广东华龙集团股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告（未经审计） 11
八、备查文件目录 70
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人周健民、主管会计工作负责人谢晶及会计机构负责人（会计主管人员）叶伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：广东华龙集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华龙集团
公司英文名称：GUANGDONG HUALONG GROUPS LIMITED COMPANY
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：S*ST华龙
公司A股代码：600242
3、 公司注册地址：广东省阳江市桔子西路十巷二号
公司办公地址：广东省阳江市江城区安宁路A7号金达商贸大厦7-8楼
邮政编码：529500
公司电子信箱：gdhualong@sina.com
4、 公司法定代表人：周健民
5、 公司董事会秘书：王秋扬
电话：0662-3229088
传真：0662-3229088
E-mail：wangqiuyang600242@126.com
联系地址：广东省阳江市江城区安宁路A7号金达商贸大厦7-8楼
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部、上海证券交易所
7、 公司其他基本情况：
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 77,615,319.70 47,125,915.55 64.70
所有者权益（或股东权益） -390,348,964.64 -391,951,532.51 0.41
每股净资产(元) -2.2430 -2.2522 0.41
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -7,037,521.38 -19,113,343.60 63.18
利润总额 1,602,567.87 -19,036,564.56 108.42
净利润 1,602,567.87 -19,036,564.56 108.42
扣除非经常性损益后的净利润 85,624.16 -18,963,828.98 100.45
基本每股收益(元) 0.0092 -0.1094 108.41
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.0005 -0.1090 100.46
元)
稀释每股收益(元) 0.0092 -0.1094 108.41
净资产收益率(%) -0.41 不适用
经营活动产生的现金流量净额 1,032,691.12 -192,749.51 635.77
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0059 -0.0011 636.36
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 8,632,850.25
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -7,123,145.54
除上述各项之外的其他营业外收支净额 7,239.00
合计 1,516,943.71
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
新股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 40,869,825 23.49 671,388 0.39
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 30,145,956 17.32 671,388 0.39
境外法人持有股份
其他 10,723,869 6.17
2、募集法人股份 45,200,200 25.97 45,200,200 25.97
3、内部职工股
4、优先股或其他 40,198,437 23.10
未上市流通股份合计 86,070,025 49.46 86,070,025 49.46
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 87,959,800 50.54 87,959,800 50.54
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计 87,959,800 50.54 87,959,800 50.54
三、股份总数 174,029,825.00 100 174,029,825.00 100
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公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
发起人阳江市长发实业公司原持有的本公司30,145,956股（占本公司总股本的17.32%），2004年12月17日被广东省阳江市中级人民法院拍卖，广州市福兴经济发展有限公司竞买。2007年12月12日，福兴公司将所持股份转让给上海兴铭房地产有限公司、广州德秦贸易有限公司及广东绿添大地投资有限公司三家公司。 发起人阳江市金岛实业开发公司原持有的本公司10,052,481股（占总股本的5.78%），2002年11月23日转让给北京国力神州科技发展有限公司，北京国力神州科技发展有限公司已更名为北京易购坊国际资讯有限公司。 发起人阳江市龙江冷冻厂现仍持有本公司671,388股（占总股本的0.39%）。 故本公司股本结构中发起人股调整为671,388股，占总股本的0.39%。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 23,721户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内 股份类别 持有非流通股 质押或冻结的股份数量
例(%) 增减 数量
上海兴铭房 境内非国有 6.93 12,058,382 未流通 0
地产有限公 法人
司
广州市德秦 境内非国有 6.86 11,944,672 未流通 0 质押11,944,672
贸易有限公 法人
司
北京易购坊 境内非国有 5.78 10,052,481 未流通 0 质押10,052,481
国际资讯有 法人
限公司
广东绿添大 境内非国有 3.53 6,142,902 未流通 0 质押6,142,902
地投资有限 法人
公司
四川省永成 境内非国有 2.31 4,020,000 未流通 0
电子系统有 法人
限责任公司
茂名市茂南 境内非国有 0.86 1,500,000 未流通 0
区南方公司 法人
陈庆桃 境内自然人 0.86 1,500,000 未流通 0
管健 境内自然人 0.86 1,500,000 未流通 0
上海宏亿投 境内非国有 0.80 1,400,000 未流通 0
资咨询有限 法人
公司
阳东县合山 其他 0.76 1,320,000 未流通 0
城建开发公
司
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
陈庆桃 1,500,000 人民币普通股
路华 750,000 人民币普通股
陈兴国 620,000 人民币普通股
季庆新 570,600 人民币普通股
刘玮 554,000 人民币普通股
钱小乐 506,803 人民币普通股
陈永明 436,600 人民币普通股
陈静 420,000 人民币普通股
林屹 411,700 人民币普通股
王涛 397,179 人民币普通股
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年2月4日公司第五届董事会第二十一次会议同意董事张新、刘卫东由于工作原因辞去公司董事职务，推举周健民、王海燕为公司第五届董事会董事候选人。 2008年2月20日公司2008年第一次临时股东大会增补周健民、王海燕为公司第五届董事会董事。 2008年2月20日公司第五届董事会第二十二次会议，同意黎主冠由于工作原因辞去董事长职务，选举周健民为本届董事会董事长。同意温小勇由于工作原因辞去总经理职务，聘任何伟昌为总经理、温小勇为常务副总经理、谢晶为副总经理。 2008年5月20日第五届董事会第二十六次会议推举周健民、何伟昌、温小勇、袁浩平、李光、周琪、俞铁成为第六届董事会董事候选人，其中李光、周琪、俞铁成为独立董事候选人。 2008年6月11日公司2008年第三次临时股东大会选举周健民、何伟昌、温小勇、袁浩平、李光、周琪、俞铁成为本公司第六届董事会董事，其中李光、周琪、俞铁成为独立董事，任期至本届董事会届满。选举胡慧敏、王荐为本公司第六届监事会监事，与公司职工大会选举产生的职工监事胡庭发共同组成第六届监事会，任期至本届监事会届满。 2008年6月11日本公司第六届董事会第一次会议选举周健民为董事长，任期至本届董事会届满。选举周健民、温小勇、袁浩平为战略委员会委员，周健民为召集人；选举周琪、李光、俞铁成为审计委员会委员，周琪为召集人；选举李光、俞铁成、周健民为提名委员会委员，李光为召集人；选举俞铁成、周琪、周健民为薪酬与考核委员会委员，俞铁成为召集人。 2008年8月25日本公司第六届董事会第二次会议聘任周健民为总经理、聘任温小勇为常务副总经理、聘任谢晶为副总经理兼财务总监、聘任王秋扬为董事会秘书。任期至本届董事会届满。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期内，重组工作取得了阶段性成果。2008年2月20日第五届董事会第二十二次会议选举周健民为董事长。2008年3月23日公司2008年第二次临时股东大会审议通过股东上海兴铭房地产有限公司（以下简称上海兴铭）将其全资子公司佛山三盛房地产有限责任公司（以下简称佛山三盛）经营管理权托管至本公司。托管费按照佛山三盛每月房地产预售额的千分之八计算，按照该等方式计算所得的费用不足100万元的，则按照100万元计算。托管费用每半年结算支付一次。 托管期限原则上为三年，自2008年1月1日起算。 2008年3月10日阳江市中级人民法院受理了公司的破产重整申请，并于2008年4月22日裁定批准公司重整计划，终止重整程序。公司通过向佛山三盛借款，及时向所有债权人支付了首批清偿资金，并向职工支付了职工安置补偿金和所有历史欠薪及社保金。公司多年以来形成的严重财务困难和员工问题得到彻底解决。 2008年5月12日公司接到上海证券交易所的通知，决定受理公司关于股票恢复上市的申请。公司正进一步提供补充材料，并将于2008年9月18日前报送至上海证券交易所上市公司部。同时，就重大资产重组和定向增发的方案公司也已经和中国证监会进行了沟通。 现公司三分之二的非流通股股东提出股改动议，持股数已达到《上市公司股权分置改革管理办法》规定的界限。公司将于近期召开相关股东会议审议股权分置改革方案。 重组之后华龙集团将置入优质资产，盈利能力将得到明显提升，从而避免终止上市的风险。有利于公司的长远发展。 公司将加快进度，争取早日恢复上市。使广大股东特别是中小投资者的利益将得到切实的保护。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入 营业成 毛利率比上年同期增
比上年同 本比上 减（%）
期增减（ 年同期
％） 增减（
％）
分行业
远洋捕捞 1,550,000.00 1,250,472.03 23.95
分产品
渔业产品 1,550,000.00 1,250,472.03 23.95
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
广州市 1,550,000.00
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
2008年4月28日公司第五届董事会第二十四次会议审议通过了《关于加强上市公司治理专项活动自查报告和整改计划》。并按照整改计划进行了相应的整改。公司目前治理结构如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够保证所有股东享有平等地位和充分行使自己的权利，使股东了解公司的运作情况；按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会。 2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策或经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构业务方面相互独立，公司董事会、监事会和内部结构能够独立运作；无大股东占用上市公司资金的情况。 3、关于董事与董事会：公司现有7名董事，其中独立董事3名，占董事人数的三分之一以上。董事会下设会战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。2008年6月11日董事会换届后，选举了各专门委员会委员。公司制定了《董事会议事规则》，公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，履行董事的职责。 4、关于监事和监事会：公司现有3名监事，其中职工监事1名。公司制定了《监事会议事规则》，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责和合法合规性进行监督。 5、关于经理层：公司经理层保持稳定，设总经理1 名，常务副总经理、副总经理、财务负责人若干名。经理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 6、关于信息披露：公司制定了《信息披露事务管理制度》，指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，确保所有股东有平等机会获得信息。 7、关于内部控制：公司已按《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国证监会有关法规的要求制定了《关联交易管理办法》、《募集资金管理办法》、《对外担保管理制度》、《独立董事制度》、《投资者关系工作制度》、《突发事件处理制度》、《信息披露管理制度》、《董事会专门委员会工作细则》、《内部审计制度》等多项内控制度。并在工作中有效执行。 目前公司法人治理结构较健全，符合《上市公司治理准则》的要求。
