广东华龙集团股份有限公司
600242
2009 年半年度报告广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务报告......................................................................... 14
八、备查文件目录..................................................................... 27广东华龙集团股份有限公
司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人周健民、主管会计工作负责人王霖及会计机构负责人（会计主管人员）叶伟声明：保
证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：广东华龙集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华龙集团
公司英文名称：GUANGDONG HUALONG GROUPS LIMITED COMPANY
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：ST 华龙
公司A 股代码：600242
3、 公司注册地址：广东省阳江市江城区安宁路A7 号金达商贸大厦7-8 楼
公司办公地址：广东省阳江市江城区安宁路A7 号金达商贸大厦7-8 楼
邮政编码：529500
公司电子信箱：gdhualong@sina.com
4、 法定代表人：周健民
5、 公司董事会秘书： 谢晶
电话： 0662-3229088
传真： 0662-3229088
E-mail：gdhualong@sina.com
联系地址： 广东省阳江市江城区安宁路A7 号金达商贸大厦7-8 楼
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部、上海证券交易所
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 132,331,377.08 153,336,043.87 -13.70
所有者权益（或股东权益） -37,098,290.85 -40,233,529.16 7.79
每股净资产(元) -0.21 -0.23 8.70
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 350,589.82 11,166,267.53 -96.86
利润总额 2,474,349.82 19,806,356.78 -87.51
净利润 3,135,238.31 11,195,991.86 -72
扣除非经常性损益后的净-3,766,422.74 85,624.16 -4,498.79广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
3
利润
基本每股收益(元) 0.02 0.06 -66.67
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.02 0.0005 -4,100
稀释每股收益(元) 0.02 0.06 -66.67
经营活动产生的现金流量
净额
-5,743,668.31 25,486,416.89 -122.54
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.03 0.15 -120
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
2,139,400.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -210,041.36
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
7,918.88
受托经营取得的托管费收入 6,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,640.00
少数股东权益影响额 -483,146.75
所得税影响额 -536,829.72
合计 6,901,661.05
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
股份变动的过户情况
2009 年1 月5 日，股权分置改革实施方案（全体流通股股东每10 股获得股票为0.86 股）的股票
对价由上海证券交易所通过计算机网络，根据股权登记日登记在册的持股数，按比例自动计入帐户。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
报告期末股东总数 23,064 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的股份
数量
上海兴铭房
地产有限公
司
境内
非国
有法
人
6.93 12,058,382 12,058,382
北京易购坊
国际资讯有
限公司
境内
非国
有法
人
5.78 10,052,481 10,052,481 质押 10,052,481
广东绿添大境内3.53 6,142,902 6,142,902 质押 6,142,902广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
4
地投资有限
公司
非国
有法
人
广州市德秦
贸易有限公
司
境内
非国
有法
人
2.52 4,380,129 4,380,129 质押 4,380,129
四川省永成
电子系统有
限责任公司
境内
非国
有法
人
2.31 4,020,000 4,020,000
郑玮清
境内
自然
人
2.04 3,545,515 3,545,515 0
茂名市茂南
区南方公司
境内
非国
有法
人
0.86 1,500,000 1,500,000
管健
境内
自然
人
0.86 1,500,000 1,500,000
上海宏亿投
资咨询有限
公司
境内
非国
有法
人
0.80 1,400,000 1,400,000
阳东县合山
城建开发公
司
境内
非国
有法
人
0.76 1,320,000 1,320,000
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类
郑玮清 3,545,515 人民币普通股
陈照明 1,122,466 人民币普通股
陈兴国 699,220 人民币普通股
郝韵 640,086 人民币普通股
季庆新 619,672 人民币普通股
徐杰 603,815 人民币普通股
毕水兰 499,110 人民币普通股
杜延君 426,200 人民币普通股
陈宝国 426,038 人民币普通股
夏懋华 376,977 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
上海兴铭房地产有限公司与广州市德秦贸易有限公司、广东绿添大地投
资有限公司是一致行动人。广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交
易情况
序
号
有限
售条
件股
东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市
交易时
间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
上海
兴铭
房地
产有
限公
司
12,058,382 2012 年1 月5 日
自股权分置改革实施之日起，在36 个月
内不上市交易
2.
北京
易购
坊国
际资
讯有
限公
司
10,052,481 2010 年1 月5 日
自改革方案实施之日起，在12 个月内不
上市交易或者转让。
3.
广东
绿添
大地
投资
有限
公司
6,142,902 2010 年1 月5 日
自改革方案实施之日起，在12 个月内不
上市交易或者转让
4.
广州
市德
秦贸
易有
限公
司
4,380,129 2012 年1 月5 日
德秦贸易所持限售流通股股份自股改方
案实施之日起，在12 个月内不上市交易
或者转让；在前项规定期满后，通过证
券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占公司股份总数的比例在
十二个月内不超过百分之五，在二十四
个月内不超过百分之十。
5.
四川
省永
成电
子系
统有
限责
任公
司
4,020,000 2010 年1 月5 日
自改革方案实施之日起，在12 个月内不
上市交易或者转让
6.
茂名
市茂
南区
南方
公司
1,500,000 2010 年1 月5 日
自改革方案实施之日起，在12 个月内不
上市交易或者转让
7. 管健 1,500,000 2010 年1 月5 日
自改革方案实施之日起，在12 个月内不
上市交易或者转让
8.
上海
宏亿
投资
1,400,000 2010 年1 月5 日
自改革方案实施之日起，在12 个月内不
上市交易或者转让广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
6
咨询
有限
公司
9.
阳东
县合
山城
建开
发公
司
1,320,000 2010 年1 月5 日
自改革方案实施之日起，在12 个月内不
上市交易或者转让
10.
