600242 中昌海运股份有限公司 2014 年第三季度报告
中昌海运股份有限公司
2014 年第三季度报告
二○一四年十月
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目录
一、 重要提示......................................................... 3
二、 公司主要财务数据和股东变化....................................... 3
三、 重要事项......................................................... 6
四、 附录............................................................. 8
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一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人陈胜杰、主管会计工作负责人王霖及会计机构负责人（会计主管人员）叶伟保证
季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减(%)
总资产 2,300,485,723.57 2,424,025,425.80 -5.10
归属于上市公司股东的 168,087,994.70 267,941,539.71 -37.27
净资产
年初至报告期末 上年初至上年报告期末
比上年同期增减(%)
（1-9 月） （1-9 月）
经营活动产生的现金流 19,489,854.92 -13,732,355.30 241.93
量净额
年初至报告期末 上年初至上年报告期末 比上年同期增减
（1-9 月） （1-9 月） （%）
营业收入 187,340,151.39 235,721,768.89 -20.52
归属于上市公司股东的 -99,853,545.01 -76,530,014.81 不适用
净利润
归属于上市公司股东的 -105,394,736.12 -80,675,340.56 不适用
扣除非经常性损益的净
利润
加权平均净资产收益率 -45.80% -24.61% 减少 21.19 个百分点
（%）
基本每股收益（元/股） -0.365 -0.280 不适用
稀释每股收益（元/股） -0.365 -0.280 不适用
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扣除非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
本期金额 年初至报告期末金额
项目
（7－9 月） （1-9 月）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 2,597,577.14 7,036,786.68
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额
或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,138.87 364,932.13
所得税影响额 -642,609.56 -1,850,429.70
- -10,098.00
少数股东权益影响额（税后）
合计 1,927,828.71 5,541,191.11
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
股东总数（户） 21,668
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东性
条件股份数 股份
（全称） 减 量 (%) 数量 质
量 状态
上海三盛宏业 境内非
投资（集团） 0 69,464,217 25.41 0 质押 68,310,000 国有法
有限责任公司 人
境内非
上海兴铭房地
0 34,463,172 12.61 0 质押 32,850,000 国有法
产有限公司
人
境内自
陈立军 0 29,841,311 10.92 0 质押 29,840,000
然人
阳江市商贸资
产经营有限公 0 2,467,749 0.90 2,467,749 无 未知
司
境内自
施建刚 1,621,800 1,621,800 0.59 0 无
然人
四川信托有限
公司－宏赢三
十二号证券投 1,150,000 1,150,000 0.42 0 无 其他
资集合资金信
托计划
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中国工商银行
股份有限公司
－汇添富价值 1,000,000 1,000,000 0.37 0 无 其他
精选股票型证
券投资基金
中国工商银行
－汇添富成长
999,991 999,991 0.37 0 无 其他
焦点股票型证
券投资基金
中国对外经济
贸易信托有限
公司－常春藤
870,237 870,237 0.32 0 无 其他
二期结构化证
券投资集合资
金信托计划
四川信托有限
公司－宏赢六
号结构化证券 828,220 828,220 0.30 0 无 其他
投资集合资金
信托计划
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件 股份种类及数量
流通股的数量 种类 数量
上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司 69,464,217 人民币普通股 69,464,217
上海兴铭房地产有限公司 34,463,172 人民币普通股 34,463,172
陈立军 29,841,311 人民币普通股 29,841,311
施建刚 1,621,800 人民币普通股 1,621,800
四川信托有限公司－宏赢三十二号证券投资 1,150,000 1,150,000
人民币普通股
集合资金信托计划
中国工商银行股份有限公司－汇添富价值精 1,000,000 1,000,000
人民币普通股
选股票型证券投资基金
中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券 999,991 999,991
人民币普通股
投资基金
中国对外经济贸易信托有限公司－常春藤二 870,237 870,237
人民币普通股
期结构化证券投资集合资金信托计划
四川信托有限公司－宏赢六号结构化证券投 828,220 828,220
人民币普通股
资集合资金信托计划
邓振波 824,200 人民币普通股 824,200
上述股东关联关系或一致行动的说明 上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司、上海
兴铭房地产有限公司、陈立军为一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
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三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
期末余额/本 期初余额/上
项目 增减率 变动原因
期发生额 期发生额
主要系本期加大了应收账款回收
应收账款净额 131,803,773.44 230,718,222.09 -42.87%
力度，收回了前期的应收账款
主要系将本期符合条件的款项转
预付账款 5,729,703.52 21,097,954.59 -72.84%
入在建工程
主要系子公司上海中昌航道公司
存货 63,682,600.39 37,809,110.60 68.43%
本期未结转的工程施工成本
主要系将本期符合条件的款项转
其他流动资产 5,820,160.14 17,735,052.54 -67.18%
入在建工程
主要系本期亏损相应提取的递延
递延所得税资产 59,124,298.27 38,802,223.91 52.37%
所得税资产
应交税费 847,856.71 18,326,057.37 -95.37% 主要系本期缴纳了上年所得税
其他应付款 489,603,800.91 313,669,239.11 56.09% 主要系本期增加的大股东借款
