中昌海运股份有限公司
600242
2014 年半年度报告
二○一四年八月
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人徐浩、主管会计工作负责人王霖及会计机构负责人（会计主管人员）叶
伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的对公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................ 3
第二节 公司简介........................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................ 5
第四节 董事会报告.................................................................................................... 6
第五节 重要事项...................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况.................................................................................. 15
第七节 优先股相关情况.......................................................................................... 19
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.............................................................. 20
第九节 财务报告（未经审计）.............................................................................. 21
第十节 备查文件目录.............................................................................................. 91
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司以及中昌海运 指 中昌海运股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
《公司章程》 指 本公司过往及现行有效的公司章程
挖泥船 指 专业从事疏浚工程的船舶
散货轮、散货船、干散货轮以及
指 专业从事干散货运输的船舶
干散货船
COA 指 Contract of Affreightment，包运合同
BDI 指 波罗的海干散货综合运价指数
CBFI 指 中国沿海散货综合运价指数
上海三盛宏业投资（集团）有限责任公
三盛宏业 指
司，本公司控股股东
上海兴铭 指 上海兴铭房地产有限公司
舟山中昌海运有限责任公司，本公司全
舟山中昌 指
资子公司
上海中昌航道工程有限公司，本公司控
中昌航道 指
股子公司
中昌海运（上海）有限公司，本公司全
上海中昌 指
资子公司
3
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 中昌海运股份有限公司
公司的中文名称简称 中昌海运
公司的外文名称 ZHONGCHANG MARINE COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写 ZHONGCHANG MARINE
公司的法定代表人 徐浩
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢晶 李景
广东省阳江市江城区安宁路富华小区 上海市虹桥路 1438 号 1 幢古北国际财
联系地址
A7（7-8 层） 富中心 3104A
电话 0662-3229088 021-62350288-6019
传真 0662-2881697 021-62953959
电子信箱 a600242@163.com a600242@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广东省阳江市江城区安宁路富华小区 A7（7-8 层）
公司注册地址的邮政编码 529500
公司办公地址 广东省阳江市江城区安宁路富华小区 A7（7-8 层）
公司办公地址的邮政编码 529500
公司网址 www.zchy.net.cn
电子信箱 a600242@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中昌海运 600242 ST 华龙
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
（一） 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减（%）
营业收入 122,288,998.19 172,171,781.73 -28.97
归属于上市公司股东的
-52,271,280.38 -54,170,133.10 不适用
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 -55,884,642.78 -57,318,820.46 不适用
利润
经营活动产生的现金流
16,549,542.01 -34,609,351.07 不适用
量净额
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减（%）
归属于上市公司股东的
215,670,259.33 267,941,539.71 -19.51
净资产
总资产 2,483,478,888.30 2,424,025,425.80 2.45
（二） 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减（%）
基本每股收益（元／股） -0.191 -0.198 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.191 -0.198 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.204 -0.210 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -21.62 -16.82 减少 4.8 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-23.29 -17.88 减少 5.41 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 4,439,209.54
量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 392,071.00
少数股东权益影响额 -10,098.00
所得税影响额 -1,207,820.14
合计 3,613,362.40
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，公司实现营业收入人民币 122,288,998.19 元，同比减少 28.97%。实现利润
总额人民币-68,963,912.60 元，归属于母公司所有者的净利润人民币-52,271,280.38 元。上半年，
由于散货航运市场形势持续低迷，公司沿海散货运输业务总体保持平稳，部分指标有所下滑，
完成货运量 471.5 万吨，同比减少 5.75%，货运周转量 400519.37 万吨公里，同比下降 3.15%。
其中，煤炭承运量为 267.74 万吨，同比下降 0.001%；金属矿石承运量 203.77 万吨，同比减少
12.22%。沿海散货运输业务实现营业收入 121,579,344.52 元，同比下降 6.39%，营业成本
125,474,950.95 元，同比下降 17.12%。
1、上半年市场形势分析
上半年，全球经济在欧美经济复苏的带动下温和改善，但由于航运业运力过剩问题未根本
解决，国际航运市场依然低迷，市场没有明显复苏迹象，波罗的海综合运价指数（BDI）从去
年的高点 2277 点回落，截至报告期末收报 850 点，上半年均值为 1182 点。航运业运力供需矛
盾依然严峻，正处于逐步缓解过程中，行业运力供给同比增速降至 5%以内，为 2006 年以来运
力增速的最低水平。
上半年，中国经济运行总体平稳，政府的一系列微刺激稳增长措施初见成效，GDP 上半年
同比增长 7.4%。1-5 月份，全国水路货物运输量和周转量分别为 23.1 亿吨和 36,974 亿吨公里，
同比增长分别为 5.9％和 18.5％。上半年沿海散货运输市场行情呈现前高后低的走势，在年初大
型煤企降价促销的刺激下，运价有所反弹，随着促销的刺激减弱及电厂库存继续高企，市场再
度陷入低迷。中国沿海散货综合运价指数（CBFI）6 月持续探底，降至 2001 年以来的最低值
922.20 点，较年初下跌 25.6%，上半年平均值为 1059.85 点，较上年同期上涨 1.6%。沿海干散
货市场依然低迷，运力过剩局面依然存在，航运企业面临着严峻的生产经营形势。
上半年，国内疏浚市场总体呈现稳定发展的态势，截至 5 月份全国疏浚市场需求 12.4 亿立
方，同比小幅增长 4.5%。从细分市场来看，受到航运产业整体低迷以及国家与地方基建投入收
缩的影响，一季度全国港口建设普遍放缓，新增工程减少，基建类疏浚市场整体处于调整阶段，
截至 5 月份，基建疏浚量合计 5.6 亿立方，与去年同期基本持平，占全国疏浚市场总量较去年
同期份额进一步下降。维护性疏浚市场维持了去年以来的增长态势，截至 5 月疏浚工程量合计
达 3400 万立方，较去年同期增长 26%，其中长江口常年维护性疏浚以及深圳铜鼓维护性疏浚工
程量增长明显。全国围海吹填市场基本保持平稳，截至 5 月合计工程量 5.86 亿立方，围海面积
约 120 平方公里。在国家《水污染防治行动计划》的带动下，上半年国内环保性疏浚市场增长
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明显，累计疏浚量达到 6000 万立方。
报告期内，公司在“整合资源、完善机制、变革创新、并购重组、加快发展”的指导思想
下，凝心聚力，攻坚克难，继续加强成本控制，提高效益，完善内控体系，确保了公司的平稳
运行；同时抓住市场机遇调整公司产业结构，积极推进资本运作，推进并购重组工作，加快公
司转型发展。
2、下半年市场形势展望
下半年，中国经济依然面临着较大的下行压力，仍需关注后续政府的稳增长政策力度。煤
炭需求疲软态势短期内难以改变，煤炭价格将继续保持弱势，煤炭进口量将总体趋于平稳，下
半年煤炭运输供应总体宽松格局不会动摇。钢材市场供需矛盾仍在持续，行业资金面偏紧、国
家加大节能减排力度、特别是房地产市场不确定性加大等因素影响，将一定程度抑制铁矿石需
求回暖程度，下半年铁矿石运输市场行情难以有所改善。同时，随着行业运力交付高峰过去，
以及船舶拆解力度的加大，干散货运力过剩局面依然存在但将逐步缓解。
下半年，随着全国“两会”后各沿海地区发展方案调整完成，水利以及土地开发类基础设
施投资将逐步扩大，多个大型疏浚项目将全面启动助推疏浚市场复苏，预计下半年全国疏浚量
可达 15.8 亿立方。预计下半年浙江省、福建等多个东海沿海省份将会落地多个大型围海吹填项
目，成为市场重要推动力；同时为了配合国家能源结构调整，以天然气为代表的清洁能源用量
预期会保持持续增长，大型特种码头的加速建设也将成为基建类疏浚市场的新动力；随着国务
院讨论通过《物流业发展中长期规划》，长江经济走廊的国家级定位将助推长江流域港航疏浚市
场整体上扬，特别是武汉千亿打造长江中游航运中心实施规划的出台成为近阶段整个疏浚市场
的亮点。
（一） 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数
（%）
营业收入 122,288,998.19 172,171,781.73 -28.97
营业成本 125,474,950.95 168,533,546.82 -25.55
管理费用 16,344,563.95 16,153,799.11 1.18
财务费用 57,295,758.19 52,501,242.98 9.13
经营活动产生的现金流量净额 16,549,542.01 -34,609,351.07
投资活动产生的现金流量净额 -23,504,747.50 -31,265,050.00
筹资活动产生的现金流量净额 28,274,814.39 60,367,345.27 -53.16
营业收入变动原因说明：主要由于本期子公司中昌航道因不符合收入确认条件暂未确认收入。
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营业成本变动原因说明：主要由于子公司航道公司本期未确认收入相应未结转成本。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于提供劳务收到的现金较去年同期增加，
同时经营活动现金流出较去年同期减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于本期新增借款比去年同期少。
（二） 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位：元 币种：人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减（%） 减（%） （%）
增加
船运业务 121,579,344.52 125,474,950.95 -3.20 -6.39 -17.12 13.36 个
百分点
船员管理
396,780.15 100.00
业务
贸易业务 312,873.52 100.00
减少
疏浚业务 -100.00 -100.00 59.47 个
百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减（%） 减（%） （%）
增加
船运业务 121,579,344.52 125,474,950.95 -3.20 -6.39 -17.12 13.36 个
百分点
船员管理
396,780.15 100.00
业务
贸易业务 312,873.52 100.00
减少
疏浚业务 -100.00 -100.00 59.47 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 122,288,998.19 -28.97
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（三） 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
（四） 投资状况分析
1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
（1） 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2） 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
（3） 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、主要子公司、参股公司分析
舟山中昌海运有限责 中昌海运（上海）有 上海中昌航道工程有
项目
任公司 限公司 限公司
业务性质 沿海散货运输 沿海散货运输 航道疏浚
注册资本 150,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
期末总资产 1,419,847,272.39 633,382,970.50 1,199,842,658.28
期末负债总额 955,281,079.59 653,138,084.54 1,076,664,733.98
期末净资产 464,566,192.80 -19,755,114.04 123,177,924.30
本期营业收入总额 121,812,218.76 44,696,677.14
本期净利润 -20,866,280.77 -18,168,336.01 -12,407,848.01
本企业持股比例（%） 100% 100% 55%
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
（一） 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2013 年净利润为-88,066,986.93 元，
归属于上市公司股东的净利润为-81,249,607.18 元。
经 2013 年年度股东大会批准，根据会计制度及《公司章程》的相关规定，公司 2013 年利
润分配方案为：不分配，不进行资本公积金转增股本。
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三、 其他披露事项
（一） 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
由于中国经济增速放缓，航运市场需求不足，同时运力过剩局面没有发生实质性变化，预
计沿海干散货市场短期内仍将持续低迷，运价在低位运行。预计公司 2014 年年初至 2014 年 9
月 30 日归属于母公司所有者的净利润将出现亏损。
（二） 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
（一） 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
本公司于 2014 年 5 月 31 日发布公告：公司股票因公司筹
划重大资产重组，自 2014 年 6 月 3 日起停牌不超过 30 天。由
于公司无法在 30 天内完成相关工作，经申请于 2014 年 7 月 3
日发布《重大资产重组延期复牌公告》，公司股票自 2014 年 7
月 3 日起继续停牌。停牌期间，公司每 5 个交易日发布一次进 临 2014-034、临 2014-035、
展公告。 临 2014-036、临 2014-040、
重组期间公司与交易对方就本次重大资产重组事项进行 临 2014-042、临 2014-043、
了积极的磋商和沟通论证，并在交易的总体框架上取得了诸多 临 2014-044、临 2014-045、
共识，但由于双方未能在收购价格及部分重组协议条款上最终 临 2014-046、临 2014-047、
达成一致，同时审计、评估工作预计无法在预定时间内完成， 临 2014-048
经公司审慎考虑，从维护全体股东利益的角度出发，决定终止
本次重大资产重组事项。