阳江
市东
田科
技发
展有
限公
司
1,260,000 2010 年1 月5 日
自改革方案实施之日起，在12 个月内不
上市交易或者转让
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司财务总监谢晶、董事会秘书王秋扬分别向董事会申请辞去财务总监、董事会秘书之职。经董
事会薪酬与提名委员会审核并提名，聘任王霖为副总经理兼财务总监；聘任谢晶为副总经理兼董事会
秘书。任期至本届董事会届满。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期内，公司成功恢复上市并实施股权分置改革方案；重大资产重组工作取得了阶段性的成
果。
为使公司尽快完成重组工作，恢复持续经营能力，2009 年上半年，公司董事会在证监会、各级地
方政府等部门的支持下，紧紧围绕重大资产重组这一中心目标，积极稳健的推动各项工作。
1、顺利完成恢复上市工作
2008 年12 月，公司收到上海证券交易所上证上字[2008]118 号文《关于同意广东华龙集团股份
有限公司股票恢复上市申请的通知》，公司股票获准于2009 年1 月5 日起在上海证券交易所恢复交
易。根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，公司股票交易实行其他特别处理。2009 年1 月5
日，公司股票正式复牌交易。
2、股权分置改革方案实施
2008 年12 月，公司办理了股权分置改革方案的实施的有关工作。2008 年12 月30 日为股权分置
改革方案实施的股权登记日，2009 年1 月5 日股权分置改革方案正式实施，股权登记日登记在册的全
体流通股股东每10 股获得股票为0.86 股。
3、重大资产重组工作取得阶段性成果
经2009 年3 月27 日的年度股东大会审议通过，公司经营范围变更为“经营沿海、内河货物运输；
船舶租赁、买卖；货物代理、代运业务；海洋养殖、海洋捕捞、渔船修理、海产品加工、旅游、酒店、
娱乐、饮食服务、房地产开发（以上经营项目另设分支机构经营）；海产品收购；实业投资；农业开
发；信息技术开发与咨询；销售家电及五金交电、建筑装修材料。”，此次变更将沿海货物运输加入
的经营范围，为重组后的经营做好了准备。董事会随后根据变更的实际情况修改公司章程相关条款并
办理工商变更登记手续。广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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年度股东大会还通过了变更公司名称的议案。由于重组成功后，公司的主营业务将变更为沿海干
散货运输，所以公司名称拟由“广东华龙集团股份有限公司”变更为“中国中昌海运股份有限公司”(工
商行政管理局所核准的名称为中昌海运股份有限公司)，目前董事会尚未修改公司章程的相关条款和办
理工商变更登记手续。
2009 年4 月2 日和4 月9 日，公司分别召开第六届董事会第十次、第十一次会议，两次会议审议
并通过了一系列重大资产重组的议案。4 月11 日，公司《发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》
及《摘要》进行了公告。4 月14 日，上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司及陈立军作为公司收购
人的《收购报告书摘要》也进行了公告。
2009 年4 月27 日，公司召开的2009 年度第一次临时股东大会，采取现场投票和网络投票相结合
的方式。会议审议通过了两次董事会提交的有关重大资产重组的相关议案，并授权董事会办理本次公
司重大资产重组的相关事宜。
公司重大资产重组的相关文件已由董事会报送中国证监会，中国证监会也于2009 年6 月正式受理
公司重大资产重组的申请。
为了使公司重组后人员结构更趋于合理和有效，公司于2007 年7 月1 日召开了第六届董事会第十
三次会议，会议聘任了原舟山中昌海运股份有限公司的副总经理王霖为公司副总经理兼财务总监。海
运行业的专业人才得到了进一步的加强。
重组完成之后公司将置入整体海运业务的资产，盈利能力将得到明显改善，从而彻底摆脱经营困
境，恢复持续经营能力，有利于公司的长远发展。
公司将加快进度，充分与中国证监会进行沟通，争取早日完成重大资产重组，使广大股东特别是
中小投资者的利益将得到切实的保护。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
航运业 11,894,621.50 12,194,455.05 -2.52 -70.05 -23.01
减少104.19
个百分点
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司已设置股东大会、董事会、监事会、董事会专业委员会等治理机构，并制定了相应的议事规
则。公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及公司章程的要求
规范运作，不断完善法人治理结构。公司实际控制人与上市公司实现业务、资产、人员、机构、财务
“五分开”，公司具有独立的经营权、财务决策权和人事权等。按照《上市公司信息披露管理办法》
的要求，及时履行信息披露义务，保障信息披露的公开、公平和公正。2009 年4 月24 日，公司董事
会审议通过了《广东华龙集团股份有限公司董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制
度》。公司将严格执行独立董事制度，充分发挥独立董事的作用，确保中小股东的合法权益。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
交易对
方或最
终控制
方
被收购
资产
购买
日
资产收
购价格
自收
购日
起至
报告
期末
为上
市公
司贡
献的
净利
润
自本年初
至本期末
为上市公
司贡献的
净利润
（适用于
同一控制
下的企业
合并）
是否为
关联交
易（如
是，说
明定价
原则）
资
产
收
购
定
价
原
则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
该资产
为上市
公司贡
献的净
利润占
利润总
额的比
例(%)
关
联
关
系
上海三
盛宏业
投资
（集
团）有
限公
司、陈
立军
舟山中
昌海运
股份有
限公司
100%股
权
2009
年4
月27
日
44,450 是
资
产
基
础
法
否 否
母
公
司
经公司第六届董事会第十次、第十一次会议、及2009 年第一次临时股东大会审议通过，公司发行
股份购买上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司（以下简称三盛宏业）和陈立军持有的舟山中昌海
运股份有限公司（以下简称中昌海运）100%股权。以2008 年12 月31 日为评估基准日，中昌海运100%
股权的预估价值为44450 万元。以资产基础法为定价原则。公司股票发行价格为董事会决议公告日前
20 个交易日均价3.65 元/股，共计12178 万股人民币普通股股票。本次交易构成关联交易。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交
易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
舟山
市普
陀中
昌海
运有
限公
司、嵊
泗中
昌海
运有
限公
其他
关联
人
接受
劳务
。由舟
山中
昌将
其与
宝山
钢铁
股份
有限
公司
签订
的矿
公允、
合理
的定
价策
略广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
9
司 砂运
输合
同中
的部
分运
输业
务分
包给
普陀
中昌，
分包
期限
截至
2009
年3 月
31 日。
分包
合同
运价
为在
宝山
钢铁
股份
有限
公司
与嵊
泗中
昌签
订的
运输
合同
运价
下调
每吨
壹元。
舟山
市普
陀中
昌海
运有
限公
司、舟
山中
昌海
运股
份有
限公
司
其他
关联
人
接受
劳务
普陀
中昌
根据
舟山
中昌
指令
指派
船舶
经营
浙江
浙能
富兴
燃料
有限
公司、
上海
神华
公允、
合理
的定
价策
略广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
10
煤炭
运销
有限
公司
等指
定航
线。运
价按
舟山
中昌
与各
客户
单位
（浙
江浙
能富
兴燃
料有
限公
司、上
海神
华煤
炭运
销有
限公
司等）
签订
的合
同运
价为
准。
舟山
市普
陀中
昌海
运有
限公
司、舟
山中
昌船
员管
理有
限公
司
其他
关联
人
提供
代理
船员
管理
公司
负责
为舟
山中
昌中
昌128
轮配
置各
类船
员（包
括公
休船
员在
内）并
负责
该轮
整套
船员
班子
公允、
合理
的定
价策
略广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
11
的日
常管
理工
作。
2、资产、股权转让的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联
方
关联
关系
关联交
易类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
转让
资产
的账
面价
值
转让资
产的评
估价值
转让价
格
转让
价格
与账
面价
值或
评估
价值
差异
较大
的原
因
关联
交易
结算
方式
转让
资产
获得
的收
益
上海
三盛
宏业
投资
（集
团）有
限公
司、陈
立军
母公
司
购买除
商品以
外的资
产
向特
定对
象三
盛宏
业和
陈立
军发
行共
计
12178
万股
人民
币普
通股
股票，
购买
中昌
海运
100%
股权
资本
基础
法
44,450 44,450
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
12
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
上海兴铭房地产有限公司承诺自股
权分置改革实施之日起，在36 个月
内不上市交易；
广州市德秦贸易有限公司承诺所持
限售流通股股份自股改方案实施之
日起，在12 个月内不上市交易或者
转让；在前项规定期满后，通过证券
交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占公司股份总数的比例
在十二个月内不超过百分之五，在二
十四个月内不超过百分之十；
北京易购坊国际资讯有限公司承诺
自改革方案实施之日起，在12 个月
内不上市交易或者转让。
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所有限责任公司
注册会计师姓名
刘文豪
段小娟
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
ST 华龙关于开展加
强上市公司治理活
动的整改报告
中国证券报
2009 年1 月5
日
www.sse.com.cn
第六届董事会第八
次会议决议公告
中国证券报
2009 年1 月5
日
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破产重整进展公告 中国证券报
2009 年1 月6
日
www.sse.com.cn广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
13
华龙股票交易异常
波动公告
中国证券报
2009 年1 月16
日
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华龙停牌公告 中国证券报
2009 年1 月17
日
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华龙重组进展公告 中国证券报
2009 年3 月2
日
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第六届董事会第九
次会议决议公告
中国证券报
2009 年3 月2
日
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第六届监事会第四
次会议决议公告
中国证券报
2009 年3 月2
日
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年报及年报摘要 中国证券报
2009 年3 月2
日
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召开公司2008 年年
度股东大会的通知
中国证券报
2009 年3 月7
日
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重组进展公告 中国证券报
2009 年3 月9
日
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重组进展公告 中国证券报
2009 年3 月16
日
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重组进展公告 中国证券报
2009 年3 月23
日
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2008 年度股东大会
决议公告
中国证券报
2009 年3 月28
日
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重组进展公告 中国证券报
2009 年3 月30
日
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第六届董事会第十
次会议决议公告
中国证券报
2009 年4 月3
日
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发行股份购买资产
暨关联交易预案
中国证券报
2009 年4 月3
日
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股票交易异常波动
