柳州两面针股份有限公司

    600249

    2009 年半年度报告柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项......................................................................... 12

    七、财务报告（未经审计）............................................................. 20

    八、备查文件目录..................................................... .....................................83柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及

    连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人马朝梅、主管会计工作负责人莫善军及会计机构负责人（会计主管人员）

    周卓媛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：柳州两面针股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：两面针

    公司英文名称：LIUZHOU LIANGMIANZHEN Co., Ltd.

    公司英文名称缩写：LIUZHOU LIANGMIANZHEN Co., Ltd.

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：两面针

    公司A 股代码：600249

    3、 公司注册地址：广西柳州市长风路2 号

    公司办公地址：广西柳州东环路282 号

    邮政编码：545006

    公司国际互联网网址：www.lmz.com.cn

    公司电子信箱：lmzstock@lmz.com.cn

    4、 法定代表人：马朝梅

    5、 公司董事会秘书： 王为民

    电话： 0772-2506159

    传真： 0772-2506158

    E-mail：lmzstock@lmz.com.cn

    联系地址： 广西柳州东环路282 号

    公司证券事务代表：潘俊宏

    电话：0772-2506159

    传真：0772-2506158

    E-mail：lmzstock@lmz.com.cn

    联系地址：广西柳州东环路282 号

    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《中国证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 3,628,084,371.25 2,890,870,872.11 25.5

    所有者权益（或股东权益） 2,810,043,115.49 2,222,402,098.70 26.44

    每股净资产(元) 6.245 4.939 26.44

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 793,972.26 304,587.24 160.67

    利润总额 10,455,408.01 37,723,702.60 -72.28

    净利润 3,100,059.45 33,944,876.12 -90.87

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    -9,180,188.71 -19,888,887.57 53.84

    基本每股收益(元) 0.007 0.075 -90.67

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    -0.0204 -0.0442 53.85

    稀释每股收益(元) 0.007 0.075 -90.67

    净资产收益率(%) 0.11 1.29 减少1.18 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -63,136,704.39 -98,803,540.23 36.1

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -0.1403 -0.22 36.23

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 8,051,503.48

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    1,417,238.43

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    5,615,540.71

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 192,693.84

    少数股东权益影响额 -705,181.83

    所得税影响额 -2,291,546.47

    合计 12,280,248.16

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其

    他

    小

    计

    数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股

    份柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    1、国家持股 60,860,652 13.52 60,860,652 13.52

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 10,459,167 2.33 10,459,167 2.33

    其中： 境内非国

    有法人持股

    10,459,167 2.33 10,459,167 2.33

    境内自然

    人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人

    持股

    境外自然

    人持股

    有限售条件股份

    合计

    71,319,819 15.85 71,319,819 15.85

    二、无限售条件流

    通股份

    1、人民币普通股 378,680,181 84.15 378,680,181 84.15

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    无限售条件流通

    股份合计

    378,680,181 84.15 378,680,181 84.15

    三、股份总数 450,000,000 100 450,000,000 100

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 102,544 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股份

    数量

    柳州市人民政

    府国有资产监

    督管理委员

    会

    国家 18.52 83,360,652 60,860,652 无

    柳州市经济发

    展总公司

    境内非

    国有法

    人

    7.32 32,959,167 10,459,167 无

    柳州市两面针

    旅游用品厂

    境内非

    国有法

    人

    0.6706 3,017,737 -3,530,000 无

    广西柳州市建

    设投资开发有

    限责任公司

    境内非

    国有法

    人

    0.4134 1,860,081 无

    杨永斌 境内自0.4072 1,832,503 -30,000 未知柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    然人

    黄小敏

    境内自

    然人

    0.2222 1,000,000 1,000,000 未知

    曾召海

    境内自

    然人

    0.2222 1,000,000 1,000,000 未知

    上海联利投资

    咨询有限公

    司

    境内非

    国有法

    人

    0.2090 940,700 940,700 未知

    湖北嘉臣信置

    业有限公司

    境内非

    国有法

    人

    0.1680 756,128 756,128 未知

    张伟权

    境内自

    然人

    0.1311 590,000 590,000 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    柳州市人民政府国有资产监

    督管理委员会

    22,500,000 人民币普通股

    柳州市经济发展总公司 22,500,000 人民币普通股

    柳州市两面针旅游用品厂 3,017,737 人民币普通股

    广西柳州市建设投资开发有

    限责任公司

    1,860,081 人民币普通股

    杨永斌 1,832,503 人民币普通股

    黄小敏 1,000,000 人民币普通股

    曾召海 1,000,000 人民币普通股

    上海联利投资咨询有限公司 940,700 人民币普通股

    湖北嘉臣信置业有限公司 756,128 人民币普通股

    张伟权 590,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    未知公司前十名流通股股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上

    市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1.

    柳州市人民政府国

    有资产监督管理委

    员会

    60,860,652

    2008 年5 月10 日45,000,000

    2009 年5 月10 日15,860,652

    45,000,000 股可上

    市流通时间为股改复

    牌日后24 个月到36

    个月，待公司管理层

    履行股改承诺后方可

    上市流通。

    15,860,652 股可上

    市流通时间为股改复

    牌日36 个月后。待公

    司管理层履行股改承

    诺后方可上市流通。

    2.

    柳州市经济发展总

    公司

    10,459,167 2008 年5 月10 日10,459,167

    10,459,167 股可上

    市流通时间为股改复

    牌日24 个月后，待公

    司管理层履行股改承柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    诺后方可上市流通。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    2009 年4 月15 日公司第四届董事会第37 次会议通过了聘任林钻煌同志为公司总裁，聘任

    吴堃、王为民、罗文源、莫善军等同志为公司副总裁的议案。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年，两面针公司努力应对金融危机带来的不利影响，紧紧围绕年初制定的

    “开拓创新，提升品牌，做强主业，做大纸业”方针 ，通过调整产品结构和营销策略，加

    强终端销售力度，大力推广中高端新品御方系列，逐步提升口腔用品市场占有率。扬州酒店

    用品公司通过确立“市场占有率最大化”的营销战略，开展“暖冬特价”、“春雷行动”、

    “绿色低价风暴”等系列活动，取得了理想的效果，牢牢占领了市场。盐城捷康公司抓住美

    国337 知识产权调查诉讼案胜诉良机，加强宣传工作，扩大影响力，积极开拓国内和欧洲市

    场，三氯蔗糖销售额增长迅速，同比增长49%。为整合广西竹浆资源，充分发挥竹浆造纸的

    优势，打造两面针竹浆纸一体化产业，上半年两面针纸品公司与广西柳江造纸厂合资组建了

    两面针纸业公司，为实现两面针的产业战略布局打下了良好的基础。

    报告期内，公司实现营业收入32812.31 万元 ，与上年同期24072.92 万元相比增长

    36.30%；实现利润 1045.54 万元，与上年同期3772.37 万元相比下降72.28%；净利润 759.42

    万元，与上年同期净利润3155.79 万元相比下降75.94%,其中归属于母公司所有者的净利润

    为310 万元，比上年同期减少90.87%。资产总额36.28 亿元，比上年同期28.91 亿元上升

    25.49%；净资产29.39 亿元，同比上升22.87%。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    一、工业

    行业

    305,934,122.54 253,143,353.29 17.26 39.16 37.18

    增加1.19 个

    百分点

    二、商业

    贸易

    9,800,095.83 9,722,968.88 0.79 1.28 8.14

    减少6.29 个

    百分点

    三、医药

    行业

    28,367,798.21 20,353,007.75 28.25 -7.72 -2.02

    减少4.17 个

    百分点

    公司内各

    业务分间

    互相抵销

    27,268,155.89 27,268,155.89 -8.78 -8.78

    分产品

    牙膏 99,762,699.58 74,390,874.06 25.43 18.63 18.49 增加0.09 个柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    百分点

    牙具、浴

    帽等配套

    产品

    25,217,930.27 22,019,276.21 12.68 142.87 137.31

    增加2.05 个

    百分点

    香皂 14,247,058.02 12,130,889.24 14.85 7.90 -7.69

    增加14.37 个

    百分点

    洗衣粉、

    洗发露及

    其他

    34,991,722.03 32,260,418.04 7.81 6.62 -0.42

    增加6.52 个

    百分点

    卫生巾等

    家庭卫生

    用品

    34,167,845.12 29,385,671.33 14.00 -6.66 -1.49

    减少4.51 个

    百分点

    三氯蔗糖 63,817,771.27 42,923,280.43 32.74 49.31 15.68

    增加19.56 个

    百分点

    纸 33,729,096.25 40,032,943.98 -18.69

    进出口贸

    易

    9,800,095.83 9,722,968.88 0.79 1.28 8.14

    减少6.29 个

    百分点

    药品销售 28,367,798.21 20,353,007.75 28.25 -7.72 -2.02

    减少4.17 个

    百分点

    公司内各

    业务分间

    互相抵销

    27,268,155.89 27,268,155.89 -8.78 -8.78

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0

    万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    华南地区 33,045,501.07 329.71

    华中地区 31,181,880.84 19.17

    华东地区 64,554,067.76 -21.50

    华北地区 19,069,339.36 -3.55

    西北地区 22,815,428.24 28.88

    西南地区 102,673,037.85 90.66

    东北地区 14,009,872.96 113.72

    其他地区 56,752,888.50 22.61

    公司内各业务分间互相

    抵销

    27,268,155.89 -8.78

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润

    参股公司贡献的投

    资收益

    占上市公司净利润

    的比重(%)

    中信证券股份有

    限公司

    33,265,000.00 438.03

    广西北部湾银行

    股份有限公司

    3,000,000.00 39.5

    柳州恒达巴士股

    份有限公司

    1,527,840.00 20.12柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    4、控股子公司经营情况

    公司名称 业务性质 权益比例

    注册资本

    （万元）

    资产规模（元） 净利润（元）

    柳州惠好卫

    生用品有限

    公司

    卫生巾、尿巾及其

    他家庭卫生用品

    生产及销售

    75% USD210 42,881,717.58 -1,477,173.11

    柳州两面针

    进出口贸易

    有限公司

    货物及技术进出

    口及纺织品、日用

    品的销售

    51% RMB500 12,404,823.88 -580,252.14

    柳州两面针

    洗涤用品厂

    香皂、化妆品、日

    用洗涤品等生产

    和销售

    51%的收

    益分配权

    USD40 21,413,610.10 25,950.64

    广西亿康药

    业股份有限

    公司

    药品的生产和销

    售

    55% RMB2000 107,917,399.69 -947,654.54

    安徽两面针*

    芳草日化有

    限公司

    牙膏、发用化妆品

    及家庭卫生用品

    的生产和销售

    70% RMB3500 50,125,331.65 -4,435,984.15

    盐城捷康三

    氯蔗糖制造

    有限公司

    三氯蔗糖的生产

    和销售

    35% RMB5968 128,869,712.68 598,131.95

    柳州两面针

    房地产开发

    有限公司

    房地产开发等 80% RMB10000 141,319,499.14 -21,275.66

    两面针（扬

    州）酒店用品

    有限公司

    宾馆酒店一次性

    用品的生产和销

    售

    93.8% RMB6289 118,370,664.04 5,913,981.21

    柳州两面针

    纸品有限公

    司

    纸及纸制品的生

    产和销售等

    84.62% RMB10000 168,961,002.13 233,237.89

    5、资产负债项目增减变动表

    科目名称 期末数（元） 期初数（元） 增减额（元） 增减幅 原因分析

    交易性金融资

    产

    24,997,631.34 19,598,322.71 5,399,308.63 27.55%

    股票市值

    上涨

    应收票据 5,864,357.74 8,890,011.70 -3,025,653.96 -34.03%

    结算方式

    改变

    预付款项 31,879,363.08 47,133,821.70 -15,254,458.62 -32.36%

    预付款结

    转

    其他应收款 57,132,493.56 71,660,478.44 -14,527,984.88 -20.27%

    工程款结

    转

    可供出售金融

    资产

    1,880,504,975.52 1,195,737,264.48 684,767,711.04 57.27%

    股票市值

    上涨

    在建工程 22,638,796.00 120,256,086.68 -97,617,290.68 -81.17%

    在建工程

    结转

    无形资产 151,567,809.76 119,599,725.51 31,968,084.25 26.73%

    土地使用

    权增加柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    递延所得税资

    产 3,215,226.15 4,034,666.47 -819,440.32 -20.31%

    证券市值

    上涨

    短期借款 136,000,000.00 10,000,000.00 126,000,000.00 1260%

    银行借款

    增加

    应付账款 117,799,912.92 148,450,275.82 -30,650,362.90 -20.65%

    材料款减

    少

    应交税费 3,004,151.02 10,218,121.05 -7,213,970.03 -70.60%

    上交企业

    所得税

    递延所得税负

    债

    318,364,001.54 215,578,365.14 102,785,636.40 47.68%

    股票市值

    上涨

    资本公积 1,855,665,823.13 1,271,123,357.57 584,542,465.56 45.99%

    股票市值

    上涨

    少数股东权益 128,802,817.71 169,200,854.46 -40,398,036.75 -23.88%

    收购子公

    司少数股

    东股权

    6、利润表项目增减表

    科目名称 本年数（元） 上年同期数（元） 增减额（元） 增减幅 原因分析

    营业收入 328,123,084.25 240,729,173.33 87,393,910.92 36.30% 业务量增加

    营业成本 266,234,923.96 194,356,052.40 71,878,871.56 36.98% 业务量增加

    营业税金及

    附加 684,687.65 867,189.84 -182,502.19 -21.05% 增值税减少

    管理费用 53,999,835.47 42,139,620.42 11,860,215.05 28.15% 业务量增加

    财务费用 1,304,195.30 -3,287,129.48 4,591,324.78 139.68%

    通知存款利息

    减少

    资产减值损

    失 369,363.23 8,783,763.54 -8,414,400.31 -95.79% 坏帐损失减少

    公允价值变

    动损益

    5,608,530.71 -13,507,986.60 19,116,517.31 141.52% 股票市值上涨

    投资收益 38,092,982.56 65,609,070.17 -27,516,087.61 -41.94%

    去年同期子公

    司清算权益增

    加

    营业外收入 9,820,343.50 38,809,312.18 -28,988,968.68 -74.70%

    去年同期子公

    司清算无法支

    付应付款结转

    营业外支出 158,907.75 1,390,196.82 -1,231,289.07 -88.57%

    去年同期地震

    赈灾

    所得税费用 2,861,247.14 6,165,811.98 -3,304,564.84 -53.59% 利润减少

    少数股东损

    益

    4,494,101.42 -2,386,985.50 6,881,086.92 288.28%

    子公司亏损减

    少

    归属于母公

    司所有者权

    益的 净利润

    3,100,059.45 33,944,876.12 -30,844,816.67 -90.87%

    受金融危机影

    响,调整策略,

    加大投入

    7、现金流量表项目增减表

    科目名称 本年数（元） 上年同期数（元） 增减额（元） 增减幅 原因分析

    经营活动产

    生现金流量

    -63,136,704.39 -98,803,540.23 35,666,835.84 36.10%

    去年同期上

    交所得税较柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    净额 多

    投资活动产

    生现金流量

    净额

    -1,051,339.26 8,544,644.23 -9,595,983.49 -112.3%

    本年增加对

    外投资

    筹资活动产

    生现金流量

    净额

    116,692,837.22 73,177,166.28 43,515,670.94 59.47% 增加借款

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集年

    份

    募集方

    式

    募集资金

    总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金用途及去

    向

    2004

    首次发

    行

    64,127.04 1,129.26 61,237.82 2,889.22

    合计 / 64,127.04 1,129.26 61,237.82 2,889.22 /

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺

    项目

    名称

    是否

    变更

    项目

    拟投入金

    额

    实际投入

    金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    项目进

    度

    预计

    收益

    产生

    收益

    情况

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达

    到计

    划进

    度和

    收益

    说明

    变更

    原因

    及募

    集资

    金变

    更程

    序说

    明

    新型

    抗菌

    剂的

    开发

    及应

    用项

    目

    否 4,959.70 4,959.70 是 100.00%

    引进

    牙膏

    生产

    灌包

    装设

    备技

    术改

    造项

    目

    否 2,990.00 2,990.00 是 100.00%

    高级

    卫生

    用纸

    系列

    技术

    改造

    否 10,291.00 9,740.06 是 94.65%柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    项目

