1,000.00 87,652.24 向子公司提供的有息借款。
公司及 股份有 制的法 往来
其附属 限公司 人
企业 非经营性
往来
关联自 非经营性
然人 往来
关联自 非经营性
然人 往来
其他关
联方及 非经营性
其附属 往来
企业
其他关
联方及 非经营性
其附属 往来
企业
总计 / / / 84,204.02 90.77 4,448.22 1,090.77 87,652.24 / /