中昌海运股份有限公司
600242
2011 年半年度报告
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................7
五、 董事会报告 ............................................................................................................................7
六、 重要事项 ..............................................................................................................................11
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................15
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................77
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中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 周健民
主管会计工作负责人姓名 王霖
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 叶伟
公司负责人周健民、主管会计工作负责人王霖及会计机构负责人（会计主管人员）叶伟声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 中昌海运股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 中昌海运
公司的法定英文名称 ZHONGCHANG MARINE COMPANY LIMITED
公司法定代表人 周健民
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 谢晶
联系地址 广东省阳江市江城区安宁路富华小区 A7（7-8 层）
电话 0662-3229088
传真 0662-2881697
电子信箱 gdhualong@sina.com
(三) 基本情况简介
注册地址 广东省阳江市江城区安宁路富华小区 A7（7-8 层
注册地址的邮政编码 529500
办公地址 广东省阳江市江城区安宁路富华小区 A7（7-8 层）
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中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
办公地址的邮政编码 529500
电子信箱 gdhualong@sina.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部、上海证券交易所
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 中昌海运 600242 ST 华龙
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 1,357,506,899.53 1,252,404,354.58 8.39
所有者权益（或股东权益） 337,331,664.75 327,577,576.98 2.98
归属于上市公司股东的每
1.234 1.198 3.00
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 -3,014,633.97 26,253,548.26 -111.48
利润总额 11,016,653.37 26,306,732.14 -58.12
归属于上市公司股东的净
9,754,087.77 20,910,693.37 -53.35
利润
归属于上市公司股东的扣
-789,284.59 20,870,808.46 -103.78
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.036 0.077 -53.25
扣除非经常性损益后的基
-0.003 0.076 -103.95
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.036 0.077 -53.25
加权平均净资产收益率
2.93 6.62 减少 3.69 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
23,059,002.67 81,323,036.37 -71.65
净额
每股经营活动产生的现金
0.0844 0.2975 -71.63
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
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非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
10,988,300.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
26,542.47
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,042,987.34
所得税影响额 -3,514,457.45
合计 10,543,372.36
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 22,709 户
前十名股东持股情况
报告
股东 持股比 持有有限售条 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数 期内
性质 例(%) 件股份数量 数量
增减
上海三盛宏 境内
业投资（集 非国
25.41 69,464,217 69,464,217 质押 57,310,000
团）有限责任 有法
公司 人
境内
陈立军 自然 10.92 29,841,311 29,841,311 质押 29,840,000
人
境内
上海兴铭房
非国
地产有限公 6.53 17,859,374 17,859,374 质押 17,850,000
有法
司
人
境内
广东绿添大
非国
地投资有限 2.25 6,142,902 6,142,902 质押 6,142,902
有法
公司
人
境内
广州市德秦
非国
贸易有限公 1.60 4,380,129 4,380,129 质押 4,380,129
有法
司
人
四川省永成 未知 1.47 4,020,000 4,020,000 无
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电子系统有
限责任公司
茂名市茂南
未知 0.55 1,500,000 1,500,000 无
区南方公司
天津军博葳
投资发展有 未知 0.51 1,403,586 无
限公司
阳东县合山
城建开发公 未知 0.48 1,320,000 1,320,000 无
司
阳江市东田
科技发展有 未知 0.46 1,260,000 1,260,000 无
限公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
天津军博葳投资发展有限
1,403,586 人民币普通股 1,403,586
公司
崔森炎 832,945 人民币普通股 832,945
毕水兰 733,179 人民币普通股 733,179
谢少山 708,798 人民币普通股 708,798
黄佑农 680,000 人民币普通股 680,000
阳泉市红楼商贸有限公司 678,500 人民币普通股 678,500
邓振波 675,100 人民币普通股 675,100
季庆新 619,672 人民币普通股 619,672
王德平 549,000 人民币普通股 549,000
周伟力 520,000 人民币普通股 520,000
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
序 有限售条件股东名 新增可上
售条件股份 限售条件
号 称 可上市交易时间 市交易股
数量
份数量
自重大资产
重组实施，股
上海三盛宏业投资 份发行完成
1 （集团）有限责任 69,464,217 2013 年 9 月 20 日 0 之日起 36 个
公司 月内不转让
其所持的公
司股份
自重大资产
2 陈立军 29,841,311 2013 年 9 月 20 日 0
重组实施，股
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份发行完成
之日起 36 个
月内不转让
其所持的公
司股份
自重大资产
重组实施，股
份发行完成
上海兴铭房地产有
3 17,859,374 2013 年 9 月 20 日 0 之日起 36 个
限公司
月内不转让
其所持的公
司股份
自重大资产
重组实施，股
份发行完成
广东绿添大地投资
4 6,142,902 2013 年 9 月 20 日 0 之日起 36 个
有限公司
月内不转让
其所持的公
司股份
自重大资产
重组实施，股
份发行完成
广州市德秦贸易有
5 4,380,129 2013 年 9 月 20 日 0 之日起 36 个
限公司
月内不转让
其所持的公
司股份
四川省永成电子系
6 4,020,000
统有限责任公司
茂名市茂南区南方
7 1,500,000
公司
阳东县合山城建开
8 1,320,000
发公司
阳江市东田科技发
9 1,260,000
展有限公司
珠海市珠澳旅游出
10 1,250,000
租汽车有限公司
上海兴铭房地产有限公司为上海三盛宏业投资
（集团）有限责任公司的全资子公司，陈立军、
上述股东关联关系或一致行动人的说明 广东绿添大地投资有限公司、广州市德秦贸易有
限公司是上海三盛宏业投资（集团）有限责任公
司对公司实施重大资产重组期间的一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
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本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 4 月 25 日公司召开第六届董事会第三十次会议，决定聘任曹之腾为公司总经理，
任期至第六届董事会届满，公司副董事长田平波不再兼任总经理职务。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
一、上半年干散货海运市场态势
1、国际干散货海运市场持续低迷
受国际铁矿石和煤炭需求影响，加之运力不断投入对海运市场的承压，国际干散货运价从
年初开始逐步走低，在 2 月初逼近 1000 点，跌至 2009 年 2 月份以来最低。2 月中旬开始，
BDI 总体上保持回升态势，之后震荡徘徊。截止 6 月 30 日，BDI 报收于 1413 点，较年初
下跌约 16.54%。如图 1 所示：
图 1：2011 年以来国际干散货运价指数走势
2、国内沿海散货海运市场相对平稳
受累于国际海运市场低迷的影响，国内沿海散货运价指数年初开始走弱。2 月底开始，
受国际油价和国内成品油价格的上涨，沿海干散货海运费在成本压力下开始逐步回升，后保
持稳定。中国国内沿海散货运价指数 CCBFI 在 6 月底报收于 1468.23 点，较年初上涨 3.98%。
其中煤炭指数上涨 4.86%。
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图 2：一年以来国内沿海散货运价指数走势
对于沿海煤炭海运费，以 2-3 万吨船舶为例，截止 6 月底，北方至上海、张家港、广州航线
运费分别为 51 元/吨、53 元/吨、80 元/吨，分较年初末运价上涨约 8 元/吨、7 元/吨和 1 元/
吨。然而，运价的上涨主要是由于油价的大幅上涨所推动。
图 3：2011 年以来国内沿海煤炭航线 2-3 万吨船舶运价走势
3、国际原油价格及国内成品油价格国际原油价格及国内成品油价格大幅攀升
今年前四个月，国际油价大幅攀升，WTI 最高曾达到 113.93 美元/桶，涨幅较年初高达 24.5%。
原油价格的上涨也推高了成品油价格，船东成本压力渐增。5 月份开始，受原油出货及美国
投放 6000 万桶原油储备的影响，国际油价回落。
截止 6 月 30 日，纽约原油期货价格 WTI 报收于 95.42 美元/桶，较年初上涨 4.23%。另，布
伦特原油期货价格上涨 18.60%。
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图 4：2011 年以来国际油价走势
受国际原油价格的影响，国内成品油价格在前四个月内有较大上调，4 月底，180CST 燃料
油价格攀升至 5350 元/吨。5 月份开始，国内油价随着国际原油价格的下跌出现回调，其中
燃料油 180CST 为 4950 元/吨，仍较年初上涨 120 元/吨。另外，4#燃料油和 0#柴油价格分
别上涨 910 元/吨和 660 元/吨。
图 5：上半年我国 180CST 燃料油价格走势
全球干散货海运价格萎缩，沿海运力呈现过剩的恶劣环境下，沿海运输市场仍能保持相对稳
定，其主要得益于沿海煤炭贸易量超预期增长。据国家发改委数据显示，前五个月主要港口
发运煤炭增长 21.3%，较去年同期多发运了 4720 万吨，增量巨大，足以消化不断增加的新
增运力。上半年煤炭消耗大幅增长主要原因，首先是一些地区经济增速偏快，高耗能行业过
度发展的势头仍未得到有效控制，再加上 3、4、5 月份全国旱情严重，雨水偏枯等因素，全
国火力发电量大幅上升。其次是国际煤炭价格高企，电厂改向国内采购，内贸煤炭成交量剧
增。据海关统计前五个月，我国累计进口煤炭 5688 万吨，较去年同期下滑了 16.6%，减少
了 810 万吨，而这些缩量必定由内贸来填补。上述两大主要因素，是促成运力大幅增长，而
运价不跌反而稳中有升的关键所在。
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二、下半年海运干散货市场展望
上半年由于国内经济增长保持较快增长，及进口锐减，令国内煤炭需求快速提升，对沿
海干散货运输市场构成较大利好，但下半年这种形势有可能出现逆转，不确定因素开始聚集。
首先宏观经济形势进一步趋紧，企业资金压力上升，预计经济运行速度将下降；其次随着国
家加强高耗能行业调控，煤炭需求快速增长的势头将受到遏制，近期全国主要发电企业的煤
炭库存继续增加，预示煤炭需求的阶段性顶部即将到来，再加上随着澳大利亚下半年煤炭产
能恢复性上升，国际煤价下滑的可能性增大，内外贸价格差距逐步缩小，进口煤炭上升势头
已出现先兆，5 月份外贸进口煤炭一改前期下滑局面，达到 1357 万吨，大幅上升了 24.7%，
这一增长势头有可能得以延续，将挤压内贸煤炭需求，对沿海运输形成一定压力。总而言之，
在运力过剩尚未有效缓解，国际海运市场未能走出低谷的背景下，下半年沿海运输市场依旧
不容过分乐观。
三、公司的经营思路和举措
上半年，面对航运市场的持续波动，公司坚持以国内沿海电煤和铁矿石运输业务为核心，
加强与大客户的战略合作，不断提高精细化管理水平，加强成本控制和节能减排，公司生产
经营和安全工作平稳进行，保持整体稳健发展。
下半年，公司将坚持以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标，积极应对航运市场
持续低迷等各种复杂的外部环境变化，努力化解油价高企及船员工资增长所带来的成本上升
的巨大压力，研究和制定各种有效的应对措施。
1、继续加强与各大货主的战略合作，保持长期稳定的战略合作关系，以进一步巩固和扩
大公司在沿海干散货运输市场的份额，并降低运价波动带来的经营风险。
2、继续加快船舶结构调整，进一步优化船队结构。上半年公司有一艘 5.7 万吨散货船
建成投入运营，目前该船舶运营状况良好，效益逐步显现，截至报告期末，公司共有 8 艘船
舶近 28 万载重吨的运力投入运营，下半年，公司将继续有一艘 5.7 万吨散货船建成投入运