    高级

    洗涤

    用品

    技术

    改造

    项目

    否 5,968.00 5,989.09 是 100.00%

    合资

    生产

    全塑

    复合

    管牙

    膏项

    目

    否 24,192.75 24,076.04 是 99.52%

    松香

    类产

    品深

    加工

    项目

    否 3,284.00 否 0.00%

    超临

    界CO

    流体

    萃取

    技术

    开发

    应用

    项目

    否 2,731.00 2,752.75 是 100.00%

    市场

    营销

    系统

    技改

    项目

    否 4,100.00 4,100.00 是 100.00%

    科研

    开发

    投入

    否 5,000.00 4,481.83 是 85.23%

    偿还

    银行

    贷款

    否 2,148.35 2,148.35 是 100.00%

    合计 / 65,664.80 61,237.82 / / / / / /

    3、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    柳州两面针纸品有限公司 22,000 69.70%

    两面针（扬州）酒店用品

    有限公司

    3,547.72 100%

    柳州两面针纸业有限公司 16,574 59.78%

    合计 42,121.72 / /

    1、公司于2009 年3 月9 日召开的第四届董事会第三十六次会议审议并经全体董事表决一致

    通过，公司将与柳州市两面针旅游用品厂共同出资组建柳州两面针纸品有限公司，两面针以柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    现金15,334.78 万元、实物资产6665.22 万元，合计22,000 万元出资，占纸品公司总出资

    额及股权的 84.62%，柳州市两面针旅游用品厂以现金4,000 万元出资，占纸品公司总出资

    额及股权的 15.38%。

    根据上述会议决议，公司于2009 年3 月9 日与柳州市两面针旅游用品厂签订《关于合

    资组建柳州两面针纸品有限公司的协议》，约定公司与柳州市两面针旅游用品厂共同出资设

    立柳州两面针纸品有限公司(简称：纸品公司)，注册资金为10000 万元人民币，公司以自有

    资金(现金) 15334.78 万元和实物资产6665.22 万元合计2.2 亿元出资，占纸品公司出资总

    额及股权的84.62%,柳州市两面针旅游用品厂以现金4000 万元出资，占纸品公司出资额及

    股权的15.38%，截止2009 年6 月，公司已完成出资额为15334.78 万元。

    2、、公司于2009 年6 月1 日与柳州市两面针旅游用品厂签订股权转让协议，约定以两面针

    （扬州）酒店用品有限公司2008 年12 月31 日经审计的净资产为依据，柳州市两面针旅游

    用品厂将其持有的该公司42.8%的股权转让给本公司，转让价人民币3547.72 万元，本公司

    在受让上述股权后，拥有两面针（扬州）酒店用品有限公司的表决权资本由原来的51%变更

    为93.8%。

    3、2009 年6 月21 日公司四届董事会第四十次会议决议通过了《关于控股子公司柳州两面

    针纸品有限公司与柳江造纸厂合资组建柳州两面针纸业有限公司的议案》，柳州两面针纸品

    有限公司（简称：纸品公司）于2009 年6 月21 日与广西壮族自治区柳江造纸厂（简称：柳

    江造纸厂）签订出资协议书，约定纸品公司与柳江造纸厂共同出资设立柳州两面针纸业有限

    公司（简称：纸业公司），注册资金为19731 万元人民币，纸品公司认缴出资总额当中的

    16574 万元，占纸业公司出资总额的84%,柳江造纸厂认缴出资总额当中的3157 万元，占纸

    业公司出资额的16%。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所关于上市公司治理的

    规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司“三会一层”能各尽

    其职、勤勉尽责地履行相关的职权和义务，形成了公司股东大会、董事会、监事会及经理层

    相互协调、互相制衡的法人治理结构，公司机构的设置及职能的分工适应并符合内控制度的

    要求。公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会正常行使出资人权力，没有超越股

    东大会直接或间接地干预公司的经营和决策活动，公司与控股股东进行的所有关联交易公平

    合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。

    报告期内，公司的信息披露做到真实、准确、及时、完整，保证了所有的股东有平等的机会

    获知相关信息。

    本报告期，公司进一步加强了规范公司治理的建设。根据相关法律法规的要求，对《审计委

    员会年报工作规程》进行了修订，修订后的规程增加了审计委员会应加强与会计师的沟通与

    交流，在公司改聘和续聘会计师事务所的过程中应做到的监督和审核作用；根据《关于修改

    上市公司现金分红若干规定的决定》要求，对公司章程中有关利润分配的条款进行了修订和

    完善，明确了公司的利润分配政策。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    根据公司2008 年度股东大会决议，2008 年度公司利润不分配不转增。本报告期，公司没

    有需要实施的利润分配方案。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    《公司章程》中规定了公司现金分红政策的内容，公司可以采取现金或者股票方式分配股利，

    可以进行中期现金分红；具体的年度利润分配方案由董事会根据公司经营状况拟定，报公司

    股东大会审议。公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原

    因、未用于分红的资金留存公司的用途等等。

    报告期内，公司未实施现金分红。2008 年度公司虽然实现盈利，但考虑到2009 年金融危

    机对公司的影响还将继续存在，公司建设资金和流动资金比较紧张，因此，2008 年度董事柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    会没有提出现金分红预案；2009 年上半年由于外部经营环境的影响，公司业绩仅微利，因

    此也不进行现金分配。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证

    券

    品

    种

    证券代

    码

    证券

    简称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    期末账面值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （％）

    报告期损益

    （元）

    1

    货

    币

    基

    金

    110006

    易基

    货币

    A 级

    7,129,210.43 6,721,638.34 6,721,638.34 27.77 59,062.92

    2

    开

    放

    式

    基

    金

    110029

    易方

    达科

    讯

    6,961,594.98 6,650,152.44 5,205,739.33 21.51 1,404,512.20

    3

    开

    放

    式

    基

    金

    519690

    交银

    稳健

    2,000,000.00 1,994,107.95 4,075,159.01 16.84 1,665,478.96

    4

    开

    放

    式

    基

    金

    160805

    长盛

    同智

    1,271,771.47 3,275,062.00 2,987,839.06 12.35 854,791.18

    5

    开

    放

    式

    基

    金

    560002

    益民

    红利

    1,990,275.00 3,596,576.96 2,411,504.85 9.96 451,730.06

    6

    开

    放

    式

    基

    金

    121008

    国投

    瑞银

    成长

    优选

    基金

    2,488,692.69 1,740,936.33 1,595,394.05 6.59 602,189.87

    7

    开

    放

    式

    基

    金

    213008

    宝盈

    资源

    优选

    基金

    1,797,393.87 648,040.12 702,086.67 3 240,044.49

    8

    开

    放

    式

    基

    253020

    国联

    安增

    利

    500,000.00 500,010.00 501,510.03 2.07 1,510.03柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    金

    9

    开

    放

    式

    基

    金

    160106

    南方

    高增

    800.00 800.00 1,160.00 0 360.00

    报告期已出售证券投资

    损益

    / / / / 7,010

    合计 24,139,738.44 / 24,202,031.34 100 5,286,689.71

    其中益民红利基金报告期内分红244,567.23 元。

    2、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证

    券

    简

    称

    初始投资金额

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面值 报告期损益

    报告期所有者权

    益变动

    会

    计

    核

    算

    科

    目

    股

    份

    来

    源

    600030

    中

    信

    证

    券

    股

    票

    350,185,000.00 1 1,880,137,800.00 33,265,000.00 684,593,700.00

    可

    供

    出

    售

    金

    融

    资

    产

    法

    人

    股

    认

    购

    601328

    交

    通

    银

    行

    40,000.00 0.0001 367,175.52 4,075.20 174,011.04

    可

    供

    出

    售

    金

    融

    资

    产

    法

    人

    股

    认

    购

    合计 350,225,000.00 / 1,880,504,975.52 33,269,075.20 684,767,711.04 / /

    3、持有非上市金融企业股权情况

    所

    持

    对

    象

    名

    称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该

    公司

    股权

    比例

    （%）

    期末账面值（元）

    报告期损

    益（元）

    报

    告

    期

    所

    有

    者

    权

    益

    变

    动

    （

    元

    会计

    核算

    科目

    股份

    来源柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    ）

    柳

    州

    市

    商

    业

    银

    行

    10,000,000.00 10,000,000 2.96 10,000,000.00

    长期

    股权

    投资

    法人

    股认

    购

    广

    西

    北

    部

    湾

    银

    行

    200,000,000.00 100,000,000 5 200,000,000.00 3,000,000

    长期

    股权

    投资

    法人

    股认

    购

    合

    计

    210,000,000.00 / 210,000,000.00 3,000,000 / /

    (六) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:万元 币种:人民币

    交

    易

    对

    方

    或

    最

    终

    控

    制

    方

    被收

    购资

    产

    购买

    日

    资产收购

    价格

    自收

    购日

    起至

    报告

    期末

    为上

    市公

    司贡

    献的

    净利

    润

    自本年

    初至本

    期末为

    上市公

    司贡献

    的净利

    润（适用

    于同一

    控制下

    的企业

    合并）

    是否

    为关

    联交

    易（如

    是，说

    明定

    价原

    则）

    资产收购

    定价原则

    所

    涉

    及

    的

    资

    产

    产

    权

    是

    否

    已

    全

    部

    过

    户

    所

    涉

    及

    的

    债

    权

    债

    务

    是

    否

    已

    全

    部

    转

    移

    该资

    产为

    上市

    公司

    贡献

    的净

    利润

    占利

    润总

    额的

    比例

    (%)

    关

    联

    关

    系

    柳

    州

    市

    两

    面

    针

    旅

    游

    用

    品

    厂

    两面

    针（扬

    州）酒

    店用

    品有

    限公

    司

    2009

    年6

    月5

    日

    3,547.72 否

    以两面针

    （扬州）

    酒店用品

    有限公司

    截止2008

    年12 月

    31 日经审

    计的净资

    产值为依

    据，

    是 是

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    单位:元 币种:人民币

    关联

    交易

    方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易

    价格

    与市

    场参

    考价

    格差

    异较

    大的

    原因

    新疆

    西部

    惠好

    卫生

    用品

    有限

    责任

    公司

    其他

    关联

    人

    购买

    商品

    采购

    商品

    本公

    司关

    联方

    之间

    的交

    易是

    在参

    照同

    期市

    场价

    格基

    础上

    的协

    议定

    价

    5,091,029.33 2.16

    合同

    约定

    结算

    方式

    新疆

    西部

    惠好

    卫生

    用品

    有限

    责任

    公司

    其他

    关联

    人

    销售

    商品

    销售

    货物

    本公

    司关

    联方

    之间

    的交

    易是

    在参

    照同

    期市

    场价

    格基

    础上

    的协

    议定

    价

    3,187,478.70 0.97

    合同

    约定

    结算

    方式

    合计 / / 8,278,508.03 3.13 / / /

    2、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    广西亿康南

    药药业种植

    有限责任公

    司

    其他关联人 706.43柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    成都同基医

    药有限公司

    其他关联人 37.01

    新疆西部惠

    好卫生用品

    有限责任公

    司

    其他关联人 485.71

    柳州达美实

    业有限责任

    公司

    其他关联人 173.09

    柳州两面针

    洗涤用品厂

    其他关联人 648.46

    合计 1,229.15 821.55

    报告期内公司向控股股东及其

    子公司提供资金的发生额（万

    元）

    0

    公司向控股股东及其子公司提

    供资金的余额（万元）

    0

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    出租

    方名

    称

    承租

    方名

    称

    租赁

    资产

    情况

    租赁

    资产

    涉及

    金额

    租赁

    起始

    日

    租赁

    终止

    日

    租赁收益

    租赁

    收益

    确定

    依据

    租赁收

    益对公

    司影响

    是否关

    联交易

    关联

    关系

    广西

    柳江

    造纸

    厂

    柳州

    两面

    针股

    份有

    限公

    司

    2008

    年9

    月1

    日

    2010

    年5

    月31

    日

    否

    本公司第四届董事会第三十三次会议于2008 年8 月29 日—9 月1 日以通讯方式召开，会议

    审议通过了 《柳州两面针股份有限公司关于租赁经营广西壮族自治区柳江造纸厂的议案》 。

    公司与广西柳江造纸厂、柳州化学工业集团有限公司签订了《合同权利义务转让协议书》 ，

    将受让柳州化学工业集团有限公司与广西柳江纸厂所签订的《资产租赁合同》、《聘用柳江

    造纸厂职工劳务合同书》中所享有及承担的全部权利和义务。年租金为 360 万元，租赁期

    限为2008 年 9 月 1 日起至 2010 年 5 月 31 日止。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情

    况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    1）、股改分置改革完成后启动管理

    层激励计划。

    (2)、公司第一大股东柳州市人民政

    府国有资产管理委员会承诺将在公

    司2005、2006 和2007 年度股东大

    会上提议公司2005 年、2006 年和

    2007 年度的现金分红比例不低于当

    年实现的可分配利润（非累计可分配

    利润）的40%,并承诺在股东大会表

    决时对该议案投赞成票。

    （3）、其他对公司中小股东所作承

    诺及履行情况：公司管理层对公司今

    后三年的业绩增长做出如下承诺：经

    注册会计师审计（并出具标准无保留

    意见审计报告），公司2006 年度扣

    除非经常性损益后的净利润比2005

    年增长不低于10%；2007 年度扣除

    非经常性损益后的净利润比2006 年

    增长不低于15%；2008 年度公司扣

    除非经常性损益后的净利润比2007

    年增长不低于20%。如果上述业绩增

    长不能达标，则公司管理层以其上一

    年度薪酬总额的50%增持公司流通

    股，增持的股份在任职期间及离职后

    半年内不得减持。

    （1）、股改分置改革完成后启动管理层

    激励计划，具体办法由公司董事会制定

    并报主管部门批准后执行。

    （2）、公司第一大股东柳州市人民政府

    国有资产管理委员会承诺将在公司

    2005、2006 和2007 年度股东大会上提

    议公司2005 年、2006 年和2007 年度

    的现金分红比例不低于当年实现的可分

    配利润（非累计可分配利润）的40%,并

    承诺在股东大会表决时对该议案投赞成

    票。因此，公司大股东提议2007 年度每

    10 股派发红利7.70 元(含税)的 利润分

    配预案，在2008 年6 月30 日召开的公

    司2007 年度股东大会审议该议案时，投

    了赞成票，但未获通过。

    （3）、其他对公司中小股东所作承诺及

    履行情况：

    公司管理层对公司今后三年的业绩增长

    做出如下承诺：经注册会计师审计（并

    出具标准无保留意见审 计报告），公司

    2006 年度扣除非经常性损益后的净利润

    比2005 年增长不低于10%；2007 年度

    扣除非经常性损益后的净利润比2006 年

    增长不低于15%，2008 年度公司扣除非

    经常性损益后的净利润比2007 年增长

    不低于20%。如果上述业绩增长不能达

    标，则公司管理层以其上一年度薪酬总

    额的50%增持公司流通股，增持的股份在

    任职期间及离职后半年内不得减持。由

    于公司2006 年度业绩达不到要求，管理

    层已于2007 年6 月-7 月增持公司流通

    股，履行了股改承诺。公司2007 年度业

    绩仍达不到要求，但由于公司高管2007

    年薪酬方案未获董事会通过，所以，公

    司高管薪酬暂未兑现，待公司高管薪酬

    兑现完成后，公司管理层将尽快履行股

    改承诺。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是

    公司管理层对公司今后三年的业绩增长做出如下承诺：经注册会计师审计（并出具标准无保

    留意见审计报告），公司2006 年度扣除非经常性损益后的净利润比2005 年增长不低于10%；

    2007 年度扣除非经常性损益后的净利润比2006 年增长不低于15%，2008 年度公司扣除非

    经常性损益后的净利润比2007 年增长不低于20%。如果上述业绩增长不能达标，则公司管柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    理层以其上一年度薪酬总额的50%增持公司流通股，增持的股份在任职期间及离职后半年内