公告
中国证券报
2009 年4 月9
日
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召开公司2009 年第
一次临时股东大会
的通知
中国证券报
2009 年4 月10
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第六届董事会第十
一次会议决议公告
中国证券报
2009 年4 月10
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发行股份购买资产
暨关联交易报告书
（草案）及摘要
中国证券报
2009 年4 月10
日
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华龙更正公告 中国证券报
2009 年4 月11
日
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华龙收购报告书
（摘要）
中国证券报
2009 年4 月11
日
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华龙股票交易异常
波动公告
中国证券报
2009 年4 月14
日
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华龙股票交易异常
波动公告
中国证券报
2009 年4 月17
日
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召开公司2009 年第
一次临时股东大会
的提示性公告
中国证券报
2009 年4 月21
日
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股票交易异常波动
公告
中国证券报
2009 年4 月22
日
www.sse.com.cn广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
14
华龙关联交易公告 中国证券报
2009 年4 月27
日
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股票交易异常波动
公告
中国证券报
2009 年4 月27
日
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第六届董事会第十
二次会议决议公告
中国证券报
2009 年4 月27
日
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第一季度季报 中国证券报
2009 年4 月27
日
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关联交易公告
www.sse.com.cn 中国证
券报
2009 年4 月27
日
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关联交易公告
www.sse.com.cn 中国证
券报
2009 年4 月27
日
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2009 年第一次临时
股东大会决议公告
中国证券报
2009 年4 月28
日
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发行股份购买资产
暨关联交易报告书
（草案）摘要
中国证券报
2009 年4 月28
日
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股票交易异常波动
公告
中国证券报
2009 年5 月4
日
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股票交易异常波动
公告
中国证券报
2009 年5 月13
日
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华龙董事、监事和
高级管理人员持有
和买卖本公司股票
管理制度
中国证券报
2009 年5 月19
日
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第六届董事会第十
三次会议决议公告
中国证券报
2009 年7 月2
日
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第六届董事会第十
四次会议决议公告
中国证券报
2009 年7 月22
日
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七、财务报告
公司半年度财务报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师刘文豪、段小娟审计，
并出具了标准无保留意见的审计报告。
(一) 审计报告
审计报告
众环审字（2009）795 号
广东华龙集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东华龙集团股份有限公司（以下简称“华龙集团公司”）财务报表，包括2009
年6 月30 日的资产负债表和合并的资产负债表，2009 年1-6 月的利润表和合并的利润表、股东权益
变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是华龙集团公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、
实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有广东华龙集团股份有限公司
2009 年半年度报告
15
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，华龙集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映
了华龙集团公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。
武汉众环会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：刘文豪、段小娟
中国 武汉
2009 年7 月22 日
(二) 财务报表广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
16
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:广东华龙集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (七）1 1,783,406.02 15,633,583.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 (七）2 2,233,941.43
应收票据
应收账款 (七）3 2,722,187.95 1,900,000.00
预付款项 (七）5 12,800.00 2,209,082.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (七）4 198,706.21 91,888.75
买入返售金融资产
存货 (七）6 1,158,651.51 1,125,543.67
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 156,561.76 507,266.68
流动资产合计 6,032,313.45 23,701,305.61
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 (七）7 125,858,182.24 129,533,107.96
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 (七）8 440,881.39 101,630.30广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
17
其他非流动资产
非流动资产合计 126,299,063.63 129,634,738.26
资产总计 132,331,377.08 153,336,043.87
流动负债：
短期借款 (七）10 10,000,000.00 10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 (七）11 0.00 10,000,000.00
应付账款 (七）12 969,191.88 140,664.46
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (七）14 424,628.43 354,599.25
应交税费 (七）15 220,579.01 3,008,652.73
应付利息 134,880.00 208,032.00
应付股利 (七）16 5,518,224.20 5,518,224.20
其他应付款 (七）17 74,949,957.67 78,805,556.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
(七）18 16,000,000.00 16,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 108,217,461.19 124,035,728.89
非流动负债：
长期借款 (七）19 40,000,000.00 48,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 8,485.36
其他非流动负债
非流动负债合计 40,000,000.00 48,008,485.36
负债合计 148,217,461.19 172,044,214.25
股东权益：
股本 (七）20 174,029,825.00 174,029,825.00
资本公积 (七）21 337,445,267.30 337,445,267.30
减：库存股
盈余公积 (七）22 19,810,937.46 19,810,937.46广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
18
一般风险准备
未分配利润 (七）23 -568,384,320.61 -571,519,558.92
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
-37,098,290.85 -40,233,529.16
少数股东权益 21,212,206.74 21,525,358.78
股东权益合计 -15,886,084.11 -18,708,170.38
负债和股东权益合
计
132,331,377.08 153,336,043.87
公司法定代表人：周健民 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
19
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:广东华龙集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 840,006.29 35,793.42
交易性金融资产
应收票据
应收账款 (八)1 1,900,000.00
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 (八)2 134,775.96 23,560.00
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 974,782.25 1,959,353.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (八)3 48,704,596.42 48,704,596.42
投资性房地产
固定资产 148,547.77 167,412.85
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 48,853,144.19 48,872,009.27
资产总计 49,827,926.44 50,831,362.69
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
20
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 183,416.75 140,666.64
应交税费 88,496.76 1,253,368.47
应付利息
应付股利 5,518,224.20 5,518,224.20
其他应付款 82,206,187.39 85,953,428.45
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 87,996,325.10 92,865,687.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 87,996,325.10 92,865,687.76
股东权益：
股本 174,029,825.00 174,029,825.00
资本公积 351,149,863.72 351,149,863.72
减：库存股
盈余公积 19,559,430.78 19,559,430.78
未分配利润 -582,907,518.16 -586,773,444.57
外币报表折算差额
股东权益合计 -38,168,398.66 -42,034,325.07
负债和股东权益合
计
49,827,926.44 50,831,362.69
公司法定代表人：周健民 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
21
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 17,894,621.50 47,658,577.41