营，新船投入运营后公司的运力规模将进一步扩大，有利于发挥规模优势。
3、丰富业务类型，积极拓展航道疏浚市场。上半年公司做出了购买两艘挖泥船的决定，
目前其中一艘 1.3 万方挖泥船已投入运营，另外购置一艘在建 1.7 万方挖泥船的融资事宜正
在办理中，这两艘挖泥船都属于先进的大型耙吸式挖泥船，具有较强的市场竞争力，进入航
道疏浚市场后，将改变公司目前单一的沿海干散货运输的业务结构，进一步提升公司的盈利
能力和抗风险能力。
4、积极利用各种融资方式，调整好公司的财务结构，在扩大公司资产规模和控制经营
风险方面取得平衡。目前公司有部分船舶尚在建造，而且公司决定购买两艘大型耙吸挖泥船，
资金压力较大，随着宏观经济环境的持续趋紧，预计融资难度将进一步提高，公司将积极利
用各种融资方式，包括银行贷款和融资租赁等，来满足未来的资金需求，确保公司的资产购
置计划顺利实施，但是由于宏观环境和国家经济政策走向尚不明朗，未来公司是否能成功获
取购置第二条大型耙吸挖泥船所需的融资并完成购置计划存在一定的不确定性。
5、抓好人才队伍建设，接好、管好、经营好大型船舶。今年公司有 2 艘散货轮建成投
入使用，1 艘 1.3 万方挖泥船投入运营，公司将从船舶监造、船员培养选拔、管理人员培训
等各个方面做好周全准备，确保接好、管好、经营好大型船舶，为公司的发展提供强大的高
素质的人力资源，实现船队和团队的协调发展。
6、加强成本费用控制，实现降本增效。在下半年公司将继续加强管理费等费用的控制，
防止出现反弹。燃油费是公司的主要成本之一，公司将继续加强管理节能、技术节能，推行
经济航速，努力控制燃油成本。
7、加强风险防范和内部控制，建立风险动态管理机制。公司将密切关注新的经营环境
下出现的风险点，加强对市场风险和商务风险的研究和分析，强化重大事项和关键环节的管
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控
8、加强安全保卫工作。抓好船舶防碰撞、防火、防污染工作，完善安全体系建设和运
行。
公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业 营业成本 营业利润
营业收入
分行业或 利润 比上年同 率比上年
营业收入 营业成本 比上年同
分产品 率 期增减 同期增减
期增减(%)
(%) (%) (%)
分行业
减少
船运业务 143,155,179.01 107,207,990.94 25.11 -10.72 7.82 12.88 个
百分点
分产品
减少
货物运输 143,155,179.01 107,207,990.94 25.11 -10.72 7.82 12.88 个
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 143,155,179.01 -10.72
(二) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法规的规定，结合自身运
作的实际要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作。报告期内，
公司股东大会、董事会、监事会按照证券监管法规的要求做到了规范运作，我们按规定组织
召开公司董事会、股东大会并及时进行信息披露。共召开了七次董事会、三次监事会、三次
股东大会会议。三会的召集、召开等相关程序符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则
的相关规定，股东大会和董事会对关联交易严格按规定的程序进行，关联股东、关联董事分
别在股东大会和董事会表决时实行回避，保证关联交易符合公开、公平、公正、合理的原则。
报告期共披露信息 20 条。报告期内，董事会基于重组后公司行业属性，经营管理方式的变
化，对章程做出修订，以利于公司的持续稳定发展。还制定了《中昌海运股份有限公司董事
会秘书工作制度》。
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(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2010 年利润分配方案为：不分配，不进行资本公积金转增股本。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内未实施现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
上海三盛宏业投资（集团）
控股股东 13,000.00 7,000.00
有限责任公司
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 0
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保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司
0
的担保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 100,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 100,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 100,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 30.53
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
0
（C）
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对
0
象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
上海兴铭房地产有限公司承诺自股权分置改革实施之
股改承诺 正在履行
日起，在 36 个月内不上市交易。
1、上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司、陈立军
和上海兴铭房地产有限公司承诺，自股份发行完成之日
起 36 个月内不转让其所持的公司股份。
2、若 2010 年至 2012 年每年舟山中昌海运有限责任公
收购报告书或权益 司实现的净利润不能达到《评估报告》收益法预测的净
变动报告书中所作 利润，则在在相关年度审计报告出具日后 3 个月内用现 正在履行
承诺 金补偿；若 3 个月内未能支付现金，则上海三盛宏业投
资（集团）有限责任公司将以其所拥有的中昌海运股票
按照经审计的中昌海运账面净资产作价抵偿。
3、若舟山中昌海运有限责任公司 2010 年至 2012 年的
净利润不能实现上述标准时，上海三盛宏业投资（集团）
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中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
有限责任公司将向除上海三盛宏业投资（集团）有限责
任公司及陈立军以外的其他股东送股，送股总数量为：
（预测净利润-实际净利润）÷3.65，送出的股份在该等
股东中按持股比例进行分配。
公司相关股东在报告期内履行了所做的上述承诺
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是
1、若 2010 年至 2012 年每年舟山中昌海运有限责任公司实现的净利润不能达到《评估
报告》收益法预测的净利润，则在在相关年度审计报告出具日后 3 个月内用现金补偿；若 3
个月内未能支付现金，则上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司将以其所拥有的中昌海运
股票按照经审计的中昌海运账面净资产作价抵偿。
2、若舟山中昌海运有限责任公司 2010 年至 2012 年的净利润不能实现上述标准时，上
海三盛宏业投资（集团）有限责任公司将向除上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司及陈
立军以外的其他股东送股，送股总数量为：（预测净利润-实际净利润）÷3.65，送出的股份
在该等股东中按持股比例进行分配。
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
武汉众环会计师事务所有限 武汉众环会计师事务所有
境内会计师事务所名称
责任公司 限责任公司
境内会计师事务所报酬 400,000.00 400,000.00
境内会计师事务所审计年限 10
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受到处罚。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
刊载的报刊 刊载的互联网网
事项 刊载日期
名称及版面 站及检索路径
中昌海运股份有限公司 2011 年第一次临 2011 年 1 月
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时股东大会决议公告 7日
中昌海运股份有限公司第六届董事会第 2011 年 1 月
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二十六次会议决议公告 7日
中昌海运股份有限公司 2010 年度业绩预 2011 年 1 月
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告 25 日
2011 年 3 月
中昌海运股份有限公司 2010 年年度报告 中国证券报 www.sse.com.cn
16 日
14
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
中昌海运股份有限公司 2010 年年度报告 2011 年 3 月
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摘要 18 日
中昌海运股份有限公司第六届董事会第 2011 年 3 月
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二十七次会议决议公告 18 日
中昌海运股份有限公司第六届监事会第 2011 年 3 月
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十二次会议决议公告 18 日
中昌海运股份有限公司关于为全资子公 2011 年 3 月
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司提供担保的公告 18 日
中昌海运股份有限公司关于公司第一大 2011 年 3 月
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股东股票质押的公告 31 日
中昌海运股份有限公司关于股票交易撤 2011 年 4 月
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销其他特别处理和变更股票简称的公告 6日
中昌海运股份有限公司关于对 2010 年年 2011 年 4 月
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度报告的几点补充说明的公告 6日
中昌海运股份有限公司关于延期召开 2011 年 4 月
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2010 年年度股东大会的公告 8日
中昌海运股份有限公司对外投资暨与上
2011 年 4 月
海亿洲航道工程有限公司签署协议成立 中国证券报 www.sse.com.cn
11 日
合资公司的公告
中昌海运股份有限公司第六届董事会第 2011 年 4 月
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二十九次会议决议公告 12 日
中昌海运股份有限公司关于召开 2010 年 2011 年 4 月
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度股东大会的补充通知 13 日
中昌海运股份有限公司 2010 年年度股东 2011 年 4 月
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大会决议公告 26 日
中昌海运股份有限公司第六届董事会第 2011 年 4 月
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三十次会议决议公告 26 日
中昌海运股份有限公司 2011 年第一季度 2011 年 4 月
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报告 26 日
中昌海运股份有限公司股票交易异常波 2011 年 5 月
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动公告 30 日
中昌海运股份有限公司第六届董事会第 2011 年 5 月
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三十一次会议决议公告 31 日
中昌海运股份有限公司第六届董事会第 2011 年 6 月
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三十二次会议决议公告 13 日
中昌海运股份有限公司 2011 年第二次临 2011 年 6 月
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时股东大会决议公告 29 日
七、 财务会计报告（未经审计）
15
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:中昌海运股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七（六）1 84,205,824.55 127,386,110.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七（六）2 37,401,011.63 18,213,083.22
预付款项 七（六）4 180,933,919.00 289,073,124.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七（六）3 82,975,979.23 77,258,207.70
买入返售金融资产
存货 七（六）5 13,467,272.83 10,238,946.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七（六）6 25,734,358.87 22,393,559.72
流动资产合计 424,718,366.11 544,563,032.05
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七（六）7 38,000,000.00 38,000,000.00
投资性房地产
固定资产 七（六）8 804,693,835.37 622,677,699.28
在建工程 七（六）9 43,225,648.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
16
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
油气资产
无形资产 七（六）10 1,211,852.52 631,725.08
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七（六）11 18,892,241.66 19,593,745.90
其他非流动资产 七（六）13 26,764,955.27 26,938,152.27
非流动资产合计 932,788,533.42 707,841,322.53
资产总计 1,357,506,899.53 1,252,404,354.58