    不得减持。

    由于公司2006 年度业绩达不到要求，管理层已于2007 年6 月-7 月增持公司流通股，履

    行了股改承诺。公司2007 年度业绩仍达不到要求，但由于公司高管2007 年薪酬方案未获

    董事会通过，所以，公司高管薪酬暂未兑现，待公司高管薪酬兑现完成后，公司管理层将尽

    快履行股改承诺。

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    2）是否已启动：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    2007 年2 月，公司因涉嫌违反证券法律法规被中国证监会立案调查，目前该案仍在调查当

    中。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    两面针2008 年度业

    绩预减公告

    中国证券报D009 上海证

    券报C24

    2009 年1 月20

    日

    www.sse.com.cn

    两面针关于变更股

    权分置改革保荐代

    表人的公告

    中国证券报B004 上海证

    券报C8

    2009 年2 月12

    日

    www.sse.com.cn

    两面针第四届董事

    会第三十五次会议

    决议公告

    中国证券报B16 上海证

    券报40

    2009 年3 月7

    日

    www.sse.com.cn

    两面针关于投资组

    建柳州两面针纸品

    有限公司的公告

    中国证券报D020 上海证

    券报C17

    2009 年3 月11

    日

    www.sse.com.cn

    两面针关于与湖北

    侨丰商贸投资有限

    公司股权转让纠纷

    终审判决结果的公

    告

    中国证券报D008 上海证

    券报C35

    2009 年4 月10

    日

    www.sse.com.cn

    两面针第四届监事

    会第十二次会议决

    议公告

    中国证券报D006 上海证

    券报C6

    2009 年4 月17

    日

    www.sse.com.cn

    两面针第四届董事

    会第三十七次会议

    决议公告

    中国证券报D006 上海证

    券报C6

    2009 年4 月17

    日

    www.sse.com.cn

    两面针第四届董事

    会第三十九次会议

    决议暨召开公司

    2008 年度股东大会

    的公告

    中国证券报C005 上海证

    券报39

    2009 年6 月6

    日

    www.sse.com.cn柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    两面针关于增持两

    面针（扬州）酒店

    用品有限公司股权

    公告

    中国证券报C005 上海证

    券报39

    2009 年6 月6

    日

    www.sse.com.cn

    两面针控股子公司

    对外投资公告

    中国证券报D004 上海证

    券报C19

    2009 年6 月23

    日

    www.sse.com.cn

    两面针2008 年度股

    东大会决议公告

    中国证券报C004 上海证

    券报10

    2009 年6 月27

    日

    www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:柳州两面针股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 484,919,892.63 432,417,088.69

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 24,997,631.34 19,598,322.71

    应收票据 5,864,357.74 8,890,011.70

    应收账款 119,687,193.66 115,920,667.07

    预付款项 31,879,363.08 47,133,821.70

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 57,132,493.56 71,660,478.44

    买入返售金融资产

    存货 172,178,227.21 151,127,206.89

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产 500,138.59 238,347.08

    流动资产合计 897,159,297.81 846,985,944.28

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 1,880,504,975.52 1,195,737,264.48

    持有至到期投资 2,000,000.00 2,000,000.00

    长期应收款

    长期股权投资 242,626,844.04 242,641,416.83

    投资性房地产

    固定资产 424,425,760.34 355,843,576.87

    在建工程 22,638,796.00 120,256,086.68

    工程物资 233,565.45 105,316.73

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 151,567,809.76 119,599,725.51

    开发支出 75,213.68

    商誉 3,617,727.77 3,617,727.77

    长期待摊费用 19,154.73 49,146.49柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    递延所得税资产 3,215,226.15 4,034,666.47

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,730,925,073.44 2,043,884,927.83

    资产总计 3,628,084,371.25 2,890,870,872.11

    流动负债：

    短期借款 136,000,000.00 10,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 117,799,912.92 148,450,275.82

    预收款项 41,556,401.61 38,691,656.38

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 18,799,083.90 19,647,878.83

    应交税费 3,004,151.02 10,218,121.05

    应付利息

    应付股利 10,764,992.13 11,817,567.13

    其他应付款 33,435,682.48 29,017,637.49

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债 3,607,175.36 9,222,239.74

    流动负债合计 364,967,399.42 277,065,376.44

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 2,810,000.00 2,810,000.00

    专项应付款 3,097,037.09 3,814,177.37

    预计负债

    递延所得税负债 318,364,001.54 215,578,365.14

    其他非流动负债

    非流动负债合计 324,271,038.63 222,202,542.51

    负债合计 689,238,438.05 499,267,918.95

    股东权益：

    股本 450,000,000.00 450,000,000.00

    资本公积 1,855,665,823.13 1,271,123,357.57柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    减：库存股

    盈余公积 206,286,786.55 206,286,786.55

    一般风险准备

    未分配利润 298,092,014.03 294,991,954.58

    外币报表折算差额 -1,508.22

    归属于母公司所有者

    权益合计

    2,810,043,115.49 2,222,402,098.70

    少数股东权益 128,802,817.71 169,200,854.46

    股东权益合计 2,938,845,933.20 2,391,602,953.16

    负债和股东权益合

    计

    3,628,084,371.25 2,890,870,872.11

    公司法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:柳州两面针股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 136,182,616.75 163,017,607.32

    交易性金融资产 24,202,031.34 19,079,627.71

    应收票据 3,542,436.00 2,987,457.48

    应收账款 72,041,315.03 74,249,458.58

    预付款项 82,844,186.58 109,709,195.02

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 64,113,670.98 82,563,160.51

    存货 85,461,619.50 83,020,370.95

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产 420,145.94 18,353.42

    流动资产合计 468,808,022.12 534,645,230.99

    非流动资产：

    可供出售金融资产 1,880,504,975.52 1,195,737,264.48

    持有至到期投资 2,000,000.00 2,000,000.00

    长期应收款

    长期股权投资 647,097,545.11 548,287,153.66

    投资性房地产

    固定资产 276,913,048.40 206,655,371.29

    在建工程 19,280,257.55 117,835,121.96

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 67,349,528.04 31,875,825.54

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 3,087,792.23 3,813,470.05

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,896,233,146.85 2,106,204,206.98

    资产总计 3,365,041,168.97 2,640,849,437.97

    流动负债：

    短期借款 100,000,000.00

    交易性金融负债柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    应付票据

    应付账款 57,073,020.49 79,394,681.20

    预收款项 9,508,171.80 8,153,551.95

    应付职工薪酬 16,530,854.44 17,342,111.68

    应交税费 1,202,079.51 10,199,066.47

    应付利息

    应付股利 10,764,992.13 10,764,992.13

    其他应付款 7,959,268.78 38,098,701.99

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债 3,579,153.05 7,717,411.82

    流动负债合计 206,617,540.20 171,670,517.24

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 3,097,037.09 2,907,037.09

    预计负债

    递延所得税负债 318,364,001.54 215,578,365.14

    其他非流动负债

    非流动负债合计 321,461,038.63 218,485,402.23

    负债合计 528,078,578.83 390,155,919.47

    股东权益：

    股本 450,000,000.00 450,000,000.00

    资本公积 1,853,175,911.96 1,271,123,357.57

    减：库存股

    盈余公积 177,960,457.74 177,960,457.74

    未分配利润 355,826,220.44 351,609,703.19

    外币报表折算差额

    股东权益合计 2,836,962,590.14 2,250,693,518.50

    负债和股东权益合

    计

    3,365,041,168.97 2,640,849,437.97

    公司法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 328,123,084.25 240,729,173.33

    其中：营业收入 328,123,084.25 240,729,173.33

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 371,030,625.26 292,525,669.66

    其中：营业成本 266,234,923.96 194,356,052.40

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 684,687.65 867,189.84

    销售费用 48,437,619.65 49,666,172.94

    管理费用 53,999,835.47 42,139,620.42

    财务费用 1,304,195.30 -3,287,129.48

    资产减值损失 369,363.23 8,783,763.54

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    5,608,530.71 -13,507,986.60

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    38,092,982.56 65,609,070.17

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    -14,572.79 -609,224.96

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 793,972.26 304,587.24

    加：营业外收入 9,820,343.50 38,809,312.18

    减：营业外支出 158,907.75 1,390,196.82

    其中：非流动资产处置净损失 8,101.61

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    10,455,408.01 37,723,702.60

    减：所得税费用 2,861,247.14 6,165,811.98

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,594,160.87 31,557,890.62

    归属于母公司所有者的净利润 3,100,059.45 33,944,876.12

    少数股东损益 4,494,101.42 -2,386,985.50

    六、每股收益：柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    （一）基本每股收益 0.007 0.075

    （二）稀释每股收益 0.007 0.075

    七、其他综合收益： 582,052,554.39 -1,171,715,586.28

    八、综合收益 589,646,715.26 -1,140,157,695.66

    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。

    公司法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 108,177,761.82 87,327,437.04

    减：营业成本 97,132,688.79 73,139,140.91

    营业税金及附加 17,758.50 425,104.15

    销售费用 23,365,359.37 29,189,468.25

    管理费用 34,528,612.63 23,657,155.73

    财务费用 -624,123.02 -3,158,342.24

    资产减值损失 153,156.90 8,262,999.85

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    5,233,480.71 -13,452,736.60

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    38,092,982.56 62,885,679.55

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    -14,572.79 -14,178.84

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,069,228.08 5,244,853.34

    加：营业外收入 8,102,903.48 37,520,070.68

    减：营业外支出 21,000.58 1,152,557.96

    其中：非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    5,012,674.82 41,612,366.06

    减：所得税费用 796,157.57 4,361,544.50

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,216,517.25 37,250,821.56

    五、其他综合收益 582,052,554.39 -1,171,715,586.28

    六、综合收益 586,269,071.64 -1,134,464,764.72

    公司法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    339,147,103.46 236,921,332.19

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 3,442,396.12 189,369.63

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    32,894,310.67 28,015,398.52

    经营活动现金流入

    小计

    375,483,810.25 265,126,100.34

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    267,810,934.92 193,813,980.19

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    66,917,274.15 38,620,953.98

    支付的各项税费 24,541,332.23 48,687,297.40

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    79,350,973.34 82,807,409.00

    经营活动现金流出

    小计

    438,620,514.64 363,929,640.57

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -63,136,704.39 -98,803,540.23

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 775,295.00 18,189,515.14

    取得投资收益收到的

    现金

    38,041,482.43 26,897,471.86

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    18,077,943.60 7,397.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    9,817,307.57

    投资活动现金流入

    小计

    56,894,721.03 54,911,691.57

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    21,968,860.29 34,633,575.60

    投资支付的现金 35,977,200.00 11,733,471.74

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    57,946,060.29 46,367,047.34

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -1,051,339.26 8,544,644.23

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 15,380,000.00 56,478,700.00

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    15,380,000.00 56,478,700.00柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    取得借款收到的现金 136,000,000.00 23,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    151,380,000.00 79,478,700.00

    偿还债务支付的现金 10,000,000.00 5,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    2,187,162.78 1,301,533.72

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    22,500,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    34,687,162.78 6,301,533.72

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    116,692,837.22 73,177,166.28

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -1,989.63 -89,022.74

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    52,502,803.94 -17,170,752.46

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    432,417,088.69 680,357,480.16

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    484,919,892.63 663,186,727.70

    公司法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    103,062,718.51 70,881,330.89

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    1,891,286.01 3,432,144.26

    经营活动现金流入

    小计

    104,954,004.52 74,313,475.15

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    95,687,825.33 71,253,341.72

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    35,654,815.74 14,852,866.85

    支付的各项税费 10,240,836.69 37,433,803.83

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    31,329,763.47 39,382,179.18

    经营活动现金流出

    小计

    172,913,241.23 162,922,191.58

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -67,959,236.71 -88,608,716.43

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 90,677,150.00 13,157,775.14

    取得投资收益收到的

    现金

    38,041,482.43 23,639,035.12

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    18,077,943.60 7,017.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    146,796,576.03 36,803,827.26

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    15,802,869.40 20,524,135.09

    投资支付的现金 189,324,964.24 125,429,336.74柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    205,127,833.64 145,953,471.83

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -58,331,257.61 -109,149,644.57

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 110,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    110,000,000.00

    偿还债务支付的现金 10,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    544,496.25

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    10,544,496.25

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    99,455,503.75

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -26,834,990.57 -197,758,361.00

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    163,017,607.32 543,672,048.34

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    136,182,616.75 345,913,687.34

    公司法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项

    目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一

    、

    上

    年

    年

    末

    余

    额

    450,000,000.00 1,271,123,357.57 206,286,786.55 294,991,954.58 169,200,854.46 2,391,602,953.16

    ：

    同

    一

    控

    制

    下

    企

    业

    合

    并

    产

    生

    的

    追

    溯

    调

    整

    计

    政

    策

    变

    更

    期

    差

    错

    更

    正

    他

    二

    、

    本

    年

    年

    初

    余

    额

    450,000,000.00 1,271,123,357.57 206,286,786.55 294,991,954.58 169,200,854.46 2,391,602,953.16

    三

    、

    本

    期

    584,542,465.56 3,100,059.45 -1,508.22 -40,398,036.75 547,242,980.04柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    增

    减

    变

    动

    金

    额

    （

    减

    少

    以

    “

    －

    ”

    号

    填

    列

    ）

    （

    一

    ）

    净

    利

    润

    3,100,059.45 4,494,101.42 7,594,160.87

    （

    二

    ）

    直

    接

    计

    入

    所

    有

    者

    权

    益

    的

    利

    得

    和

    损

    失

    584,542,465.56 -1,508.22 584,540,957.34

    1

    ．

    可

    供

    出

    售

    金

    融

    资

    产

    公

    允

    价

    值

    变

    动

    净

    额

    684,767,711.05 684,767,711.05

    2

    ．

    权

    益

    法

    下

    被

    投

    资

    单

    位

    其

    68,240.55 68,240.55柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    他

    所

    有

    者

    权

    益

    变

    动

    的

    影

    响

    3

    ．

    与

    计

    入

    所

    有

    者

    权

    益

    项

    目

    相

    关

    的

    所

    得

    税

    影

    响

    -102,715,156.66 -102,715,156.66

    4

    ．

    其

    他

    2,421,670.62 -1,508.22 2,420,162.40

    上

    述

    （

    一

    ）

    和

    （

    二

    ）

    小

    计

    584,542,465.56 3,100,059.45 -1,508.22 4,494,101.42 592,135,118.21

    （

    三

    ）

    所

    有

    者

    投

    入

    和

    减

    少

    资

    本

    -44,892,138.17 -44,892,138.17

    1

    ．

    所

    有

    者

    投

    入

    资

    本

    15,380,000.00 15,380,000.00

    2

    ．

    股柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    份

    支

    付

    计

    入

    所

    有

    者

    权

    益

    的

    金

    额

    3

    ．

    其

    他

    -60,272,138.17 -60,272,138.17

    （

    四

    ）

    利

    润

    分

    配

    1

    ．

    提

    取

    盈

    余

    公

    积

    2

    ．

    提

    取

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    3

    ．

    对

    所

    有

    者

    （

    或

    股

    东

    ）

    的

    分

    配

    4

    ．

    其

    他

    （

    五

    ）

    所

    有

    者

    权

    益

    内

    部

    结柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    转

    1

    ．

    资

    本

    公

    积

    转

    增

    资

    本

    （

    或

    股

    本

    ）

    2

    ．

    盈

    余

    公

    积

    转

    增

    资

    本

    （

    或

    股

    本

    ）

    3

    ．

    盈

    余

    公

    积

    弥

    补

    亏

    损

    4

    ．

    其

    他

    四

    、

    本

    期

    期

    末

    余

    额

    450,000,000.00 1,855,665,823.13 206,286,786.55 298,092,014.03 -1,508.22 128,802,817.71 2,938,845,933.20