根据有关规定，经向上海证券交易所申请，公司股票于
2014 年 8 月 4 日复牌。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
（一） 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
截至 2013 年 12 月 31 日，公司、子公司舟山中昌海运公
详情请查询上海证券交易所
司、中昌海运（上海）公司向上海三盛宏业投资（集团）有限
网站：中昌海运股份有限公
责 任 公 司 借 款 余 额 为 144,350,000.00 元 ， 尚 欠 的 利 息 计
司关联交易公告（临 2013-
11,217,725.49 元。
039、临 2014-013）
2013 年 12 月 12 日公司第五次临时股东大会会议审议通
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过《关于向上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司借款的议
案》，公司拟向上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司借款
总计不超过 15,000.00 万元人民币，期限为 3 年，借款用于日
常经营过程中的临时资金周转，借款利率参照人民银行同期贷
款利率。2014 年 3 月 26 日公司第三次临时股东大会会议审议
通过《关于向上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司借款的
议案》，公司拟与控股股东三盛宏业签署《借款协议》，向三盛
宏业借款总计不超过 15000 万元人民币，期限为 3 年，用于补
充公司运营流动资金，借款利息按银行同期贷款利率计算。至
此，公司向上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司有效借款
额度为 3 亿元。
截止 2014 年 6 月 30 日，公司、子公司舟山中昌海运公司、
中昌海运（上海）公司向上海三盛宏业投资（集团）有限责任
公司借款余额为 277,050,000.00 元，尚欠的利息计 9,251,668.5
元。
六、 重大合同及其履行情况
（一） 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
（二） 担保情况
单位：万元 币种：人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 29,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 128,926
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 128,926
担保总额占公司净资产的比例（%） 597.79
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 128,926
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 128,926
（三） 其他重大合同或交易
由于航运市场持续低迷，运力过剩局面依然没有根本性转变，未来一段时间市场仍然存在
不确定性，我司全资子公司舟山中昌海运有限责任公司调整新建船舶计划，将新建 2 艘 4.75 万
吨级散装货轮变更为新建 1 艘，减少 1 艘新建船舶有利于公司降低运营风险，同时新建 1 艘船
舶又能适应公司船舶更新换代的需要。该新建船舶合同变更事项已由我司第七届董事会第二十
五次会议及 2014 年第二次临时股东大会审议通过。（参见临 2014-010）
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七、 承诺事项履行情况
（一） 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
是 如未
是 如未能
否 能及
否 及时履
及 时履
有 行应说
承诺 承诺 承诺时间 时 行应
承诺方 承诺内容 履 明未完
背景 类型 及期限 严 说明
行 成履行
格 下一
期 的具体
履 步计
限 原因
行 划
三盛宏 承诺保证中昌海运的资产独
业、上海 立完整、财务独立、机构独
其他 持续有效 是 是
兴铭、陈 立、业务独立和人员独立，
立军 确保中昌海运的独立运作。
三盛宏
解决 承诺避免与中昌海运潜在的
业、上海
同业 同业竞争，确保上市公司和 持续有效 是 是
兴铭、陈
竞争 全体股东的利益。
立军
三盛宏
解决
与重 业、上海 承诺避免和规范与中昌海运
关联 持续有效 是 是
大资 兴铭、陈 可能发生的关联交易。
交易
产重 立军
组相 若中昌海运利益因非流通股
关的 上海兴 股东未向上海兴铭补偿股改
其他 持续有效 是 是
承诺 铭 对价而受到损害，上海兴铭
给予中昌海运等额补偿。
在今后的公司管理和运营中
将依法规范运作，积极采取
措施避免中昌海运及其关联
三盛宏
公司受到行政处罚，如果中
其他 业、陈立 持续有效 是 是
昌海运因控股股东及其一致
军
行动人影响而受到行政处罚
导致利益受损时，由控股股
东补偿中昌海运经济损失。
承诺期限
三盛宏业及其一致行动人承
三盛宏 从
诺，在增持计划实施期间及
其他 业、上海 2012-9-6 是 是
法定期限内不减持其所持有
兴铭 至
的本公司股份。
其他 2014-1-10
承诺 1、公司择机发行中长期的企
业债券，来补充公司的营运
中昌海
其他 资金；2、向银行申请中长期 持续有效 是 是
运
的流动资金贷款授信，减少
公司短期流动资金偿债压
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
力；3、公司择时采取非公开
发行股票等方式筹集资金补
充公司流动资金，有效降低
公司的流动资金贷款余额，
保证公司运营资金的安全。
公司应当优先采用现金的利
润分配方式，在满足现金分
红条件下，现金分红在利润
中昌海 分配中所占比例不低于
分红 持续有效 是 是
运 20%，公司最近三年以现金方
式累计分配的利润原则上应
不少于最近三年实现的年均
可分配利润的 30%。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法规的规定和中国证监
会、上交所的有关要求，结合自身运作的实际情况，继续完善公司法人治理结构，规范公司运
作，加强内幕信息管理，强化信息披露工作。
公司在报告期内共召开 7 次董事会、3 次监事会和 4 次股东大会，顺利完成了对相关重要
事项的审议与披露工作。公司董事会与信息披露相关人员坚持以维护公司和股东利益为原则，
忠实勤勉地履行职责，认真做好信息披露工作，确保公司信息披露及时、准确、真实和完整。
公司积极完善相关制度，为提高公司治理水平提供制度保障：根据中国证监会及上海证券交易
所关于上市公司现金分红的相关要求，公司修订了《公司章程》，进一步规范和完善了公司利润
分配的内部决策程序和机制，增强利润分配的透明度，保护中小投资者合法权益；根据中国证
监会及广东证监局关于投资者合法权益保护的相关规定，公司制定了《投资者投诉处理工作制
度》，建立健全了相关机制，切实维护了投资者合法权益；根据中国证监会对内幕信息知情人登
记管理的相关规定，公司修订了《内幕信息及知情人管理制度》，进一步规范和完善了公司的内
幕信息管理工作，维护信息披露的公开、公平、公正原则。
报告期内，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
（一） 股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
（%） 新 股 （%）
转
股
股
一、有限售条件
6,495,749 2.38 -123,000 -123,000 6,372,749 2.33
股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 6,495,749 2.38 -123,000 -123,000 6,372,749 2.33
其中：境内非国
6,421,949 2.35 -49,200 -49,200 6,372,749 2.33
有法人持股
境内自然人
73,800 0.03 -73,800 -73,800 0 0
持股
４、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
二、无限售条件
266,839,604 97.62 123,000 123,000 266,962,604 97.67
流通股份
1、人民币普通股 266,839,604 97.62 123,000 123,000 266,962,604 97.67
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 273,335,353 100.00 0 0 273,335,353 100.00
2、股份变动情况说明
2011 年 12 月，广东省湛江市赤坎区人民法院作出（2011）赤民二初字第 257 号《民事判
决书》，将原广东省医药教育发展公司所持限售流通股中的 73,800 股股份，司法划扣给钟树明。
2014 年 3 月，钟树明所持限售股为获得上市流通，向上海兴铭偿还代付的对价 29,520 股股份。
2013 年 8 月，广东省遂溪县人民法院作出（2013）遂法民二初字第 117 号《民事判决书》，
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
将原广东省医药教育发展公司所持限售流通股中的 49,200 股股份，司法划扣给黄少琼。2014 年
3 月，黄少琼所持限售股为获得上市流通，向上海兴铭偿还代付的对价 19,680 股股份。
经相关股东申请，在符合相关法律法规和上市流通条件的前提下，2014 年 3 月 20 日，公
司安排上海兴铭房地产有限公司 49,200 股、钟树明 44,280 股、黄少琼 29,520 股有限售条件的
流通股上市流通。
（二） 限售股份变动情况
单位：股
期初限售 报告期解除 报告期增加 报告期末 限售
股东名称 解除限售日期
股数 限售股数 限售股数 限售股数 原因
钟树明 73,800 44,280 -29,520 0 2014 年 3 月 20 日
黄少琼 49,200 29,520 -19,680 0 2014 年 3 月 20 日
上海兴铭房
地产有限公 0 49,200 49,200 0 2014 年 3 月 20 日
司
合计 123,000 123,000 0 0 / /
二、 股东情况
（一） 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 24,069
前十名股东持股情况
持有有限
持股比 报告期内 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股
例（%） 增减 股份数量
份数量
上海三盛宏业投
境内非国 质
资（集团）有限 25.41 69,464,217 0 0 68,310,000
有法人 押
责任公司
上海兴铭房地产 境内非国 质
12.61 34,463,172 49,200 0 32,850,000
有限公司 有法人 押
境内自然 质
陈立军 10.92 29,841,311 0 0 29,840,000
人 押
长安国际信托股
份有限公司－长
安信托.长安投
其他 1.26 3,455,500 3,455,500 0 无
资 300 号分层式
证券投资集合资
金信托
阳江市商贸资产
未知 0.90 2,467,749 0 2,467,749 无
经营有限公司
北方国际信托股 其他 0.44 1,200,000 1,200,000 0 无
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
份有限公司－金
沙二期结构化证
券投资集合资金
信托计划
境 内自然
黄云 0.37 1,000,000 1,000,000 0 无
人
境 内自然
孙有泽 0.32 885,731 885,731 0 无
人
境 内自然
陈铭 0.30 828,800 828,800 0 无
人
境 内自然
邓振波 0.30 824,200 0 0 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上海三盛宏业投资（集
69,464,217 人民币普通股 69,464,217
团）有限责任公司
上海兴铭房地产有限公
34,463,172 人民币普通股 34,463,172
司
陈立军 29,841,311 人民币普通股 29,841,311
长安国际信托股份有限
公司－长安信托.长安投
3,455,500 人民币普通股 3,455,500
资 300 号分层式证券投
资集合资金信托
北方国际信托股份有限
公司－金沙二期结构化
1,200,000 人民币普通股 1,200,000
证券投资集合资金信托
计划
黄云 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
孙有泽 885,731 人民币普通股 885,731
陈铭 828,800 人民币普通股 828,800
邓振波 824,200 人民币普通股 824,200
李刚 756,681 人民币普通股 756,681
上述股东关联关系或一 上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司、上海兴铭房地产有限公
致行动的说明 司、陈立军为一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件 持有的有限售
新增可上市交易 限售条件
号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间
股份数量
阳江市商贸资产
1 2,467,749
经营有限公司
阳江市纺织品进
2 600,000
出口集团公司
3 阳江市江城房地 596,000
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
产开发公司
阳江市粤中发展
4 500,000
贸易公司
阳江市食品进出
5 450,000
口公司
阳江市五金矿产
6 404,000
进出口公司
阳江市燃料化工
7 350,000
总公司
阳江市物资回收
8 290,000
公司
9 北京市利海公司 200,000
阳江市观光企业
10 200,000
开发总公司
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东是否存在关联关系或一致行动未知。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
（一） 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
田平波 副董事长、总经理 离任 辞职
刘青 总经理 聘任 公司根据战略需要聘任
周健民 董事兼董事长 离任 第七届董事会届满
田平波 董事 离任 第七届董事会届满
袁浩平 董事 离任 第七届董事会届满
俞铁成 独立董事 离任 第七届董事会届满
方耀源 独立董事 离任 第七届董事会届满
徐浩 董事 选举 当选第八届董事会董事
徐浩 董事长 选举 第八届董事会选举
胡勇 董事 选举 当选第八届董事会董事
郭跃权 董事 选举 当选第八届董事会董事
刘培森 独立董事 选举 当选第八届董事会独立董事
应明德 独立董事 选举 当选第八届董事会独立董事
三、 其他说明
2014 年 3 月 26 日，公司董事会收到公司副董事长兼总经理田平波先生的书面辞职报告，
田平波先生因年龄原因请求辞去其担任的公司副董事长及总经理职务。根据《公司法》、《公司
章程》等有关规定，该辞职申请自送达公司董事会之日起生效。在公司换届即第八届董事会产
生前，田平波先生仍担任公司董事。
2014 年 3 月 28 日，公司第七届董事会第二十七次会议审议通过了《关于聘任刘青先生为
公司总经理的议案》。刘青先生辞去原常务副总经理，由董事会聘任为公司总经理，任期至第七
届董事会任期届满。
公司第七届董事会任期即将届满，2014 年 6 月 19 日，公司召开了 2013 年年度股东大会，
完成了董事会的换届选举工作。
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：中昌海运股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 230,574,294.83 158,614,685.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 164,458,856.92 230,718,222.09
预付款项 5,880,992.21 21,097,954.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 187,037,039.28 181,989,567.05
买入返售金融资产
存货 66,477,745.10 37,809,110.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,333,214.39 17,735,052.54
流动资产合计 662,762,142.73 647,964,592.80
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 25,992,790.91 26,456,531.99
固定资产 1,157,185,336.76 1,204,608,911.38
在建工程 558,340,617.10 476,495,990.82
工程物资
固定资产清理
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
生产性生物资产
油气资产
无形资产 235,598.80 294,499.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 49,911,324.53 38,802,223.91
其他非流动资产 29,051,077.47 29,402,675.90
非流动资产合计 1,820,716,745.57 1,776,060,833.00
资产总计 2,483,478,888.30 2,424,025,425.80
流动负债：
短期借款 470,720,000.00 494,470,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 221,460,000.00 185,000,000.00
应付账款 283,209,288.45 257,876,932.56
预收款项 205,401.60 5,401.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,233,255.82 1,725,358.68