流动负债：
短期借款 七（六）14 252,080,000.00 312,080,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七（六）15 45,000,000.00 48,000,000.00
应付账款 七（六）16 25,221,042.51 23,973,547.64
预收款项 七（六）17 4,174,579.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七（六）18 978,083.93 884,915.41
应交税费 七（六）19 4,688,547.71 7,113,307.36
应付利息 七（六）20 116,674.90 683,522.62
应付股利 七（六）21 5,518,224.20 5,518,224.20
其他应付款 七（六）22 80,341,146.63 6,730,326.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 七（六）24 129,047,897.34 125,206,152.15
其他流动负债
流动负债合计 547,166,197.02 530,189,996.12
非流动负债：
长期借款 七（六）25 108,900,000.00 68,900,000.00
应付债券
长期应付款 七（六）26 348,843,386.59 324,863,214.93
17
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
专项应付款
预计负债 七（六）23 873,566.55 873,566.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 458,616,953.14 394,636,781.48
负债合计 1,005,783,150.16 924,826,777.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七（六）27 273,335,353.00 273,335,353.00
资本公积 七（六）28 396,103,350.19 396,103,350.19
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00
盈余公积 七（六）29 31,447,932.33 31,447,932.33
一般风险准备 0.00
未分配利润 七（六）30 -363,554,970.77 -373,309,058.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
337,331,664.75 327,577,576.98
合计
少数股东权益 14,392,084.62 0.00
所有者权益合计 351,723,749.37 327,577,576.98
负债和所有者权益总计 1,357,506,899.53 1,252,404,354.58
法定代表人：周健民 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
18
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:中昌海运股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 377,884.43 3,727,583.63
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七（十一）1
预付款项 135,402.79
应收利息
应收股利
其他应收款 七（十一）2 734,679.07 261,140.68
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,112,563.50 4,124,127.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七（十一）3 459,357,095.40 408,061,691.82
投资性房地产
固定资产 253,329.48 169,417.45
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 589,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 460,199,424.88 408,231,109.27
19
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
资产总计 461,311,988.38 412,355,236.37
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 85,948.19 317,119.06
应交税费 7,131.44 51,003.42
应付利息
应付股利 5,518,224.20 5,518,224.20
其他应付款 145,865,562.33 93,621,323.84
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 151,476,866.16 99,507,670.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 151,476,866.16 99,507,670.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 273,335,353.00 273,335,353.00
资本公积 596,102,125.59 596,102,125.59
减：库存股 0.00 0.00
专项储备
盈余公积 19,559,430.78 19,559,430.78
一般风险准备
未分配利润 -579,161,787.15 -576,149,343.52
所有者权益（或股东权益）合计 309,835,122.22 312,847,565.85
负债和所有者权益总计 461,311,988.38 412,355,236.37
法定代表人：周健民 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
20
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 143,155,179.01 160,350,254.98
其中：营业收入 七（六）31 143,155,179.01 160,350,254.98
二、营业总成本 146,196,355.45 134,096,706.72
其中：营业成本 七（六）31 107,207,990.94 99,434,905.15
营业税金及附加 七（六）32 4,948,358.89 5,620,218.79
销售费用
管理费用 七（六）33 10,503,826.14 8,683,379.05
财务费用 七（六）34 22,747,342.41 19,854,001.07
资产减值损失 七（六）36 788,837.07 504,202.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七（六）35 26,542.47 0.00
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,014,633.97 26,253,548.26
加：营业外收入 七（六）37 14,080,062.13 605,100.00
减：营业外支出 七（六）38 48,774.79 551,916.12
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,016,653.37 26,306,732.14
减：所得税费用 七（六）39 1,270,480.98 5,396,038.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,746,172.39 20,910,693.37
归属于母公司所有者的净利润 9,754,087.77 20,910,693.37
少数股东损益 -7,915.38
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七（六）40 0.036 0.077
（二）稀释每股收益 七（六）40 0.036 0.077
七、其他综合收益
八、综合收益总额 9,746,172.39 20,910,693.37
归属于母公司所有者的综合收益总额 9,754,087.77 20,910,693.37
归属于少数股东的综合收益总额 -7,915.38
法定代表人：周健民 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
21
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 七（十一）4 6,000,000.00
减：营业成本 七（十一）4
营业税金及附加 343,800.00
销售费用
管理费用 4,398,885.16 1,985,810.58
财务费用 -2,290.18 793.97
资产减值损失 49,861.61 113,158.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七（十一）5 1,434,012.96
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,012,443.63 3,556,436.68
加：营业外收入
减：营业外支出 141,851.67
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,012,443.63 3,414,585.01
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,012,443.63 3,414,585.01
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -3,012,443.63 3,414,585.01
法定代表人：周健民 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
22
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 127,402,458.59 156,205,601.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,081,000.00 17,761.35
收到其他与经营活动有关的现金 26,268,199.88 67,056,654.90
经营活动现金流入小计 154,751,658.47 223,280,017.87
购买商品、接受劳务支付的现金 60,117,250.47 98,778,635.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19,401,633.05 14,781,202.26
支付的各项税费 14,462,495.64 17,539,557.36
支付其他与经营活动有关的现金 37,711,276.64 10,857,586.13
经营活动现金流出小计 131,692,655.80 141,956,981.50
经营活动产生的现金流量净额 23,059,002.67 81,323,036.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 18,500,000.00
取得投资收益收到的现金 26,542.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资
100,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
23
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 18,526,542.47 100,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
86,446,295.55 50,790,909.00
产支付的现金
投资支付的现金 18,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 104,946,295.55 50,790,909.00
投资活动产生的现金流量净额 -86,419,753.08 -50,690,909.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
14,400,000.00
现金
取得借款收到的现金 268,440,000.00 388,080,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 69,775,996.56 129,691,702.98
筹资活动现金流入小计 352,615,996.56 517,771,702.98
偿还债务支付的现金 251,546,410.14 389,745,835.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,831,331.78 16,196,976.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 67,057,790.06 148,726,401.50
筹资活动现金流出小计 329,435,531.98 554,669,214.44
筹资活动产生的现金流量净额 23,180,464.58 -36,897,511.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,180,285.83 -6,265,384.09
加：期初现金及现金等价物余额 71,386,110.38 63,729,188.41
六、期末现金及现金等价物余额 31,205,824.55 57,463,804.32
法定代表人：周健民 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
24
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,000,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 262,914.31 60,439.52
经营活动现金流入小计 262,914.31 2,060,439.52
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,930,766.36 1,139,350.13
支付的各项税费 355,430.13 471,503.97
支付其他与经营活动有关的现金 3,006,427.40 2,989,122.43
经营活动现金流出小计 5,292,623.89 4,599,976.53
经营活动产生的现金流量净额 -5,029,709.58 -2,539,537.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,138,609.38
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,138,609.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
458,599.00 35,129.00
支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 100,458,599.00 35,129.00
投资活动产生的现金流量净额 -50,319,989.62 -35,129.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 52,000,000.00