主要系本期应收账款部分收回，
资产减值损失 -5,656,309.89 3,326,110.92 -270.06%
冲减已计提的坏账准备。
3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
本公司于2014年5月31日发布公告：公司股票因公司筹划重大资产重组，自2014年6月3日起停
牌不超过30天。由于公司无法在30天内完成相关工作，经申请于2014年7月3日发布《重大资产重
组延期复牌公告》，公司股票自2014年7月3日起继续停牌。停牌期间，公司每5个交易日发布一次
进展公告。
重组期间公司与交易对方就本次重大资产重组事项进行了积极的磋商和沟通论证，并在交易
的总体框架上取得了诸多共识，但由于双方未能在收购价格及部分重组协议条款上最终达成一致，
同时审计、评估工作预计无法在预定时间内完成，经公司审慎考虑，从维护全体股东利益的角度
出发，决定终止本次重大资产重组事项。
根据有关规定，经向上海证券交易所申请，公司股票于2014年8月4日复牌。
相关公告查询索引：临2014-034、临2014-035、临2014-036、临2014-040、临2014-042、临
2014-043、临2014-044、临2014-045、临2014-046、临2014-047、临2014-048。
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3.3 公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况
□适用 √不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警
示及原因说明
√适用 □不适用
由于中国经济增速放缓，航运市场需求不足，而运力过剩局面没有发生实质性变化，预计沿
海干散货市场短期内仍将持续低迷，运价在低位运行，公司干散货业务生产经营仍面临严峻形势。
同时公司第八届董事会第三次会议及2014年第四次临时股东大会审议通过《关于公司部分老旧船
舶提前报废处置方案的议案》，该事项预计将减少公司2014年净利润。综合以上因素考虑，预计
公司2014年年初至2014年12月31日归属于母公司所有者的净利润将出现亏损。
3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响
执行新会计准则对合并财务报表无影响。
公司名称 中昌海运股份有限公司
法定代表人 陈胜杰
日期 2014 年 10 月 29 日
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四、 附录
4.1 财务报表
合并资产负债表
2014 年 9 月 30 日
编制单位:中昌海运股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 151,368,493.58 158,614,685.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 500,000.00
应收账款 131,803,773.44 230,718,222.09
预付款项 5,729,703.52 21,097,954.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 166,012,152.14 181,989,567.05
买入返售金融资产
存货 63,682,600.39 37,809,110.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,820,160.14 17,735,052.54
流动资产合计 524,916,883.21 647,964,592.80
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 25,760,920.37 26,456,531.99
固定资产 1,133,491,445.09 1,204,608,911.38
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在建工程 528,110,749.68 476,495,990.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 206,148.70 294,499.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 59,124,298.27 38,802,223.91
其他非流动资产 28,875,278.25 29,402,675.90
非流动资产合计 1,775,568,840.36 1,776,060,833.00
资产总计 2,300,485,723.57 2,424,025,425.80
流动负债：
短期借款 447,720,000.00 494,470,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 152,660,000.00 185,000,000.00
应付账款 257,839,295.69 257,876,932.56
预收款项 1,148,700.00 5,401.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,638,478.70 1,725,358.68
应交税费 847,856.71 18,326,057.37
应付利息 1,602,699.50 1,011,669.34
应付股利 5,518,224.20 5,518,224.20
其他应付款 489,603,800.91 313,669,239.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 240,179,696.24 204,911,279.39
其他流动负债
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流动负债合计 1,598,758,751.95 1,482,514,162.25
非流动负债：
长期借款
应付债券 30,000,000.00
长期应付款 450,923,452.27 612,556,126.30
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 480,923,452.27 612,556,126.30
负债合计 2,079,682,204.22 2,095,070,288.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 273,335,353.00 273,335,353.00
资本公积 396,103,350.19 396,103,350.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 31,447,932.33 31,447,932.33
一般风险准备
未分配利润 -532,798,640.82 -432,945,095.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 168,087,994.70 267,941,539.71
少数股东权益 52,715,524.65 61,013,597.54
所有者权益合计 220,803,519.35 328,955,137.25
负债和所有者权益总计 2,300,485,723.57 2,424,025,425.80
法定代表人：陈胜杰 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
母公司资产负债表
2014 年 9 月 30 日
编制单位:中昌海运股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 11,369.92 209,056.86
交易性金融资产
应收票据
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应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 144,966,081.59 112,167,380.00