应交税费 2,477,637.85 18,326,057.37
应付利息 1,657,555.43 1,011,669.34
应付股利 5,518,224.20 5,518,224.20
其他应付款 456,934,183.66 313,669,239.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 247,590,089.18 204,911,279.39
其他流动负债
流动负债合计 1,692,005,636.19 1,482,514,162.25
非流动负债：
长期借款
应付债券 30,000,000.00
长期应付款 490,372,926.84 612,556,126.30
专项应付款
22
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 520,372,926.84 612,556,126.30
负债合计 2,212,378,563.03 2,095,070,288.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 273,335,353.00 273,335,353.00
资本公积 396,103,350.19 396,103,350.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 31,447,932.33 31,447,932.33
一般风险准备
未分配利润 -485,216,376.19 -432,945,095.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 215,670,259.33 267,941,539.71
少数股东权益 55,430,065.94 61,013,597.54
所有者权益合计 271,100,325.27 328,955,137.25
负债和所有者权益总计 2,483,478,888.30 2,424,025,425.80
法定代表人：徐浩 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：中昌海运股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 40,513.40 209,056.86
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 113,181,864.99 112,167,380.00
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 113,222,378.39 112,376,436.86
非流动资产：
23
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 637,436,070.04 637,436,070.04
投资性房地产
固定资产 67,266.90 88,587.19
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 235,598.80 294,499.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 637,738,935.74 637,819,156.23
资产总计 750,961,314.13 750,195,593.09
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 14,064.64 13,398.67
应交税费 7,178.26 7,046.10
应付利息
应付股利 5,518,224.20 5,518,224.20
其他应付款 454,782,122.69 453,581,097.33
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 460,321,589.79 459,119,766.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
24
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 460,321,589.79 459,119,766.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 273,335,353.00 273,335,353.00
资本公积 596,102,125.59 596,102,125.59
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,559,430.78 19,559,430.78
一般风险准备
未分配利润 -598,357,185.03 -597,921,082.58
所有者权益（或股东权益）合计 290,639,724.34 291,075,826.79
负债和所有者权益（或股东
750,961,314.13 750,195,593.09
权益）总计
法定代表人：徐浩 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 122,288,998.19 172,171,781.73
其中：营业收入 122,288,998.19 172,171,781.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 196,084,191.33 244,558,866.34
其中：营业成本 125,474,950.95 168,533,546.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 665,517.52 2,435,849.71
销售费用
管理费用 16,344,563.95 16,153,799.11
25
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
财务费用 57,295,758.19 52,501,242.98
资产减值损失 -3,696,599.28 4,934,427.72
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -73,795,193.14 -72,387,084.61
加：营业外收入 4,851,280.54 5,192,439.81
减：营业外支出 20,000.00 500.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -68,963,912.60 -67,195,144.80
减：所得税费用 -11,109,100.62 -13,167,740.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -57,854,811.98 -54,027,403.87
归属于母公司所有者的净利润 -52,271,280.38 -54,170,133.10
少数股东损益 -5,583,531.60 142,729.23
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.191 -0.198
（二）稀释每股收益 -0.191 -0.198
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -57,854,811.98 -54,027,403.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 -52,271,280.38 -54,170,133.10
归属于少数股东的综合收益总额 -5,583,531.60 142,729.23
法定代表人：徐浩 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 695,680.41 1,317,328.61
财务费用 4,939.34 1,277.4
资产减值损失 -264,517.30 3,380
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
26
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -436,102.45 -1,321,986.01
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -436,102.45 -1,321,986.01
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -436,102.45 -1,321,986.01
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -436,102.45 -1,321,986.01
法定代表人：徐浩 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 192,190,399.70 185,188,783.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,579,609.54 5,141,500.00
收到其他与经营活动有关的现金 7,334,250.36 6,347,531.81
经营活动现金流入小计 202,104,259.60 196,677,814.91
购买商品、接受劳务支付的现金 107,899,036.01 157,499,790.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
27
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 30,794,663.90 14,214,929.53
支付的各项税费 23,079,395.90 42,608,668.42
支付其他与经营活动有关的现金 23,781,621.78 16,963,777.73
经营活动现金流出小计 185,554,717.59 231,287,165.98
经营活动产生的现金流量净额 16,549,542.01 -34,609,351.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0
取得投资收益收到的现金 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
1,600.00 600,630.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0
投资活动现金流入小计 1,600.00 600,630.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
23,506,347.50 31,865,680.00
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,506,347.50 31,865,680.00
投资活动产生的现金流量净额 -23,504,747.50 -31,265,050.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 294,970,000.00 468,167,205.35
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 510,360,000.00 180,000,000.00
筹资活动现金流入小计 805,330,000.00 648,167,205.35
偿还债务支付的现金 394,387,721.73 411,687,080.69
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,456,125.22 19,415,407.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 361,211,338.66 156,697,371.75
筹资活动现金流出小计 777,055,185.61 587,799,860.08
筹资活动产生的现金流量净额 28,274,814.39 60,367,345.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
28
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额 21,319,608.90 -5,507,055.8
加：期初现金及现金等价物余额 16,769,685.93 33,698,811.24
六、期末现金及现金等价物余额 38,089,294.83 28,191,755.44
法定代表人：徐浩 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 289,964.45 23,828.68
经营活动现金流入小计 289,964.45 23,828.68
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 139,889.47 147,518.84
支付的各项税费 -65.21 5,520.34
支付其他与经营活动有关的现金 504,709.01 1,160,706.95
经营活动现金流出小计 644,533.27 1,313,746.13
经营活动产生的现金流量净额 -354,568.82 -1,289,917.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 53,078,974.64
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,078,974.64
投资活动产生的现金流量净额 -53,078,974.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 85,580,000.00
发行债券收到的现金
29
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金 234,285,000.00 91,230,000.00
筹资活动现金流入小计 319,865,000.00 91,230,000.00
偿还债务支付的现金 32,080,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 234,520,000.00 90,000,000.00
筹资活动现金流出小计 266,600,000.00 90,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 53,265,000.00 1,230,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -168,543.46 -59,917.45
加：期初现金及现金等价物余额 209,056.86 85,794.96
六、期末现金及现金等价物余额 40,513.40 25,877.51
法定代表人：徐浩 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
30
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ： 所有者权益合
实收资本（或 项 风 其 少数股东权益
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 计
股本） 储 险 他
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 273,335,353.00 396,103,350.19 31,447,932.33 -432,945,095.81 61,013,597.54 328,955,137.25
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 273,335,353.00 396,103,350.19 31,447,932.33 -432,945,095.81 61,013,597.54 328,955,137.25
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -52,271,280.38 -5,583,531.60 -57,854,811.98
号填列）
（一）净利润 -52,271,280.38 -5,583,531.60 -57,854,811.98
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
-52,271,280.38 -5,583,531.60 -57,854,811.98
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
31
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 273,335,353.00 396,103,350.19 31,447,932.33 -485,216,376.19 55,430,065.94 271,100,325.27
32
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ： 所有者权益合
实收资本（或 项 风 其 少数股东权益
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 计
股本） 储 险 他
存
备 准
股
备
一、上年年末余
273,335,353.00 396,103,350.19 31,447,932.33 -351,695,488.63 67,830,977.29 417,022,124.18
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
273,335,353.00 396,103,350.19 31,447,932.33 -351,695,488.63 67,830,977.29 417,022,124.18
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -54,170,133.10 142,729.23 -54,027,403.87
“－”号填列）
（一）净利润 -54,170,133.10 142,729.23 -54,027,403.87
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