(二)重大诉讼仲裁事项
1.中国工商银行阳江市分行与本公司借款合同纠纷案，阳江市中级人民法院委托阳江市机电物资拍卖行拍卖我公司所有的位于阳江市闸坡镇龙颈湾船排厂、冷冻厂的房地产。周荣灿、周文伟于2008年1月31日以5213000元的最高价竞得，其中船排厂成交价为4065380元，冷冻厂成交价为1147620元，并付清价款。阳江市中级人民法院于2008年2月26日做出（2005）阳中法执字第125－33号民事裁定书。该诉讼事项已于2008年3月3日刊登在《中国证券报》。 2.公司破产重整案，阳江市中级人民法院于2008年3月10日受理，并指定管理人。第一次债权人会议于2008年4月13日至4月15在阳江市中级人民法院十二层会议室召开，破产管理人对债权进行登记、制作了债权表，并进行了核查。2008年4月22日阳江市中级人民法院向本公司送达了（2008）阳中法民破字第3-14号《民事裁定书》。裁定：“一、批准广东华龙集团股份有限公司重整计划。二、终止重整程序。”该诉讼事项已于2008年3月12日、4月17日、4月28日刊登在《中国证券报》。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、其他重大关联交易
公司股东上海兴铭房地产有限公司将其全资子公司佛山三盛房地产有限责任公司经营管理权托管至本公司。托管内容主要包括：上海兴铭将经营管理权、提案权、股东会召开提议权等交由本公司行使，但不包括对外投资、重大资产处置权和收入分配权，同时上海兴铭作为股权持有者拥有对重大问题的决策权和经营管理知情权。托管费按照佛山三盛每月房地产预售额的千分之八计算，按照该等方式计算所得的费用不足100万元的，则按照100万元计算。托管费用每半年结算支付一次。 托管期限原则上为三年，自2008年1月1日起算。公司2008年第二次临时股东大会审议通过了该项关联交易。
(五)托管情况
公司股东上海兴铭房地产有限公司将其全资子公司佛山三盛房地产有限责任公司经营管理权托管至本公司。托管内容主要包括：上海兴铭将经营管理权、提案权、股东会召开提议权等交由本公司行使，但不包括对外投资、重大资产处置权和收入分配权，同时上海兴铭作为股权持有者拥有对重大问题的决策权和经营管理知情权。托管费按照佛山三盛每月房地产预售额的千分之八计算，按照该等方式计算所得的费用不足100万元的，则按照100万元计算。托管费用每半年结算支付一次。 托管期限原则上为三年，自2008年1月1日起算。公司2008年第二次临时股东大会审议通过了该项关联交易。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十三)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
S*ST华龙终止上市风险提示 中国证券报 2008年1月2日 www.sse.com.cn
公告
S*ST华龙股改进展的风险提 中国证券报 2008年1月2日 www.sse.com.cn
示公告
*ST华龙关于诉讼事项进展 中国证券报 2008年1月2日 www.sse.com.cn
的公告
S*ST华龙关于重大事项的公 中国证券报 2008年1月3日 www.sse.com.cn
告
S*ST华龙股改进展的风险提 中国证券报 2008年1月7日 www.sse.com.cn
示公告
S*ST华龙股改进展的风险提 中国证券报 2008年1月14日 www.sse.com.cn
示公告
S*ST华龙股东股权解除质押 中国证券报 2008年1月18日 www.sse.com.cn
的公告
S*ST华龙股改进展的风险提 中国证券报 2008年1月21日 www.sse.com.cn
示公告
S*ST华龙股东股权过户的公 中国证券报 2008年1月21日 www.sse.com.cn
告
S*ST华龙股东股权过户的公 中国证券报 2008年1月23日 www.sse.com.cn
告
S*ST华龙股东股权质押的公 中国证券报 2008年1月23日 www.sse.com.cn
告
S*ST华龙2007年度预盈公告 中国证券报 2008年1月23日 www.sse.com.cn
S*ST华龙恢复上市进展情况 中国证券报 2008年1月23日 www.sse.com.cn
及股票终止上市风险提示公
告
S*ST华龙董事会决议公告 中国证券报 2008年1月25日 www.sse.com.cn
S*ST华龙股改进展的风险提 中国证券报 2008年1月28日 www.sse.com.cn
示公告
S*ST华龙股改进展的风险提 中国证券报 2008年2月4日 www.sse.com.cn
示公告
S*ST华龙董事会决议公告暨 中国证券报 2008年2月5日 www.sse.com.cn
召开临时股东大会的通知
S*ST华龙2008年第一次临时 中国证券报 2008年2月21日 www.sse.com.cn
股东大会决议公告
S*ST华龙董事会决议公告 中国证券报 2008年2月22日 www.sse.com.cn
S*ST华龙股改进展的风险提 中国证券报 2008年2月25日 www.sse.com.cn
示公告
S*ST华龙股改进展的风险提 中国证券报 2008年3月3日 www.sse.com.cn
示公告
S*ST华龙关于诉讼事项进展 中国证券报 2008年3月3日 www.sse.com.cn
的公告
S*ST华龙关于诉讼事项进展 中国证券报 2008年3月8日 www.sse.com.cn
的公告
S*ST华龙关联交易公告 中国证券报 2008年3月8日 www.sse.com.cn
S*ST华龙董事会决议公告暨 中国证券报 2008年3月8日 www.sse.com.cn
召开临时股东大会的通知
S*ST华龙股改进展的风险提 中国证券报 2008年3月10日 www.sse.com.cn
示公告
S*ST华龙重大事项公告 中国证券报 2008年3月12日 www.sse.com.cn
S*ST华龙股改进展的风险提 中国证券报 www.sse.com.cn
示公告
S*ST华龙2008年第二次临时 中国证券报 2008年3月25日 www.sse.com.cn
股东大会决议公告
S*ST华龙破产重整第一次债 中国证券报 2008年4月17日 www.sse.com.cn
权人会议情况公告
S*ST华龙破产重整进展公告 中国证券报 2008年4月26日 www.sse.com.cn
S*ST华龙终止上市风险提示 中国证券报 2008年4月30日 www.sse.com.cn
公告
S*ST华龙召开公司2007年年 中国证券报 2008年4月30日 www.sse.com.cn
度股东大会的通知
S*ST华龙董事会决议公告 中国证券报 2008年4月30日 www.sse.com.cn
S*ST华龙监事会决议公告 中国证券报 2008年4月30日 www.sse.com.cn
S*ST华龙关于借款的关联交 中国证券报 2008年4月30日 www.sse.com.cn
易公告
S*ST华龙关于资产托管的关 中国证券报 2008年4月30日 www.sse.com.cn
联交易公告
S*ST华龙2007年年度股东大 中国证券报 2008年5月8日 www.sse.com.cn
会增加议案的通知
S*ST华龙恢复上市进展公告 中国证券报 2008年5月9日 www.sse.com.cn
S*ST华龙恢复上市进展公告 中国证券报 2008年5月14日 www.sse.com.cn
S*ST华龙2007年年度股东大 中国证券报 2008年5月22日 www.sse.com.cn
会决议公告
S*ST华龙恢复上市进展公告 中国证券报 2008年5月22日 www.sse.com.cn
S*ST华龙职工大会决议公告 中国证券报 2008年5月22日 www.sse.com.cn
S*ST华龙关于召开2008年第 中国证券报 2008年5月24日 www.sse.com.cn
三次临时股东大会的通知
S*ST华龙监事会决议公告 中国证券报 2008年5月24日 www.sse.com.cn
S*ST华龙董事会决议公告 中国证券报 2008年5月24日 www.sse.com.cn
S*ST华龙关于召开2008年第 中国证券报 2008年5月28日 www.sse.com.cn
三次临时股东大会的补充通
知
S*ST华龙董事会决议公告 中国证券报 2008年6月13日 www.sse.com.cn
S*ST华龙2008年第三次临时 中国证券报 2008年6月13日 www.sse.com.cn
股东大会决议公告
S*ST华龙监事会决议公告 中国证券报 2008年6月13日 www.sse.com.cn
S*ST华龙关于变更办公地址 中国证券报 2008年7月5日 www.sse.com.cn
的公告
S*ST华龙关于公司股东名称 中国证券报 2008年7月28日 www.sse.com.cn
变更及所持股份被冻结的公
告
S*ST华龙恢复上市进展公告 中国证券报 2008年7月28日 www.sse.com.cn
S*ST华龙董事会决议公告 中国证券报 2008年8月25日 www.sse.com.cn
S*ST华龙公告 中国证券报 2008年8月25日 www.sse.com.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:广东华龙集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (五）1 1,099,251.15 511,158.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 (五）2 3,208,417.62 136,349.48
预付款项 (五）4 3,610,870.00 83,000.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (五）3 49,768,912.26 6,557,465.90
买入返售金融资产
存货 (五）5 0 0
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 57,687,451.03 7,287,973.41
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (五）6 0 0
投资性房地产
固定资产 (五）7 16,952,865.02 29,966,444.25
在建工程 (五）8 1,963,361.56 5,910,259.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (五）9 11,642.09 3,961,238.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,000,000.00
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 19,927,868.67 39,837,942.14
资产总计 77,615,319.70 47,125,915.55
流动负债：
短期借款 (五）11 100,261,469.00 143,261,469.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 (五）12（1） 3,787,980.36 3,697,164.42
预收款项 (五）12（2） 1,673,666.81 273,666.81
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (五）13 2,299,093.58 4,950,261.64
应交税费 (五）14 4,841,387.51 3,965,909.59
应付利息 43,522,842.72 41,624,729.62
应付股利 (五）15 5,518,224.20 5,518,224.20
其他应付款 (五）16 147,277,787.56 76,248,320.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 -755,869.30
流动负债合计 308,426,582.44 279,539,746.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 (五）17 159,537,701.90 159,537,701.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 159,537,701.90 159,537,701.90
负债合计 467,964,284.34 439,077,448.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (五）18 174,029,825.00 174,029,825.00
资本公积 (五）19 272,445,267.30 272,445,267.30
减：库存股
盈余公积 (五）20 19,559,430.78 19,559,430.78
一般风险准备
未分配利润 (五）21 -856,383,487.72 -857,986,055.59