其中：营业收入 (七）24 17,894,621.50 47,658,577.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 17,551,950.56 36,492,309.88
其中：营业成本 (七）24 12,194,455.05 17,397,731.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (七）25 749,695.75 1,711,811.11
销售费用
管理费用 2,283,317.41 10,046,510.58
财务费用 2,274,850.49 5,803,687.91
资产减值损失 (七）28 49,631.86 1,532,568.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
(七）26 -33,941.43
投资收益（损失以“－”号填列） (七）27 41,860.31
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 350,589.82 11,166,267.53
加：营业外收入 (七）29 2,139,400.00 8,763,880.29
减：营业外支出 (七）30 15,640.00 123,791.04
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
2,474,349.82 19,806,356.78
减：所得税费用 (七）31 -347,736.45 4,498,897.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,822,086.27 15,307,459.29
归属于母公司所有者的净利润 3,135,238.31 11,195,991.86
少数股东损益 -313,152.04 4,111,467.43
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.06
（二）稀释每股收益 0.02 0.06
公司法定代表人：周健民 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (八)4 6,000,000.00 6,397,273.61
减：营业成本 307,557.09
营业税金及附加 337,800.00 337,800.00
销售费用
管理费用 1,871,919.71 9,155,409.85
财务费用 2,123.57 1,897,670.21
资产减值损失 -93,409.69 1,210,741.83
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,881,566.41 -6,511,905.37
加：营业外收入 8,763,880.29
减：营业外支出 15,640.00 119,590.04
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
3,865,926.41 2,132,384.88
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,865,926.41 2,132,384.88
公司法定代表人：周健民 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
23
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
17,029,160.50 44,461,303.80
客户存款和同业存
放款项净增加额
向中央银行借款净
增加额
向其他金融机构拆
入资金净增加额
收到原保险合同保
费取得的现金
收到再保险业务现
金净额
保户储金及投资款
净增加额
处置交易性金融资
产净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增
加额
收到的税费返还
收到其他与经营活
动有关的现金
(七)34(1) 2,149,430.02 29,665,617.81
经营活动现金流
入小计
19,178,590.52 74,126,921.61
购买商品、接受劳务
支付的现金
13,755,427.51 11,235,611.40
客户贷款及垫款净
增加额
存放中央银行和同
业款项净增加额
支付原保险合同赔
付款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
24
金
支付给职工以及为
职工支付的现金
2,689,269.06 9,710,146.60
支付的各项税费 3,601,684.94 6,286,135.66
支付其他与经营活
动有关的现金
(七)34(2) 4,875,877.32 21,408,611.06
经营活动现金流
出小计
24,922,258.83 48,640,504.72
经营活动产生
的现金流量净额
-5,743,668.31 25,486,416.89
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现
金
2,200,000.00
取得投资收益收到
的现金
41,860.31
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活
动有关的现金
12,809,259.37
投资活动现金流
入小计
2,241,860.31 12,809,259.37
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支
付的现金
44,598.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活
动有关的现金
17,862,145.64
投资活动现金流
出小计
17,906,743.64
投资活动产生
的现金流量净额
2,241,860.31 -5,097,484.27
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
25
金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现
金
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活
动有关的现金
(七)34(3) 10,172,974.94
筹资活动现金流
入小计
10,172,974.94
偿还债务支付的现
金
8,000,000.00 8,400,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
2,521,344.00 3,930,786.00
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
出小计
10,521,344.00 12,330,786.00
筹资活动产生
的现金流量净额
-348,369.06 -12,330,786.00
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-3,850,177.06 8,058,146.62
加：期初现金及现金
等价物余额
5,633,583.08 973,755.43
六、期末现金及现金等价
物余额
1,783,406.02 9,031,902.05
公司法定代表人：周健民 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
26
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
8,000,000.00 3,000,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
1,761.38 28,415,822.39
经营活动现金流入
小计
8,001,761.38 31,415,822.39
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
1,000,500.87 7,199,291.98
支付的各项税费 1,519,671.71 112,005.92
支付其他与经营活动
有关的现金
4,677,375.93 23,173,823.60
经营活动现金流出
小计
7,197,548.51 30,485,121.50
经营活动产生的
现金流量净额
804,212.87 930,700.89
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
44,598.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
27
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
44,598.00
投资活动产生的
现金流量净额
-44,598.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 400,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
400,000.00
筹资活动产生的
现金流量净额
-400,000.00
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
804,212.87 486,102.89
加：期初现金及现金
等价物余额
35,793.42 418,082.67
六、期末现金及现金等价
物余额
840,006.29 904,185.56
公司法定代表人：周健民 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
174,029,825.00 337,445,267.30 19,810,937.46 -571,519,558.92 21,525,358.78 -18,708,170.38
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
174,029,825.00 337,445,267.30 19,810,937.46 -571,519,558.92 21,525,358.78 -18,708,170.38
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
3,135,238.31 -313,152.04 2,822,086.27
（一）净利润 3,135,238.31 -313,152.04 2,822,086.27
（二）直接计
入所有者权广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
1
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
3,135,238.31 -313,152.04 2,822,086.27
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
2
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
174,029,825.00 337,445,267.30 19,810,937.46 -568,384,320.61 21,212,206.74 -15,886,084.11广东华龙集团股份有限
公司 2009 年半年度报告
3
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -857,986,055.59 -391,951,532.51
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
35,000,000.00 251,506.68 2,263,560.17 16,077,885.80 53,592,952.65
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
174,029,825.00 307,445,267.30 19,810,937.46 -855,722,495.42 16,077,885.80 -338,358,579.86
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
11,195,991.86 4,111,467.43 15,307,459.29
（一）净利润 11,195,991.86 4,111,467.43 15,307,459.29
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
4
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
11,195,991.86 4,111,467.43 15,307,459.29
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
5
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
174,029,825.00 307,445,267.30 19,810,937.46 -844,526,503.56 20,189,353.23 -323,051,120.57
公司法定代表人：周健民 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
6
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余
额
174,029,825.00 351,149,863.72 19,559,430.78 -586,773,444.57 -42,034,325.07
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
174,029,825.00 351,149,863.72 19,559,430.78 -586,773,444.57 -42,034,325.07