-54,170,133.10 142,729.23 -54,027,403.87
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
33
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
273,335,353.00 396,103,350.19 31,447,932.33 -405,865,621.73 67,973,706.52 362,994,720.31
额
法定代表人：徐浩 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
34
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
一
减
专 般
：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 273,335,353.00 596,102,125.59 19,559,430.78 -597,921,082.58 291,075,826.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 273,335,353.00 596,102,125.59 19,559,430.78 -597,921,082.58 291,075,826.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-436,102.45 -436,102.45
号填列）
（一）净利润 -436,102.45 -436,102.45
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -436,102.45 -436,102.45
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
35
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 273,335,353.00 596,102,125.59 19,559,430.78 -598,357,185.03 290,639,724.34
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
一
减
专 般
：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 273,335,353.00 596,102,125.59 19,559,430.78 -589,356,926.20 299,639,983.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 273,335,353.00 596,102,125.59 19,559,430.78 -589,356,926.20 299,639,983.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-1,321,986.01 -1,321,986.01
号填列）
（一）净利润 -1,321,986.01 -1,321,986.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -1,321,986.01 -1,321,986.01
36
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 273,335,353.00 596,102,125.59 19,559,430.78 -590,678,912.21 298,317,997.16
法定代表人：徐浩 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
37
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
中昌海运股份有限公司前身系广东华龙集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），
1993 年 2 月 26 日经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会粤股审【1993】
2 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。1993 年 6 月 3 日于广东省阳江市工商行政
管理局登记注册，注册号为 4417001001119。2009 年 3 月 27 日，公司 2008 年度股东大会通过
公司变更名称的决议，公司名称变更为“中昌海运股份有限公司”。2010 年 3 月 29 日，公司完
成公司名称工商变更登记手续，注册号为 441700000010142。
1996 年 9 月 3 日经广东省经济体制改革委员会粤体改【1996】94 号文确认，公司股份总数
为 114,029,825 股，股本总额为 114,029,825.00 元。其中：发起人股由阳江市长发实业公司、阳
江市金岛实业开发公司和阳江市龙江冷冻厂 3 家企业将其经评估确认后的部分经营性净资产按
1:1 的比例折价入股计 40,869,825 股，占总股本的 35.84%，以上三家企业分别持有 30,145,956
股、10,052,481 股、671,388 股；另外公司以定向募集方式发行了 45,200,200 股法人股，占总股
本的 39.64%；向公司职工募集内部职工股计 27,959,800 股，占总股本的 24.52%。
2000 年 11 月 21 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2000】153 号文核准，公司
向社会公开发行人民币普通股股票（A 股）6000 万股。该股票于 12 月 7 日在上海证券交易所
上市流通。公司注册资本变更为 174,029,825.00 元。
2004 年 12 月 17 日，根据广东省高级人民法院（2004）粤高法民二终字第 9 号民事判决书
及广东省阳江市中级人民法院（2004）阳中级执字第 74-3 号文，广东南方拍卖行有限公司受托
对阳江市长发实业公司持有本公司 30,145,956 股法人股（占本公司总股本的 17.32%）进行了拍
卖。最终由广州市福兴经济发展有限公司受让取得。相关股权过户手续已于 2005 年 8 月 4 日办
理，过户后，广州市福兴经济发展有限公司成为本公司第一大股东。
2007 年 12 月 12 日广州市福兴经济发展有限公司分别与上海兴铭房地产有限公司（以下简
称“上海兴铭公司”）、广州市德秦贸易有限公司、广东绿添大地投资有限公司签署股权转让协
议书，向上海兴铭房地产有限公司转让其持有的 12,058,382.00 股法人股，占上市公司总股本的
6.93%；向广州市德秦贸易有限公司转让其持有的 11,944,672.00 股法人股，占上市公司总股本
的 6.86%；向广东绿添大地投资有限公司转让其持有的 6,142,902.00 股法人股，占上市公司总股
本的 3.53%；相关股权过户手续已于 2008 年 1 月 16 日办理完毕，至此，广州市福兴经济发展
有限公司不再持有本公司股份，上海兴铭房地产有限公司成为本公司第一大股东。
2008 年 8 月 23 日，上海兴铭与广州市德秦贸易有限公司、广东绿添大地投资有限公司签
订一致行动协议，成为一致行动人。
2010 年 8 月 25 日，中国证券监督管理委员会证监许可【2010】1128 号文核准，公司向上
海三盛宏业投资（集团）有限责任公司发行 69,464,217.00 股份、陈立军发行 29,841,311.00 股份
38
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
购买其持有的舟山中昌公司 100%股权。
2010 年 9 月 17 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了新增股份
99,305,528.00 股份登记手续，公司注册资本变更为 273,335,353.00 元。
1．本公司注册资本
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司注册资本为 273,335,353.00 元。
2．本公司注册地、组织形式和总部地址
注册地：广东省阳江市江城区安宁路富华小区 A7（7-8 层）
组织形式：股份有限公司
总部地址：广东省阳江市江城区安宁路富华小区 A7（7-8 层）
3．本公司的业务性质和主要经营活动
经营范围：经营沿海、内河货物运输，船舶租赁、买卖，货物代理、代运业务，现代物流、
仓储服务（不含危险化学品及易燃易爆物品），航道疏浚、港口、海洋工程及配套工程，为油田
的勘探、开发、生产提供船舶服务，海洋养殖、海洋捕捞、渔船修理、海产品加工、旅游、酒
店、娱乐、饮食服务、房地产开发（以上经营项目另设分支机构经营）；海产品收购；实业投资；
农业开发；信息技术开发与咨询；销售家电及五金交电、建筑装修材料。
4．本公司以及集团最终母公司的名称。
本公司母公司为上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司，最终实际控制人为陈建铭先生，
截至 2014 年 6 月 30 日，陈建铭先生持有上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司 69.23%股权，
上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司持有本公司 25.41%股权，上海三盛宏业投资（集团）
有限责任公司持有上海兴铭房地产有限公司 100%股权，上海兴铭房地产有限公司持有本公司
12.61%股权。
5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告于 2014 年 8 月 28 日 经公司第八届董事会第二次会议批准对外报出。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
39
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
（三） 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业
合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报
表，按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方
区别下列情况确定合并成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
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应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可
辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本
公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
（六） 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被
投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资
单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投
资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
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本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间
发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资
产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧
失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公
司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响
的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处
理。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货
币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外
币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比
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较财务报表的折算比照上述规定处理。
（九） 金融工具
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可
供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初
始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实
现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
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f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在
其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该
金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单
独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
b）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资
产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本
的 50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公
允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资
成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直
接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
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对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中
的报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平
交易中实际发生的市场交易的价格。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其
公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技
术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
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的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融
资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价
确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
（6）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（十） 应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金 单项金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%
额标准 以上的款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认
单项金额重大并单项计提坏账 差值损失，计入当期损益； 单独测试未发生减值的应收款
准备的计提方法 项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进
行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据：
组合名称 依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司以是
组合 1 否获得收款保证为划分类似信用风险特征，如果已获得收款保
证，将不计提减值准备。
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款、及组合 1 以外
的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄
组合 2
段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率
为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
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按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1 其他方法
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减
单项计提坏账准备的理由
值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（十一） 存货
1、存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
先进先出法