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -390,348,964.64 -391,951,532.51
少数股东权益
所有者权益合计 -390,348,964.64 -391,951,532.51
负债和所有者总计 77,615,319.70 47,125,915.55
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法定代表人: 周健民 主管会计工作负责人:谢晶 会计机构负责人:叶伟
母公司资产负债表
编制单位:广东华龙集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 904,185.56 418,082.67
交易性金融资产
应收票据
应收账款 (六）1 3,122,750.48 136,349.48
预付款项 (六）3 2,070,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 (六）2 154,080,462.40 110,647,656.45
存货 (六）4 0 0
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 160,177,398.44 111,202,088.60
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (六）5 0 0
投资性房地产
固定资产 (六）6 8,265,819.76 20,738,216.07
在建工程 (六）7 0 5,910,259.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,642.09 3,961,238.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 8,277,461.85 30,609,713.96
资产总计 168,454,860.29 141,811,802.56
流动负债：
短期借款 (六）9 100,261,469.00 143,261,469.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 286,593.77 285,953.77
预收款项
应付职工薪酬 (六）10 1,755,872.86 4,355,862.81
应交税费 (六）11 4,817,664.81 3,942,186.89
应付利息 43,522,842.72 41,624,729.62
应付股利 (六）12 5,518,224.20 5,518,224.20
其他应付款 145,916,988.62 78,580,556.84
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 302,079,655.98 277,568,983.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 (六）13 159,537,701.90 159,537,701.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 159,537,701.90 159,537,701.90
负债合计 461,617,357.88 437,106,685.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (六）14 174,029,825.00 174,029,825.00
资本公积 (六）15 272,445,267.30 272,445,267.30
减：库存股
盈余公积 (六）16 19,559,430.78 19,559,430.78
未分配利润 (六）17 -759,197,020.67 -761,329,405.55
所有者权益（或股东权益）合计 -293,162,497.59 -295,294,882.47
负债和所有者（或股东权益）合计 168,454,860.29 141,811,802.56
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法定代表人: 周健民 主管会计工作负责人:谢晶 会计机构负责人:叶伟
合并利润表
编制单位:广东华龙集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 7,947,273.61 404,924.80
其中：营业收入 (五）22 7,947,273.61 404,924.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 14,984,794.99 19,119,423.87
其中：营业成本 1,558,029.12 172,099.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (五）23 337,800.00 7,327.14
销售费用 45,465.08
管理费用 9,904,812.33 5,820,434.87
财务费用 1,905,821.64 8,319,414.22
资产减值损失 (五）25 1,278,331.90 4,754,683.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） (五）24 0 -398,844.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,037,521.38 -19,113,343.60
加：营业外收入 (五）26 8,763,880.29 76,779.04
减：营业外支出 (五）27 123,791.04
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,602,567.87 -19,036,564.56
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,602,567.87 -19,036,564.56
归属于母公司所有者的净利润 1,602,567.87 -19,036,564.56
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） (五）28 0.0092 -0.1094
（二）稀释每股收益（元/股） (五）28 0.0092 -0.1094
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法定代表人: 周健民 主管会计工作负责人:谢晶 会计机构负责人:叶伟
母公司利润表
编制单位:广东华龙集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (六）18 6,397,273.61 404,924.80
减：营业成本 307,557.09 172,099.08
营业税金及附加 (六）19 337,800.00 7,327.14
销售费用
管理费用 9,155,409.85 5,238,778.59
财务费用 1,897,670.21 7,921,784.22
资产减值损失 (六）21 1,210,741.83 4,675,348.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） (六）20 0 -398,844.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,511,905.37 -18,009,256.79
加：营业外收入 (六）22 8,763,880.29 76,779.04
减：营业外支出 (六）23 119,590.04
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,132,384.88 -17,932,477.75
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,132,384.88 -17,932,477.75
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法定代表人: 周健民 主管会计工作负责人:谢晶 会计机构负责人:叶伟
合并现金流量表
编制单位:广东华龙集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,550,000.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (五）29 29,665,268.61 1,206,791.39
经营活动现金流入小计 34,215,268.61 1,206,791.39
购买商品、接受劳务支付的现金 3,430,236.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,241,348.59 359,244.00
支付的各项税费 112,005.92 3,226.80
支付其他与经营活动有关的现金 (五）30 21,398,986.63 1,037,070.10
经营活动现金流出小计 33,182,577.49 1,399,540.90
经营活动产生的现金流量净额 1,032,691.12 -192,749.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 72,735.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 72,735.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,598.00 36,481.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 44,598.00 36,481.00
投资活动产生的现金流量净额 -44,598.00 36,254.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,035.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 400,000.00 40,035.00
筹资活动产生的现金流量净额 -400,000.00 -40,035.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 588,093.12 -196,529.93
加：期初现金及现金等价物余额 511,158.03 383,840.72
六、期末现金及现金等价物余额 1,099,251.15 187,310.79
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法定代表人: 周健民 主管会计工作负责人:谢晶 会计机构负责人:叶伟
母公司现金流量表
编制单位:广东华龙集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,000,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (六）24 28,415,822.39 866,085.48
经营活动现金流入小计 31,415,822.39 866,085.48
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,199,291.98 359,244.00
支付的各项税费 112,005.92 3,226.80
支付其他与经营活动有关的现金 (六）25 23,173,823.60 703,625.19
经营活动现金流出小计 30,485,121.50 1,066,095.99
经营活动产生的现金流量净额 930,700.89 -200,010.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 72,735.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 72,735.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,598.00 29,220.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 44,598.00 29,220.00
投资活动产生的现金流量净额 -44,598.00 43,515.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,035.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 400,000.00 40,035.00
筹资活动产生的现金流量净额 -400,000.00 -40,035.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 486,102.89 -196,529.93
加：期初现金及现金等价物余额 418,082.67 360,760.08
六、期末现金及现金等价物余额 904,185.56 164,230.15
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法定代表人: 周健民 主管会计工作负责人:谢晶 会计机构负责人:叶伟
合并所有者权益变动表
编制单位:广东华龙集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资本( 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利 其 东?