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 144,977,451.51 112,376,436.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 637,436,070.04 637,436,070.04
投资性房地产
固定资产 57,622.74 88,587.19
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 206,148.70 294,499.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 637,699,841.48 637,819,156.23
资产总计 782,677,292.99 750,195,593.09
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
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应付职工薪酬 -7,561.54 13,398.67
应交税费 7,178.26 7,046.10
应付利息
应付股利 5,518,224.20 5,518,224.20
其他应付款 486,786,339.29 453,581,097.33
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 492,304,180.21 459,119,766.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 492,304,180.21 459,119,766.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 273,335,353.00 273,335,353.00
资本公积 596,102,125.59 596,102,125.59
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,559,430.78 19,559,430.78
一般风险准备
未分配利润 -598,623,796.59 -597,921,082.58
所有者权益（或股东权益）合计 290,373,112.78 291,075,826.79
负债和所有者权益（或股东权益）总计 782,677,292.99 750,195,593.09
法定代表人：陈胜杰 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
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合并利润表
编制单位：中昌海运股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
年初至报告期期 上年年初至报告
本期金额 上期金额
项目 末金额 期期末金额（1-9
（7-9 月） （7-9 月）
（1-9 月） 月）
一、营业总收入 65,051,153.20 63,549,987.16 187,340,151.39 235,721,768.89
其中：营业收入 65,051,153.20 63,549,987.16 187,340,151.39 235,721,768.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 126,893,570.22 97,664,839.27 322,977,761.55 342,223,705.61
其中：营业成本 91,880,843.15 63,276,598.20 217,355,794.10 231,810,145.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 356,983.38 1,361,701.08 1,022,500.90 3,797,550.79
销售费用
管理费用 8,948,877.81 7,608,207.14 25,293,441.76 23,762,006.25
财务费用 27,666,576.49 27,026,649.65 84,962,334.68 79,527,892.63
资产减值损失 -1,959,710.61 -1,608,316.80 -5,656,309.89 3,326,110.92
加：公允价值变动
收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失
以“－”号填列）
其中：对联营
企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失
以“－”号填列）
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三、营业利润（亏损以 -61,842,417.02 -34,114,852.11 -135,637,610.1 -106,501,936.7
“－”号填列） 6 2
加：营业外收入 2,604,240.70 1,414,155.52 7,455,521.24 6,606,595.33
减：营业外支出 33,802.43 85,892.15 53,802.43 86,392.15
其中：非流动资
产处置损失
四、利润总额（亏损总 -59,271,978.75 -32,786,588.74 -128,235,891.3 -99,981,733.54
额以“－”号填列） 5
减：所得税费用 -8,975,172.83 -7,991,259.43 -20,084,273.45 -21,159,000.36
五、净利润（净亏损以 -50,296,805.92 -24,795,329.31 -108,151,617.9 -78,822,733.18
“－”号填列） 0
归属于母公司所有 -47,582,264.63 -22,359,881.71 -99,853,545.01 -76,530,014.81
者的净利润
少数股东损益 -2,714,541.29 -2,435,447.60 -8,298,072.89 -2,292,718.37
六、每股收益：
（一）基本每股收 -0.174 -0.082 -0.365 -0.280
益(元/股)
（二）稀释每股收 -0.174 -0.082 -0.365 -0.280
益(元/股)
七、其他综合收益
-50,296,805.92 -24,795,329.31 -108,151,617.9 -78,822,733.18
八、综合收益总额
0
归属于母公司所有 -47,582,264.63 -22,359,881.71 -99,853,545.01 -76,530,014.81
者的综合收益总额
归属于少数股东的 -2,714,541.29 -2,435,447.60 -8,298,072.89 -2,292,718.37
综合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元。
法定代表人：陈胜杰 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
母公司利润表
编制单位：中昌海运股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
年初至报告期 上年年初至报
本期金额 上期金额
项目 期末金额 告期期末金额
（7-9 月） （7-9 月）
（1-9 月） （1-9 月）
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
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管理费用 263,272.80 238,045.31 958,953.21 1,555,373.92
财务费用 3,338.76 1,168.26 8,278.10 2,445.66
资产减值损失 -264,517.30 3,380.00
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号 -266,611.56 -239,213.57 -702,714.01 -1,561,199.58