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成
本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
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对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品
一次摊销法
（2） 包装物
一次摊销法
（十二） 长期股权投资
1、投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生
的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
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应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券
承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入
中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债
务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享
有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
2、后续计量及损益确认方法
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公
允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权
投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资
是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面
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价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似
情况时，应当按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金
额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分
担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外
损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按
照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不
能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进
行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的
制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提
供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照
本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
（十三） 投资性房地产
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主
要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进
行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回
金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
（十四） 固定资产
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年
限平均法）提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-50 3-10 1.80-9.70
机器设备 5-10 3-10 9.00-19.40
电子设备 5-10 3-10 9.00-19.40
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
运输设备 5-15 3-10 6.00-19.40
构筑物 10-15 0-5 6.33-10.00
专用运输（作业）船舶 8-18 5 5.28-11.88
其他设备 5-8 5-10 11.25-19.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其
可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
5、其他说明
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定
资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（十五） 在建工程
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提
折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
（十六） 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满
足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十七） 无形资产
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿
命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资
产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
（十八） 预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个
连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值
确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
（十九） 股份支付及权益工具
1、股份支付的种类
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应
按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模
型来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的
市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所
有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予
后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。
（二十） 回购本公司股份
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的
部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值
总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存
股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股
成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，
同时进行备查登记。
（二十一） 收入
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生
的成本占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产
使用权收入。
（二十二） 政府补助
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政
府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助
对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府
补助。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政
府补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被
出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十三） 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得
的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
（二十四） 经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接
费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策
计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生
时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项
目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资
费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当
在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁
内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租
人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各
个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期
损益。
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
（二十五） 持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定
资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损
益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行
计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（二十六） 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
（二十七） 前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
（二十八） 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号--资产减值》的各项资产进行判断，当存在
减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面
价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金
流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
四、税项
（一） 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按扣除进项税后的余额缴纳 6%、11%、17%
营业税 营业收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
水利建设基金 营业收入 1‰
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堤围维护费 营业收入 1.3‰
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
（二） 税收优惠及批文
公司子公司中昌海运（上海）有限公司根据财政部国家税务总局《关于在上海市开展交通
运输业和部分现代服务业营业税改增值税试点的通知》财税【2011】111 号的规定，注册在洋山
保税港区内试点纳税人提供的国内货物运输服务实行增值税即征即退。
（三） 其他说明
子公司上海中昌航道工程有限公司工程项目的营业税及附加税适用各项目施工所在地相关
税率。
五、 企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
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中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公 司
成对 是 权益
子 少数股东分
业 子公 表决 否 中用
子公 公 注 持股 担的本期亏
务 期末实际 司净 权比 合 少数股 于冲
司全 司 册 注册资本 经营范围 比例 损超过少数
性 出资额 投资 例 并 东权益 减少
称 类 地 （%） 股东在该子
质 的其 （%） 报 数股
型 公司期初所
他项 表 东损
有者权益中
目余 益的
所享有份额
额 金额
后的余额
舟 山 燃料油（不含危险物品）、煤炭、沥青、
全
铭 邦 船舶配件、劳保用品、建筑装饰材料、机
资 舟
贸 易 贸 电产品、金属材料、通讯导航设备的销售，
子 山 10,000.00 10,000.00 100 100 是
有 限 易 船舶修造技术咨询服务。（上述经营范围
公 市
责 任 不含国家法律法规规定禁止、限制和许可
司
公司 经营的项目）
中 昌
全 水
海 运
资 上 上 国内沿海及长江中下游普通货船运输，货
（ 上
子 海 运 10,000.00 运代理，国内船舶代理，船舶修造技术咨 10,000.00 100 100 是
海）有
公 市 输 询服务（除经纪）
限 公
司 业
司
航道工程、港口、码头、船厂、海岸、海
洋工程及配套工程、工业及民用建筑工
上 海 程、建筑装饰和防水、土石方工程，仓储
控
中 昌 航 （除危险品），线路及港口机电设备的安
股 上
航 道 道 装，水泥、金属建筑构配件前加工与安装，
子 海 10,000.00 8,307.90 55 55 是 6,101.36
工 程 疏 施工机具租赁，金属材料、建筑装潢材料、
公 市
有 限 浚 木材、沙石、化工原料及产品（除危险化
司
公司 学品、监控化学品、易制毒化学品、烟花
爆竹、民用爆炸物品）的销售，与上述项
目有关的技术咨询、技术服务、信息服务
63
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
2、同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
表 减子公司少
成对 持 是 少 权益
决 数股东分担
子公 股 否 数 中用
注 权 的本期亏损
子公司全 子公司 业务 期末实际 司净 比 合 股 于冲
册 注册资本 经营范围 比 超过少数股
称 类型 性质 出资额 投资 例 并 东 减少
地 例 东在该子公
的其 （% 报 权 数股
（% 司期初所有
他项 ） 表 益 东损
） 者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
舟山市普 控股子
舟 水 上
陀中昌海 公司的 国内沿海及长江中下游普通货船运输，货
山 运 输 9,000.00 9,000.00 100 100 是
运有限公 控股子 物代理，船舶买卖、租赁
市 业
司 公司
国内沿海及长江中下游普通货船运输，国
内沿海散货船、其他货船管理业务，国内
水路运输船舶代理与货物代理业务，航道
舟山中昌 舟 水 上
全资子 疏浚，燃料油、五金交电、家用电器、机
海运有限 山 运 输 15,000.00 35,435.71 100 100 是
公司 电设备、船用物资、船舶配件及消防救生
责任公司 市 业
设备、通讯导航设备、建筑装潢材料、金
属材料、橡塑制品、化工原料及产品、一
般劳保用品的销售
控股子
嵊泗中昌 舟 水 上
公司的 国内沿海及长江中下游普通货船运输，船
海运有限 山 运 输 8,880.00 9,264.83 100 100 是
控股子 舶咨询服务
公司 市 业
公司
控股子
中昌船务 水 上
公司的 香
（香港） 运 输 100.00 货物运输 0
控股子 港
有限公司 业
公司
阳西中昌 控股子 阳 水 上
货物运输（国内沿海、长江中下游及珠江
海运有限 公司的 江 运 输 8,780.00 8,780.00 100 100 是
三角洲普通货船运输）
责任公司 控股子 市 业
64
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
公司
船员管理服务，代理海船船员办理申请培
控股子
舟山中昌 舟 船 员 训、考试、申领证书等有关手续，代理船
公司的
船员管理 山 管 理 300.00 员用人单位管理海船船员事务，为国内航 300.00 100 100 是
控股子
有限公司 市 服务 行海船提供配员等相关活动，船员考证信
公司
息咨询，劳务派遣
65
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
六、 合并财务报表项目注释
（一） 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 219,629.45 297,913.18
人民币 219,629.45 297,913.18
银行存款： 37,869,665.38 16,471,772.75
人民币 37,869,665.38 16,471,772.75
其他货币资金： 192,485,000.00 141,845,000.00
人民币 192,485,000.00 141,845,000.00