或股本) ： 般 润 他
库 风
存 险
股 准
备
一 174,029,8 272,445, 19,559,4 -857,986, -391,951,532.51
、 25.00 267.30 30.78 055.59
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 174,029,8 272,445, 19,559,4 -857,986, -391,951,532.51
、 25.00 267.30 30.78 055.59
本
年
年
初
余
额
三 1,602,567 1,602,567.87
、 .87
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 1,602,567 1,602,567.87
一 .87
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 1,602,567 1,602,567.87
述 .87
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 174,029,8 272,445, 19,559,4 -856,383, -390,348,964.64
、 25.00 267.30 30.78 487.72
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
数
股
东
权
益
实收资 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其
本(或股 ： 积 般 润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、 174,029 272,445, 19,559, -832,426 -366,392,230.52
上年 ,825.00 267.30 430.78 ,753.60
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期 -32,762, -32,762,468.00
差错 468.00
更正
二、 174,029 272,445, 19,559, -865,189 -399,154,698.52
本年 ,825.00 267.30 430.78 ,221.60
年初
余额
三、 -19,036, -19,036,564.56
本期 564.56
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 -19,036, -19,036,564.56
）净 564.56
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．可
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其
他
上述 -19,036, -19,036,564.56
（一 564.56
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者（
或股
东）
的分
配
4．其
他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本（
或股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本（
或股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、 174,029 272,445, 19,559, -884,225 -418,191,263.08
本期 ,825.00 267.30 430.78 ,786.16
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 周健民 主管会计工作负责人:谢晶 会计机构负责人:叶伟
母公司所有者权益变动表
编制单位:广东华龙集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -761,329,405.55 -295,294,882.47
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -761,329,405.55 -295,294,882.47
年初余额
三、本期 2,132,384.88 2,132,384.88
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 2,132,384.88 2,132,384.88
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 2,132,384.88 2,132,384.88
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -759,197,020.67 -293,162,497.59
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -737,143,414.16 -271,108,891.08
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错 -32,762,468.00 -32,762,468.00
更正
二、本年 174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -769,905,882.16 -303,871,359.08
年初余额
三、本期 -17,932,477.75 -17,932,477.75
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 -17,932,477.75 -17,932,477.75
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 -17,932,477.75 -17,932,477.75
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 174,029,825.00 272,445,267.30 19,559,430.78 -787,838,359.91 -321,803,836.83
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 周健民 主管会计工作负责人:谢晶 会计机构负责人:叶伟
公司概况
广东华龙集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会粤股审[1993]2号文批准，于1993年6月3日正式成立，领取了广东省阳江市工商行政管理局4417001001119号企业法人营业执照。 1996年9月3日经广东省经济体制改革委员会粤体改[1996]94号文确认，公司股份总数为114,029,825.00股，股本总额为114,029,825.00元。其中：发起人股由阳江市长发实业公司、阳江市金岛实业开发公司和阳江市龙江冷冻厂3家企业将其经评估确认后的部分经营性净资产按1:1的比例折价入股计40,869,825.00股，占总股本的35.84%，以上三家企业分别持有30,145,956.00股、10,052,481.00股、671,388.00股；另外公司以定向募集方式发行了45,200,200.00股法人股，占总股本的39.64%；向公司职工募集内部职工股计27,959,800.00股，占总股本的24.52%。 2000年11月21日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]153号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票（A股）6000万股。该股票并于12月7日在上海证券交易所上市流通。公司注册资本变更为174,029,825.00元。 2004年12月17日，根据广东省高级人民法院（2004）粤高法民二终字第9号民事判决书及广东省阳江市中级人民法院（2004）阳中级执字第74-3号文，广东南方拍卖行有限公司受托对阳江市长发实业公司持有本公司30,145,956.00股法人股（占本公司总股本的17.32%）进行了拍卖。最终由广州市福兴经济发展有限公司受让取得。相关股权过户手续已于2005年8月4日办理完毕，至此，广州市福兴经济发展有限公司成为本公司第一大股东。 2007年12月12日广州市福兴经济发展有限公司分别与上海兴铭房地产有限公司（以下简称“上海兴铭”）、广州市德秦贸易有限公司、广东绿添大地投资有限公司签署股权转让协议书，向上海兴铭房地产有限公司转让其持有的12,058,382.00股法人股，占上市公司总股本的6.93%；向广州市德秦贸易有限公司转让其持有的11,944,672.00股法人股，占上市公司总股本的6.86%；向广东绿添大地投资有限公司转让其持有的6,142,902.00股法人股，占上市公司总股本的3.53%；相关股权过户手续已于2008年1月16日办理完毕，至此，广州市福兴经济发展有限公司不再持有本公司股份，上海兴铭房地产有限公司成为本公司第一大股东。 1．本公司注册资本。 截至2008年6月30日，本公司注册资本为174,029,825.00元。 2．本公司注册地、组织形式和总部地址。 注册地：广东省阳江市 组织形式：股份有限公司 总部地址：广东省阳江市桔子西路10巷2号 3．本公司的业务性质和主要经营活动。 经营范围：海洋养殖、海洋捕捞、渔船修理、海产品加工、旅游、酒店、娱乐、饮食服务、房地产开发（以上经营项目另设分支机构经营）；海产品收购；实业投资；农业开发；信息技术开发与咨询；销售家电及五金交电、建筑装修材料。 4．本公司以及集团最终母公司的名称。 本公司母公司为上海兴铭房地产有限公司，集团最终实际控制人为陈建铭先生，截至2008年6月30日，上海兴铭房地产有限公司所持公司股权比例为6.93%。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
遵循企业会计准则的声明： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、现金等价物的确定标准：
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下： 应收款项账龄 计提坏账准备比例 1年以内 5% 1—2年 10% 2—3年 30% 3—4年 50% 4—5年 80% 5年以上 100% 合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 金融资产转移确认依据和计量 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，。
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
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本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备
10、存货核算方法：
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按先进先出法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
11、投资性房地产的种类和计量模式：
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-50 3-10 1.80-9.70
机器设备 5-10 3-10 9.00-19.40
电子设备 5-10 3-10 9.00-19.40
运输设备 5-15 3-10 6.00-19.40
构筑物 10-15 0-5 6.33-10.00
其他设备 5-8 5-10 11.25-19.00
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本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
(2) 其他说明
融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、在建工程核算方法：
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
14、无形资产核算方法：
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据：
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、长期股权投资的核算方法：
（1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
18、借款费用资本化的核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、股份支付及权益工具的处理方法：
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
20、收入确认原则：
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
21、确认递延所得税资产的依据：
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
22、合并报表合并范围发生变更的理由：
（1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
23、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 按扣除进项税后的余额缴纳 17%
营业税 营业收入 3%、5%
城建税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳所得税额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
堤围维护费 生产经营收入 1.3‰
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(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
北京德胜普利特科技 控股子公司 北京市 商品销售 10,480,000.00 销售电子、机器产品等
发展有限公司
广东华龙远洋渔业有 控股子公司 广州市 远洋捕捞 30,000,000.00 远洋渔业捕捞；海产品
限公司 加工。
阳江市海陵区南海渔 控股子公司 阳江市 海洋捕捞 8,000,000.00 海洋捕捞、海产品。
业发展公司
广东好家仔贸易有限 控股子公司 广州市 商品销售 20,000,000.00 销售日用品、农副产品
公司 、副食品等。
四川昊源诚业科技发 控股子公司 成都市 信息资讯 4,480,000.00 信息产业技术开发与服
展有限公司 务；计算机网络技术开
发。
西安丰登科技投资发 控股子公司 西安市 项目投资 30,000,000.00 高新技术项目投资。
展有限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例（ 是否合并报表
司的净投资的余额 %）
（资不抵债子公司
适用）
北京德胜普利特科技发 90 90 否
展有限公司
广东华龙远洋渔业有限 100 100 是
公司
阳江市海陵区南海渔业 100 100 否
发展公司
广东好家仔贸易有限公 85 85 否
司
四川昊源诚业科技发展 55 55 否
有限公司