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
3,865,926.41 3,865,926.41
（一）净利润 3,865,926.41 3,865,926.41
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
7
4．其他
上述（一）和
（二）小计
3,865,926.41 3,865,926.41
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
174,029,825.00 351,149,863.72 19,559,430.78 -582,907,518.16 -38,168,398.66
单位:元 币种:人民币广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
8
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余
额
174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -761,329,405.55 -295,294,882.47
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -761,329,405.55 -295,294,882.47
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
2,132,384.88 2,132,384.88
（一）净利润 2,132,384.88 2,132,384.88
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
2,132,384.88 2,132,384.88广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
9
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -759,197,020.67 -293,162,497.59
公司法定代表人：周健民 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟(三) 公司基本情况
广东华龙集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经广东省企业股份制试点联审小
组及广东省经济体制改革委员会粤股审[1993]2 号文批准，于1993 年6 月3 日正式成立，领取了广东
省阳江市工商行政管理局4417001001119 号企业法人营业执照。
1996 年9 月3 日经广东省经济体制改革委员会粤体改[1996]94 号文确认，公司股份总数为
114,029,825.00 股，股本总额为114,029,825.00 元。其中：发起人股由阳江市长发实业公司、阳江
市金岛实业开发公司和阳江市龙江冷冻厂3 家企业将其经评估确认后的部分经营性净资产按1:1 的比
例折价入股计40,869,825.00 股，占总股本的35.84%，以上三家企业分别持有30,145,956.00 股、
10,052,481.00 股、671,388.00 股；另外公司以定向募集方式发行45,200,200.00 股法人股，占总股
本的39.64%；向公司职工募集内部职工股计27,959,800.00 股，占总股本的24.52%。
2000 年11 月21 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]153 号文核准，公司向社会公
开发行人民币普通股股票（A 股）6000 万股。该股票并于12 月7 日在上海证券交易所上市流通。公司
注册资本变更为174,029,825.00 元。
2004 年12 月17 日，根据广东省高级人民法院（2004）粤高法民二终字第9 号民事判决书及广东
省阳江市中级人民法院（2004）阳中级执字第74-3 号文，广东南方拍卖行有限公司受托对阳江市长发
实业公司持有本公司30,145,956.00 股法人股（占本公司总股本的17.32%）进行拍卖。最终由广州市
福兴经济发展有限公司受让取得。相关股权过户手续已于2005 年8 月4 日办理完毕，至此，广州市福
兴经济发展有限公司成为本公司第一大股东。
2007 年12 月12 日广州市福兴经济发展有限公司分别与上海兴铭房地产有限公司（以下简称“上
海兴铭”）、广州市德秦贸易有限公司、广东绿添大地投资有限公司签署股权转让协议书，向上海兴
铭房地产有限公司转让其持有的12,058,382.00 股法人股，占上市公司总股本的6.93%；向广州市德
秦贸易有限公司转让其持有的11,944,672.00 股法人股，占上市公司总股本的6.86%；向广东绿添大
地投资有限公司转让其持有的6,142,902.00 股法人股，占上市公司总股本的3.53%；相关股权过户手
续已于2008 年1 月16 日办理完毕，至此，广州市福兴经济发展有限公司不再持有本公司股份，上海
兴铭房地产有限公司成为本公司第一大股东。
1．本公司注册资本
截至2009 年6 月30 日，本公司注册资本为174,029,825.00 元。
2．本公司注册地、组织形式和总部地址
注册地：广东省阳江市江城区安宁路富华小区A7（7-8 层）
组织形式：股份有限公司
总部地址：广东省阳江市江城区安宁路富华小区A7（7-8 层）
3．本公司的业务性质和主要经营活动
经营范围：经营沿海、内河货物运输；船舶租赁、买卖；货物代理、代运业务；海洋养殖、海洋
捕捞、渔船修理、海产品加工、旅游、酒店、娱乐、饮食服务、房地产开发（以上经营项目另设分支
机构经营）；海产品收购；实业投资；农业开发；信息技术开发与咨询；销售家电及五金交电、建筑
装修材料。
公司《股权分置改革方案》已于2008 年9 月24 日经公司股东会议表决通过，支付股改对价之一
为上海兴铭将其持有的舟山市普陀中昌海运有限公司(下称：普陀中昌)70%股权捐赠给公司，2008 年
10 月6 日普陀中昌70%股权变更至华龙集团名下的工商变更登记手续已办理完毕，至此，公司主营业
务从海洋养殖业、海洋捕捞业等转为水上运输业。
4．本公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为上海兴铭房地产有限公司，集团最终实际控制人为陈建铭先生，截至2008 年12
月31 日，上海兴铭房地产有限公司所持公司股权比例为6.93%。
5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
财务报告于2009 年7 月22 日经公司第六届董事会第十四次会议批准对外报出。
(四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
1
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、
公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项
目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以
资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述
规定处理。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成
的利得或损失，计入当期损益。广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
2
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成
的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金
股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融
资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格
明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论
单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项
金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日
余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率，
结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本
期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：
应收款项账龄 计提坏账准备比例
1 年以内 5%
1—2 年 10%
2—3 年 30%
3—4 年 50%
4—5 年 80%
5 年以上 100%
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入
资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资广东华龙集团股份有限公司
2009 年半年度报告
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产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观
上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
(5)金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确
认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终
止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为
一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
公司将期末余额前5 名的应收账款且单项金额
100 万元以上的确认为单项金额重大的应收账款
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 帐龄分析法
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特征组合的确定依据
公司将账龄3 年以上的应收账款（单项金额重大的除外）确认为单
项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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账款；
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
先进先出法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债
表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整广东华龙集团股份有限公司
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资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为
进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中
发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减
留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手
续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收
入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非
货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》
确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的
初始投资成本。
(2) 后续计量及收益确认方法
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值
能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位不具有共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润
或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被
投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政
策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核广东华龙集团股份有限公司 2009 年
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算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该
项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独
控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合
营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在
各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被
投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本