25
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 52,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 52,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,349,699.20 -2,574,666.01
加：期初现金及现金等价物余额 3,727,583.63 3,036,985.36
六、期末现金及现金等价物余额 377,884.43 462,319.35
法定代表人：周健民 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
26
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末
273,335,353.00 396,103,350.19 0.00 31,447,932.33 -373,309,058.54 327,577,576.98
余额
加：会
0.00
计政策变更
前
0.00
期差错更正
其
0.00
他
二、本年年初
273,335,353.00 396,103,350.19 0.00 0.00 31,447,932.33 0.00 -373,309,058.54 0.00 0.00 327,577,576.98
余额
三、本期增减
变动金额（减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,754,087.77 0.00 14,392,084.62 24,146,172.39
少以“－”号
填列）
27
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
（一）净利润 9,754,087.77 -7,915.38 9,746,172.39
（二）其他综
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合收益
上述（一）和
0.00 0.00 0.00 0.00 9,754,087.77 -7,915.38 9,746,172.39
（二）小计
（三）所有者
投入和减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,400,000.00 14,400,000.00
资本
1．所有者投
14,400,000.00 14,400,000.00
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
配
1．提取盈余
0.00 0.00
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
28
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
273,335,353.00 396,103,350.19 0.00 31,447,932.33 -363,554,970.77 14,392,084.62 351,723,749.37
余额
29
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 所有者权益合
实收资本（或 项 风 少数股东权益
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余
174,029,825.00 337,445,267.30 0.00 19,810,937.46 -563,927,333.12 21,573,715.86 -11,067,587.50
额
加：
0.00
会计政策变更
前期差错更正 0.00
其他 168,062,916.42 11,636,994.87 158,437,325.51 -21,525,358.78 316,611,878.02
二、本年年初余
174,029,825.00 505,508,183.72 0.00 0.00 31,447,932.33 0.00 -405,490,007.61 0.00 48,357.08 305,544,290.52
额
三、本期增减变
动金额（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,910,693.37 0.00 0.00 20,910,693.37
“－”号填列）
（一）净利润 20,910,693.37 0.00 20,910,693.37
（二）其他综合
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收益
上述（一）和（二）
0.00 0.00 0.00 0.00 20,910,693.37 0.00 20,910,693.37
小计
30
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
（三）所有者投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
31
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
174,029,825.00 505,508,183.72 0.00 31,447,932.33 -384,579,314.24 48,357.08 326,454,983.89
额
法定代表人：周健民 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
32
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 273,335,353.00 596,102,125.59 0.00 0.00 19,559,430.78 -576,149,343.52 312,847,565.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 273,335,353.00 596,102,125.59 0.00 19,559,430.78 -576,149,343.52 312,847,565.85
三、本期增减变动金额（减少
0.00 0.00 0.00 0.00 -3,012,443.63 -3,012,443.63
以“－”号填列）
（一）净利润 -3,012,443.63 -3,012,443.63
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,012,443.63 -3,012,443.63
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者的分配
33
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 273,335,353.00 596,102,125.59 0.00 19,559,430.78 -579,161,787.15 309,835,122.22
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 174,029,825.00 351,149,863.72 0.00 19,559,430.78 -579,014,496.78 -34,275,377.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 174,029,825.00 351,149,863.72 0.00 0.00 19,559,430.78 -579,014,496.78 -34,275,377.28
三、本期增减变动金额（减少
3,414,585.01 3,414,585.01
以“－”号填列）
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 3,414,585.01 3,414,585.01
34
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 3,414,585.01 3,414,585.01
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益
0.00
的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3．对所有者的分配 0.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 174,029,825.00 351,149,863.72 0.00 0.00 19,559,430.78 -575,599,911.77 -30,860,792.27
法定代表人：周健民 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
35
(二) 公司概况
中昌海运股份有限公司前身系广东华龙集团股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司
"），1993 年 2 月 26 日经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会粤股
审[1993]2 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。1993 年 6 月 3 日于广东省阳江
市工商行政管理局登记注册，注册号为 4417001001119。2009 年 3 月 27 日，公司 2008 年度
股东大会通过公司变更名称的决议，公司名称变更为"中昌海运股份有限公司"。2010 年 3
月 29 日，公司完成公司名称工商变更登记手续，注册号为 441700000010142。
1996 年 9 月 3 日经广东省经济体制改革委员会粤体改[1996]94 号文确认，公司股份总
数为 114,029,825 股，股本总额为 114,029,825.00 元。其中：发起人股由阳江市长发实业公
司、阳江市金岛实业开发公司和阳江市龙江冷冻厂 3 家企业将其经评估确认后的部分经营性
净资产按 1:1 的比例折价入股计 40,869,825 股，占总股本的 35.84%，以上三家企业分别持
有 30,145,956 股、10,052,481 股、671,388 股；另外公司以定向募集方式发行了 45,200,200
股法人股，占总股本的 39.64%；向公司职工募集内部职工股计 27,959,800 股，占总股本的
24.52%。
2000 年 11 月 21 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]153 号文核准，公司
向社会公开发行人民币普通股股票（A 股）6000 万股。该股票于 12 月 7 日在上海证券交易
所上市流通。公司注册资本变更为 174,029,825.00 元。
2004 年 12 月 17 日，根据广东省高级人民法院（2004）粤高法民二终字第 9 号民事判
决书及广东省阳江市中级人民法院（2004）阳中级执字第 74-3 号文，广东南方拍卖行有限
公司受托对阳江市长发实业公司持有本公司 30,145,956 股法人股（占本公司总股本的
17.32%）进行了拍卖。最终由广州市福兴经济发展有限公司受让取得。相关股权过户手续
已于 2005 年 8 月 4 日办理，过户后，广州市福兴经济发展有限公司成为本公司第一大股东。
2007 年 12 月 12 日广州市福兴经济发展有限公司分别与上海兴铭房地产有限公司（以
下简称"上海兴铭"）、广州市德秦贸易有限公司、广东绿添大地投资有限公司签署股权转让
协议书，向上海兴铭房地产有限公司转让其持有的 12,058,382.00 股法人股，占上市公司总
股本的 6.93%；向广州市德秦贸易有限公司转让其持有的 11,944,672.00 股法人股，占上市公
司总股本的 6.86%；向广东绿添大地投资有限公司转让其持有的 6,142,902.00 股法人股，占
上市公司总股本的 3.53%；相关股权过户手续已于 2008 年 1 月 16 日办理完毕，至此，广州
市福兴经济发展有限公司不再持有本公司股份，上海兴铭房地产有限公司成为本公司第一大
股东。
2008 年 8 月 23 日，上海兴铭与广州市德秦贸易有限公司、广东绿添大地投资有限公司
签订一致行动协议，成为一致行动人。
2010 年 8 月 25 日，中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1128 号文核准，公司向上
海三盛宏业投资（集团）有限责任公司发行 69,464,217.00 股份、陈立军发行 29,841,311.00
股份购买其持有的舟山中昌公司 100%股权。
2010 年 9 月 20 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了新增股份
99,305,528.00 股份登记手续，公司注册资本变更为 273,335,353.00 元。
1．本公司注册资本。
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司注册资本为 273,335,353.00 元。
2．本公司注册地、组织形式和总部地址。
注册地：广东省阳江市江城区安宁路富华小区 A7（7-8 层）
组织形式：股份有限公司
总部地址：广东省阳江市江城区安宁路富华小区 A7（7-8 层）
36
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
3．本公司的业务性质和主要经营活动。
经营范围：经营沿海、内河货物运输；船舶租赁、买卖；货物代理、代运业务；海洋养
殖、海洋捕捞、渔船修理、海产品加工、旅游、酒店、娱乐、饮食服务、房地产开发（以上
经营项目另设分支机构经营）；海产品收购；实业投资；农业开发；信息技术开发与咨询；
销售家电及五金交电、建筑装修材料。
公司《股权分置改革方案》已于 2008 年 9 月 24 日经公司股东会议表决通过，支付股改
对价之一为上海兴铭将其持有的舟山市普陀中昌海运有限公司(以下简称"普陀中昌")70%股
权捐赠给公司，2008 年 10 月 6 日普陀中昌 70%股权变更至华龙集团名下的工商变更登记手
续已办理完毕，至此，公司主营业务从海洋养殖业、海洋捕捞业等转为水上运输业。
4．本公司以及集团最终母公司的名称。
本公司母公司为上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司，最终实际控制人为陈建铭先
生，截至 2011 年 6 月 30 日，上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司直接加间接所持公司
股权比例为 42.86%。
5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告于 2011 年 8 月 24 日经公司第七届董事会第二次会议批准对外报出。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并
方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包
括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应
当编制合并报表，按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买
方区别下列情况确定合并成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
37
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应
当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金
融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所
属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日