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项

    目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一

    、

    上

    年

    年

    末

    余

    额

    300,000,000.00 2,779,409,330.26 204,244,816.38 494,670,835.48 151,710,642.89 3,930,035,625.01柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    加

    ：

    同

    一

    控

    制

    下

    企

    业

    合

    并

    产

    生

    的

    追

    溯

    调

    整

    计

    政

    策

    变

    更

    期

    差

    错

    更

    正

    他

    二

    、

    本

    年

    年

    初

    余

    额

    300,000,000.00 2,779,409,330.26 204,244,816.38 494,670,835.48 151,710,642.89 3,930,035,625.01

    三

    、

    本

    期

    增

    减

    变

    动

    金

    额

    （

    减

    少

    以

    “

    －

    ”

    号

    填

    列

    ）

    -1,171,715,586.28 33,944,876.12 37,722,370.96 -1,100,048,339.20

    （

    一

    ）

    33,944,876.12 -2,386,985.50 31,557,890.62柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    净

    利

    润

    （

    二

    ）

    直

    接

    计

    入

    所

    有

    者

    权

    益

    的

    利

    得

    和

    损

    失

    -1,171,715,586.28 -1,171,715,586.28

    1

    ．

    可

    供

    出

    售

    金

    融

    资

    产

    公

    允

    价

    值

    变

    动

    净

    额

    -1,378,488,925.04 -1,378,488,925.04

    2

    ．

    权

    益

    法

    下

    被

    投

    资

    单

    位

    其

    他

    所

    有

    者

    权

    益

    变

    动

    的

    影

    响

    3

    ．

    与

    计

    入

    所

    有

    者

    权

    206,773,338.76 206,773,338.76柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    益

    项

    目

    相

    关

    的

    所

    得

    税

    影

    响

    4

    ．

    其

    他

    上

    述

    （

    一

    ）

    和

    （

    二

    ）

    小

    计

    -1,171,715,586.28 33,944,876.12 -2,386,985.50 -1,140,157,695.66

    （

    三

    ）

    所

    有

    者

    投

    入

    和

    减

    少

    资

    本

    40,109,356.46 40,109,356.46

    1

    ．

    所

    有

    者

    投

    入

    资

    本

    54,529,955.00 54,529,955.00

    2

    ．

    股

    份

    支

    付

    计

    入

    所

    有

    者

    权

    益

    的

    金

    额

    3

    ．

    其

    他

    -14,420,598.54 -14,420,598.54

    （

    四

    ）柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    利

    润

    分

    配

    1

    ．

    提

    取

    盈

    余

    公

    积

    2

    ．

    提

    取

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    3

    ．

    对

    所

    有

    者

    （

    或

    股

    东

    ）

    的

    分

    配

    4

    ．

    其

    他

    （

    五

    ）

    所

    有

    者

    权

    益

    内

    部

    结

    转

    1

    ．

    资

    本

    公

    积

    转

    增

    资

    本

    （

    或

    股

    本

    ）

    2

    ．

    盈

    余柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    公

    积

    转

    增

    资

    本

    （

    或

    股

    本

    ）

    3

    ．

    盈

    余

    公

    积

    弥

    补

    亏

    损

    4

    ．

    其

    他

    四

    、

    本

    期

    期

    末

    余

    额

    300,000,000.00 1,607,693,743.98 204,244,816.38 528,615,711.60 189,433,013.85 2,829,987,285.81

    公司法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库

    存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上

    年年

    末余

    额

    450,000,000.00 1,271,123,357.57 177,960,457.74 351,609,703.19 2,250,693,518.50

    加

    ：会计

    政策

    变更

    期差

    错更

    正

    他

    二、本

    年年

    初余

    额

    450,000,000.00 1,271,123,357.57 177,960,457.74 351,609,703.19 2,250,693,518.50

    三、本

    期增

    减变

    动金

    额（减

    少以

    “－”

    号填

    列）

    582,052,554.39 4,216,517.25 586,269,071.64

    （一）

    净利

    润

    4,216,517.25 4,216,517.25

    （二）

    直接

    计入

    所有

    者权

    益的

    利得

    和损

    失

    582,052,554.39 582,052,554.39

    1．可

    供出

    售金

    融资

    产公

    允价

    值变

    动净

    额

    684,767,711.05 684,767,711.05

    2．权

    益法

    下被

    投资

    单位

    其他

    所有

    者权

    益变

    动的

    影响柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    3．与

    计入

    所有

    者权

    益项

    目相

    关的

    所得

    税影

    响

    -102,715,156.66 -102,715,156.66

    4．其

    他

    上述

    （一）

    和

    （二）

    小计

    582,052,554.39 4,216,517.25 586,269,071.64

    （三）

    所有

    者投

    入和

    减少

    资本

    1．所

    有者

    投入

    资本

    2．股

    份支

    付计

    入所

    有者

    权益

    的金

    额

    3．其

    他

    （四）

    利润

    分配

    1．提

    取盈

    余公

    积

    2．对

    所有

    者（或

    股东）

    的分

    配

    3．其

    他

    （五）

    所有

    者权

    益内

    部结

    转

    1．资

    本公

    积转

    增资

    本（或

    股本）

    2．盈

    余公

    积转

    增资

    本（或

    股本）柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    3．盈

    余公

    积弥

    补亏

    损

    4．其

    他

    四、本

    期期

    末余

    额

    450,000,000.00 1,853,175,911.96 177,960,457.74 355,826,220.44 2,836,962,590.14

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库

    存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上

    年年末

    余额

    300,000,000.00 2,779,409,330.26 175,918,487.57 543,231,971.70 3,798,559,789.53

    加

    ：会计

    政策变

    更

    期差错

    更正

    他

    二、本

    年年初

    余额

    300,000,000.00 2,779,409,330.26 175,918,487.57 543,231,971.70 3,798,559,789.53

    三、本

    期增减

    变动金

    额（减

    少以

    “－”

    号填

    列）

    -1,171,715,586.28 37,250,821.56 -1,134,464,764.72

    （一）

    净利润

    37,250,821.56 37,250,821.56

    （二）

    直接计

    入所有

    者权益

    的利得

    和损失

    -1,171,715,586.28 -1,171,715,586.28

    1．可供

    出售金

    融资产

    公允价

    值变动

    净额

    -1,378,488,925.04 -1,378,488,925.04

    2．权益

    法下被

    投资单

    位其他

    所有者

    权益变

    动的影

    响

    3．与计

    入所有

    者权益

    206,773,338.76 206,773,338.76柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    项目相

    关的所

    得税影

    响

    4．其他

    上述

    （一）

    和（二）

    小计

    -1,171,715,586.28 37,250,821.56 -1,134,464,764.72

    （三）

    所有者

    投入和

    减少资

    本

    1．所有

    者投入

    资本

    2．股份

    支付计

    入所有

    者权益

    的金额

    3．其他

    （四）

    利润分

    配

    1．提取

    盈余公

    积

    2．对所

    有者

    （或股

    东）的

    分配

    3．其他

    （五）

    所有者

    权益内

    部结转

    1．资本

    公积转

    增资本

    （或股

    本）

    2．盈余

    公积转

    增资本

    （或股

    本）

    3．盈余

    公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本

    期期末

    余额

    300,000,000.00 1,607,693,743.98 175,918,487.57 580,482,793.26 2,664,095,024.81

    公司法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    柳州两面针股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    （除另有说明外，以人民币元为货币单位）

    一、公司简介

    （一）公司概况

    公司名称：柳州两面针股份有限公司

    英文名称：LIUZHOU LIANGMIANZHEN CO.,LTD

    注册地址：广西柳州市柳北区长风路2 号

    注册资本：450,000,000.00 元

    企业法人营业执照注册号：450200000019521

    企业法定代表人：马朝梅

    （二）公司历史沿革

    柳州两面针股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为柳州市牙膏厂，1993 年经广

    西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]156 号文批准，由柳州市牙膏厂独家发

    起，采取定向募集方式设立为股份有限公司。公司原总股本7,500 万元人民币，每股面值1

    元，合7,500 万股，按1:1.8 溢价发行。根据广西壮族自治区国有资产管理局桂国资二字（1993）

    第152 号文批复，柳州市牙膏厂以经评估确认的净资产价值94,038,016.35 元作为国有资产

    折股的依据，非生产性经营性资产13,703,786.80 元暂不折价进入股份制企业，从已扣除非

    生产经营性资产的净资产80,334,229.55 元中提取国有资金15,030,229.55 元暂不折股，以上

    述扣除后的国有资产净值65,304,000.00 元折为国家股3,628 万股，占总股本的48.37%；向

    社会法人定向募集2,372 万股，占总股本的31.63%；向公司内部职工募集1,500 万股，占总

    股本的20%。

    根据广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1997]10 号文件批复，同意本公

    司1996 年度分红派息方案，即公司向全体股东每10 股送红股2 股，共送红股1,500 万股，

    并经广西壮族自治区国有资产管理局桂国资企字（1997）81 号文批复，同意柳州市国有资柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    产管理局将持有的本公司国家股725.6 万股转让给柳州市两面针旅游用品厂，其股权性质为

    社会法人股。至此，本公司总股本为9,000 万股，其中国家股3,628 万股,占总股本的40.31%，

    法人股3,572 万股，占总股本的39.69%；个人股1,800 万股，占总股本的20%。

    2001 年3 月，根据广西壮族自治区人民政府桂政函[2001]31 号文件批复，同意本公司

    将内部职工股股份数额中的87.5%转让给广西柳州钢铁（集团）公司，转让总股数为

    15,750,536 股，其股权性质为社会法人股。至此，本公司总股本为9,000 万股，其中国家股

    3,628 万股，占总股本的40.31%，法人股5,147.0536 万股，占总股本的57.19%；个人股224.9464

    万股，占总股本的2.50%。

    2003 年11 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]136 号文核准，本公司向

    社会公开发行人民币普通股股票6,000 万股，并于2004 年1 月30 日在上海证券交易所上市。

    证券简称为“两面针”，证券代码为“600249”。公开发行后，本公司注册资本为人民币

    150,000,000.00 元，领取（企）4500001000933（1-1）号企业法人营业执照，法定代表人为

    梁英奇。

    2004 年3 月28 日，公司第四大股东汇馨实业(深圳)有限公司与汕头市方大印刷有限公

    司签署了《股权转让协议》。根据该协议，汇馨实业(深圳)有限公司将其持有的本公司

    8,652,000 股社会法人股（占公司总股本的5.77%）转让给汕头市方大印刷有限公司，转让

    价格为人民币3.7 元/股，转让价款总计人民币32,012,400.00 元。过户手续于2004 年3 月31

    日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。

    2005 年8 月31 日，公司第二大股东广西柳州钢铁(集团)公司与柳州市联阳彩印包装厂、

    汕头市广大投资有限公司分别签署了《股权转让协议》。根据该协议，广西柳州钢铁(集团)

    公司将其持有的本公司8,250,000 股社会法人股（占公司总股本的5.5%）转让给柳州市联阳

    彩印包装厂，转让价格为人民币4.8 元/股，转让价款总计人民币39,600,00.00 元；将其持有

    的公司7,500,536 股社会法人股（占公司总股本的5%）转让给汕头市广大投资有限公司，转

    让价格为人民币4.8 元/股，转让价款总计人民币36,002,500.00 元。以上两笔交易的过户手

    续于2005 年9 月29 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。

    经2007 年9 月3 日召开的2007 年度第三次临时股东大会批准，公司于2007 年9 月实

    施资本公积金转增股本方案：以2007 年6 月30 日总股本15,000 万股为基数，用资本公积金柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    向全体股东每10 股转增10 股，股权登记日为2007 年9 月17 日，除权日为2007 年9 月18

    日。 实施本次转增股本方案后，公司股本总数变更为30,000 万股。

    根据柳州市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“柳州市国资委”)《关于公司

    国有股股东名称变更的通知》文件要求，柳州市国资委根据柳州市人民政府有关通知精神，

    于2007 年9 月14 日将柳州市财政局持有的27,786,884 股(2007 年9 月18 日中期公积金转增

    股本方案实施后为55,573,768 股)公司国有股变更为柳州市国资委持有，有关股份划转手续

    已办理完毕。本次股份变更手续完成后，柳州市财政局不再持有公司股份；柳州市国资委持

    有公司有限售流通股27,786,884 股(2007 年9 月18 日中期公积金转增股本方案实施后为

    55,573,768 股，占公司总股本的18.52%)。

    经公司2008 年6 月30 日召开的2007 年度股东大会批准，公司以2007 年度可分配利润

    向全体股东每10 股送5 股红股，送股基准日为2008 年8 月15 日，实施本次送股后公司注

    册资本为人民币45,000 万元。

    （三）公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务

    本公司属日用化工行业，是以生产口腔卫生用品、洗涤用品以及妇女卫生用品为主的

    大型日用化工企业。主要的经营业务包括：牙膏（国家有专项规定除外）、发用化妆品、香

    皂、膏霜、香水类、牙刷、旅游用品、家用卫生品、包装用品、日用化学品、洗涤用品的生

    产销售；纸及纸制品生产（租赁造纸厂资产经营）、销售；纸品加工；牙膏原材料生产、销

    售；自营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术

    除外）；日用百货、五金交电、服装鞋帽、化工产品及原料（不含易燃易爆危险品）、纸及

    纸制品、塑料及其制品、金属材料的销售。

    （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

    本公司财务报告经本公司2009 年8 月14 日第四届董事会第四十二次会议批准对外报

    出。柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    二、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日

    颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映

    了公司2009年6月30日的财务状况，以及2009年上半年度的经营成果和现金流量。

    四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    （一）会计年度

    会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    （二）记账本位币

    公司以人民币为记账本位币。

    （三）记账基础、计量基础和计价原则

    公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财

    务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、

    重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成

    本，当确定的会计要素金额能够保证取得并可靠计量，可以采用公允价值、重置成本、可变

    现净值或现值。

    （四）外币业务核算方法柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    发生外币交易时，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用交