公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响。
12、投资性房地产的核算方法
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成
本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-50 3%-10% 1.80%-9.70%
机器设备 5-10 3%-10% 9%-19.40%
电子设备 5-10 3%-10% 9%-19.40%
运输设备 5-15 3%-10% 6%-19.40%
构筑物 10-15 0%-5% 6.33%-10%
专用运输船舶 8-18 5% 5.28%-11.88%
其他设备 5-8 5%-10% 11.25%-19%广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整
预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定
资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁
为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
14、在建工程核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款
费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定
可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理
了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
15、生物资产的核算方法
(1) 本公司生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的，按照成本进行
初始计量：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠的计量。
(2) 本公司的生物资产主要包括：经济林木。
(3) 本企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产-经济林木，按照年限平均法计提折旧。根
据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
经济林木 5-15 5 6.33-19.00
(4) 本公司对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额低于其
账面价值的，按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，
并记入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减计金额予以恢复，并在原已计提的
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一经计提，不再转回。
16、无形资产的核算方法
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该广东华龙集团股份有限公司 2009 年
半年度报告
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无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统
合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
17、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，
从而对企业产生不利影响。
3、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命
不确定的除外）等适用《企业会计准则第8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象
时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
18、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件
时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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19、股份支付及权益工具的处理方法
(1) 股份支付的种类
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结
算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
2、以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
20、收入确认原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权
收入。
21、确认递延所得税资产的依据
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计
算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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22、合并报表合并范围发生变更的理由
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单
位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以
下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，
纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易
对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，
如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减
该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥
补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债
表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。
23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(五) 税项
1、主要税种及税率广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
11
税种 计税依据 税率
增值税 按扣除进项税后的余额缴纳 17%
营业税 营业收入 3%、5%
城建税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
水利建设基金 营业收入 0.1%
(六) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围
舟山市普陀
中昌海运有
限公司
控股子公司
舟山市普
陀区沈家
门
水上运输 50,000,000.00
国内沿海及长江中下游普
通货船运输
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
舟山市普陀中
昌海运有限公
司
70 70 是
2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
从归属母公司当期损益中扣减
少数股东承担的超额亏损
舟山市普陀中昌海
运有限公司
21,212,206.74
3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
单位:元 币种:人民币
合并本期期初至合并日
（同一控制下被合并方）
子公司全称 子公司类型
属于同一控制下企
业合并的判断依据
同一控制的实
际控制人
收入
净利
润
经营活动
产生的现
金流量净
额
舟山市普陀中
昌海运有限公
司
控股子公司 同受自然人控制 陈建铭
4、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(七) 合并会计报表附注广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
12
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 18,249.91 54,836.39
银行存款：
人民币 1,765,156.11 5,578,746.69
其他货币资金：
人民币 10,000,000.00
合计 1,783,406.02 15,633,583.08
2、交易性金融资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
2,233,941.43
4.衍生金融资产
5.其他
合计 2,233,941.43
交易性金融资产本期减少系控股子公司普陀中昌本期全部出售天冶稳健双盈基金。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
2,865,461.00 100 143,273.05 100 2,000,000.00 100 100,000.00 100
合计 2,865,461.00 / 143,273.05 / 2,000,000.00 / 100,000.00 /
公司将期末余额前5 名的应收账款且单项金额100 万元以上的确认为单项金额重大的应收账款，
将账龄3 年以上的应收账款（单项金额重大的除外）确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收账款。
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
嵊泗中昌海运有
限公司
母公司的关联公
司
2,865,461.00 1 年以内 100
合计 / 2,865,461.00 / 100广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
13
(4) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
（％）
嵊泗中昌海运有限公司母公司的关联公司 2,865,461.00 100
合计 / 2,865,461.00 100
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
其他不重大
的其他应收
款项
209,901.27 100 11,195.06 100 96,725.00 100 4,836.25 100
合计 209,901.27 / 11,195.06 / 96,725.00 / 4,836.25 /
公司将期末余额前5 名的其他应收款且单项金额100 万元以上的确认为单项金额重大的其他应收
款，将账龄3 年以上的其他应收款（单项金额重大的除外）确认为单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应收款
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 12,800.00 100.00 2,209,082.00 100.00
合计 12,800.00 100.00 2,209,082.00 100.00
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 预付账款的说明
期末余额较年初余额大幅减少，主要系公司控股子公司普陀中昌本期减少预付购油款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额
跌价准
备
账面价值 账面余额
跌价准
备
账面价值
原材料 1,158,651.51 1,158,651.51 1,125,543.67 1,125,543.67
合计 1,158,651.51 1,158,651.51 1,125,543.67 1,125,543.67
7、固定资产广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
14
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 269,168,946.02 269,168,946.02
其中：房屋及建筑
物
101,804,877.82 101,804,877.82
机器设备 431,932.30 431,932.30
运输工具 152,494.80 152,494.80
构筑物 22,738,306.27 22,738,306.27
电子设备 129,473.55 129,473.55
其他设备 5,421,595.90 5,421,595.90
专用运输船
舶
138,490,265.38 138,490,265.38
二、累计折旧合计 39,077,195.68 3,674,925.72 42,752,121.40
其中：房屋及建筑
物
26,650,847.54 26,650,847.54
机器设备 361,177.20 361,177.20
运输工具 119,090.68 119,090.68
构筑物 2,273,830.62 2,273,830.62
电子设备 25,663.69 13,649.04 39,312.73
其他设备 510,075.30 6,672.42 516,747.72
专用运输船
舶
9,136,510.65 3,654,604.26 12,791,114.91
三、固定资产净值