的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成
本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项
可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日
确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，
按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制
被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被
投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将
该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关
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资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司
之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数
股东损益"项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补
的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司
在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全
部归属于母公司所有者权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，
将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本
化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
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中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、 金融工具：
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期
间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准
备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
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a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按
该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具
投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当
期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金
融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对
价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额 500 万元以上（含）且占应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 生减值，确认差值损失，计入当期损益； 单独测
提方法 试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 单项金额不重大的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 100% 100%
11、 存货：
(1) 存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法
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中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
先进先出法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计
量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢
价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控
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制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有
关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价
发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号
--债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应
享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取
得长期股权投资的初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、
公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长
期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当
期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配
额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担
额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他
按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
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权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：
①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动
进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；
⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%
以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值应当按照本公司"金融工具确认和计量"会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按
照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
13、 投资性房地产：
投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或
进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收
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回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法
(年限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-50 3-10 1.80-9.70
机器设备 5-10 3-10 9.00-19.40
电子设备 5-10 3-10 9.00-19.40
运输设备 5-15 3-10 6.00-19.40
构筑物 10-15 0-5 6.33-10.00
专用运输船舶 8-18 5 5.28-11.88
其他设备 5-8 5-10 11.25-19.00
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变
固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期间内计提折旧。
(5) 其他说明
固定资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
15、 在建工程：
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程
等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本
化的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已
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达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并
计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计
提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
16、 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时
满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、 无形资产：
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
47
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用
寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无
形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
18、 预计负债：
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中
间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定
能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、 股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
1、以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值，应当按照本公司制定的"金融工具确认和计量"的会计政策执行。
2、以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
48
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。
20、 回购本公司股份：
回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。
注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的
金额；注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本
的，依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处
理，同时进行备查登记。
21、 收入：
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发
生的成本占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资
产使用权收入。
22、 政府补助：
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为
政府补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
49
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用
状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当
期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
24、 经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期
损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项
目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始
直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折
旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；
未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；
或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租
赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得
50
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现
率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁
期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时
计入当期损益。
25、 持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预
计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项
固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入
当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额
孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
27、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
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中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额 17%
营业税 营业收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
水利建设基金 营业收入 0.1%
堤围维护费 营业收入 0.13%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司类 注册资 持股 表决权 是否合