合计 230,574,294.83 158,614,685.93
（二） 应收账款
1、应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提坏账准备的应收账款：
组
合1
组
177,900,173.52 100 13,441,316.60 7.56 247,523,534.54 100 16,805,312.45 6.79
合2
组
合
177,900,173.52 100 13,441,316.60 7.56 247,523,534.54 100.00 16,805,312.45 6.79
小
计
合
177,900,173.52 / 13,441,316.60 / 247,523,534.54 / 16,805,312.45 /
计
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内
其中：
组合 87,611,192.57 49.25 4,380,559.63 159,577,997.45 64.47 7,978,899.87
1 年以内小计 87,611,192.57 49.25 4,380,559.63 159,577,997.45 64.47 7,978,899.87
1至2年 90,253,582.20 50.73 9,025,358.22 87,910,138.34 35.52 8,791,013.83
3 年以上 35,398.75 0.02 35,398.75 35,398.75 0.01 35,398.75
合计 177,900,173.52 100 13,441,316.60 247,523,534.54 100.00 16,805,312.45
66
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
2、本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
青岛海防工程局 非关联方 114,007,689.20 2 年以内 64.09
丹东航道工程局有限责任
非关联方 15,792,101.40 1 年以内 8.88
公司
长江南京航道工程局 非关联方 12,469,095.00 1 年以内 7.01
宝山钢铁股份有限公司 非关联方 9,766,391.30 1 年以内 5.49
中交天津航道局有限公司 非关联方 4,067,438.80 1 年以内 2.29
合计 / 156,102,715.70 / 87.76
（三） 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 183,344,000.00 97.75 176,844,000.00 96.71
组合 2 4,225,803.42 2.25 532,764.14 12.61 6,010,934.62 3.29 865,367.57 14.40
组合小
187,569,803.42 100.00 532,764.14 0.28 182,854,934.62 100 865,367.57 0.47
计
合计 187,569,803.42 / 532,764.14 / 182,854,934.62 / 865,367.57 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内
其中：
组合 3,543,584.18 83.86 177,179.21 5,214,019.30 86.74 260,700.97
1 年以内小计 3,543,584.18 83.86 177,179.21 5,214,019.30 86.74 260,700.97
1至2年 348,289.25 8.24 34,828.93 197,953.02 3.29 19,795.30
2至3年 18,819.99 0.45 5,646.00 20,130.00 0.34 6,039.00
3 年以上 315,110.00 7.45 315,110.00 578,832.30 9.63 578,832.30
合计 4,225,803.42 100.00 532,764.14 6,010,934.62 100.00 865,367.57
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
67
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
华融金融租赁股份有限公司宁波分公司 75,000,000.00
民生金融租赁股份有限公司 70,844,000.00
浙江海洋租赁股份有限公司 33,000,000.00
上海馥地融资性担保有限责任公司 3,000,000.00
建信津六租赁（天津）有限公司 1,500,000.00
合计 183,344,000.00
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
华融金融租赁股份有限公司
非关联方 75,000,000.00 2-3 年 39.99
宁波分公司
民生金融租赁股份有限公司 非关联方 70,844,000.00 2-5 年 37.77
浙江海洋租赁股份有限公司 非关联方 33,000,000.00 1 年以内 17.59
上海馥地融资性担保有限责
非关联方 3,000,000.00 1 年以内 1.60
任公司
建信津六租赁（天津）有限公
非关联方 1,500,000.00 2-3 年 0.80
司
合计 / 183,344,000.00 / 97.75
（四） 预付款项
1、预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,684,892.21 96.67 3,584,354.59 16.99
1至2年 196,100.00 3.33
2至3年 13,600.00 0.06
3 年以上 17,500,000.00 82.95
合计 5,880,992.21 100.00 21,097,954.59 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
舟山市宏洲船舶修造有限责
非关联方 1,000,000.00 1 年以内 预付船舶修理费
任公司
68
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
福建省顺达航道疏浚工程有
非关联方 500,000.00 1 年以内 预付工程款
限公司
舟山亚泰船舶修造工程有限
非关联方 900,000.00 1 年以内 预付船舶修理费
公司
舟山市龙山船厂有限公司 非关联方 400,000.00 1 年以内 预付船舶修理费
浙江恒远海运有限公司 非关联方 381,474.50 1 年以内 运费
合计 / 3,181,474.50 / /
3、本报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（五） 存货
1、存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 18,442,997.42 18,442,997.42 17,790,980.60 17,790,980.60
工程施工 48,034,747.68 48,034,747.68 20,018,130.00 20,018,130.00
合计 66,477,745.10 66,477,745.10 37,809,110.60 37,809,110.60
（六） 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保险费 3,108,072.21 4,681,645.59
4.7 万吨船舶融资租赁发生的初始直接费用 290,220.87 10,980,201.39
待抵扣增值税进项税额 2,072,372.23
融资租赁资产管理费 3,731,818.18
其他 1,203,103.13 833.33
合计 8,333,214.39 17,735,052.54
（七） 投资性房地产
1、按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 29,236,916.69 29,236,916.69
1.房屋、建筑物 28,534,211.13 28,534,211.13
2.土地使用权 702,705.56 702,705.56
二、累计折旧和累计摊
2,780,384.70 463,741.08 3,244,125.78
销合计
1.房屋、建筑物 2,656,168.86 454,868.52 3,111,037.38
2.土地使用权 124,215.84 8,872.56 133,088.40
69
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
三、投资性房地产账面
26,456,531.99 463,741.08 25,992,790.91
净值合计
1.房屋、建筑物 25,878,042.27 454,868.52 25,423,173.75
2.土地使用权 578,489.72 8,872.56 569,617.16
四、投资性房地产减值
准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面
26,456,531.99 463,741.08 25,992,790.91
价值合计
1.房屋、建筑物 25,878,042.27 454,868.52 25,423,173.75
2.土地使用权 578,489.72 8,872.56 569,617.16
本期折旧和摊销额：463,741.08 元。
（八） 固定资产
1、固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,582,922,080.26 15,051.51 7,010.00 1,582,930,121.77
其中：房屋及建筑
15,800,683.83 15,800,683.83
物
机器设备 2,080,000.00 2,080,000.00
运输工具 1,929,945.03 1,929,945.03
电子设备 865,243.00 6,049.00 871,292.00
其他设备 815,026.76 9,002.51 7,010.00 817,019.27
专用运输船
1,561,431,181.64 1,561,431,181.64
舶
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 378,313,168.88 47,438,275.63 6,659.50 425,744,785.01
其中：房屋及建筑
1,042,406.73 250,177.62 1,292,584.35
物
机器设备 170,366.68 113,050.02 283,416.70
运输工具 1,397,066.05 79,152.90 1,476,218.95
电子设备 387,657.08 91,271.58 478,928.66
其他设备 601,133.58 51,586.79 6,659.50 646,060.87
专用运输船
374,714,538.76 46,853,036.72 421,567,575.48
舶
三、固定资产账面
1,204,608,911.38 / / 1,157,185,336.76
净值合计
其中：房屋及建筑
14,758,277.10 / / 14,508,099.48
物
机器设备 1,909,633.32 / / 1,796,583.30
70
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
运输工具 532,878.98 / / 453,726.08
电子设备 477,585.92 / / 392,363.34
其他设备 213,893.18 / / 170,958.40
专用运输船
1,186,716,642.88 / / 1,139,863,606.16
舶
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
电子设备 / /
其他设备 / /
专用运输船
/ /
舶
五、固定资产账面
1,204,608,911.38 / / 1,157,185,336.76
价值合计
其中：房屋及建筑
14,758,277.10 / / 14,508,099.48
物
机器设备 1,909,633.32 / / 1,796,583.30
运输工具 532,878.98 / / 453,726.08
电子设备 477,585.92 / / 392,363.34
其他设备 213,893.18 / / 170,958.40
专用运输船
1,186,716,642.88 / / 1,139,863,606.16
舶
本期折旧额：47,438,275.63 元。
2、通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
专用运输（作业）船舶 1,225,912,811.56 229,741,253.83 996,171,557.73
（九） 在建工程
1、在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
在建工程 558,340,617.10 558,340,617.10 476,495,990.82 476,495,990.82
2、重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数
1.7 万方耙吸式挖泥船 476,495,990.82 9,446,533.07 485,942,523.89
71
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
4.75 万方新造船 72,398,093.21 72,398,093.21
合计 476,495,990.82 81,844,626.28 558,340,617.10
（十） 无形资产
1、无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 589,000.00 589,000.00
财务软件 589,000.00 589,000.00
二、累计摊销合计 294,501.00 58,900.20 353,401.20
财务软件 294,501.00 58,900.20 353,401.20
三、无形资产账面净值合计 294,499.00 -58,900.20 235,598.80
财务软件 294,499.00 -58,900.20 235,598.80
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 294,499.00 -58,900.20 235,598.80
财务软件 294,499.00 -58,900.20 235,598.80
本期摊销额：58,900.20 元。
（十一） 递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,488,511.45 4,346,531.95
可抵扣亏损 31,649,365.53 19,682,244.41
预提费用性质的负债 1,082,720.83 1,082,720.83
可抵扣融资租赁租息 13,690,726.72 13,690,726.72
小计 49,911,324.53 38,802,223.91
（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 284,552.30 284,552.30
可抵扣亏损 38,131,592.45 38,131,592.45
合计 38,416,144.75 38,416,144.75
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 年
2015 年
2016 年 6,481,383.78 6,481,383.78
72
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
2017 年 13,124,880.73 13,124,880.73
2018 年 18,525,327.94 18,525,327.94
合计 38,131,592.45 38,131,592.45 /
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
各项资产计提的减值损失 13,954,045.80
可抵扣融资租赁租息 54,762,906.88
预提费用性质的负债 4,330,883.32
可抵扣亏损 126,597,462.12
小计 199,645,298.12
（十二） 资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少
本期
项目 期初账面余额 转 期末账面余额
增加 转回
销
一、坏账准备 17,670,680.02 3,696,599.28 13,974,080.74
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 17,670,680.02 3,696,599.28 13,974,080.74
（十三） 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
未实现售后租回损益（融资租赁）
中昌 168 轮 35,517,569.78 36,866,338.28
中昌 58 轮 -10,104,476.13 -11,281,918.90
中昌 128 轮 262,155.75 273,637.05
中昌 118 轮 3,375,828.07 3,544,619.47
73
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 29,051,077.47 29,402,675.90
其他非流动资产系“中昌 168”轮、“中昌 58”轮、 “中昌 128”轮、“中昌 118”轮售后
租回售价与账面价值之间的差异，未实现售后租回损益按资产的折旧年限进行分摊作为折旧费
用的调整。
（十四） 短期借款
1、短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 115,200,000.00 105,700,000.00
抵押借款 192,520,000.00 150,000,000.00
保证借款 163,000,000.00 238,770,000.00
合计 470,720,000.00 494,470,000.00
（十五） 应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 50,800,000.00
银行承兑汇票 170,660,000.00 185,000,000.00