西安丰登科技投资发展 99.90 99.90 否
有限责任公司
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企业合并及合并财务报表的说明：
北京德胜普利特科技发展有限公司、阳江市海陵区南海渔业发展公司营业执照已被吊销，广东好家仔贸易有限公司、四川昊源诚业科技发展有限公司、西安丰登科技投资发展有限责任公司净资产均为负，华龙集团董事会已决议不拟继续经营这五家公司，且华龙集团对上述公司已无法实施控制，故本期未将其纳入合并报表范围。
（1）合并报表范围发生变更的内容和原因：
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 13,315.26 424,655.46
人民币 13,315.26 424,655.46
银行存款： 1,085,935.89 86,502.57
人民币 1,085,935.89 86,502.57
合计 1,099,251.15 511,158.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 9,850,864.92 48.32 7,950,864.92 46.29 8,324,296.65 48.53 8,324,296.65 48.93
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
单 10,534,796.04 51.68 9,226,378.42 53.71 8,680,347.07 50.61 8,655,514.31 50.86
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其 147,261.30 0.86 35,744.58 0.21
他
不
重
大
应
收
账
款
合 20,385,660.96 － 17,177,243.34 － 17,151,905.02 － 17,015,555.54 －
计
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例( 金额 比例(%)
%)
一年以内 3,321,809.20 16.29 166,090.46 88,053.26 0.51 4,402.66
一至二年 56,266.24 0.28 5,626.62 56,266.24 0.33 5,626.62
二至三年 2,941.80 0.01 882.54 2,941.80 0.02 882.54
五年以上 17,004,643.72 83.42 17,004,643.72 17,004,643.72 99.14 17,004,643.72
合计 20,385,660.96 100 17,177,243.34 17,151,905.02 100.00 17,015,555.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%)
) )
单 220,426,112.46 88.18 185,781,695.49 92.79 121,176,206.54 58.92 121,176,206.54 60.86
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单 29,556,436.03 11.82 14,431,940.74 7.21 78,074,109.54 37.96 77,490,534.06 38.92
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其 6,404,141.95 3.11 430,251.53 0.22
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 249,982,548.49 － 200,213,636.23 － 205,654,458.03 － 199,096,992.13 －
计
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 51,931,547.83 20.78 2,596,577.39 5,594,821.81 2.72 279,741.09
一至二年 433,741.29 0.17 43,374.13 461,428.04 0.22 46,142.81
二至三年 58,084.23 0.02 17,425.27 347,892.10 0.17 104,367.63
三至四年 1,089,116.94 0.53 544,558.48
四至五年 14,578.50 0.01 11,662.80 195,085.01 0.09 156,068.01
五年以上 197,544,596.64 79.02 197,544,596.64 197,966,114.13 96.27 197,966,114.11
合计 249,982,548.49 100 200,213,636.23 205,654,458.03 100 199,096,992.13
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
其他应收款期末数比年初数增加44,328,090.46元，变动主要原因为：本期新增借款2000万元直接汇入法院账户以及拍卖资产的款项2520万元买受方直接汇入法院账户。
4、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 3,610,870.00 100 83,000.00 100
合计 3,610,870.00 100 83,000.00 100
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(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 51,049.61 51,049.61 0 51,049.61 51,049.61 0
合计 51,049.61 51,049.61 0 51,049.61 51,049.61 0
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(2) 存货跌价准备情况
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项目 计提存货跌价准备的依据
库存商品 库存商品已过期，无使用价值，亦无转让价值。
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6、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
北京德胜普利特科 41,510,884.16 41,510,884.16 41,510,884.16 41,510,884.16
技发展有限公司
上海金尔顿投资发 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
展有限公司
广东三人实业有限 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
阳江市海陵区南海 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
渔业发展公司
四川昊源诚业科技 6,589,000.00 6,589,000.00 6,589,000.00 6,589,000.00
发展有限公司
广东好家仔贸易有 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00
限公司
西安丰登科技投资 29,970,000.00 29,970,000.00 29,970,000.00 29,970,000.00
发展有限责任公司
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7、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 205,008,326.74 49,067.00 56,588,916.68 148,468,477.06
其中：房屋及建筑物 81,150,573.34 56,196,357.68 24,954,215.66
机器设备 431,932.30 431,932.30
运输工具 18,020,374.77 126,000.00 17,894,374.77
构筑物 99,712,561.43 99,712,561.43
电子设备 315,684.00 44,598.00 266,559.00 93,723.00
办公设备 21,260.00 4,469.00 25,729.00
其他设备 5,355,940.90 5,355,940.90
二、累计折旧合计： 58,478,701.59 980,275.25 22,233,854.21 37,225,122.63
其中：房屋及建筑物 26,204,818.50 309,753.84 21,919,157.81 4,595,414.53
机器设备 353,097.78 353,097.78
运输工具 6,958,182.29 658,055.74 126,000.00 7,490,238.03
构筑物 24,234,960.20 3,141.18 24,238,101.38
电子设备 215,763.74 9,324.49 188,696.40 36,391.83
办公设备 328.58 328.58
其他设备 511,550.50 511,550.50
三、固定资产净值合计 146,529,625.15 -931,208.25 34,355,062.47 111,243,354.43
其中：房屋及建筑物 54,945,754.84 -309,753.84 34,277,199.87 20,358,801.13
机器设备 78,834.52 0 0 78,834.52
运输工具 11,062,192.48 -658,055.74 0 10,404,136.74
构筑物 75,477,601.23 -3,141.18 0 75,474,460.05
电子设备 99,920.26 35,273.51 77,862.60 57,331.17
办公设备 20,931.42 4,469.00 0 25,400.42
其他设备 4,844,390.40 0 0 4,844,390.40
四、减值准备合计 116,563,180.90 22,272,691.49 94,290,489.41
其中：房屋及建筑物 35,134,239.39 22,272,691.49 12,861,547.90
机器设备
运输工具 1,140,000.00 1,140,000.00
构筑物 75,445,959.89 75,445,959.89
电子设备
办公设备
其他设备 4,842,981.62 4,842,981.62
五、固定资产净额合计 29,966,444.25 -931,208.25 12,082,370.98 16,952,865.02
其中：房屋及建筑物 19,811,515.45 -309,753.84 12,004,508.38 7,497,253.23
机器设备 78,834.52 78,834.52
运输工具 9,922,192.48 -658,055.74 9,264,136.74
构筑物 31,641.34 -3,141.18 28,500.16
电子设备 99,920.26 35,273.51 77,862.60 57,331.17
办公设备 20,931.42 4,469.00 25,400.42
其他设备 1,408.78 1,408.78
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固定资产原值期末数比年初数减少56,539,849.68元，固定资产本期减少的主要原因为：2008年2月26日经广东省阳江市中级人民法院裁定,对公司所有的位于阳江市闸坡镇龙颈湾船排厂、冷冻厂的房地产进行拍卖,本期已做帐务处理。
8、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 1,963,361.56 0 1,963,361.56 27,562,604.41 21,652,344.54 5,910,259.87
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金沙湾新综合楼 27,562,604.41 27,562,604.41 0
远洋渔船技术改造 0 1,963,361.56 1,963,361.56
合计 27,562,604.41 1,963,361.56 1,963,361.56
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在建工程本期减少原因：经广东省阳江市中级人民法院裁定,对公司所有的位于阳江市闸坡镇的金沙湾大酒店新综合楼进行拍卖,本期已做帐务处理。
(2) 在建工程减值准备：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期减少 期末数
转出数 合计
金沙湾新综合楼 21,652,344.54 21,652,344.54 21,652,344.54 0
合计 21,652,344.54 21,652,344.54 21,652,344.54 0
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(3) 在建工程的说明：
在建工程本期减少原因：经广东省阳江市中级人民法院裁定,对公司所有的位于阳江市闸坡镇的金沙湾大酒店新综合楼进行拍卖,本期已做帐务处理。
9、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
金沙湾土地使用权 5,207,552.81 0 5,207,552.81 0
南海围经营权 9,088,889.00 0 0 9,088,889.00 9,088,889.00
用友财务软件 13,529.99 -1,887.90 0 11,642.09
船排厂土地使用权 4,720,695.08 0 4,720,695.08 0
合计 19,030,666.88 -1,887.90 9,928,247.89 9,100,531.09 9,088,889.00
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无形资产本期减少的原因：经广东省阳江市中级人民法院裁定,对公司所有的位于阳江市闸坡镇龙颈湾船排厂、金沙湾大酒店新综合楼的土地使用权进行拍卖,本期已做帐务处理。
10、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、 216,112,547.67 3,082,297.06 1,803,965.16 1,803,965.16 217,390,879.57
坏账
准备
二、 51,049.61 51,049.61
存货
跌价
准备
三、
可供
出售
金融
资产
减值
准备
四、
持有
至到
期投
资减
值准
备
五、 116,069,884.16 116,069,884.16
长期
股权
投资
减值
准备
六、
投资
性房
地产
减值
准备
七、 116,563,180.90 22,272,691.49 22,272,691.49 94,290,489.41
固定
资产
减值
准备
八、
工程
物资
减值
准备
九、 21,652,344.54 21,652,344.54 21,652,344.54 0
在建
工程
减值
准备
十、 13,834,644.41 13,834,644.41
生产
性生
物资
产减
值准
备
其中
：成
熟生
产性
生物
资产
减值
准备
十一
、油
气资
产减
值准
备