子公司全称 注册地 经营范围
型 本 比例(%) 比例(%) 并报表
舟山铭邦贸易有限 全资子公
舟山市 500 贸易 100 100 是
责任公司 司
中昌海运(上海)有限 全资子公
上海市 10,000 水上运输 100 100 是
公司 司
控股子公
上海中昌航道工程
司的控股 上海市 10,000 航道疏浚 55 55 是
有限公司
子公司
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
注
子公司 业务性 持股比 表决权 是否合
子公司全称 册 注册资本 经营范围
类型 质 例(%) 比例(%) 并报表
地
国内沿海
舟山市普陀中 舟
控股子 水上运 及长江中
昌海运有限公 山 5,000.00 100 100 是
公司 输 下游普通
司 市
货船运输
舟
舟山中昌海运 全资子 水上运
山 15,000.00 货物运输 100 100 是
有限责任公司 公司 输
市
控股子
舟
嵊泗中昌海运 公司的 水上运
山 8,880.00 货物运输 100 100 是
有限公司 控股子 输
市
公司
中昌船务（香 控股子 香 水上运 货物运输 100 100 否
52
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
港）有限公司 公司的 港 输
控股子
公司
控股子
阳
阳西中昌海运 公司的 水上运
江 8,780.00 货物运输 100 100 是
有限责任公司 控股子 输
市
公司
控股子
舟
舟山中昌船员 公司的 船员管 船员管理
山 50.00 100 100 是
管理有限公司 控股子 理服务 服务
市
公司
2、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
上海中昌航道工程有限公司 69,382,410.27 -17,589.73
中昌海运（上海）有限公司 99,352,830.27 -647,169.73
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 130,272.24 134,224.99
人民币 130,272.24 134,224.99
银行存款： 31,075,552.31 71,251,885.39
人民币 31,075,552.31 71,251,885.39
其他货币资金： 53,000,000.00 56,000,000
人民币 53,000,000.00 56,000,000
合计 84,205,824.55 127,386,110.38
2、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组
38,928,639.59 100 1,527,627.96 19,207,065.30 100 993,982.08 5.18
合
53
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
组合小
38,928,639.59 100 1,527,627.96 19,207,065.30 100 993,982.08 5.18
计
合计 38,928,639.59 / 1,527,627.96 / 19,207,065.30 / 993,982.08 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
38,893,240.84 99.91 1,492,229.21 19,171,666.55 99.82 958,583.33
1 年以内小
38,893,240.84 99.91 1,492,229.21 19,171,666.55 99.82 958,583.33
计
3 年以上 35,398.75 0.18 35,398.75
4至5年 35,398.75 0.09 35,398.75
合计 38,928,639.59 100 1,527,627.96 19,207,065.30 100.00 993,982.08
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
阳西海滨电力发
非关联方 6,474,024.40 1 年以内 16.63
展有限公司
宝山钢铁股份有
非关联方 5,538,900.00 1 年以内 14.23
限公司
浙江浙能富兴燃
非关联方 5,495,006.68 1 年以内 14.12
料有限公司
华润电力(江苏)燃
非关联方 5,327,494.10 1 年以内 13.69
料有限公司
舟山朗熹发电有
非关联方 2,251,831.00 1 年以内 5.78
限责任公司
合计 / 25,087,256.18 / 64.45
3、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
54
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
76,344,000.00 91.58 76,344,000.00 98.65
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 7,018,181.36 8.42 386,202.13 5.50 1,045,218.64 1.35 131,010.94 12.53
组合小计 7,018,181.36 8.42 386,202.13 5.50 1,045,218.64 1.35 131,010.94 12.53
合计 83,362,181.36 / 386,202.13 / 77,389,218.64 / 131,010.94 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
民生金融租赁股 应收融资租赁保
44,344,000.00
份有限公司 证金可收回性好
华融金融租赁有
应收售后回租保
限公司宁波分公 32,000,000.00
证金可收回性好
司
合计 76,344,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6,439,349.06 91.75 44,818.9 730,218.64 69.86 36,510.94
1 年以内小
6,439,349.06 91.75 44,818.9 730,218.64 69.86 36,510.94
计
1至2年 263,832.30 3.76 26,383.23
2至3年 315,000.00 30.14 94,500.00
3至4年 315,000.00 4.49 315,000.00
合计 7,018,181.36 100 386,202.13 1,045,218.64 100.00 131,010.94
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
55
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
民生金融租赁股
非关联方 44,344,000.00 1 年以内 53.19
份有限公司
华融金融租赁有
限公司宁波分公 非关联方 32,000,000.00 1 年以内 38.39
司
备用金 非关联方 460,000.00 1 年以内 0.55
福建岚榕船务有
非关联方 300,000.00 3-4 年 0.36
限公司
舟山市农行南珍
非关联方 300,000.00 1-2 年 0.36
支行
合计 / 77,404,000.00 / 92.85
4、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 85,533,919.00 47.27 246,917,042.79 85.42
1至2年 95,400,000.00 52.73
2至3年 42,156,082.00 14.58
合计 180,933,919.00 100.00 289,073,124.79 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国长江航运集
团对外经济技术 非关联方 95,400,000.00 2010 年 船舶未完工
合作总公司
浙江夏之远船舶
非关联方 50,000,000.00 2011 年 预付购船款
经营有限公司
江苏东方重工有
非关联方 17,500,000.00 2010 年 船舶未完工
限公司
上海亿洲航道有
非关联方 15,000,000.00 2011 年 预付租船款
限公司
深圳中海通海有 预付广中轮分包
非关联方 2,500,000.00 2011 年
限公司 运费
合计 / 180,400,000.00 / /
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中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 13,467,272.83 13,467,272.83 10,238,946.24 10,238,946.24
合计 13,467,272.83 13,467,272.83 10,238,946.24 10,238,946.24
6、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保险费 3,432,950.17 5,781,607.88
5.7 万吨船舶融资租赁发生的
11,057,156.82 16,241,118.15
初始直接费用
航运信息系统软件开发服务
200,000.00 200,000.00
费
其他 422,335.08 170,833.69
4.75 万吨船舶融资租赁发生
10,621,916.80
的初始直接费用
合计 25,734,358.87 22,393,559.72
7、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
增减变 减值准 资单位 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
动 备 持股比 表决权
例 比例
浙江浙能中
煤舟山煤电
35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 4.4 4.4
有限责任公
司
舟山市隆盛
航运发展担 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 2.9703 2.9703
保有限公司
57
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8、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
813,852,599.64 208,566,317.21 1,022,418,916.85
计：
其中：房屋及建
8,700,104.64 8,700,104.64
筑物
机器设备 0.00
运输工具 1,332,259.80 1,332,259.80
电子设备 232,005.00 62,180.00 294,185.00
其他设备 603,364.20 80,379.00 683,743.20
专用运输船
802,984,866.00 208,423,758.21 1,011,408,624.21
舶
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
185,797,774.46 26,550,181.12 212,347,955.58
计：
其中：房屋及建
2,608,323.24 20,639.70 2,628,962.94
筑物
机器设备 0.00 0.00
运输工具 902,443.56 50,980.98 953,424.54
电子设备 74,168.15 21,226.04 95,394.19
其他设备 297,488.32 55,392.07 352,880.39
专用运输船
181,915,351.19 26,401,942.33 208,317,293.52
舶
三、固定资产账
628,054,825.18 / / 810,070,961.27
面净值合计
其中：房屋及建
6,091,781.40 / / 6,071,141.70
筑物
机器设备 / /
运输工具 429,816.24 / / 378,835.26
电子设备 157,836.85 / / 198,790.81
其他设备 305,875.88 / / 330,862.81
专用运输船
621,069,514.81 / / 803,091,330.69
舶
四、减值准备合
5,377,125.90 / / 5,377,125.90
计
其中：房屋及建 5,343,721.78 / / 5,343,721.78
58
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筑物
机器设备 / /
运输工具 33,404.12 / / 33,404.12
电子设备 / /
其他设备 / /
专用运输船
/ /
舶
五、固定资产账
622,677,699.28 / / 804,693,835.37
面价值合计
其中：房屋及建
748,059.62 / / 727,419.92
筑物
机器设备 / / 0.00
运输工具 396,412.12 / / 345,431.14
电子设备 157,836.85 / / 198,790.81
其他设备 305,875.88 / / 330,862.81
专用运输船
621,069,514.81 / / 803,091,330.69
舶
本期折旧额：26,550,181.12 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：206,196,165.91 元。
9、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 43,225,648.60 43,225,648.60
10、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 702,705.56 589,000.00 1,291,705.56
土地使用权 702,705.56 702,705.56
用友软件 589,000.00 589,000.00
二、累计摊销合计 70,980.48 8,872.56 79,853.04
土地使用权 70,980.48 8,872.56 79,853.04
三、无形资产账面
631,725.08 580,127.44 1,211,852.52
净值合计
土地使用权 631,725.08 -8,872.56 622,852.52
用友软件 589,000.00 589,000.00
59
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四、减值准备合计
五、无形资产账面
631,725.08 580,127.44 1,211,852.52
价值合计
土地使用权 631,725.08 -8,872.56 622,852.52
用友软件 589,000.00 589,000.00
本期摊销额：8,872.56 元。
11、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 467,819.23 276,825.36
开办费 33,577.08 47,007.91
可抵扣亏损 16,790,094.66 17,221,325.91
预提费用性质的负债 1,600,750.69 2,048,586.72
小计 18,892,241.66 19,593,745.90
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 1,871,276.92
开办费 134,308.32
可抵扣亏损 67,160,378.64
预提费用性质的负债 6,403,002.76
小计 75,568,966.64
12、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,124,993.02 788,837.07 1,913,830.09