合计 221,460,000.00 185,000,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 221,460,000.00 元。
（十六） 应付账款
1、应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金额 283,209,288.45 257,876,932.56
合计 283,209,288.45 257,876,932.56
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
（十七） 预收账款
1、预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
74
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
金额 205,401.60 5,401.60
合计 205,401.60 5,401.60
2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
（十八） 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,477,120.53 2,331,732.89 2,299,413.37 1,509,440.05
二、职工福利费 3,297,418.76 3,297,418.76
三、社会保险费 1,014,667.13 1,014,667.13
1．医疗保险费 88,873.64 88,873.64
2．基本养老保险费 823,750.41 823,750.41
3．年金缴费
4．失业保险费 23,952.81 23,952.81
5．工伤保险费 47,443.24 47,443.24
6．生育保险费 30,647.03 30,647.03
四、住房公积金 422,829.00 422,829.00
五、辞退福利 67,000.00 67,000.00
六、其他 18,099.00 23,876.00 267.00 41,708.00
七、工会经费和职工教育经费 230,139.15 522,198.62 70,230.00 682,107.77
合计 1,725,358.68 7,679,722.40 7,171,825.26 2,233,255.82
工会经费和职工教育经费金额 682,107.77 元。
（十九） 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -707,522.51 1,230,005.51
营业税 2,903,381.42 5,318,804.18
企业所得税 -392,350.87 10,027,536.88
个人所得税 -118,573.44 221,172.44
城市维护建设税 208,635.62 446,867.17
教育费附加 126,977.46 215,464.51
地方教育附加 88,361.85 128,168.52
水利建设基金 35,686.57 144,814.68
印花税 17,318.45 79,823.60
车船使用税 114,852 351,634.00
价格调节基金 49,210.94 117,502.79
资源税 -4,084.44 30,402.56
75
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
堤围费 155,744.8 13,860.53
合计 2,477,637.85 18,326,057.37
（二十） 应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,657,555.43 1,011,669.34
合计 1,657,555.43 1,011,669.34
（二十一） 应付股利
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
定向法人股股东 4,291,803.03 4,291,803.03 股东尚未领取
内部职工股股东 1,226,421.17 1,226,421.17 股东尚未领取
合计 5,518,224.20 5,518,224.20 /
（二十二） 其他应付款
1、其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金额 456,934,183.66 313,669,239.11
合计 456,934,183.66 313,669,239.11
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
佛山三盛房地产有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00
上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司 286,301,668.50 155,567,725.49
上海世方建筑工程有限公司 114,984,358.34 114,984,358.34
合计 403,286,026.84 272,552,083.83
（二十三） 1 年内到期的非流动负债
1、1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期应付款 247,590,089.18 204,911,279.39
合计 247,590,089.18 204,911,279.39
2、1 年内到期的长期应付款
单位：元 币种：人民币
借款单位 期限 初始金额 期末余额
76
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
华融金融租赁有限公司（1.3 万方） 7 370,000,000.00 84,108,067.13
民生金融租赁股份有限公司（中昌 228 轮） 5 171,720,000.00 42,266,393.60
民生金融租赁股份有限公司（中昌 258 轮） 5 171,720,000.00 40,611,693.20
民生金融租赁股份有限公司（中昌 168 轮） 5 100,000,000.00 36,311,960.06
浙江海洋租赁股份有限公司（中昌 118 轮） 5 110,000,000.00 26,169,510.36
（二十四） 应付债券
单位：元 币种：人民币
发行日 债券 发行金 期初应 本期应 本期已 期末应 期末
债券名称 面值
期 期限 额 付利息 计利息 付利息 付利息 余额
舟山中昌海
运有限责任 2014
30,000, 30,000, 1,347,5 787,50 560,00 560,0
公司非公开 年1月 3年 0
000.00 000.00 00.00 0.00 0.00 00.00
发行 2013 年 28 日
私募债券
（二十五） 长期应付款
1、金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
期 利率 应计
单位 初始金额 期末余额
限 （%） 利息
华融金融租赁有限公司（1.3 万方） 7 370,000,000.00 205,158,759.08
民生金融租赁股份有限公司（中昌 258 轮） 5 171,720,000.00 95,171,156.02
民生金融租赁股份有限公司（中昌 228 轮） 5 171,720,000.00 79,846,677.75
浙江海洋租赁股份有限公司（中昌 118 轮） 5 110,000,000.00 70,661,161.21
华融金融租赁有限公司（中昌 128 轮） 8 115,000,000.00 39,535,172.78
2、长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
民生金融租赁股份有限公司 326,108,970.57 364,643,442.66
华融金融租赁有限公司宁波分公司 400,833,489.64 454,881,984.11
浙江海洋租赁股份有限公司 111,220,419.03 124,305,174.21
（二十六） 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 273,335,353.00 273,335,353.00
（二十七） 资本公积
单位：元 币种：人民币
77
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 327,938,082.89 327,938,082.89
其他资本公积 68,165,267.30 68,165,267.30
合计 396,103,350.19 396,103,350.19
（二十八） 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 31,447,932.33 31,447,932.33
合计 31,447,932.33 31,447,932.33
（二十九） 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -432,945,095.81 /
调整后 年初未分配利润 -432,945,095.81 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -52,271,280.38 /
期末未分配利润 -485,216,376.19 /
（三十） 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 122,288,998.19 172,171,781.73
营业成本 125,474,950.95 168,533,546.82
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
船运业务 121,579,344.52 125,474,950.95 129,884,286.73 151,393,643.22
船员管理业务 396,780.15
贸易业务 312,873.52
疏浚业务 42,287,495.00 17,139,903.60
合计 122,288,998.19 125,474,950.95 172,171,781.73 168,533,546.82
3、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 122,288,998.19 125,474,950.95 172,171,781.73 168,533,546.82
合计 122,288,998.19 125,474,950.95 172,171,781.73 168,533,546.82
78
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
4、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
宝山钢铁股份有限公司 34,406,192.30 28.14
神华中海航运有限公司 16,165,395.19 13.22
浙江浙能富兴燃料有限公司 15,591,285.89 12.75
安徽海螺物资贸易有限公司 9,329,145.58 7.63
天津国电海运有限公司 8,598,721.83 7.03
合计 84,090,740.79 68.77
（三十一） 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 98,838.79 1,789,954.94 营业收入
城市维护建设税 209,682.23 285,230.62 应纳流转税额
教育费附加 97,495.39 130,108.24
地方教育费附加 64,996.91 86,738.83
堤护费 13,169.19 16,799.47
水利建设基金 181,335.01 127,017.61
合计 665,517.52 2,435,849.71 /
（三十二） 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,267,667.51 9,003,713.70
办公、会务费 453,777 764,302.69
交通差旅费 593,675.49 681,000.65
业务招待费 1,121,296.84 1,114,617.48
税金 484,098.47 374,134.16
折旧与摊销 933,033.09 999,126.11
车辆使用费 177,795.2 244,668.71
中介机构费用 769,146.71 1,031,900.19
租赁费用 1,276,725.75 751,016.46
其他 1,267,347.89 1,189,318.96
合计 16,344,563.95 16,153,799.11
（三十三） 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,153,105.73 19,699,014.61
利息收入 -1,833,212.51 -2,773,272.73
手续费 1,216,952.35 2,132,026.70
其他 29,758,912.62 33,443,474.40
合计 57,295,758.19 52,501,242.98
79
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
（三十四） 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,696,599.28 4,934,427.72
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -3,696,599.28 4,934,427.72
（三十五） 营业外收入
1、营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 372,692.31 372,692.31
其中：固定资产处置利得 372,692.31 372,692.31
政府补助 4,439,209.54 5,141,500.00 4,439,209.54
其他 39,378.69 50,939.81 39,378.69
合计 4,851,280.54 5,192,439.81 4,851,280.54
2、政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
营改增财政补贴 2,579,609.54
航运业扶持资金 1,859,600.00
税收贡献奖 5,141,500.00
合计 4,439,209.54 5,141,500.00 /
（三十六） 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 20,000.00 500.00 20,000
80
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 20,000.00 500.00 20,000
（三十七） 所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,531,924.80
递延所得税调整 -11,109,100.62 -18,699,665.73
合计 -11,109,100.62 -13,167,740.93
（三十八） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本年每股收益 上期每股收益
基本每股收益 -0.191 -0.198
稀释每股收益 -0.191 -0.198
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因
回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期
末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度
从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告
期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为 1
进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在
外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新
股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合
并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期
81
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
和比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
（三十九） 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -57,854,811.98 -54,027,403.87
加：资产减值准备 -3,696,599.28 4,934,427.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
47,438,275.63 46,949,453.71
折旧
无形资产摊销 58,900.20 58,900.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,758,912.62 33,443,474.40
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,109,100.62 -18,699,665.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,668,634.50 -50,783,938.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,875,454.60 -11,363,241.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,747,145.34 14,878,643.37
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,549,542.01 -34,609,351.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 38,089,294.83 28,191,755.44