十二 15,069,428.86 5,980,539.86 5,980,539.86 9,088,889.00
、无
形资
产减
值准
备
十三
、商
誉减
值准
备
十四
、其
他
合计 499,353,080.15 3,082,297.06 1,803,965.16 49,905,575.89 51,709,541.05 450,725,836.16
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11、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 75,861,469.00 103,861,469.00
担保借款 24,400,000.00 39,400,000.00
合计 100,261,469.00 143,261,469.00
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(2) 逾期借款情况：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 贷款金额 贷款利率(%) 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
中国工商银行阳江 4,200,000.00 7.56 流动资金贷款 债务重整 2008年12月31日
营业部
中国工商银行阳江 5,600,000.00 7.56 流动资金贷款 债务重整 2008年12月31日
营业部
中国工商银行阳江 1,000,000.00 6.34 流动资金贷款 债务重整 2008年12月31日
营业部
中国工商银行阳江 3,061,469.00 7.34 流动资金贷款 债务重整 2008年12月31日
营业部
中国工商银行阳江 17,000,000.00 6.34 流动资金贷款 债务重整 2008年12月31日
营业部
广东发展银行阳江 1,900,000.00 7.56 流动资金贷款 债务重整 2008年12月31日
分行
光大银行五羊支行 22,500,000.00 5.31 流动资金贷款 债务重整 2008年12月31日
华夏银行广州分行 45,000,000.00 7.14 流动资金贷款 债务重整 2008年12月31日
合计 100,261,469.00 / / / /
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短期借款期末数比年初数减少4300万元，减少的主要原因为：公司用拍卖资产所得款项用于归还银行借款。
12、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
13、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,648,565.27 1,332,794.34 3,512,022.24 1,469,337.37
二、职工福利费
三、社会保险费 601,931.55 113,604.20 619,345.50 96,190.25
四、住房公积金
五、其他 699,764.82 33,801.14 733,565.96
合计 4,950,261.64 1,480,199.68 4,131,367.74 2,299,093.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 1,943,802.87 1,943,802.87 按扣除进项税后的余额缴纳
营业税 941,721.60 641,721.60 营业收入
所得税 33,155.05 33,155.05 应纳所得税额
个人所得税 843,141.23 305,463.31
城建税 65,814.23 44,814.23 应纳流转税额
教育费附加 28,052.90 19,052.90
房产税 131,385.69 131,385.69
土地使用税 839,466.74 839,466.74
堤防费 14,847.20 7,047.20
合计 4,841,387.51 3,965,909.59 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、应付股利：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 未支付原因
定向法人股股东 4,291,803.03 4,291,803.03 股东尚未领取
内部职工股股东 1,226,421.17 1,226,421.17 股东尚未领取
合计 5,518,224.20 5,518,224.20 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
其他应付款期末余额比年初余额增加71,029,466.68元，本期新增的主要原因是大股东为债务重整首期借款所致。
17、预计负债：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 备注说明
对外提供担保 54,342,549.88 54,342,549.88 债务重整未执行完毕
其他 105,195,152.02 105,195,152.02 债务重整未执行完毕
合计 159,537,701.90 159,537,701.90 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 174,029,825.00 100 174,029,825.00 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
19、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 269,280,000.00 269,280,000.00
其他资本公积 3,165,267.30 3,165,267.30
合计 272,445,267.30 272,445,267.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,559,430.78 19,559,430.78
合计 19,559,430.78 19,559,430.78
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21、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -857,986,055.59 －
调整后年初未分配利润 -857,986,055.59 －
加：本期净利润 1,602,567.87 －
期末未分配利润 -856,383,487.72 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,550,000.00
其他业务收入 6,397,273.61 404,924.80
合计 7,947,273.61 404,924.80
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
远洋捕捞 1,550,000.00 1,250,472.03
合计 1,550,000.00 1,250,472.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
渔业产品 1,550,000.00 1,250,472.03
合计 1,550,000.00 1,250,472.03
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广州市 1,550,000.00 1,250,472.03
合计 1,550,000.00 1,250,472.03
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23、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 300,000.00 6,624.90 营业收入
城建税 21,000.00 331.25 应纳流转税额
教育费附加 9,000.00 198.75
堤防费 7,800.00 172.24
合计 337,800.00 7,327.14 /
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24、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
重庆中安房地产开发有限公司 -398,844.53 0
合计 -398,844.53 0 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 0 -398,844.53
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 0 -398,844.53
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25、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,278,331.90 -356,123.34
二、存货跌价损失 51,049.61
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 2,743,535.73
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 1,379,405.44
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 936,816.04
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,278,331.90 4,754,683.48
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26、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 8,719,452.43 72,735.58
其中：固定资产处置利得 8,719,452.43 72,735.58
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 44,427.86 4,043.46
合计 8,763,880.29 76,779.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 118,950.04
其中：固定资产处置损失 118,950.04
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
其他 4,841.00
合计 123,791.04
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28、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、归属于公司普通股股东的净利润：1,602,567.87元 2、期末股数（稀释后股数）：174,029,825股 3、基本（稀释）每股收益=归属于公司普通股股东的净利润/期末股数（稀释后股数） =1,602,567.87/174,029,825 =0.0092
29、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
其他业务收入 397,273.61
利息收入 2,895.31
往来款 29,265,099.69
合计 29,665,268.61
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30、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
管理费用 933,531.75
营业费用 2,196.00
财务费用 2,761.78
往来款 20,460,497.10
合计 21,398,986.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,602,567.87 -19,036,564.56
加：资产减值准备 1,278,331.90 4,754,683.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 980,275.25 1,292,355.05
无形资产摊销 23,148.99 566,588.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -8,632,850.25 -72,735.58
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,905,821.64 8,319,414.22
投资损失（收益以“－”号填列） 398,844.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 51,049.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,811,384.50 -649,679.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 53,686,780.22 4,183,294.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,032,691.12 -192,749.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,099,251.15 187,310.79
减：现金的期初余额 511,158.03 383,840.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 588,093.12 -196,529.93
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(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 6,413,996.65 42.11 4,513,996.65 37.28 8,324,296.65 68.86 8,324,296.65 69.65
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
单 8,817,824.11 57.89 7,595,073.63 62.72 636,974.81 5.27 636,974.81 5.33
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其 3,126,969.30 25.87 2,990,619.82 25.02
他
不
重
大
应
收
账
款
合 15,231,820.76 － 12,109,070.28 － 12,088,240.76 － 11,951,891.28 －
计
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例( 金额 比例(%)
%)
一年以内 3,231,633.26 21.22 161,581.66 88,053.26 0.73 4,402.66
一至二年 56,266.24 0.37 5,626.62 56,266.24 0.47 5,626.62
二至三年 2,941.80 0.02 882.54 2,941.80 0.02 882.54
五年以上 11,940,979.46 78.39 11,940,979.46 11,940,979.46 98.78 11,940,979.46