    易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，按照下列规定对

    外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

    1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

    始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变

    其记账本位币金额。

    （五）现金等价物的确定标准

    现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （六）金融资产的核算方法

    金融资产分类

    金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产

    和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项

    和可供出售金融资产四类。

    金融资产的计量

    a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入

    初始确认金额。

    b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能

    发生的交易费用。但是，下列情况除外：

    （1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

    （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权

    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    金融资产公允价值的确定

    a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，

    反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。

    金融资产减值

    在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

    的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发

    生减值的客观证据，包括下列各项：

    a.发行方或债务人发生严重财务困难；

    b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

    d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能

    无法收回投资成本；

    g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    金融资产减值损失的计量

    a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

    b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额

    计提减值准备；

    c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏

    账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减

    值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，

    按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：

    账龄 计提比例（%）

    半年以内 0

    半年以上一年以内 5柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    一到二年 10

    二到三年 20

    三到五年 40

    五年以上 100

    d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降

    属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。

    （七）存货核算方法

    存货的分类

    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

    产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、开发

    成本、开发产品、低值易耗品、包装物、在产品等。

    存货的计价

    存货盘存制度采用永续盘存法。存货的取得按实际成本核算，发出采用加权平均法核算；

    低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。

    存货跌价准备的确认标准及计提方法

    本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部

    或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个

    存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期

    损益。

    （八）长期股权投资

    1、初始计量

    企业合并中形成的长期股权投资，如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转

    让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面

    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

    的，调整留存收益；非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对

    被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上

    直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。

    2、后续计量

    (1)本公司对下列长期股权投资采用成本法核算：

    a.能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。对子公司的长期股权投资，采用成本法

    核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整；

    b.对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可靠计量的长期股权投资。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股

    权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资

    收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超

    过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    (2)本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确

    认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计

    算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，

    以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零

    为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收

    益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    (3)处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益

    法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者

    权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。

    3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法

    长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会

    计期间不得转回。柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    （九）投资性房地产

    投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

    1、投资性房地产按照成本进行初始计量：

    （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其

    他支出。

    （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的

    必要支出构成。

    （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

    2、后续计量

    与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业

    且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当

    期损益。

    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

    3、折旧及减值准备

    比照本附注（十）固定资产的折旧和减值准备执行。

    （十）固定资产计价和折旧方法

    1、固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的

    有形资产。

    2、固定资产计价：公司固定资产按实际成本或评估确定的价值计价，并参照行业财务

    制度规定按单个固定资产确定折旧年限，采用平均年限法计提折旧，预计残值率为3%-5%。

    公司各类固定资产折旧年限如下：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 30-45 3-5 2.16-3.23

    机器设备 4-14 3-5 6.93-24.25

    运输工具 5-12 3-5 8.08－19.4

    其他设备 5-10 3-5 9.7-19.4柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    3、固定资产的后续支出

    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本，不符合

    固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

    公司将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，终止确认被替换部分的账面价

    值。

    4、固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认， 在以后会

    计期间不得转回。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提旧。

    （十一）在建工程核算方法

    在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑

    及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程

    在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。

    在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工程减值损失一经确认， 在以后会

    计期间不得转回。

    （十二）无形资产

    无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产计价：公司无形资产按实际成本或评估确认的价值计价。

    无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用

    寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产

    的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，按复

    核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。

    公司现有无形资产的具体摊销年限如下：

    类 别 摊销年限（年）

    土地使用权 50

    非专利技术 10

    商标使用权 10柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，在以

    后会计期间不得转回。

    （十三）长期待摊费用摊销方法

    其他长期待摊费用按实际发生额计价，并按受益期平均摊销。

    （十四）借款费用

    1、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予

    以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当

    期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

    付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

    停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费

    用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    （十五）收入确认原则

    商品销售

    本公司对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相

    联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的

    经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的商品销售确认

    收入。

    让渡资产使用权

    本公司对相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的让渡资产使用

    权确认收认。柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    （十六）资产减值

    资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是

    否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金

    额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

    失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期

    间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，

    以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

    当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：

    1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

    下跌。

    2、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

    期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

    3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未

    来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    6、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造

    的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论

    是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合

    进行减值测试。

    （十七）政府补助

    政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产

    使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损

    的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；

    用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

    （十八）所得税的会计处理

    本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。

    1、递延所得税资产的确认

    1/ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵

    扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始

    确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    2/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

    下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    3/ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可

    抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    2、递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延

    所得税负债：

    1/ 商誉的初始确认；

    2/ 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    3/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时

    满足下列条件的：

    a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    3、所得税费用计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

    情况产生的所得税：

    a.企业合并；

    b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    （十九）合并财务报表编制方法

    合并财务报表原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    编制方法

    1、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关

    资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表

    范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益

    后合并编制而成。

    2、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计

    政策对其进行调整后合并。

    五、会计政策和会计估计变更、会计差错更正

    会计政策的变更

    报告期内无会计政策变更事项。

    会计估计变更

    报告期内无会计估计变更事项。

    会计差错更正

    报告期内无会计差错更正事项。

    六、税项柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    本公司主要适用的税种和税率

    税 种 税目 税 率

    增值税 产品、商品销售收入 17%

    营业税 租金收入 5%

    教育费附加 应纳增值税、营业税额 4%

    城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 7%

    企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

    经广西壮族自治区地方税务局(桂地税函〔2008〕109 号)文批准，根据《财政部、国家

    税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号）、《自

    治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》(桂政发

    [2001]100 号)和《国家税务总局关于印发<税收减免管理办法（施行）>的通知》（国税发

    [2005]129 号）第九条的规定，同意公司可享受国家鼓励类优惠政策或设在广西自治区的上

    市公司优惠政策，减按15%缴纳征收企业所得税至2010 年期满。

    本公司下属柳州惠好卫生用品有限公司系外商投资企业，2000 年-2008 年度亏损，尚未

    进入税收优惠期。

    经广西壮族自治区柳州市地方税务局（柳地税函〔2005〕269）号文批准，根据《自治

    区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》（桂政发〔2001〕

    100 号）第二条第（四）款第2 点的规定，同意本公司控股子公司广西亿康药业股份有限公

    司2004 年度至2010 年度享受重点产业企业的税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得

    税。

    本公司其他控股子公司适用所得税税率为25%。

    七、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况

    （一）纳入合并财务报表范围的子公司情况

    1、直接投资的控股子公司

    子公司名称 注册地 业务性质注册资本经营范围

    实际

    投资额

    持股

    比例

    表决权

    比例柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    柳州惠好卫生用品

    有限公司

    广西柳州市 制造业 210 万美元卫生巾、尿巾及其它家庭卫生用品

    的生产与销售

    1,311 万元 75% 75%

    柳州两面针进出口

    贸易有限公司

    广西柳州市 进出口贸易500 万元货物及技术进出口、纺织品、日用

    品等的销售

    255 万元 51% 51%

    广西亿康药业股份有

    限公

    广西柳州市 制造业 2,000 万元药品、原料药、卫生消毒用品等的

    生产销售

    952 万元 55% 55%

    安徽两面针·芳草日

    化有限公司

    安徽合肥市 制造业

    3,500 万元

    牙膏、发用化妆品、家用卫生用品

    的生产销售等

    2,450 万元 70% 70%

    盐城捷康三氯蔗糖制

    造有限公司

    江苏盐城市 制造业 5,968 万元生产三氯蔗糖并销售本公司自产产

    品

    4,390 万元 35% 35%

    柳州两面针房地产开

    发有限公司

    广西柳州市 房地产开发10,000 万元房地产开发经营、物业管理、室内

    外装饰、建筑工程设备租赁

    11000 万元 80% 80%

    两面针（扬州）酒店

    用品有限公司*

    江苏扬州市 制造业 6,289.02 万

    元

    塑料制品、牙刷、头梳、鞋刷、宾

    馆酒店一次性用品、牙膏、香皂制

    造、加工及其上述产品的进出口业

    务，日用百货、日用杂品销售等

    7,327.3 万元 93.8% 93.8%

    柳州两面针纸品有限

    公司**

    广西柳州市 制造业 10,000 万元纸及纸制品销售、卫生巾、尿巾及

    其他家庭卫生用品销售；投资与管

    理（以上项目国家限制或禁止经营

    的除外。

    15334.78 万元 84.62% 84.62%

    *本公司于2009 年6 月1 日与柳州市两面针旅游用品厂签订股权转让协议，约定以两面

    针（扬州）酒店用品有限公司2008 年12 月31 日经审计的净资产为依据，柳州市两面针旅

    游用品厂将其持有的该公司42.8%的股权转让给本公司，转让价人民币3547.72 万元，本公

    司在受让上述股权后，拥有两面针（扬州）酒店用品有限公司的表决权资本由原来的51%变

    更为93.8%。

    **根据2009 年3 月9 日公司四届董事会第三十六次会议决议，公司于2009 年3 月9

    日与柳州市两面针旅游用品厂签订《关于合资组建柳州两面针纸品有限公司的协议》，约定

    公司与柳州市两面针旅游用品厂共同出资设立柳州两面针纸品有限公司(简称：纸品公司)，

    注册资金为10000 万元人民币，公司以自有资金(现金)15334.78 万元和实物资产6665.22

    万元，合计2.2 亿元出资，占纸品公司出资总额及股权的84.62%, 柳州市两面针旅游用品

    厂以现金4000 万元出资，占纸品公司出资额及股权的15.38%，截止2009 年6 月，公司已

    完成出资额为15334.78 万元。

    2、间接投资的控股子公司

    公司名称

    注册

    地址

    业务性质注册资本主营业务

    实际

    投资额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    柳州莱肽食品有限

    公司*

    广西柳州市 制造业 500

    万元

    食品添加剂、日用百货、建筑材料、

    机械设备销售，生产、销售三氯蔗

    糖

    500 万元 100% 100%柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    盐城捷康三氯蔗糖贸

    易有限公司

    江苏盐城市 商业贸易业500 万元三氯蔗糖、其他食品添加剂销售；

    日用品、办公用品的国内贸易与进

    出口（国家限定企业经营或禁止出

    口的商品除外）

    500 万元 100% 100%

    美国捷康公司 美国新泽西 商业贸易业66.22 万美

    元

    销售三氯蔗糖 66.22 万美元 100% 100%

    柳州两面针纸业有限

    公司**

    广西柳州市 制造业 19731 万元纸浆、纸及纸制品生产、销售；造

    纸原材料的生产、销售；造纸竹、

    木的收购、加工；货物及技术进出

    口业务。（凡涉及许可证的项目凭

    许可证在有效期限内经营）

    9907.60 万元 84% 84%

    *柳州莱肽食品有限公司、盐城捷康三氯蔗糖贸易有限公司和美国捷康公司三家间接

    控股子公司为盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司于2007 年-2008 年成立的全资子公司。其中，

    柳州莱肽食品有限公司原名柳州捷康食品有限公司，原注册资本347.08 万元，2009 年盐城

    捷康三氯蔗糖制造有限公司对其增资152.92 万元，增资后，注册资本变更为500 万元。

    **柳州两面针纸业有限公司系柳州两面针纸品有限公司与广西壮族自治区柳江造纸

    厂共同出资成立的控股子公司。2009 年6 月21 日公司四届董事会第四十次会议决议通过了

    《关于控股子公司柳州两面针纸品有限公司与柳江造纸厂合资组建柳州两面针纸业有限公

    司的议案》，柳州两面针纸品有限公司（简称：纸品公司）于2009 年6 月21 日与广西壮族

    自治区柳江造纸厂（简称：柳江造纸厂）签订出资协议书，约定纸品公司与柳江造纸厂共同

    出资设立柳州两面针纸业有限公司（简称：纸业公司），注册资金为19731 万元人民币，纸

    品公司认缴出资总额当中的16574 万元，占纸业公司出资总额的84%,柳江造纸厂认缴出资

    总额当中的3157 万元，占纸业公司出资额的16%，截止2009 年6 月，纸品公司已完成出资

    额为9907.60 万元。

    3、合并财务报表合并范围变动情况

    柳州两面针纸品有限公司为本公司在本报告期内投资新设的公司,拥有其绝对控制权,

    故本年度将其纳入财务报表合并范围。

    （三）联营、合营公司的有关情况

    金额单位：万元柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    公司名称 注册地 注册资本经营范围

    实际

    投资额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    广西亿康南药药业种植

    有限责任公司

    柳州市 1,000 中药材种植、加工、销售等 400 40% 40%

    柳州市玉洁口腔卫生用

    品有限责任公司

    柳州市 1,000 牙膏、牙刷、家用卫生品及原材

    料的生产、销售。

    400 40% 40%

    广西两面针九洲房地产

    开发有限公司

    柳州市 1,000 房地产开发经营（凭有效的资质

    证书核准的范围经营）。

    410 41% 41%

    新疆西部惠好卫生用品

    有限责任公司

    新疆乌鲁木齐市300 一般经营项目（以有关部门的批

    准文件或颁发的行政许可为准）；

    销售：日用百货、洗涤化妆用品、

    机电产品、五金交电、农畜产品、

    纸品。

    100 33.3% 33.3%

    柳州两面针洗涤用品厂 广西柳州 USD40 香皂、化妆品、日用洗涤品的生

    产和销售等

    无 - 51%的收益分配权

    洗涤厂系本公司的合作企业，合作双方根据合同和章程的约定经营，因本公司是以品牌

    投入，对其无股权投资关系，根据其公司章程规定，本公司仅享有51%的收益分配权，故未

    将其列入合并报表范围。

    八、合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    2009-6-30 2009-1-1

    项 目 币种

    原 币 折合人民币 原 币 折合人民币

    现 金 人民币 21,676.12 37,712.64

    美元 0.00 -

    港币 0.00 -

    小计 21,676.12 37,712.64

    银行存款 人民币 479,278,706.89 428,977,891.72

    欧元 7.56 72.89 6.07 58.64

    美元 661,203.26 4,516,981.53 413,673.46 2,827,292.62

    小计 483,795,761.31 431,805,242.98

    其他货币资金* 人民币 1,102,455.20 574,133.07

    合 计 484,919,892.63 432,417,088.69柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    其他货币资金主要为存放在证券经营机构的证券保证金。

    2、交易性金融资产

    2009-6-30 2009-1-1

    项 目

    投资成本 公允价值变动公允价值 投资成本 公允价值变动 公允价值

    股票投资 1,093,950.00 -298,350.00 795,600.00 1,279,335.00 -673,400.00 605,935.00

    债券投资 - - -

    基金投资 23,732,166.35 469,864.99 24,202,031.34 23,830,239.81 -4,837,852.10 18,992,387.71

    合 计 24,826,116.35 171,514.99 24,997,631.34 25,109,574.81 -5,511,252.10 19,598,322.71

    3、应收票据

    票据种类 2009-6-30 2009-1-1

    银行承兑汇票 5,572,703.74 8,376,106.50

    商业承兑汇票 291,654.00 513,905.20

    合计 5,864,357.74 8,890,011.70

    上述票据无质押情况。

    4、应收账款

    （1）按账龄列示如下：

    2009-6-30

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    0.5 年以内 80,140,696.20 58.17%

    -

    80,140,696.20

    0.5 至1 年 13,732,530.75 9.97%

    686,626.53

    13,045,904.22

    1 至2 年 15,613,213.71 11.33%

    1,561,321.37

    14,051,892.34

    2 至3 年 2,419,073.24 1.76%

    483,814.65

    1,935,258.59

    3 至5 年 17,522,403.90 12.72%

    7,008,961.59

    10,513,442.31柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    2009-6-30

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    5 年以上 8,350,385.52 6.06%

    8,350,385.52

    -

    合 计 137,778,303.32 100.00%

    18,091,109.66

    119,687,193.66

    2009-1-1

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    0.5 年以内 75,242,880.44 56.10% - 75,242,880.44

    0.5 至1 年 13,056,561.58 9.73% 650,651.78 12,405,909.80

    1 至2 年 16,463,477.72 12.27% 1,632,948.85 14,830,528.87

    2 至3 年 3,416,452.68 2.55% 653,508.83 2,762,943.85

    3 至5 年 17,763,998.85 13.25% 7,085,594.74 10,678,404.11

    5 年以上 8,182,057.43 6.10% 8,182,057.43 -

    合 计 134,125,428.70 100.00% 18,204,761.63 115,920,667.07

    （2）按风险类别分类

    2009-6-30

    类别

    应收账款金额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备金额

    单项金额重大的应收账款

    36,084,551.79 26.19% 6.34%

    2,289,168.08

    按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    8,095,124.04 5.88% 100.00%