填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以“－” -266,611.56 -239,213.57 -702,714.01 -1,561,199.58
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号 -266,611.56 -239,213.57 -702,714.01 -1,561,199.58
填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
股)
（二）稀释每股收益(元/
股)
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -266,611.56 -239,213.57 -702,714.01 -1,561,199.58
法定代表人：陈胜杰 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
合并现金流量表
2014 年 1—9 月
编制单位：中昌海运股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 年初至报告期期末金 上年年初至报告期期
额（1-9月） 末金额（1-9月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 342,658,740.14 290,041,476.86
客户存款和同业存放款项净增加额
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向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,033,846.28 5,141,500.00
收到其他与经营活动有关的现金 12,476,597.65 14,110,134.23
经营活动现金流入小计 358,169,184.07 309,293,111.09
购买商品、接受劳务支付的现金 234,883,934.83 221,084,655.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 47,102,957.52 22,509,302.42
支付的各项税费 26,102,860.67 46,763,802.34
支付其他与经营活动有关的现金 30,589,576.13 32,667,706.22
经营活动现金流出小计 338,679,329.15 323,025,466.39
经营活动产生的现金流量净额 19,489,854.92 -13,732,355.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 1,600.00 110,600,630.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,600.00 110,600,630.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 27,892,773.33 54,409,480.00
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,892,773.33 54,409,480.00
投资活动产生的现金流量净额 -27,891,173.33 56,191,150.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 354,970,000.00 511,680,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 639,360,000.00 257,770,000.00
筹资活动现金流入小计 994,330,000.00 769,450,000.00
偿还债务支付的现金 550,478,309.47 579,417,568.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,663,579.61 29,094,038.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 390,672,984.86 210,268,849.93
筹资活动现金流出小计 972,814,873.94 818,780,457.14
筹资活动产生的现金流量净额 21,515,126.06 -49,330,457.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,113,807.65 -6,871,662.44
加：期初现金及现金等价物余额 16,769,685.93 33,698,811.24
六、期末现金及现金等价物余额 29,883,493.58 26,827,148.80
法定代表人：陈胜杰 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
母公司现金流量表
2014 年 1—9 月
编制单位：中昌海运股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 年初至报告期期末金 上年年初至报告期期
额（1-9月） 末金额（1-9月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 302,926.44 35,899.44
经营活动现金流入小计 302,926.44 35,899.44
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 219,419.08 217,847.01
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支付的各项税费 102.40 5,520.34
支付其他与经营活动有关的现金 687,117.26 1,319,213.71
经营活动现金流出小计 906,638.74 1,542,581.06
经营活动产生的现金流量净额 -603,712.30 -1,506,681.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 53,078,974.64 29,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,078,974.64 29,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -53,078,974.64 -29,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 394,625,000.00 154,300,000.00
筹资活动现金流入小计 394,625,000.00 154,300,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 341,140,000.00 123,770,000.00
筹资活动现金流出小计 341,140,000.00 123,770,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 53,485,000.00 30,530,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -197,686.94 23,318.38
加：期初现金及现金等价物余额 209,056.86 85,794.96
六、期末现金及现金等价物余额 11,369.92 109,113.34
法定代表人：陈胜杰 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
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4.2 审计报告
若季度报告经过注册会计师审计，则附录应披露审计报告正文。
□适用√不适用
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