合计
230,091,750.34 -3,674,925.72 226,416,824.62
其中：房屋及建筑
物
75,154,030.28 75,154,030.28
机器设备 70,755.10 70,755.10
运输工具 33,404.12 33,404.12
构筑物 20,464,475.65 20,464,475.65
电子设备 103,809.86 -13,649.04 90,160.82
其他设备 4,911,520.6 -6,672.42 4,904,848.18
专用运输船
舶
129,353,754.73 -3,654,604.26 125,699,150.47
四、减值准备合计 100,558,642.38 100,558,642.38
其中：房屋及建筑
物
75,154,030.28 75,154,030.28
机器设备 63,750.71 63,750.71
运输工具 33,404.12 33,404.12
构筑物 20,464,475.65 20,464,475.65
电子设备
其他设备 4,842,981.62 4,842,981.62
专用运输船
舶广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
15
五、固定资产净额
合计
129,533,107.96 -3,674,925.72 125,858,182.24
其中：房屋及建筑
物
机器设备 7,004.39 7,004.39
运输工具
构筑物
电子设备 103,809.86 -13,649.04 90,160.82
其他设备 68,538.98 -6,672.42 61,866.56
专用运输船
舶
129,353,754.73 -3,654,604.26 125,699,150.47
8、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
开办费 87,300.40 100,731.23
坏帐准备 36,659.45 899.07
可抵扣亏损 316,921.54
合计 440,881.39 101,630.30
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
开办费 349,201.60
坏帐准备 146,637.80
可抵扣亏损 1,267,686.17
合计 1,763,525.57
9、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 104,836.25 49,631.86 154,468.11
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
100,558,642.38 100,558,642.38
八、工程物资减
值准备广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
16
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 100,663,478.63 49,631.86 100,713,110.49
10、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
11、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0.00 10,000,000.00
合计 0.00 10,000,000.00
应付票据期末余额为零，系控股子公司普陀中昌本期已全部承兑到期票据1,000.00 万元。
12、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
13、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 342,322.64 2,545,306.08 2,543,373.49 344,255.23
二、职工福利费 17,641.31 17,641.31
三、社会保险费 -3,931.74 73,052.36 63,913.98 5,206.64
四、住房公积金 28,684.00 28,684.00
五、其他
工会经费和职工教育经费 16,208.35 66,958.76 8,000.55 75,166.56
合计 354,599.25 2,731,642.51 2,661,613.33 424,628.43广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
17
15、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税
按扣除进项税后的余额
缴纳
营业税 136,986.83 763,731.64 营业收入
所得税 -2,007.16 1,532,881.72 应纳税所得额
个人所得税 64,511.56 608,605.00
城建税 9,589.08 53,461.21 应纳流转税额
教育费附加 4,109.60 22,911.95
堤防维护费 1,300.00 15,600.00
地方教育发展费 1,739.74 3,274.63
水利建设基金 2,899.56 5,457.72
印花税 1,449.80 2,728.86
合计 220,579.01 3,008,652.73 /
营业税、所得税、个人所得税及其他税费本期大幅减少的原因，系公司及控股子公司普陀中昌本
期缴纳上期税费所致；
所得税期末余额为负数，系控股子公司普陀中昌本期预缴所得税所致。
16、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
定向法人股股东 4,291,803.03 4,291,803.03 股东尚未领取
内部职工股股东 1,226,421.17 1,226,421.17 股东尚未领取
合计 5,518,224.20 5,518,224.20 /
17、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 16,000,000.00 16,000,000.00
合计 16,000,000.00 16,000,000.00
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
利率
（％）
本币金额
利率
（％）
本币金额
建行舟山市普陀支
行
2009 年2
月1 日
2010 年2
月1 日
5.94 16,000,000.00 5.94 16,000,000.00
合计 / / / 16,000,000.00 / 16,000,000.00广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
18
19、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 40,000,000.00 48,000,000.00
合计 40,000,000.00 48,000,000.00
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位 借款起始日 借款终止日
本币金额 本币金额
建行舟山市普陀支行 2007 年8 月2 日
2012 年2 月1
日
40,000,000.00 48,000,000.00
合计 / / 40,000,000.00 48,000,000.00
期末余额比期初余额减少，系公司控股子公司普陀中昌2009 年2 月如期偿还到期借款。
20、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积
金转
股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总
数
174,029,825 100 174,029,825 100
21、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 269,280,000.00 269,280,000.00
其他资本公积 68,165,267.30 68,165,267.30
合计 337,445,267.30 337,445,267.30
22、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,810,937.46 19,810,937.46
合计 19,810,937.46 19,810,937.46
23、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
-571,519,558.92 /
调整后 年初未分配利润 -571,519,558.92 /
加：本期净利润 3,135,238.31 /
期末未分配利润 -568,384,320.61 /广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
19
24、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 11,894,621.50 41,261,303.80
其他业务收入 6,000,000.00 6,397,273.61
合计 17,894,621.50 47,658,577.41
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航运业 11,894,621.50 12,194,455.05 39,711,303.80 15,839,702.68
捕捞业 1,550,000.00 1,250,472.03
合计 11,894,621.50 41,261,303.80 17,090,174.71
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
船运业务 11,894,621.50 12,194,455.05 39,711,303.80 15,839,702.68
远洋捕捞 1,550,000.00 1,250,472.03
合计 11,894,621.50 41,261,303.80 17,090,174.71
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：资产所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
舟山市 11,894,621.50 12,194,455.05 39,711,303.80 15,839,702.68
广州市 1,550,000.00 1,250,472.03
合计 11,894,621.50 41,261,303.80 17,090,174.71
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
9,852,860.50 82.83
合计 9,852,860.50 82.83
本期主营业务收入较上年同期大幅下降，主要系控股子公司普陀中昌，受国际金融危机的影响，
运价大副下跌所致；
其他业务收入主要系对佛山三盛房地产有限公司经营管理权的托管收益。
25、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 657,143.87 1,491,339.12 营业收入
城建税 46,000.07 104,393.73 应纳流转税额
教育费附加 19,714.31 44,740.17
地方教育发展费 7,142.88 23,826.79广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
20
水利建设基金 19,694.62 47,511.30
合计 749,695.75 1,711,811.11 /
本期营业税金及附加较上期发生额大幅下降，系控股子公司普陀中昌本期主营业务收入较上年同
期大幅下降所致。
26、公允价值变动收益
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -33,941.43
合计 -33,941.43
控股子公司普陀中昌本期出售天冶稳健双盈基金，相应转出公允价值变动损益。
27、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 41,860.31
合计 41,860.31
投资收益系控股子公司普陀中昌本期出售天冶稳健双盈基金而产生。
28、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 49,631.86 1,532,568.48
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 49,631.86 1,532,568.48
29、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 8,719,452.43
其中：固定资产处置利得 8,719,452.43
政府补助 2,139,400.00
其他 44,427.86
合计 2,139,400.00 8,763,880.29广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
21
30、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 118,950.04
其中：固定资产处置损失 118,950.04
其他 15,640.00 4,841.00
合计 15,640.00 123,791.04
31、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
4,669,715.87
递延所得税调整 -347,736.45 -170,818.38
合计 -347,736.45 4,498,897.49
32、政府补助和补贴收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）
航运业财政扶持资金 2,139,400.00 与收益相关的政府补助
合计 2,139,400.00 /
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益= 3,135,238.31/174,029,825.00=0.02