    8,095,124.04

    单项金额不重大应收账款

    93,598,627.49 67.93% 8.23%

    7,706,817.54

    合计

    137,778,303.32 100.00% 13.13%

    18,091,109.66

    2009-1-1

    类别

    应收账款金额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备金额柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    单项金额重大的应收账款 41,582,431.42 31.00% 5.26% 2,187,267.93

    按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    8,182,057.43 6.10% 100.00% 8,182,057.43

    单项金额不重大应收账款 84,360,939.85 62.90% 9.29% 7,835,436.27

    合计 134,125,428.70 100.00% 13.57% 18,204,761.63

    ①本公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为5,000,000.00 元以上的客户应收账款，

    经减值测试，公司计提坏账准备2,289,168.08 元。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指单笔金

    额为5,000,000.00 元以下，账龄超过五年的应收账款，经减值测试后公司全额计提坏账准

    备8,095,124.04 元。

    ③单项金额不重大应收账款指单笔金额为5,000,000.00 元以下、账龄不超过五年的客

    户应收账款，公司按账龄计提坏账准备7,706,817.54 元。

    （3）至2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：

    单位名称 期末欠款金额 占总额比例 欠款时间 欠款内容

    北京富邦信业化工有限公司 18,537,000.00 13.45% 2008 年 货款

    上海诗玛尔(麦德龙) 15,609,244.47 11.33% 2005-2007 年 货款

    HYET SWEET B.V.I.O. 4,034,462.70 2.93% 2009 年 货款

    广西圣力商贸有限公司 3,254,870.70 2.36% 2009 年 货款

    广州天尉纸业有限公司 3,237,701.39 2.35% 2009 年 货款

    合计

    44,673,279.26 32.42%

    （4）应收账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

    5、预付账款

    （1）明细情况如下：

    2009-6-30 2009-1-1

    账 龄

    金额 比例 金额 比例柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    2009-6-30 2009-1-1

    账 龄

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 22,598,396.13 70.89% 40,223,677.00 95.22%

    1-2 年 7,502,933.59 23.54% 5,279,183.09 3.65%

    2-3 年 457,761.88 1.44% 197,388.80 0.14%

    3 年以上 1,320,271.48 4.14% 1,433,572.81 0.99%

    合 计 31,879,363.08 100.00% 47,133,821.70 100.00%

    （2）至2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：

    单位名称 期末欠款金额 占总额比例 欠款时间 欠款内容

    河北甜伴侣科技有限公司 7,250,000.00 22.74% 2007 年 购货款

    新疆西部惠好卫生用品有限责任公司 4,857,050.93 15.24% 2009 年 购货款

    昆明温馨卫生用品有限公司 3,836,516.44 12.03% 2009 年 购货款

    苏州高新净化工程有限公司扬州分公司 1,060,000.00 3.33% 2008 年 购货款

    石家庄洁玉化工有限公司 1,033,707.96 3.24% 2009 年 购货款

    合 计 18,037,275.33 56.58%

    （3）预付账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

    6、其他应收款

    （1）按账龄列示如下：

    2009-6-30

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    0.5 年以内 55,800,824.46 97.02%

    -

    55,800,824.46

    0.5 至1 年 932,838.00 1.62%

    46,641.90

    886,196.10

    1 至2 年 166,691.03 0.29%

    16,669.10

    150,021.93

    2 至3 年 66,730.09 0.12%

    13,346.02

    53,384.07

    3 至5 年 403,445.00 0.70%

    161,378.00

    242,067.00柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    2009-6-30

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    5 年以上 143,312.22 0.25%

    143,312.22

    -

    合 计 57,513,840.80 100.00%

    381,347.24

    57,132,493.56

    2009-1-1

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    0.5 年以内 54,825,596.21 76.11% - 54,825,596.21

    0.5 至1 年 16,409,406.60 22.78% 48,793.48 16,360,613.12

    1 至2 年 154,433.18 0.21% 10,015.14 144,418.04

    2 至3 年 48,730.09 0.07% 9,746.02 38,984.07

    3 至5 年 451,445.00 0.63% 160,578.00 290,867.00

    5 年以上 143,312.22 0.20% 143,312.22 -

    合 计 72,032,923.30 100.00% 372,444.86 71,660,478.44

    （2）按风险类别分类

    2009-6-30

    类别 其他应收款

    金额

    占其他应收款

    总额的比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    金额

    单项金额重大的其他应收款 20,081,854.46 34.92% -

    按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款 143,312.22 0.25% 100.00% 143,312.22

    单项金额不重大其他应收款 37,288,674.12 64.83% 0.64% 238,035.02

    合计 57,513,840.80 100.00% 0.66% 381,347.24

    2009-1-1

    类别 其他应收款

    金额

    占其他应收款

    总额的比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    金额柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    单项金额重大的其他应收款 31,035,244.79 43.08% - -

    按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    143,312.22 0.20% 100.00% 143,312.22

    单项金额不重大其他应收款 40,854,366.29 56.72% 0.56% 229,132.64

    合计 72,032,923.30 100.00% 0.52% 372,444.86

    ①本公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为5,000,000.00 元以上的其他应收

    款，经减值测试，未发生减值，不计提坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄

    超过五年的应收款项，经减值测试后公司全额计提坏账准备计143,312.22 元。

    ③单项金额不重大的其他应收款指单笔金额为5,000,000.00 元以下且账龄不超过五年

    的客户其他应收款，公司按账龄计提坏账准备238,035.02 元。

    （3）至2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：

    单位名称 期末欠款金额 占总额比例 欠款时间 欠款内容

    合肥蜀山高科园区发展有限公司

    15,000,000.00 26.08% 2007 年

    购地款

    安庆市恒昌机械制造有限公司

    5,130,000.00 8.92% 2009 年

    设备款

    广西亿康南药药业种植公司

    7,064,310.47 12.28% 2007 年-2009 年

    往来款

    FISH AND RICHARDSON D.C

    3,219,564.15 5.60% 2009 年

    往来款

    四川保宁制药有限公司

    2,160,000.00 3.76% 2009 年

    往来款

    合计

    32,573,874.62 56.64%

    （4）其他应收款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

    7、存货及存货跌价准备

    （1）存货列示如下：

    项目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    原材料 51,306,830.19 143,835,105.83

    143,251,673.33 51,890,262.69柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    在产品 13,545,653.04 361,051,231.48

    333,325,813.61 41,271,070.91

    库存商品 71,192,310.62 264,630,631.89

    274,113,586.54 61,709,355.97

    自制半成品 4,473,735.68 86,064,577.82

    86,119,680.26 4,418,633.24

    燃料 1,409.05 209,411.89

    209,542.14 1,278.80

    包装物 6,210,453.43 30,796,458.71

    28,580,948.14 8,425,964.00

    低值易耗品 2,961,972.77 7,831,198.88

    7,618,599.15 3,174,572.50

    委托加工物资 1,992,411.11 19,181,678.85

    19,329,431.86 1,844,658.10

    合计 151,684,775.89 913,600,295.35

    892,549,275.03 172,735,796.21

    （2）存货跌价准备列示如下：

    本期减少

    项目 2009-1-1 本期增加

    转回 转销

    2009-6-30

    库存商品 557,569.00 - - - 557,569.00

    8、可供出售金融资产

    2009-6-30 2009-1-1

    项 目

    投资成本 公允价值变动 公允价值 投资成本 公允价值变动 公允价值

    股票投资 299,525,181.67 1,580,979,793.85 1,880,504,975.52 299,525,181.67 896,212,082.81 1,195,737,264.48

    9、持有至到期投资

    项 目 到期日 2009-6-30 2009-1-1

    国泰君安债券* 2009.12.01 2,000,000.00 2,000,000.00

    *2004 年11 月24 日，本公司与国泰君安证券股份有限公司签订债券认购合同，该债券期

    限为五年零一个月，采用浮动利率，票面利率为基准利率与基本利差之和。该债券发行期首

    日为2004 年11 月1 日，每年付息一次。

    10、长期股权投资

    （1）长期股权投资列示如下：柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    项 目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    长期股权投资 242,641,416.83 14,572.79

    242,626,844.04

    减：减值准备 -

    长期股权投资净额 242,641,416.83 14,572.79 242,626,844.04

    （2）重要联营企业情况

    被投资单位名称 注册地

    本企业持

    股比例

    本企业在投资单

    位表决权比例

    期末净资产

    总额（万元）

    本期营业收入

    总额（万元）

    本期净利润

    （万元）

    柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司 柳州市 40% 40% 962.66 -2.48

    广西两面针九洲房地产开发有限公司 柳州市 41% 41% 957.47 -1.14

    （3）权益法核算的长期股权投资

    被投资单位 股权比例 初始投资额2009-1-1 本期权益调整累计权益调整 本期增(减) 2009-6-30

    广西亿康南药药业种植有

    限责任公司

    40%

    4,000,000.00

    成都同基医药有限公司 35%

    2,000,000.00 1,912,534.41 - - - 1,912,534.41

    柳州市玉洁口腔卫生用品

    有限责任公司 40% 4,000,000.00 3,969,654.53 -9,912.05 -40,257.52

    3,959,742.48

    广西两面针九洲房地产开

    发有限公司 41% 4,100,000.00 3,930,281.54 -4,660.74 -174,379.20

    3,925,620.80

    新疆西部惠好卫生用品有

    限公司

    33.3% 1,000,000.00 913,377.80

    913,377.80

    合计 15,100,000.00 10,725,848.28 -14,572.79 -214,636.72 10,711,275.49

    采用权益法核算的被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇

    回不存在重大限制。

    （4）成本法核算的长期股权投资

    被投资单位 股权比例初始投资额2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    柳州市商业银行 2.96% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    柳州恒达巴士股份有限公司 15.00% 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00

    柳州市亿康投资发展有限责任公司 16.67% 9,795,568.56 9,795,568.56 9,795,568.56柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    被投资单位 股权比例初始投资额2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    柳州中百股份有限公司 120,000.00 120,000.00 120,000.00

    广西北部湾银行股份有限公司 5.00% - 200,000,000.00 200,000,000.00

    合计 31,915,568.56 231,915,568.56 231,915,568.56

    （5）长期股权投资减值准备

    期末对长期股权投资账面价值进行检查，未发现上述长期股权投资发生明显减值的情

    况。

    11、固定资产及累计折旧

    类 别 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    一、原价合计 568,830,687.35 95,129,245.02 20,418,617.59 643,541,314.78

    其中：房屋建筑物 207,525,049.68 76,819,636.83 17,880,511.25 266,464,175.26

    机器设备 342,002,920.17 16,863,385.02 2,267,155.52 356,599,149.67

    运输设备 6,823,159.41 430,920.15 7,254,079.56

    电子及其他设备 12,479,558.09 1,015,303.02 270,950.82 13,223,910.29

    二、累计折旧合计 210,045,319.44 15,229,810.79 9,101,366.83 216,173,763.40

    其中：房屋建筑物 42,443,046.49 2,950,344.92 8,012,094.47 37,381,296.94

    机器设备 159,465,784.05 10,001,168.94 866,642.00 168,600,310.99

    运输设备 1,852,272.46 365,632.79 2,217,905.25

    电子及其他设备 6,284,216.44 1,912,664.14 222,630.36 7,974,250.22

    三、固定减值准备合计 2,941,791.04 2,941,791.04

    其中：房屋建筑物

    机器设备 2,941,791.04 2,941,791.04

    运输设备

    电子及其他设备

    四、账面价值 355,843,576.87 79,899,434.23 11,317,250.76 424,425,760.34柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    类 别 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    其中：房屋建筑物 165,082,003.19 73,869,291.91 9,868,416.78 229,082,878.32

    机器设备 179,595,345.08 6,862,216.08 1,400,513.52 185,057,047.64

    运输设备 4,970,886.95 65,287.36 5,036,174.31

    电子及其他设备 6,195,341.65 -897,361.12 48,320.46 5,249,660.07

    12、在建工程

    工程项目 预算数 2009-1-1 本期增加

    本期转入

    固定资产

    本期其他

    减少数

    2009-6-30

    资金

    来源

    全塑复合管牙膏项目 241,927,500.00 115,767,755.43 7,683,737.22

    75,343,038.95

    35,801,755.60

    12,306,698.10

    募集资金

    捷康公司技改项目 1,468,484.72 274,803.33 1,580,218.65 163,069.40 自有资金

    洗化车间 935,300.00 515,000.00

    1,450,300.00

    -

    自有资金

    纸业技改项目 4,237,720.22 - -

    4,237,720.22

    自有资金

    其他 2,084,546.53 3,851,691.75

    4,930.00

    -

    5,931,308.28

    自有资金

    合 计 120,256,086.68 16,562,952.52 78,378,487.60 35,801,755.60 22,638,796.00

    经减值测试，本公司在建工程未发生减值。

    13、无形资产

    类 别 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    一、原值

    非专利技术 56,849,700.00 56,849,700.00

    软件 142,098.00 17,756.41 159,854.41

    土地使用权 71,415,545.23 35,801,755.60 107,217,300.83

    商标使用权 8,882,890.00 4,000.00 8,886,890.00

    专利权 230,620.00 230,620.00

    合 计 137,290,233.23 36,054,132.01 173,344,365.24

    二、累计摊销额 234,620.00 234,620.00柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    类 别 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    非专利技术 8,386,880.00 2,778,000.00 11,164,880.00

    软件 8,226.02 9,291.25 17,517.27

    土地使用权 2,209,356.68 679,698.42 2,889,055.10

    商标使用权 7,086,045.02 574,239.00 7,660,284.02

    专利权 44,819.09 44,819.09

    合 计 17,690,507.72 4,086,047.76 21,776,555.48

    三、无形资产账面净值

    非专利技术 48,462,820.00 -2,778,000.00 45,684,820.00

    软件 133,871.98 8,465.16 142,337.14

    土地使用权 69,206,188.55 35,122,057.18 104,328,245.73

    商标使用权 1,796,844.98 -570,239.00 1,226,605.98

    专利权 185,800.91 185,800.91

    合 计 119,599,725.51 31,968,084.25 151,567,809.76

    经减值测试，本公司无形资产未发生减值。

    14、商誉

    项目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    广西亿康药业股份有限公司 3,405,975.91 - - 3,405,975.91

    盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司 211,751.86 - - 211,751.86

    合计 3,617,727.77 - - 3,617,727.77

    15、长期待摊费用

    项 目 2009-1-1 本期增加 本期摊销 2009-6-30

    剩余摊销期

    (月)

    牙膏生产系统改造工程 38,309.49 19,154.76 19,154.73 3

    AIP10软件 10,837.00 10,837.00柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    项 目 2009-1-1 本期增加 本期摊销 2009-6-30

    剩余摊销期

    (月)

    合计 49,146.49 29,991.76 19,154.73

    16、递延所得税资产

    项目 2009-6-30 2009-1-1

    存货跌价准备引起的应纳税暂时性差异 83,635.35 83,635.35

    固定资产减值准备引起的应纳税暂时性差异 59,120.09 49,812.90

    坏账准备引起的应纳税暂时性差异 9,291.52 18,598.71

    交易性金融资产公允价值变动 74,587.50 894,027.82

    广告费纳税调整 2,988,591.69 2,988,591.69

    合 计 3,215,226.15 4,034,666.47

    17、资产减值准备明细

    本期减少数

    项 目 2009-1-1 本期增加数

    转回 转销

    2009-6-30

    一、坏账准备合计 18,577,206.49 369,363.23 474,112.82 18,472,456.90

    其中：应收账款 18,204,761.63 360,460.85 474,112.82 18,091,109.66

    其他应收款 372,444.86 8,902.38 381,347.24

    二、存货跌价准备合计 557,569.00 557,569.00

    其中：库存商品 557,569.00 557,569.00

    三、固定资产减值准备合

    计

    其中：机器设备 2,941,791.04 2,941,791.04

    合 计 22,076,566.53 369,363.23 474,112.82 21,971,816.94

    18、所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产类别 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    所有权受到限制的资产类别 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    一、用于借款抵押的资产