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
60
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
产减值准备
七、固定资产减
5,377,125.90 5,377,125.90
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 6,502,118.92 788,837.07 7,290,955.99
13、 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
未实现售后租回损益（融资租
26,764,955.27 26,938,152.27
赁）
合计 26,764,955.27 26,938,152.27
14、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 18,000,000.00 18,000,000.00
抵押借款 234,080,000.00 268,080,000.00
保证借款 26,000,000.00
合计 252,080,000.00 312,080,000.00
15、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 45,000,000.00 48,000,000.00
合计 45,000,000.00 48,000,000.00
61
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16、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金额 25,221,042.51 23,973,547.64
合计 25,221,042.51 23,973,547.64
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
17、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收购油款 4,174,579.80
合计 4,174,579.80
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
18、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 863,440.57 17,787,255.00 18,037,196.59 613,498.98
二、职工福利费 21,682.00 20,802.00 880.00
三、社会保险费 -50,013.99 380,544.57 401,467.24 -70,936.66
医疗保险费 -1,449.08 9,767.14 10,173.79 -1,855.73
基本养老保险费 -43,051.82 337,315.04 357,595.39 -63,332.17
失业保险费 -5,513.09 33,214.33 33,346.95 -5,645.71
工伤保险费 165.37 234.07 -68.70
生育保险费 82.69 117.04 -34.35
四、住房公积金 -31,526.00 191,691.00 202,890.00 -42,725.00
五、辞退福利
六、其他 103,014.83 415,823.80 41,472.02 477,366.61
合计 884,915.41 18,796,996.37 18,703,827.85 978,083.93
工会经费和职工教育经费金额 451,954.61 元。
19、 应交税费：
62
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 38,321.37 -339.42
消费税 0
营业税 783,988.74 1,050,158.38
企业所得税 3,701,662.8 5,599,444.56
个人所得税 12,744.07 56,773.67
城市维护建设税 49,568.94 61,339.61
教育费附加 24,669.32 31,504.75
地方教育附加 16,446.22 15,954.80
堤防围护费 23,910.26 2,820.58
水利建设基金 15,302.05 31,572.05
印花税 21,933.94 264,078.38
合计 4,688,547.71 7,113,307.36
20、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
79,242.50 126,720.00
利息
短期借款应付利息 37,432.40 556,802.62
合计 116,674.90 683,522.62
21、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
定向法人股股东 4,291,803.03 4,291,803.03 股东尚未领取
内部职工股股东 1,226,421.17 1,226,421.17 股东尚未领取
合计 5,518,224.20 5,518,224.20 /
22、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金额 80,341,146.63 6,730,326.74
合计 80,341,146.63 6,730,326.74
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
63
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
23、 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未决诉讼 873,566.55 873,566.55
合计 873,566.55 873,566.55
24、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 7,500,000.00 15,000,000.00
1 年内到期的长期应付款 121,547,897.34 110,206,152.15
合计 129,047,897.34 125,206,152.15
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 7,500,000.00 15,000,000.00
合计 7,500,000.00 15,000,000.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
2009 年 6 2011 年 6
农行阳西支行 人民币 6.912 7,500,000.00
月 12 日 月 10 日
2009 年 6 2011 年 12
农行阳西支行 人民币 6.912 7,500,000.00
月 12 日 月 20 日
2009 年 6 2011 年 12
农行阳西支行 人民币 6.912 7,500,000.00
月 12 日 月 20 日
合计 / / / / 7,500,000.00 15,000,000.00
25、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 108,900,000.00 68,900,000.00
合计 108,900,000.00 68,900,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
64
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
华夏银行杭州信 2009 年 8 2012 年 8
人民币 5.38 23,900,000.00 23,900,000.00
义支行 月6日 月6日
农行广东阳西支 2009 年 6 2012 年 6
人民币 6.912 7,500,000.00
行 月 12 日 月 10 日
农行广东阳西支 2009 年 6 2012 年 12
人民币 6.912 7,500,000.00 7,500,000.00
行 月 12 日 月 20 日
农行广东阳西支 2009 年 6 2012 年 6
人民币 6.912 7,500,000.00
行 月 12 日 月 10 日
农行广东阳西支 2009 年 6 2012 年 6
人民币 6.912 7,500,000.00
行 月 12 日 月 10 日
农行舟山南珍支 2011 年 2 2013 年 2
人民币 6.71 10,000,000.00
行 月 10 日 月9日
农行舟山南珍支 2011 年 2 2013 年 2
人民币 6.71 10,000,000.00
行 月 10 日 月9日
农行舟山南珍支 2011 年 3 2013 年 3
人民币 6.71 20,000,000.00
行 月7日 月6日
合计 / / / / 71,400,000.00 53,900,000.00
26、 长期应付款：
(1) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
民生金融租赁股份
280,537,422.43 210,614,625.81
有限公司
华融金融租赁有限
137,811,408.60 154,713,562.20
公司宁波分公司
27、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
273,335,353.00 273,335,353.00
数
28、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 327,938,082.89 327,938,082.89
65
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
其他资本公积 68,165,267.30 68,165,267.30
合计 396,103,350.19 396,103,350.19
29、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 31,447,932.33 31,447,932.33
合计 31,447,932.33 31,447,932.33
30、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -373,309,058.54 /
调整后 年初未分配利润 -373,309,058.54 /
加：本期归属于母公司所有者的
9,754,087.77 /
净利润
期末未分配利润 -363,554,970.77 /
31、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 143,155,179.01 160,350,254.98
营业成本 107,207,990.94 99,434,905.15
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
船运业务 143,155,179.01 107,207,990.94 160,350,254.98 99,434,905.15
合计 143,155,179.01 107,207,990.94 160,350,254.98 99,434,905.15
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
宝山钢铁股份有限公司 28,367,407.50 19.82
神华中海航运有限公司 25,721,786.00 17.97
舟山朗熹发电有限责任公司 22,052,005.00 15.40
阳西海滨电力发展有限公司 12,616,138.00 8.81
安徽海螺水泥股份有限公司 12,019,604.00 8.40
合计 100,776,940.50 70.40
32、 营业税金及附加：
66
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单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 4,279,534.59 5,046,872.12 营业收入
城市维护建设税 267,946.43 310,892.42 应纳流转税额
教育费附加 131,528.44 151,406.16
地方教育费附加 87,685.64 80,714.09
堤护费 34,160.46 7,800.00
水利建设基金 147,503.33 22,534.00
合计 4,948,358.89 5,620,218.79 /
33、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,701,224.27 5,000,827.11
办公、会务费 1,254,888.56 371,233.27
交通差旅费 533,681.09 375,114.78
业务招待费 568,770.21 407,196.28
税金 164,188.52 159,824.10
折旧 149,458.50 267,060.29
装修费 435,592.79
中介机构费用 399,236.35 1,610,595.22
其他 296,785.85 491,528.00
合计 10,503,826.14 8,683,379.05
34、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,304,903.96 15,515,519.97
利息收入 -133,473.07 -386,819.79
手续费 649,718.34 831,303.22
其他 9,926,193.18 3,893,997.67
合计 22,747,342.41 19,854,001.07
35、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 26,542.47
合计 26,542.47 0.00
36、 资产减值损失：
67
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 788,837.07 504,202.66
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 788,837.07 504,202.66
37、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 10,988,300.00 603,000.00
其他 3,091,762.13 2,100.00
合计 14,080,062.13 605,100.00
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
净运力增加补助 6,750,000.00
运力规模奖励 3,000,000.00
税收贡献奖 1,238,300.00 603,000.00
合计 10,988,300.00 603,000.00 /
38、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 47,065.30 551,916.12
滞纳金 1,709.49
合计 48,774.79 551,916.12
68
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
39、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
1,526,226.42 4,091,639.38
所得税
递延所得税调整 -255,745.44 1,304,399.39
合计 1,270,480.98 5,396,038.77
40、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=9,754,087.77/273,335,353.00=0.036
稀释每股收益=9,754,087.77/273,335,353.00=0.036