稀释每股收益=3,135,238.31/174,029,825.00=0.02
34、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 2,139,400.00
其他 10,030.02
合计 2,149,430.02
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
中介机构费用 3,350,000.00
其他 1,525,877.32
合计 4,875,877.32
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
汇票保证金 10,000,000.00
其他 172,974.94
合计 10,172,974.94广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
22
35、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,822,086.27 15,307,459.29
加：资产减值准备 49,631.86 1,532,568.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
3,674,925.72 4,636,335.89
无形资产摊销 23,148.99
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-8,600,502.39
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 33,941.43
财务费用（收益以“－”号填列） 2,448,192.00 5,803,093.10
投资损失（收益以“－”号填列） -41,860.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -339,251.09 -170,818.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -8,485.36
存货的减少（增加以“－”号填列） -33,107.84 -334,178.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,217,644.73 -49,843,329.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,918,090.64 56,795,816.29
其他 350,704.92 336,824.08
经营活动产生的现金流量净额 -5,743,668.31 25,486,416.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,783,406.02 9,031,902.05
减：现金的期初余额 5,633,583.08 973,755.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,850,177.06 8,058,146.62
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明，期初其他货币资金10,000,000.00 元系控股子
公司普陀中昌存入的汇票保证金。
(八) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额 比例(%) 金额
比例
(%)
金额 比例(%)
单项金额
重大的应
收账款
2,000,000.00 100 100,000.00 100
合计 / / 2,000,000.00 / 100,000.00 /广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
23
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
其他不重大
的其他应收
款项
142,606.27 100 7,830.31 100 24,800.00 100 1,240.00 100
合计 142,606.27 / 7,830.31 / 24,800.00 / 1,240.00 /
公司将期末余额前5 名的其他应收款且单项金额100 万元以上的确认为单项金额重大的其他应收
款，将账龄3 年以上的其他应收款（单项金额重大的除外）确认为单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应收款。
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
舟山
市普
陀中
昌海
运有
限公
司
48,704,596.42 48,704,596.42 48,704,596.42 70 70
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 6,000,000.00 6,397,273.61
合计 6,000,000.00 6,397,273.61
5、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,865,926.41 2,132,384.88
加：资产减值准备 -93,409.69 1,210,741.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产18,865.08 434,623.33广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
24
折旧
无形资产摊销 23,148.99
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-8,632,850.25
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,897,670.21
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,882,193.73 -48,489,206.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,869,362.66 52,354,188.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 804,212.87 930,700.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 840,006.29 904,185.56
减：现金的期初余额 35,793.42 418,082.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 804,212.87 486,102.89
(九) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法
人
代
表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
上海
兴铭
房地
产有
限公
司
有限
责任
公司
上海
嘉定
区菊
园新
区棋
盘路
1179
号
田
平
波
房地
产开
发
131,000,000.00 6.93 6.93
陈建
铭
75613822-9
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
舟山市有限责舟山市田平波 水上运50,000,000.00 70 70 66170098-7广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
25
普陀中
昌海运
有限公
司
任公司 普陀区
沈家门
输
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
佛山三盛房地产有限责任公司 母公司的全资子公司 75924041-3
舟山中昌海运股份有限公司 其他 14869786-0
嵊泗中昌海运有限公司 其他 78293315-4
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联交
易类型
关联交易内
容
关联交易定
价原则 金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
接受劳
务
(2) 关联托管情况
单位:元 币种:人民币
委托方名
称
受托方名
称
托管资产
情况
托管资产涉
及金额
托管期限 托管收益
托管
收益
确定
依据
托管收益
对公司影
响
上海兴铭
房地产有
限公司
广东华龙
集团股份
有限公司
2008 年1 月1
日～2010 年
12 月31 日
6,000,000.00
托管
协议
2008 年3 月本公司与第一大股东上海兴铭房地产有限公司签署托管协议，上海兴铭房地产有限公
司将其全资子公司佛山三盛房地产有限责任公司经营管理权托管至本公司，托管费按照佛山三盛房地
产有限公司每月房地产预售额的千分之八计算，按照该等方式计算所得的费用不足100 万元时，按100
万元计算；托管费用每半年结算支付一次；托管期限原则上为三年，自2008 年1 月1 日起算起。公司
第五届董事会第二十三次会议审议通过了该项交易。2008 年3 月23 日公司2008 年第二次临时股东大
会审议通过了《关于佛山三盛房地产有限公司经营管理权托管的议案》。
(3) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
舟山中昌海运
股份有限公司
舟山市普陀中昌
海运有限公司
10,000,000.00
2008 年8 月23 日～
2009 年8 月23 日
否
舟山中昌海运
股份有限公司
舟山市普陀中昌
海运有限公司
80,000,000.00
2007 年8 月2 日～
2012 年2 月1 日
否广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
26
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款
佛山三盛房地产有限
责任公司
2,000,000.00
应收账款
嵊泗中昌海运有限公
司
2,865,461.00
其他应付款
舟山中昌海运股份有
限公司
73,545,195.10 73,545,195.10
(十) 股份支付
无
(十一) 或有事项
无
(十二) 承诺事项
无
(十三) 资产负债表日后事项
无
(十四) 其他重要事项
根据公司的重大资产重组方案，本公司拟发行股份购买上海三盛宏业、陈立军所拥有的舟山中昌
海运股份有限公司100%股权，舟山中昌海运股份有限公司的具体情况如下：
舟山中昌海运股份有限公司（以下简称“舟山中昌海运公司”）系由舟山中昌海运有限责任公司
整体变更设立的股份有限公司。舟山中昌海运由上海三盛房地产有限公司（以下简称“上海三盛公司”）、
杭州三盛房地产有限公司（以下简称“杭州三盛公司”）和舟山中昌东港房地产有限公司共同出资组
建，于2001 年12 月10 日在舟山市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3309001000449 的《企业
法人营业执照》。经历次增资及股权转让后，在整体变更之前，舟山中昌海运有限责任公司注册资本
为10,000.00 万元，股东为上海三盛宏业和自然人陈立军。经公司2007 年临时股东会决议通过，舟山
中昌海运有限责任公司以2007 年10 月31 日为基准日整体变更为舟山中昌海运股份有限公司。于2007
年12 月19 日在舟山市工商行政管理局登记，取得注册号为330900000002019 的《企业法人营业执照》，
注册资本15,000.00 万元，股份总数15,000 万股（每股面值1 元）。
经营范围：主营浙江至国内沿海及长江中下游各港间货物运输；货物代理；经营国内沿海散货船
舶机务管理，船舶海务管理，船舶检修、保养，船员配给、管理，船舶买卖、租赁及资产管理。
舟山中昌海运公司拥有控股子公司为嵊泗中昌海运有限公司（以下简称“嵊泗中昌公司”）。
2009 年4 月27 日，公司2009 年第一次临时股东大会通过《关于公司向上海三盛宏业投资（集团）
有限责任公司和陈立军发行股份购买资产的议案》。目前，公司重大资产重组正在进行之中。
(十五) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
2,139,400.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -210,041.36
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
7,918.88广东华龙集团股份有限公司 2009 年半年度报告
27
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
受托经营取得的托管费收入 6,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,640.00
少数股东权益影响额 -483,146.75
所得税影响额 -536,829.72
合计 6,901,661.05
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
0.02 0.02
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-0.02 -0.02
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 3,135,238.31 11,195,991.86 -40,233,529.16 -37,098,290.85
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、董事、监事、高级管理人员关于公司2009 年半年度报告的书面确认意见。
董事长：周健民
广东华龙集团股份有限公司
2009 年7 月24 日