    固定资产－房屋 7,892,100.00

    2,055,500.00 9,947,600.00

    无形资产－土地使用权 6,660,651.00

    533,849.00

    7,194,500.00

    合计 14,552,751.00

    2,589,349.00

    -

    17,142,100.00

    为盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司向银行借款1,000 万元之抵押物。

    19、短期借款

    2009-6-30 2009-1-1

    借款类别

    原 币 折合人民币 原 币 折合人民币

    银行借款

    其中：抵押

    RMB10,000,000.00

    10,000,000.00 RMB10,000,000.00 10,000,000.00

    担保

    RMB26,000,000.00

    26,000,000.00 -

    信用 RMB100,000,000.0

    0

    100,000,000.00

    合计 136,000,000.00 10,000,000.00

    （1）借款明细如下：

    贷款单位 期 限 年利率 借款条件 本金

    中国工商银行柳州分行

    营业部

    2009.04.13-2010.03.2

    5

    5.31% 信用 10,000,000.00

    中国银行柳州分行

    2009.04.10-2010.04.0

    9

    4.78% 信用 20,000,000.00

    中国交通银行柳州分行

    2009.04.10-2010.03.2

    5

    5.31% 信用 10,000,000.00

    中国交通银行柳州分行

    2009.05.31-2010.05.2

    1

    4.78% 信用 15,000,000.00

    中国银行柳州分行

    2009.06.01-2010.05.2

    8

    4.78% 信用 20,000,000.00

    中国交通银行柳州分行

    2009.06.03-2010.06.1

    3

    4.78% 信用 5,000,000.00

    中国工商银行柳州分行

    营业部

    2009.06.08-2010.06.0

    2

    4.78% 信用 20,000,000.00

    柳州市商业银行

    2009.03.16-2010.03.1

    5

    5.31% 担保 26,000,000.00

    中国建设银行射阳支行

    2008.11.02-2009.11.0

    1

    基准利率上浮10% 资产抵押 2,000,000.00柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    中国建设银行射阳支行

    2008.11.19-2009.11.1

    8

    基准利率上浮10% 资产抵押 5,000,000.00

    中国建设银行射阳支行

    2008.11.26-2009.11.2

    5

    基准利率上浮10% 资产抵押 3,000,000.00

    合计 - 136,000,000.00

    期末无已到期未偿还的短期借款。

    20、应付账款

    应付账款期末余额117,799,912.92 元，无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的

    款项。

    21、预收账款

    预收账款期末余额41,556,401.61 元，无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的

    款项。

    22、应付职工薪酬

    类 别 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    一、工资、奖金、津贴和补贴 991,507.14 20,951,170.58 21,338,052.27 604,625.45

    二、职工福利费 552,156.90 518,819.74 33,337.16

    三、社会保险费 2,675,830.35 13,386,397.93 15,163,804.96 898,423.32

    其中：1、医疗保险 639,845.14 2,916,063.96 3,480,395.80 75,513.30

    2、基本养老保险 1,730,628.38 8,899,986.16 9,983,605.58 647,008.96

    3、年金缴费

    4、失业保险 116,896.49 895,524.81 995,113.52 17,307.78

    5、工伤保险 99,492.13 322,723.56 362,777.89 59,437.80

    6、生育保险 88,968.21 352,099.44 341,912.17 99,155.48

    四、住房公积金 14,496,474.07 3,116,099.08 2,216,762.17 15,395,810.98

    五、工会经费和职工教育经费 1,484,067.27 1,358,935.50 976,115.78 1,866,886.99

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿 230,619.67 230,619.67柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    类 别 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    八、其他 63.00 63.00

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 19,647,878.83 39,595,442.66 40,444,237.59 18,799,083.90

    23、应交税费

    税 种 2009-6-30 2009-1-1

    增值税 1,533,054.78 -338,719.51

    营业税 1,995.97 16,940.97

    城市维护建设税 91,116.29 78,401.71

    教育费附加 69,543.55 47,374.03

    企业所得税 869,246.68 9,961,558.42

    个人所得税 172,576.31 129,453.89

    土地使用税 17,879.82 17,879.82

    房产税 36,322.60

    其他 212,415.02 305,231.72

    合 计 3,004,151.02 10,218,121.05

    24、应付股利

    投资者 2009-6-30 2009-1-1 期末欠款原因

    法人股 10,756,248.81 10,756,248.81 未办理相关手续

    流通股 8,743.32 8,743.32 未办理相关手续

    子公司未付利润 1,052,575.00 未办理相关手续

    合 计 10,764,992.13 11,817,567.13

    25、其他应付款

    2009-6-30 2009-1-1

    账 龄

    金额 比例 金额 比例柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    1 年以内 17,412,613.21 52.08% 19,872,611.97 68.49%

    1-2 年 6,778,426.07 20.27% 3,210,204.58 11.06%

    2-3 年 595,970.89 1.78% 118,851.79 0.41%

    3 年以上 8,648,672.31 25.87% 5,815,969.15 20.04%

    合 计 33,435,682.48 100.00% 29,017,637.49 100.00%

    其他应付款期末余额无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

    26、其他流动负债

    项 目 2009-6-30 2009-1-1

    政府补助（递延收益） 3,180,000.00 3,180,000.00

    预提水、电、运输等费用 427,175.36 6,042,239.74

    合 计 3,607,175.36 9,222,239.74

    27、专项应付款

    项 目 2009-6-30 2009-1-1

    退税款* 2,657,037.09 2,657,037.09

    科技经费拨款等 440,000.00 1,157,140.28

    合 计 3,097,037.09 3,814,177.37

    *系1998 年及之前，本公司及下属公司收到的所得税退税。

    28、递延所得税负债

    项 目 2009-6-30 2009-1-1

    金融资产公允价值变动引起应纳税暂时性差异

    237,217,448.82 134,431,812.42

    处置持有5 年以上的股权投资所得收益递延*

    81,146,552.72 81,146,552.72

    合 计

    318,364,001.54 215,578,365.14

    *根据国家税务总局《关于做好2007 年度企业所得税汇算清缴工作的补充通知》（国税

    函[2008]264 号）的规定：企业在一个纳税年度发生的转让、处置持有5 年以上的股权投资柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    所得、非货币性资产投资转让所得、债务重组所得和捐赠所得，占当年应纳税所得50%及以

    上的，可在不超过5 年的期间均匀计入各年度的应纳税所得额。本公司2007 年内实现的处

    置中信证券股票投资收益符合上述规定，在2007 年企业所得税汇算清缴中经柳州市地方税

    务局直属分局批准按上述规定计缴所得税，因此公司已将可以计入以后年度应纳税所得额的

    收益对应的应交所得税额108,195,403.62 元从“应交税费”项目转入“递延所得税负债”

    项目,该部分递延税款已在2008 年应交转出27,048,850.90 元。

    29、股本

    本期增（减）变动

    2009-1-1

    配股 送股

    公积金

    转股

    其他 小计

    2009-6-30

    一、有限售条件股份

    1、国家持股 60,860,652 - 60,860,652

    2、国有法人持股 - - -

    3、其他内资持股 10.459.167 - 10.459.167

    其中：境内法人持股 10.459.167 - 10.459.167

    境内自然人持股 - - -

    有限售条件流通股份小计 71,319,819 - 71,319,819

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股 378,680,181 - 378,680,181

    三、股份总数 450,000,000 - 450,000,000

    30、资本公积

    项 目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    股本溢价 502,918,550.29 502,918,550.29

    接受捐赠非现金资产准

    备 366,576.00 366,576.00

    公允价值变动 761,780,270.39 582,052,554.39 1,343,832,824.78

    其他资本公积 6,057,960.89

    2,489,911.17 8,547,872.06柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    项 目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    合 计 1,271,123,357.57 584,542,465.56 1,855,665,823.13

    31、盈余公积

    项 目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    法定盈余公积 128,932,147.71 128,932,147.71

    任意盈余公积 77,354,638.84 - - 77,354,638.84

    合 计 206,286,786.55 - 206,286,786.55

    32、未分配利润

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    本期净利润 7,594,160.87 31,557,890.62

    减：少数股东损益 4,494,101.42 -2,386,985.50

    归属于母公司所有者的净利润 3,100,059.45 33,944,876.12

    加：年初未分配利润 294,991,954.58 494,670,835.48

    减：计提法定盈余公积

    减：转增股本 -

    减：应付股利 -

    期末未分配利润 298,092,014.03 528,615,711.60

    33、营业收入

    （1）分类列示如下：

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务收入 316,833,860.69 230,370,056.30

    其他业务收入 11,289,223.56 10,359,117.03

    合计 328,123,084.25 240,729,173.33柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    （2）主营业务收入及主营业务成本分行业情况列示如下：

    主营业务收入 主营业务成本

    项目

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、工业行业

    305,934,122.54

    219,844,828.49

    253,143,353.29

    184,533,477.39

    牙膏

    99,762,699.58

    84,094,423.83

    74,390,874.06

    62,782,617.41

    牙具、浴帽等配套产品

    25,217,930.27

    10,383,163.00

    22,019,276.21

    9,278,593.82

    香皂

    14,247,058.02

    13,204,284.37

    12,130,889.24

    13,141,103.82

    洗衣粉、洗发露及其他

    34,991,722.03

    32,818,160.29

    32,260,418.04

    32,397,420.76

    卫生巾等家庭卫生用品

    34,167,845.12

    36,604,257.95

    29,385,671.33

    29,828,869.51

    三氯蔗糖

    63,817,771.27

    42,740,539.05

    42,923,280.43

    37,104,872.07

    纸

    33,729,096.25

    40,032,943.98

    二、商业贸易

    -

    -

    -

    -

    进出口贸易

    9,800,095.83

    9,676,045.79

    9,722,968.88

    8,991,237.89

    三、医药行业

    -

    -

    -

    -

    药品销售

    28,367,798.21

    30,740,955.34

    20,353,007.75

    20,772,751.79

    小 计

    344,102,016.58

    260,261,829.62

    283,219,329.92

    214,297,467.07

    公司内各业务分间互相抵销

    27,268,155.89

    29,891,773.32

    27,268,155.89

    29,891,773.32

    合 计

    316,833,860.69

    230,370,056.30

    255,951,174.03

    184,405,693.75

    （4）主营业务收入及主营业务成本分地区情况列示如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务项目分类

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    华南地区

    33,045,501.07

    26,241,812.02

    7,690,273.17

    6,455,018.32

    华中地区

    31,181,880.84

    25,459,280.05

    26,166,341.22

    19,853,725.52

    华东地区

    64,554,067.76

    54,244,015.13

    82,237,683.39

    68,577,426.02

    华北地区

    19,069,339.36

    15,563,116.88

    19,770,199.94

    15,835,265.67

    西北地区

    22,815,428.24

    19,508,014.90

    17,702,202.80

    14,106,891.88

    西南地区

    102,673,037.85

    87,118,395.82

    53,852,530.04

    45,267,575.29柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务项目分类

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    东北地区

    14,009,872.96

    11,444,673.65

    6,555,264.96

    4,845,203.35

    其他地区

    56,752,888.50

    43,640,021.47

    46,287,334.10

    39,356,361.02

    小 计

    344,102,016.58

    283,219,329.92

    260,261,829.62

    214,297,467.07

    公司内各业务分间互相抵销

    27,268,155.89

    27,268,155.89

    29,891,773.32

    29,891,773.32

    合 计

    316,833,860.69

    255,951,174.03

    230,370,056.30

    184,405,693.75

    本公司前五名客户销售的收入总额为34,938,712.14 元，占公司全部主营业务收入的

    11.02 %。

    （5）其他业务收入和其他业务支出列示下：

    项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润

    废旧品出售 491,778.82 101,555.10 390,223.72

    材料出售 9,621,954.86 9,370,139.21 251,815.65

    租赁 20,441.03 97,663.89 -77,222.86

    供气费 494,831.39 457,754.05 37,077.34

    其他 660,217.46 256,637.68 403,579.78

    合 计 11,289,223.56 10,283,749.93 1,005,473.63

    34、营业税金及附加

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业税 17,490.78 23,165.84

    城建税 390,119.27 523,514.46

    教育费附加 275,313.22 320,509.54

    其他 1,764.38 -

    合 计 684,687.65 867,189.84柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    35、财务费用

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息支出 3,620,809.41 1,301,533.72

    减：利息收入 2,325,216.38 5,163,384.85

    汇兑损益 -65,555.55 528,443.40

    银行手续费 74,157.82 46,278.25

    合 计 1,304,195.30 -3,287,129.48

    36、资产减值损失

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、坏账损失 369,363.23 8,783,763.54

    合 计 369,363.23 8,783,763.54

    37、投资收益

    类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    成本法核算公司分配的利润 4,527,840.00 1,523,764.80

    可供出售金融资产分红收益 33,269,075.20 16,642,688.00

    权益法核算公司所有者权益净增(减) -14,572.79 -609,224.96

    转让股权（股票）收益 5,233,306.42

    被投资单位清算损益 37,145,225.30

    基金投资损益 310,640.15 5,673,310.61

    合 计 38,092,982.56 65,609,070.17

    38、营业外收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    处理固定资产收益 8,051,503.48 4,446,128.23

    政府补助 1,625,834.83 5,767.69柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    87

    债务重组利得 - 182,800.00

    原桂康公司未付股利 - 32,934,142.10

    企业合并支付对价的资产公允价值与账面价值的差额 1,239,581.00

    其他 143,005.19 893.16

    合 计

    9,820,343.50

    38,809,312.18

    39、营业外支出

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    处理固定资产净损失 8,101.61

    罚款支出 35,676.64 215,698.25

    捐赠支出 - 1,166,396.96

    其他 123,231.11

    合 计 158,907.75 1,390,196.82

    40、所得税费用

    类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    本期应交所得税 1,971,327.07 8,197,534.97

    递延所得税费用 889,920.07 -2,031,722.99

    所得税费用 2,861,247.14 6,165,811.98

    41、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009 年-1-6 月 2008 年1-6 月

    收到的租金 27,000.00 73,285.26

    收到的存款利息 2,309,560.11 5,163,366.67

    收到的保险赔款 15,299.04 187,293.44

    收抵押金保证金 939,950.00 665,950.00

    单位往来 26,500,000.00 17,424,128.26

    科技经费等拨款收入 960,900.00 20,000.00柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    88

    其他 2,141,601.52 4,481,374.89

    合 计 32,894,310.67 28,015,398.52

    42、支付其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    支付的广告费 7,243,891.85 17,492,873.20

    支付的运输费及保险费 7,554,356.09 8,155,409.25

    支付的差旅费 8,538,143.05 9,660,274.24

    审计咨询费 1,506,245.32 1,105,900.00

    退休人员费用 686,433.46 1,036,822.25

    支付办公费 1,454,798.36 1,426,691.00

    支付的促销活动费网点柜台费 1,772,676.44 2,932,378.00

    支付的业务招待费 2,482,491.28 1,791,865.94

    支付的租金仓储费 868,357.02 838,903.00

    修理改造费 3,655,235.01 449,580.04

    支付科研、质检费 1,088,663.67 456,545.26

    单位往来 29,559,654.62 26,084,100.00

    其他 12,940,027.17 11,376,066.82

    合 计 79,350,973.34 82,807,409.00

    九、母公司财务报表主要项目注释

    1.应收账款

    (1)按账龄列示如下：

    2009-6-30

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    0.5 年以内 36,687,537.45 41.45%