合计 15,231,820.76 100 12,109,070.28 12,088,240.76 100.00 11,951,891.28
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%)
) )
单 163,432,696.96 51.84 155,607,618.99 96.55 211,669,116.42 78.17 111,925,852.04 69.90
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单 151,821,768.76 48.16 5,566,384.33 3.45 59,098,980.52 21.83 48,194,588.45 30.10
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 315,254,465.72 － 161,174,003.32 － 270,768,096.94 － 160,120,440.49 －
计
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 156,132,505.16 49.52 2,485,984.58 109,637,500.82 40.50 232,229.55
一至二年 433,741.29 0.14 43,374.13 461,428.04 0.17 46,142.81
二至三年 58,084.23 0.02 17,425.27 347,892.10 0.13 104,367.63
三至四年 1,089,116.94 0.40 544,558.48
四至五年 14,578.50 0 11,662.80 195,085.01 0.07 156,068.01
五年以上 158,615,556.54 50.32 158,615,556.54 159,037,074.03 58.73 159,037,074.01
合计 315,254,465.72 100 161,174,003.32 270,768,096.94 100.00 160,120,440.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
其他应收款期末余额中有计106,412,813.56 元，期初余额中有计104,992,909.88元系集团内公司之间往来，因在合并报表时抵消，故未计提坏账。
3、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 2,070,000.00 100
合计 2,070,000.00 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 51,049.61 51,049.61 0 51,049.61 51,049.61 0
合计 51,049.61 51,049.61 0 51,049.61 51,049.61 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存货跌价准备情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计提存货跌价准备的依据
库存商品 库存商品已过期，无使用价值，亦无转让价值。
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5、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
北京德胜普利特科 41,510,884.16 41,510,884.16 41,510,884.16 41,510,884.16
技发展有限公司
上海金尔顿投资发 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
展有限公司
广东三人实业有限 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
广东华龙远洋渔业 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
有限公司
阳江市海陵区南海 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
渔业发展公司
四川昊源诚业科技 6,589,000.00 6,589,000.00 6,589,000.00 6,589,000.00
发展有限公司
广东好家仔贸易有 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00
限公司
西安丰登科技投资 29,970,000.00 29,970,000.00 29,970,000.00 29,970,000.00
发展有限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 190,064,161.47 44,598.00 56,588,916.68 133,519,842.79
其中：房屋及建筑物 81,150,573.34 0 56,196,357.68 24,954,215.66
机器设备 431,932.30 0 0 431,932.30
运输工具 3,097,469.50 0 126,000.00 2,971,469.50
构筑物 99,712,561.43 0 0 99,712,561.43
电子设备 315,684.00 44,598.00 266,559.00 93,723.00
办公设备 0 0 0 0
其他设备 5,355,940.90 0 0 5,355,940.90
二、累计折旧合计： 53,902,764.50 434,623.33 22,233,854.21 32,103,533.62
其中：房屋及建筑物 26,204,818.50 309,753.84 21,919,157.81 4,595,414.53
机器设备 353,097.78 0 0 353,097.78
运输工具 2,382,573.78 112,403.82 126,000.00 2,368,977.60
构筑物 24,234,960.20 3,141.18 0 24,238,101.38
电子设备 215,763.74 9,324.49 188,696.40 36,391.83
办公设备 0 0 0 0
其他设备 511,550.50 0 0 511,550.50
三、固定资产净值合计 136,161,396.97 -390,025.33 34,355,062.47 101,416,309.17
其中：房屋及建筑物 54,945,754.84 -309,753.84 34,277,199.87 20,358,801.13
机器设备 78,834.52 0 0 78,834.52
运输工具 714,895.72 -112,403.82 0 602,491.90
构筑物 75,477,601.23 -3,141.18 0 75,474,460.05
电子设备 99,920.26 35,273.51 77,862.60 57,331.17
办公设备 0 0 0 0
其他设备 4,844,390.40 0 0 4,844,390.40
四、减值准备合计 115,423,180.90 0 22,272,691.49 93,150,489.41
其中：房屋及建筑物 35,134,239.39 0 22,272,691.49 12,861,547.90
机器设备 0 0 0 0
运输工具 0 0 0 0
构筑物 75,445,959.89 0 0 75,445,959.89
电子设备 0 0 0 0
办公设备 0 0 0 0
其他设备 4,842,981.62 0 0 4,842,981.62
五、固定资产净额合计 20,738,216.07 -390,025.33 12,082,370.98 8,265,819.76
其中：房屋及建筑物 19,811,515.45 -309,753.84 12,004,508.38 7,497,253.23
机器设备 78,834.52 0 0 78,834.52
运输工具 714,895.72 -112,403.82 0 602,491.90
构筑物 31,641.34 -3,141.18 0 28,500.16
电子设备 99,920.26 35,273.51 77,862.60 57,331.17
办公设备 0 0 0 0
其他设备 1,408.78 0 0 1,408.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、在建工程：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 0 0 0 27,562,604.41 21,652,344.54 5,910,259.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期初数 本期减少 期末数
金沙湾新综合楼 27,562,604.41 27,562,604.41 0
合计 27,562,604.41 27,562,604.41 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 在建工程减值准备：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期减少 期末数
转出数 合计
金沙湾新综合楼 21,652,344.54 21,652,344.54 21,652,344.54 0
合计 21,652,344.54 21,652,344.54 21,652,344.54 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、 172,072,331.77 2,983,833.14 1,773,091.31 0 1,773,091.31 173,283,073.60
坏账
准备
二、 51,049.61 51,049.61
存货
跌价
准备
三、
可供
出售
金融
资产
减值
准备
四、
持有
至到
期投
资减
值准
备
五、 143,069,884.16 143,069,884.16
长期
股权
投资
减值
准备
六、
投资
性房
地产
减值
准备
七、 115,423,180.90 0 22,272,691.49 22,272,691.49 93,150,489.41
固定
资产
减值
准备
八、
工程
物资
减值
准备
九、 21,652,344.54 21,652,344.54 21,652,344.54 0
在建
工程
减值
准备
十、 13,834,644.41 13,834,644.41
生产
性生
物资
产减
值准
备
其中
：成
熟生
产性
生物
资产
减值
准备
十一
、油
气资
产减
值准
备
十二 15,069,428.86 5,980,539.86 5,980,539.86 9,088,889.00
、无
形资
产减
值准
备
十三
、商
誉减
值准
备
十四
、其
他
合计 481,172,864.25 2,983,833.14 1,773,091.31 49,905,575.89 51,678,667.20 432,478,030.19
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9、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 75,861,469.00 103,861,469.00
担保借款 24,400,000.00 39,400,000.00
合计 100,261,469.00 143,261,469.00
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(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
10、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,281,256.16 961,261.34 3,089,311.13 1,153,206.37
二、职工福利费
三、社会保险费 527,342.41 113,604.20 619,345.50 21,601.11
四、住房公积金
五、其他 547,264.24 33,801.14 581,065.38
合计 4,355,862.81 1,108,666.68 3,708,656.63 1,755,872.86
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11、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 1,943,802.87 1,943,802.87
营业税 941,721.60 641,721.60
所得税 33,155.05 33,155.05
个人所得税 826,097.93 288,420.01
城建税 65,814.23 44,814.23
教育费附加 28,052.90 19,052.90
房产税 131,385.69 131,385.69
土地使用税 839,466.74 839,466.74
堤防费 8,167.80 367.80
合计 4,817,664.81 3,942,186.89 /
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12、应付股利：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 未支付原因
定向法人股股东 4,291,803.03 4,291,803.03 股东尚未领取
内部职工股股东 1,226,421.17 1,226,421.17 股东尚未领取
合计 5,518,224.20 5,518,224.20 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
13、预计负债：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 备注说明
对外提供担保 54,342,549.88 54,342,549.88 债务重整未执行完毕
其他 105,195,152.02 105,195,152.02 债务重整未执行完毕
合计 159,537,701.90 159,537,701.90 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 174,029,825.00 100 174,029,825.00 100
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15、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 269,280,000.00 269,280,000.00
其他资本公积 3,165,267.30 3,165,267.30
合计 272,445,267.30 272,445,267.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,559,430.78 19,559,430.78
合计 19,559,430.78 19,559,430.78
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17、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -761,329,405.55 －
调整后年初未分配利润 -761,329,405.55 －
加：本期净利润 2,132,384.88 －