减：现金的期初余额 16,769,685.93 33,698,811.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,319,608.90 -5,507,055.8
2、现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 38,089,294.83 16,769,685.93
其中：库存现金 219,629.45 297,913.18
82
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
可随时用于支付的银行存款 37,869,665.38 16,471,772.75
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 38,089,294.83 16,769,685.93
七、 关联方及关联交易
（一） 本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司对 母公司对
本企业
母公司 企业类 注册 法人 业务 注册资 本企业的 本企业的 组织机
最终控
名称 型 地 代表 性质 本 持股比例 表决权比 构代码
制方
（%） 例（%）
上海三
盛宏业
投资（集 有限责 上海 陈建 实体 743282
6,500.00 38.02 48.94 陈建铭
团）有限 任公司 市 铭 投资 69-4
责任公
司
截至 2014 年 6 月 30 日，上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司（以下简称“上海三盛
宏业公司”）直接加间接所持公司股权比例为 38.02%，加上一致行动人陈立军所持公司股权比
例 10.92%，上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司对公司的实际控制股权比例为 48.94%。
（二） 本企业的子公司情况
单位：万元 币种：人民币
持股 表决权
企业 法人代 业务 组织机构代
子公司全称 注册地 注册资本 比例 比例
类型 表 性质 码
（%） （%）
1.舟山中昌海运 民营 水 上
舟山市 马建军 15,000.00 100 100 14869786-0
有限责任公司 企业 运输
2.嵊泗中昌海运 民营 水 上
舟山市 马建军 8,880.00 100 100 78293315-4
有限公司 企业 运输
3.中昌船务（香 民营 水 上
香港 100.00
港）有限公司 企业 运输
4.舟山市普陀中 民营 水 上
舟山市 马建军 9,000.00 100 100 66170098-7
昌海运有限公司 企业 运输
5. 阳 西 中 昌 海 民营 水 上 68445212-
阳江市 马建军 8,780.00 100 100
运有限责任公司 企业 运输 X
6. 舟 山 中 昌 船 民营 船 员
舟山市 章旭 300.00 100 100 68452074-3
员管理有限公司 企业 管理
83
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
7.舟山铭邦贸易 民营
舟山市 马建军 贸易 10,000.00 100 100 56587268-2
有限责任公司 企业
8.中昌海运（上 民营 水 上
上海市 马建军 10,000.00 100 100 57079598-4
海）有限公司 企业 运输
9.上海中昌航道 民营 航 道
上海市 刘青 10,000.00 55 55 57418106-6
工程有限公司 企业 疏浚
（三） 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海兴铭房地产有限公司 参股股东 75613822-9
佛山三盛房地产有限责任公司 股东的子公司 75924041-3
杭州三盛房地产有限公司 其他 25392575-7
杭州三盛颐景园房地产有限公司 其他 76547376-6
舟山中昌房地产有限公司 其他 71543052-2
舟山中昌实业发展有限公司 其他 14871605-6
舟山中昌东港房地产有限公司 其他 70464286-1
上海三盛房地产（集团）有限责任公司 其他 63167948-6
上海世方建筑工程有限公司 其他 63101428-1
陈艳红 其他
陈哲颖 其他
陈立军 其他
田平波 其他
（四） 关联交易情况
1、关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
行完毕
舟山中昌海运有限 2014 年 3 月 13 日～
舟山中昌房地产公司 500.00 否
责任公司 2015 年 3 月 12 日
舟山中昌海运有限 2014 年 5 月 27 日～
舟山中昌房地产公司 2,000.00 否
责任公司 2015 年 5 月 26 日
舟山中昌海运有限 2014 年 6 月 19 日～
舟山中昌房地产公司 3,000.00 否
责任公司 2015 年 6 月 18 日
舟山中昌海运有限 2014 年 7 月 2 日～
舟山中昌房地产公司 3,000.00 否
责任公司 2015 年 7 月 1 日
舟山中昌海运有限 2014 年 1 月 28 日～
舟山中昌房地产公司 1,000.00 否
责任公司 2015 年 1 月 27 日
舟山中昌海运有限 2014 年 1 月 17 日～
中昌海运（上海）有限公司 4,100.00 否
责任公司 2017 年 1 月 16 日
舟山中昌海运有限 2014 年 3 月 28 日～
舟山中昌房地产有限公司 1,200.00 否
责任公司 2014 年 9 月 28 日
舟山中昌海运有限 2014 年 6 月 24 日～
舟山中昌房地产有限公司 1,800.00 否
责任公司 2014 年 12 月 24 日
84
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
舟山中昌海运有限 2014 年 3 月 14 日～
中昌海运股份有限公司 26,000.00 否
责任公司 2016 年 3 月 13 日
舟山中昌海运有限 2014 年 5 月 27 日～
杭州三盛房地产有限公司 430.00 否
责任公司 2017 年 5 月 27 日
舟山中昌海运有限 2012 年 8 月 17 日～
杭州三盛房地产有限公司 6,716.00 否
责任公司 2015 年 8 月 16 日
中昌海运股份有限公司、上 舟山中昌海运有限 2013 年 12 月 30 日～
3,500.00 否
海中昌航道工程有限公司 责任公司 2014 年 12 月 29 日
舟山中昌海运有限 2013 年 12 月 30 日～
陈建铭、陈艳红 4,300.00 否
责任公司 2014 年 12 月 29 日
杭州三盛颐景园房地产有 舟山中昌海运有限 2012 年 12 月 13 日～
5,120.00 否
限公司 责任公司 2017 年 12 月 13 日
舟山中昌海运有限 2012 年 12 月 13 日～
中昌海运股份有限公司 1,780.00 否
责任公司 2017 年 12 月 13 日
三盛宏业投资（集团）有限 舟山中昌海运有限 2013 年 12 月 3 日～
4,450.00 否
责任公司、陈建铭 责任公司 2017 年 12 月 3 日
杭州三盛房地产有限公司、 舟山中昌海运有限 2013 年 5 月 8 日～
3,000.00 否
中昌海运股份有限公司 责任公司 2014 年 5 月 7 日
上海三盛房地产（集团）有 舟山中昌海运有限 2013 年 4 月 10 日～
750.00 否
限责任公司 责任公司 2015 年 4 月 8 日
舟山中昌海运有限 2013 年 4 月 10 日～
舟山中昌房地产有限公司 1,000.00 否
责任公司 2015 年 4 月 8 日
舟山中昌海运有限 2013 年 4 月 10 日～
陈建铭 950.00 否
责任公司 2015 年 4 月 8 日
中昌海运股份有限公司、陈 舟山中昌海运有限 2013 年 10 月 11 日～
2,700.00 否
建铭 责任公司 2014 年 10 月 11 日
舟山中昌海运有限 2014 年 5 月 23 日～
舟山中昌房地产有限公司 1,058.00 否
责任公司 2015 年 4 月 28 日
舟山中昌海运有限 2011 年 8 月 9 日～
舟山中昌房地产有限公司 377.00 否
责任公司 2014 年 8 月 8 日
中昌海运股份有限公司、陈 舟山中昌海运有限 2013 年 12 月 23 日～
3,000.00 否
建铭、陈艳红 责任公司 2017 年 1 月 28 日
舟山铭邦贸易有限 2012 年 8 月 14 日～
舟山中昌房地产有限公司 3,000.00 否
责任公司 2015 年 8 月 14 日
杭州三盛房地产有限公司、 舟山市普陀中昌海 2013 年 5 月 8 日～
1,000.00 否
中昌海运股份有限公司 运有限公司 2014 年 5 月 7 日
杭州三盛房地产有限公司、
舟山中昌东港房地产有限 嵊泗中昌海运有限 2013 年 5 月 8 日～
1,000.00 否
公司、中昌海运股份有限公 公司 2014 年 5 月 7 日
司
舟山铭邦贸易有限 2013 年 12 月 9 日～
上海兴铭房地产有限公司 3,000.00 否
责任公司 2014 年 12 月 9 日
舟山铭邦贸易有限 2013 年 12 月 10 日～
上海兴铭房地产有限公司 3,000.00 否
责任公司 2014 年 12 月 9 日
三盛宏业投资（集团）有限 舟山中昌海运有限 2013 年 7 月 10 日～
11,000.00 否
责任公司、陈建铭、中昌海 责任公司 2018 年 7 月 25 日
85
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
运股份有限公司
中昌海运股份有限公司、田 嵊泗中昌海运有限 2009 年 9 月 18 日～
10,000.00 否
平波、陈建铭 公司 2014 年 10 月 15 日
三盛宏业投资（集团）有限 舟山市普陀中昌海 2010 年 6 月 15 日～
17,172.00 否
责任公司、陈建铭、田平波 运有限公司 2016 年 10 月 15 日
三盛宏业投资（集团）有限 中昌海运（上海） 2010 年 10 月 15 日～
17,172.00 否
责任公司、陈建铭、田平波 有限公司 2016 年 6 月 15 日
上海三盛宏业公司、上海世 上海中昌航道工程 2011 年 12 月 28 日～
20,964.00 否
方建筑公司、陈建铭 有限公司 2019 年 12 月 31 日
上海三盛宏业公司、上海世 上海中昌航道工程 2011 年 10 月 31 日～
33,428.5 否
方建筑公司 有限公司 2018 年 11 月 15 日
（五） 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 佛山三盛房地产有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00
上海三盛宏业投资（集团）有限
其他应付款 286,301,668.50 155,567,725.49
责任公司
其他应付款 上海世方建筑工程有限公司 114,984,358.34 114,984,358.34
八、 股份支付
无
九、 或有事项
无
十、 承诺事项
无
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1、本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（二） 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
86
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 113,164,700.00 99.97 112,149,700.00 99.73
组合 2 37,199.99 0.03 20,035.00 53.86 302,232.30 0.27 284,552.30 94.15
组 合
113,201,899.99 100 20,035.00 0.18 112,451,932.30 100 284,552.30 0.25
小计
合计 113,201,899.99 / 20,035.00 / 112,451,932.30 / 284,552.30 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内
其中：
6,500.00 17.47 325.00 6,500.00 2.15 650.00
1 年以内小计 6,500.00 17.47 325.00 6,500.00 2.15 650.00
2至3年 15,699.99 42.20 4,710.00 16,900.00 5.59 5,070.00
3 年以上 15,000.00 40.33 15,000.00 278,832.30 92.26 278,832.30
合计 37,199.99 100 20,035.00 302,232.30 100 284,552.30
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中昌海运（上海） 关联方往来款可
113,164,700.00
有限公司 回收性好
合计 113,164,700.00 / /
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
中昌海运（上海）有
关联方 113,164,700.00 1-3 年 99.967
限公司
办公室押金 非关联方 15,699.99 2-4 年 0.014
阮连升 非关联方 14,000.00 3 年以上 0.012
吴刚 非关联方 3,000.00 1-2 年 0.003
陈建飞 非关联方 3,000.00 1-2 年 0.003
合计 / 113,200,399.99 / 99.999
87
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
4、其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
中昌海运（上海）有限公司 子公司 113,164,700.00 99.97
合计 / 113,164,700.00 99.97
（三） 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
投 增 减 在被投
本期计 资单位
资 减 值 资单位
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 表决权
成 变 准 持股比
准备 比例
本 动 备 例（％）
（％）
舟山中昌海运有
354,357,095.40 354,357,095.40 100 100
限公司
舟山铭邦贸易有
100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
限公司
中昌海运（上海）
100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
有限公司
上海中昌航道工
83,078,974.64 83,078,974.64 55 55
程有限公司
（四） 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -436,102.45 -1,321,986.01
加：资产减值准备 -264,517.30 3,380.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,320.19 35,588.40
无形资产摊销 58,900.20 58,900.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -749,967.69 1,230,000.00
88
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,015,798.23 -1,295,800.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 -354,568.82 -1,289,917.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 40,513.40 25,877.51
减：现金的期初余额 209,056.86 85,794.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -168,543.46 -59,917.45
十二、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 4,439,209.54
量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 392,071.00
少数股东权益影响额 -10,098.00
所得税影响额 -1,207,820.14
合计 3,613,362.40
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -21.62 -0.191 -0.191
扣除非经常性损益后归属于公司普
-23.29 -0.204 -0.204
通股股东的净利润
（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额/本期 期初余额/上期
项目 增减率 变动原因
发生额 发生额
主要系将本期符合条件的
预付账款 5,880,992.21 21,097,954.59 -72.13%
款项转入在建工程
主要系子公司上海中昌航
存货 66,477,745.10 37,809,110.60 75.82% 道公司本期未结转的工程
施工成本
89
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
主要系将本期符合条件的
其他流动资产 8,333,214.39 17,735,052.54 -53.01%
款项转入在建工程
主要系本期缴纳了上年所
应交税费 2,477,637.85 18,326,057.37 -86.48%
得税
主要系本期增加的大股东
其他应付款 456,934,183.66 313,669,239.11 45.67%
借款
主要系本期应收账款部分
资产减值损失 -3,696,599.28 4,934,427.72 -174.91% 收回，冲减已计提的坏账
准备。
90
中昌海运股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
（二）报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
（三）董事、监事、高级管理人员关于公司 2014 年半年度报告的书面确认意见
董事长：徐浩
中昌海运股份有限公司
2014 年 8 月 28 日
91