（1）基本每股收益按以下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次
月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和
发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照
如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通
股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的
影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
41、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,746,172.39 20,910,693.37
加：资产减值准备 788,837.07 504,202.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
26,550,181.12 23,955,616.97
折旧
无形资产摊销 8,872.56 8,872.56
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
9,851.67
（收益以“－”号填列）
69
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,532,148.83 18,219,979.34
投资损失（收益以“－”号填列） -26,542.47 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 701,504.24 19,753.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,228,326.59 -1,140,086.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -61,007,364.76 7,301,029.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,993,520.28 11,533,122.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 23,059,002.67 81,323,036.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 31,205,824.55 57,463,804.32
减：现金的期初余额 71,386,110.38 63,729,188.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,180,285.83 -6,265,384.09
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 31,205,824.55 71,386,110.38
其中：库存现金 130,272.24 134,224.99
可随时用于支付的银行存款 31,075,552.31 71,251,885.39
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 31,205,824.55 71,386,110.38
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
70
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
企 母公司对 母公司对 本企
母公司名 业 注册 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构
称 类 地 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控 代码
型 (%) 例(%) 制方
上海三盛
民
宏业投资
营 上 海 陈 建 实 业 陈 建
（集团） 6,500 42.86 42.86 74328269-4
企 市 铭 投资 铭
有限责任
业
公司
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构代
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 码
舟 山 中
昌 海 运 民 营 企 水 上 运
舟山市 田平波 15,000 100 100 14869786-0
有 限 责 业 输
任公司
嵊 泗 中
昌 海 运 民 营 企 水 上 运
舟山市 田平波 8,880 100 100 78293315-4
有 限 公 业 输
司
中 昌 船
务（ 香 民 营 企 水 上 运
香港
港）有限 业 输
公司
舟 山 市
普 陀 中
民 营 企 水 上 运
昌 海 运 舟山市 田平波 5,000 100 100 66170098-7
业 输
有 限 公
司
阳 西 中
昌 海 运 民 营 企 水 上 运
阳江市 田平波 8,780 100 100 68445212-X
有 限 责 业 输
任公司
舟 山 中
昌 船 员 民 营 企 船 员 管
舟山市 章旭 50 100 100 68452074-3
管 理 有 业 理
限公司
舟 山 铭
邦 贸 易 民 营 企
舟山市 马建军 贸易 500 100 100 56587268-2
有 限 责 业
任公司
71
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
中 昌 海
运 （ 上 民 营 企 水 上 运
上海市 田平波 10,000 100 100 57079598-4
海）有限 业 输
公司
上 海 中
昌 航 道 民 营 企 航 道 疏
上海市 田平波 10,000 55 55 57418106-6
工 程 有 业 浚
限公司
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海兴铭房地产有限公司 参股股东 75613822-9
佛山三盛房地产有限责任公司 股东的子公司 75924041－3
上海荟信企业管理有限公司 其他 73456048－8
杭州三盛房地产有限公司 其他 25392575－7
杭州三盛颐景园房地产有限公
其他 76547376－6
司
舟山中昌房地产有限公司 其他 71543052－2
舟山中昌实业发展有限公司 其他 14871605－6
舟山昌盛贸易发展有限公司 其他 78291524－7
舟山昌业船舶配件有限公司 其他 78294997－3
舟山友盛贸易发展有限公司 其他 68311774－1
舟山中昌东港房地产有限公司 其他 70464286－1
舟山昌伟贸易有限公司 其他 68310186－2
苏州新宝制药有限公司 其他 13769135－9
陈艳红 其他
陈哲颖 其他
陈立军 其他
田平波 其他
其他关联方与本公司的关系中的“其他”主要指受公司实际控制人控制的公司
4、 关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
上海三盛房地
舟山中昌海运有
产（集团）有 1,800.00 2011 年 9 月 17 日 否
限责任公司
限责任公司
上海三盛公
司、杭州三盛 舟 山 中 昌 海 运 有
670.00 2011 年 12 月 3 日 否
公司、陈建铭、 限责任公司
陈艳红
舟山中昌房地 舟山中昌海运有 900.00 2011 年 8 月 22 日 否
72
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
产有限公司 限责任公司
舟山中昌房地 舟山中昌海运有
900.00 2011 年 8 月 29 日 否
产有限公司 限责任公司
舟山中昌房地 舟山中昌海运有
2,000.00 2011 年 9 月 5 日 否
产有限公司 限责任公司
舟山中昌房地 舟山中昌海运有
600.00 2011 年 9 月 5 日 否
产有限公司 限责任公司
杭州三盛颐景
舟山中昌海运有
园房地产有限 2,000.00 2011 年 12 月 29 日 否
限责任公司
公司
杭州三盛颐景
舟山中昌海运有
园房地产有限 2,000.00 2011 年 12 月 29 日 否
限责任公司
公司
杭州三盛颐景
舟山中昌海运有
园房地产有限 2,390.00 2012 年 8 月 6 日 否
限责任公司
公司
佛山三盛房地
阳西中昌海运有
产有限责任公 6,000.00 2014 年 6 月 10 日 否
限责任公司
司
嵊泗中昌海运有
田平波 9,397.67 2014 年 12 月 18 日 否
限公司
嵊泗中昌海运有
田平波 5,101.38 2014 年 11 月 15 日 否
限公司
陈建铭、田平
波、上海三盛 舟山中昌海运有
19,080.00 2016 年 6 月 15 日 否
房地产集团公 限责任公司
司
(2) 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司 70,000,000.00
5、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
舟山中昌房地
预付账款 0 42,156,082.00
产有限公司
上市公司应付关联方款项:
73
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
佛山三盛房地产有限责
其他应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
任公司
上海三盛宏业投资（集
其他应付款 70,000,000.00
团）有限责任公司
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄 802,232.30 100 67,553.23 8.42 278,832.30 100 17,691.62 6.34
组合小计 802,232.30 100 67,553.23 8.42 278,832.30 100 17,691.62 6.34
合计 802,232.30 / 67,553.23 / 278,832.30 / 17,691.62 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
523,400.00 65.24 26,170.00 263,832.30 94.62 13,191.62
1 年以内小计 523,400.00 65.24 26,170.00 263,832.30 94.62 13,191.62
1至2年 263,832.30 32.89 26,383.23
74
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
2至3年 15,000.00 5.38 4,500.00
3至4年 15,000.00 1.87 15,000.00
合计 802,232.30 100 67,553.23 278,832.30 100 17,691.62
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
舟山市普陀中昌
孙公司 500,000.00 1 年以内 62.32
海运有限公司
上海办公室租赁
非关联方 263,832.30 1-2 年 32.89
押金
备用金 非关联方 23,400.00 1 年以内 2.92
阮连升 非关联方 14,000.00 3-4 年 1.75
阳江市佳力商行 非关联方 1,000.00 3-4 年 0.12
合计 / 802,232.30 / 100
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
资单位
值 提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 持股比
比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
舟山中昌海
运有限责任 354,357,095.40 354,357,095.40 354,357,095.40 100 100
公司
舟山铭邦贸
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
易有限公司
舟山市普陀
中昌海运有 48,704,596.42 48,704,596.42 -48,704,596.42 0.00
限公司
中昌海运（上
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
海）有限公司
4、 营业收入和营业成本：
75
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 6,000,000.00
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
委托经营收入 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,434,012.96
合计 1,434,012.96
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,012,443.63 3,414,585.01
加：资产减值准备 49,861.61 113,158.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
32,446.97 18,250.16
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
9,851.67
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -387,997.21 -6,192,928.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,711,577.32 97,545.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,029,709.58 -2,539,537.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
76
中昌海运股份有限公司 2011 年半年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 377,884.43 462,319.35
减：现金的期初余额 3,727,583.63 3,036,985.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,349,699.20 -2,574,666.01
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
10,988,300.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
26,542.47
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,042,987.34
所得税影响额 -3,514,457.45
合计 10,543,372.36
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.93 0.036 0.036
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.24 -0.003 -0.003
公司普通股股东的净利润
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、 报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
3、 董事、监事、高级管理人员关于公司 2011 年半年度报告的书面确认意见
董事长：周健民
中昌海运股份有限公司
2011 年 8 月 24 日
77