期末未分配利润 -759,197,020.67 －
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18、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入 6,397,273.61 404,924.80
合计 6,397,273.61 404,924.80
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19、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 300,000.00 6,624.90
城建税 21,000.00 331.25
教育费附加 9,000.00 198.75
堤防费 7,800.00 172.24
合计 337,800.00 7,327.14 /
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20、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
重庆中安房地产开发有限公司 -398,844.53
合计 -398,844.53 0 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 0 -398,844.53
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 0 -398,844.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,210,741.83 -435,458.79
二、存货跌价损失 51,049.61
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 2,743,535.73
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 1,379,405.44
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 936,816.04
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,210,741.83 4,675,348.03
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22、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 8,719,452.43 72,735.58
其中：固定资产处置利得 8,719,452.43 72,735.58
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 44,427.86 4,043.46
合计 8,763,880.29 76,779.04
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23、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 118,950.04
其中：固定资产处置损失 118,950.04
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
其他 640.00
合计 119,590.04
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24、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
其他业务收入 397,273.61
利息收入 2,693.00
往来款 28,015,855.78
合计 28,415,822.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
管理费用 213,943.21
财务费用 692.20
往来款 22,959,188.19
合计 23,173,823.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,132,384.88 -17,932,477.75
加：资产减值准备 1,210,741.83 4,675,348.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 434,623.33 747,095.03
无形资产摊销 23,148.99 566,588.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -8,632,850.25 -72,735.58
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,897,670.21 7,921,784.22
投资损失（收益以“－”号填列） 398,844.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 51,049.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,489,206.95 1,568,645.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,354,188.85 1,875,847.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 930,700.89 -200,010.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 904,185.56 164,230.15
减：现金的期初余额 418,082.67 360,760.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 486,102.89 -196,529.93
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 母公司对本企 本企业最终控 组织机构代码
企业的持股 业的表决权比 制方
比例(%) 例(%)
上海兴铭房地 上海嘉定区 房地产开发 131,000,000.00 6.93 6.93 陈建铭
产有限公司 菊园新区棋
盘路1179号
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本企业的母公司实际控制方为自然人陈建铭先生。
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
北京德胜普利 北京市 商品销售 10,480,000.00 90 90
特科技发展有
限公司
广东华龙远洋 广州市 远洋捕捞 30,000,000.00 100 100
渔业有限公司
阳江市海陵区 阳江市 海洋捕捞 8,000,000.00 100 100
南海渔业发展
公司
广东好家仔贸 广州市 商品销售 20,000,000.00 85 85
易有限公司
四川昊源诚业 成都市 信息资讯 4,480,000.00 55 55
科技发展有限
公司
西安丰登科技 西安市 项目投资 30,000,000.00 99.90 99.90
投资发展有限
责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
西安金软科技发展有限公司 其他
湖南票据咨询挂失报案中心 其他
湖南迈客德贸易有限公司 其他
佛山三盛房地产有限公司 母公司的全资子公司
上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司 其他
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4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
佛山三盛房地产 经营权托管 6,000,000.00 0
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008年3月本公司与第一大股东上海兴铭房地产有限公司签署托管协议，上海兴铭房地产有限公司将其全资子公司佛山三盛房地产有限公司经营管理权托管至本公司，托管费按照佛山三盛房地产有限公司每月房地产预售额的千分之八计算，按照该等方式计算所得的费用不足100万元时，按100万元计算；托管费用每半年结算支付一次；托管期限原则上为三年，自2008年1月1日起算起。公司第五届董事会第二十三次会议审议通过了该项交易。2008年3月23日公司2008年第二次临时股东大会审议通过了《关于佛山三盛房地产有限公司经营管理权托管的议案》。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 湖南票据咨询挂失报案中心 11,400,000.00 11,400,000.00
其他应收款 西安金软科技发展有限责任公 6,345,219.50 6,345,219.50
司
其他应收款 湖南迈客德贸易有限公司 19,014,803.62 19,014,803.62
其他应收款 西安丰登科技投资发展有限责 1,050,000.00 1,050,000.00
任公司
其他应收款 广东好家仔贸易有限公司 30,326,089.96 30,326,089.96
其他应收款 四川昊源诚业科技发展有限公 5,025,096.08 5,025,096.08
司
其他应付款 广东好家仔贸易有限公司 22,374,150.00 22,374,150.00
其他应付款 阳江市海陵区南海渔业发展公 1,315,182.59 1,315,182.59
司
其他应付款 四川昊源诚业科技发展有限公 635,645.36 635,645.36
司
其他应付款 佛山三盛房地产有限公司 30,000,000.00 0
其他应付款 上海三盛宏业投资（集团）有 4,857,376.95 4,206,568.86
限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(八)股份支付
无
(九)或有事项：
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
公司对外担保合计金额为：139,800,000.00元，其中已预计负债54,342,549.88元。目前公司已实施破产重整方案，上述涉及的对外担保全部已在破产重整期间申报了债权并得到了法院确认，公司将严格执行《破产重整草案》，公司的对外担保将按照重整计划的约定予以解决。
(十)对外担保明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保借款人名称 担保金额 担保方 金融机构名称 担保开始日期 担保结束日期 已预计负债
式
湖南隆源置业公司 15,000,000.00 保证 中国建设银行长沙 2003年1月2日 2004年1月1日 15,000,000.00
市华兴支行
广东英豪科技教育 19,800,000.00 保证 光大银行广州五羊 2003年3月31 2004年3月31 21,967,043.03
投资有限公司 支行 日 日
阳江东南船舶燃料 3,000,000.00 保证 华夏银行股份有限 2003年12月27 2004年10月27
供应有限公司 公司广州分行 日 日
重庆泰通实业发展 19,000,000.00 保证 交通银行重庆新牌 2004年2月27 2005年2月27
有限公司 坊支行 日 日
湖南隆源置业公司 10,000,000.00 保证 兴业银行长沙八一 2003年9月26 2004年9月25 17,375,506.85
路支行 日 日
湖南隆源置业公司 8,000,000.00 保证 兴业银行长沙八一 2003年10月22 2004年10月22
路支行 日 日
阳江东南船舶燃料 40,000,000.00 保证 华夏银行股份有限 2002年11月28 2005年11月18
供应有限公司 公司广州分行 日 日
湖南华源教育投资 25,000,000.00 保证 招商银行长沙分行 2005年11月30 2006年5月30
有限公司 日 日
合计 139,800,000.00 54,342,549.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(十一)承诺事项：
公司无需要披露的重大承诺事项。
(十二)资产负债表日后事项：
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
(十三)其他重要事项：
公司目前已实施破产重整方案，根据公司破产管理人确认的截止2008年4月10日的普通债权总额为69,647.51万元，与公司账面余额存在一定差异，主要系公司因诉讼承担连带责任相应增加的利息、滞纳金、罚款等，因本期公司已与债权人达成和解协议，和解支付款项大大低于公司账面普通债权总额，故本期未对该部分利息、滞纳金、罚款等进行追溯调整。
(十四)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 -0.41 -0.41 0.0092 0.0092
净利润
扣除非经常性损益后归属 -0.02 -0.02 0.0005 0.0005
于公司普通股股东的净利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
一、利润表发生较大变化的项目和原因如下： （1）营业收入：比上年同期增长7,542,348.81元，同比增长1862.65%，增长的主要原因是本期母公司收到佛山三盛房地产有限公司的托管收入600万元和子公司远洋渔业的捕捞收入155万元。 （2）营业成本：比上年同期增长1,385,930.04元，同比增长805.31%,增长的主要原因是因捕捞收入的增长相应增加的捕捞成本。 （3）营业税金及附加：比上年同期增长330,472.86元，同比增长4510.26%，增长的主要原因是母公司收取托管收益所应交纳的税金。 （4）管理费用：比上年同期增长4,084,377.46元，同比增长70.17%，增长的主要原因是安置员工所支付的职工安置补偿金。 （5）财务费用：比上年同期减少6,413,592.89元，同比减少77.09%，减少的主要原因是从2008年3月11日起公司停止了计提银行借款利息（3月10日阳江市中级人民法院受理了公司的破产重整申请，公司进入重整程序）。 二、资产负债表发生较大变化的科目和原因： （1）其他应收款净额：比上年增加43,211,446.36元，增加658.97%，增加的主要原因是本期新增借款2000万元直接汇入法院指定账户用于清偿第一笔普通债权以及法院直接收取公司资产拍卖款项。 （2）固定资产净额：比上年减少13,013,579.23元，减少43.43%，减少的主要原因是本期在法院主持下，对公司船排厂、冷冻厂的房产以及金沙湾大酒店的房产进行了拍卖。 （3）短期借款：比上年减少4300万元，减少30.02%，减少的主要原因是公司将拍卖资产所得款项用于归还银行借款。 （4）其他应付款：比上年增加71,029,466.68元，增加93.16%,增加的主要原因是大股东为债务重整首期借款所致。
八、备查文件目录
1.载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2.报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3.董事、监事、高级管理人员关于公司2008年半年度报告的书面确认意见。
4.文件保存地点：公司证券部、上海证券交易所。
董事长：周健民
广东华龙集团股份有限公司
2008年8月28日