    36,687,537.45

    0.5 至1 年 11,105,554.03 12.55%

    555,277.70

    10,550,276.33柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    89

    2009-6-30

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    1 至2 年 14,850,915.07 16.78%

    1,485,091.51

    13,365,823.56

    2 至3 年 1,913,792.00 2.16%

    382,758.40

    1,531,033.60

    3 至5 年 16,511,073.51 18.65%

    6,604,429.41

    9,906,644.10

    5 年以上 7,451,380.60 8.42%

    7,451,380.60

    -

    合 计 88,520,252.66 100.00% 16,478,937.63

    72,041,315.03

    2009-1-1

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    0.5 年以内 38,742,524.10 42.56% - 38,742,524.10

    0.5 至1 年 11,105,554.03 12.20% 555,277.70 10,550,276.33

    1 至2 年 14,850,915.07 16.31% 1,485,091.51 13,365,823.56

    2 至3 年 1,913,792.00 2.10% 382,758.40 1,531,033.60

    3 至5 年 16,766,334.99 18.41% 6,706,534.00 10,059,800.99

    5 年以上 7,670,231.94 8.42% 7,670,231.94 -

    合 计 91,049,352.13 100.00% 16,799,893.55 74,249,458.58

    （2）按风险类别分类

    2009-6-30

    类别

    应收账款金额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备金额

    单项金额重大的应收账款

    34,146,244.47 38.57% 6.41%

    2,187,267.93

    按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    7,196,119.12

    8.13% 100.00%

    7,196,119.12

    单项金额不重大应收账款

    47,177,889.07 53.30% 15.04%

    7,095,550.58

    合计

    88,520,252.66 100.00% 18.62%

    16,478,937.63柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    90

    2009-1-1

    类别

    应收账款金额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备金额

    单项金额重大的应收账款 35,977,996.47 39.52% 6.08% 2,187,267.93

    按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    7,670,231.94 8.42% 100.00% 7,670,231.94

    单项金额不重大应收账款 47,401,123.72 52.06% 14.65% 6,942,393.68

    合计 91,049,352.13 100.00% 18.45% 16,799,893.55

    ①本公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为5,000,000.00 元以上的客户应收账款，

    经减值测试，计提坏账准备2,187,267.93 元。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超

    过五年的应收账款，经减值测试后全额计提坏账准备7,196,119.12 元。

    ③单项金额不重大应收账款指单笔金额为5,000,000.00 元以下且账龄不超过五年的客

    户应收账款，按账龄计提坏账准备7,095,550.58 元。

    （3）至2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：

    单位名称 期末欠款金额 占总额比例 欠款时间

    北京富邦信业化工有限公司 18,537,000.00 20.94% 2008-2009 年

    上海诗玛尔(麦德龙) 15,609,244.47 17.63% 2005-2007 年

    广西圣力商贸有限公司 3,254,870.70 3.68% 2009 年

    广州天尉纸业有限公司 3,237,701.39 3.66% 2009 年

    柳州两面针进出口公司 3,028,594.64 3.42% 2009 年

    合计 43,667,411.20 49.33%

    （4）应收账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

    2.其他应收款

    （１）按账龄列示如下：

    账 龄 2009-6-30柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    91

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    0.5 年以内 62,904,650.36 97.56%

    -

    62,904,650.36

    0.5 至1 年 927,370.00 1.44%

    46,368.50

    881,001.50

    1 至2 年 58,497.83 0.09%

    5,849.78

    52,648.05

    2 至3 年 46,730.09 0.07%

    9,346.02

    37,384.07

    3 至5 年 396,645.00 0.62% 158,658.00

    237,987.00

    5 年以上 143,312.22 0.22% 143,312.22

    -

    合 计 64,477,205.50 100.00% 363,534.52

    64,113,670.98

    2009-1-1

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    0.5 年以内 81,354,139.89 98.10% - 81,354,139.89

    0.5 至1 年 927,370.00 1.12% 46,368.50 881,001.50

    1 至2 年 58,497.83 0.07% 5,849.78 52,648.05

    2 至3 年 46,730.09 0.06% 9,346.02 37,384.07

    3 至5 年 396,645.00 0.48% 158,658.00 237,987.00

    5 年以上 143,312.22 0.17% 143,312.22 -

    合 计 82,926,695.03 100.00% 363,534.52 82,563,160.51

    （2）按风险类别分类

    2009-6-30

    类别

    其他应收款金额

    占其他应收款

    总额的比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备金额

    单项金额重大的其他应收款

    47,810,864.89 74.15%

    按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    143,312.22 0.22% 100.00%

    143,312.22

    单项金额不重大其他应收款

    16,523,028.39 25.63% 1.33%

    220,222.30柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    92

    合计

    64,477,205.50 100.00% 0.56%

    363,534.52

    2009-1-1

    类别

    其他应收款金额

    占其他应收款

    总额的比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备金额

    单项金额重大的其他应收款 51,544,572.01 62.16% - -

    按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    - - - -

    单项金额不重大其他应收款 31,382,123.02 37.84% 1.16% 363,534.52

    合计 82,926,695.03 100.00% 0.44% 363,534.52

    ①本公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为5,000,000.00 元以上的其他应收

    款，经减值测试，未发生减值，不计提坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄

    超过五年的应收款项，公司按账龄计提坏账准备143,312.22 元。

    ③单项金额不重大的其他应收款指单笔金额为5,000,000.00 元以下且账龄不超过五年

    的客户其他应收款，公司按账龄计提坏账准备220,222.30 元。

    （3）至2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：

    单位名称 期末欠款金额 占总额比例 欠款时间

    柳州惠好卫生用品有限公司 42,680,864.89 66.20% 2009 年

    安庆市恒昌机械制造有限公司 5,130,000.00 7.96% 2009 年

    广西亿康南药药业种植公司 4,454,455.85 6.91% 2007 年

    广西博纳文化传播有限公司 2,000,000.00 3.10% 2008 年

    糖业项目结算款 1,929,000.00 2.99% 2009 年

    合计 56,194,320.74 87.16%

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资列示如下：

    项 目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    长期股权投资

    561,392,259.86.

    188,824,964.24 90,014,572.79

    660,202,651.31

    减：减值准备 13,105,106.20 - 13,105,106.20柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    93

    长期股权投资净额

    548,287,153.66

    188,824,964.24 90,014,572.79 647,097,545.11

    （2）重要联营企业情况

    被投资单位名称 注册地

    本企业持

    股比例

    本企业在投资单位

    表决权比例

    期末净资产

    总额（万元）

    本期营业收入

    总额（万元）

    本期净利润

    （万元）

    柳州市玉洁口腔卫生用品有限责

    任公司

    柳州市 40% 40% 962.66

    -2.48

    广西两面针九洲房地产开发有限

    公司

    柳州市 41% 41% 957.47

    -1.14

    （3）权益法核算的长期股权投资

    被投资单位

    股权

    比例

    初始投资额2009-1-1 本期权益调整累计权益调整 本期增(减) 2009-6-30

    柳州市玉洁口腔卫生用

    品有限责任公司 40% 4,000,000.00 3,969,654.53

    -9,912.05 -40,257.5 3,959,742.48

    广西两面针九洲房地产

    开发有限公司 41% 4,100,000.00 3,930,281.54

    -4,660.74 -174,379.20 3,925,620.80

    合计 8,100,000.00 7,899,936.07 -14,572.79 -214,636.72 0.00 7,885,363.28

    采用权益法核算的被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇

    回不存在重大限制。

    （4）成本法核算的长期股权投资

    被投资单位 股权比例初始投资额2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30

    柳州惠好卫生用品有限公司 75% 13,105,106.20 13,105,106.20 13,105,106.20

    柳州两面针进出口贸易有限公司 51% 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00

    广西亿康药业股份有限公司 55% 9,521,417.59 9,521,417.59 9,521,417.59

    安徽两面针·芳草日化有限公司 70% 24,500,000.00 24,500,000.00 24,500,000.00

    盐城三氯蔗糖制造有限公司 35% 43,900,000.00 43,900,000.00 43,900,000.00

    柳州市商业银行 2.96% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    柳州两面针房地产开发有限公司 80% 80,000,000.00 200,000,000.00 90,000,000.00 110,000,000.00

    柳州恒达巴士股份有限公司 15% 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00

    柳州中百股份有限公司 120,000.00 120,000.00 120,000.00

    两面针(扬州)酒店用品有限公司 93.8% 37,795,800.00 37,795,800.00 35,477,200.00 73,273,000.00

    广西北部湾银行股份有限公司 5% 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00

    柳州两面针纸品有限公司 84.62% 84,620,000.00 153,347,764.24 153,347,764.24

    合计 518,112,323.79 553,492,323.79 188,824,964.24 90,000,000.00 652,317,288.03

    （5）长期股权投资减值准备柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    94

    被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 2009-6-30 计提（恢复）原因

    柳州惠好卫生用品有限公司 13,105,106.20 - -13,105,106.20 净资产为负值

    4、营业收入

    （1）分类列示如下：

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务收入 105,928,642.93 84,060,367.49

    其他业务收入 2,249,118.89 3,267,069.55

    合计 108,177,761.82 87,327,437.04

    （2）主营业务收入及主营业务成本分产品类别列示如下：

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

    项目

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    牙膏

    52,695,679.78

    47,635,791.02

    36,967,257.47

    34,940,872.49 15,728,422.31 12,694,918.54

    牙刷

    224,418.81

    50.63

    82,391.04

    499.77 142,027.77 -449.14

    香皂

    5,248,112.26

    6,991,686.11

    4,262,713.67

    6,912,554.22 985,398.59 79,131.89

    洗衣粉、洗发露

    及其他

    14,031,335.83

    19,982,852.15

    13,982,955.26

    20,706,405.50 48,380.57 -723,553.35

    三氯蔗糖 9,449,987.58 7,997,787.49 1,452,200.09

    纸

    33,729,096.25

    40,032,943.98 -6,303,847.73

    合计

    105,928,642.9

    3 84,060,367.49 95,328,261.42 70,558,119.47 12,849,500.40 13,502,248.02

    （3）主营业务收入及主营业务成本分地区列示如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务项目分类

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    华南地区

    5,601,692.95

    5,041,126.13 7,690,273.18

    6,455,018.33柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    95

    华中地区

    13,067,042.15 11,759,410.63 11,998,628.26 10,071,341.26

    华东地区

    19,428,106.73 17,483,917.34 12,209,891.52 10,248,670.22

    华北地区

    7,649,668.34

    6,884,158.65 15,986,930.85 13,419,020.28

    西北地区

    4,870,035.14

    4,382,686.02 6,626,343.04

    5,561,982.63

    西南地区

    53,551,993.45 48,192,993.79 13,232,910.50 11,107,366.14

    东北地区

    1,760,104.17

    1,583,968.86 2,477,482.33

    2,079,535.22

    13,837,907.81 11,615,185.39

    合 计

    105,928,642.93 95,328,261.42 84,060,367.49 70,558,119.47

    本期前五名客户销售收入总额为33,185,553.60 元，占全部销售收入的比例为31.33%。

    5、投资收益

    类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    成本法核算公司分配的利润 4,527,840.00 1,523,764.80

    可供出售金融资产分红收益 33,269,075.20 16,642,688.00

    权益法核算公司所有者权益净增(减) -14,572.79 -74,178.84

    转让股权（股票）收益 1,974,869.68

    被投资单位清算损益 37,145,225.30

    基金投资损益 310,640.15 5,673,310.61

    合 计 38,092,982.56 62,885,679.55

    投资收益汇回不存在重大限制。

    6、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    收到的租金 27,000.00 43,200.00

    收到的存款利息 1,179,021.51 3,172,453.62

    收到的保险赔款 15,299.04 180,490.64

    收抵押金保证金 90,000.00 36,000.00柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    96

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    科技经费等拨款收入 237,900.00

    其他 342,065.46

    合 计 1,891,286.01 3,432,144.26

    7、支付其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    支付的广告费 2,929,411.85 15,537,099.00

    支付的运输费及保险费 4,534,548.75 5,075,396.86

    支付的差旅费 4,262,376.25 6,095,377.39

    审计咨询费 1,164,000.00 1,076,500.00

    退休人员费用 686,433.46 1,036,822.25

    支付办公费 465,274.49 677,264.01

    支付的促销活动费网点柜台费 777,989.70 773,163.09

    支付的业务招待费 542,682.40 489,698.10

    支付的租金仓储费 216,740.00 615,007.50

    修理改造费 2,711,264.35

    支付科研质检费 221,313.38

    单位往来 10,035,511.11 5,800,000.00

    其他 2,782,217.73 2,205,850.98

    合 计 31,329,763.47 39,382,179.18

    十、关联方关系及交易

    (一)关联方概况柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    97

    1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注 七.(一)列示的存在控制关系的关联

    公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。

    存在控制关系的本公司股东

    股东名称 注册地址

    注册资本

    （RMB 万元）

    拥有本公司股

    份比例

    主营业务

    与本公司

    关系

    经济性质 法定代表人

    柳州市国资委 18.52% 最大股东 政府部门

    存在控制关系的关联方所持股份及其变化.

    股东名称 2009-1-1 比例 本期增加(减

    少)

    2009-6-30

    柳州市国资委 83,360,652 18.52% - 83,360,652

    2.不存在控制关系但有交易往来的关联方

    企 业 名 称 与本公司的关系

    柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司 本公司的联营企业

    柳州两面针洗涤用品厂 本公司下属合作企业

    柳州达美实业有限责任公司 本公司管理层为其股东

    广西亿康南药药业种植有限责任公司 本公司控股子公司的联营企业

    成都同基医药有限公司 本公司控股子公司的联营企业

    新疆西部惠好卫生用品有限责任公司 本公司控股子公司的联营企业

    (二)关联方交易事项

    1.采购货物

    本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称

    金 额

    占年度

    采购比例

    金 额

    占年度

    采购比例

    柳州两面针洗涤用品厂 - - 342,000.00 0.21%柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    98

    新疆西部惠好卫生用品有限责任公司

    5,091,029.33

    2.16%

    合 计

    5,091,029.33

    2.16%

    342,000.00 0.21%

    2.销售货物

    本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称

    金 额

    占年度

    销售比例

    金 额

    占年度

    销售比例

    成都同基医药有限公司

    -

    1,089,836.92 0.45%

    新疆西部惠好卫生用品有限责任公司

    3,187,478.70

    0.97%

    合 计

    3,187,478.70

    0.97%

    1,089,836.92 0.45%

    本公司关联方之间的交易是在参照同期市场价格基础上的协议定价。

    3.租入固定资产

    关联方名称 2009 年1-6 月租赁费 2008 年1-6 月租赁费

    柳州两面针洗涤用品厂 304,000.00 304,000.00

    (三)关联方应收应付款项余额

    往来项目 关联方名称 经济内容 2009-6-30 2009-1-1

    其他应收款 广西亿康南药药业种植有限责任公司 往来款 7,064,310.47 7,035,244.79

    小 计 7,064,310.47 7,035,244.79

    应收账款 成都同基医药有限公司 货 款 370,065.92 382,695.92

    小 计 370,065.92 382,695.92

    预付账款 新疆西部惠好卫生用品有限责任公司 结算款 4,857,050.93 5,060,601.56

    小 计 4,857,050.93 5,060,601.56

    应付账款 柳州达美实业有限责任公司 结算款 1,730,931.33 829,228.17

    应付账款 柳州两面针洗涤用品厂 结算款 6,484,623.51 6,332,623.51柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    99

    往来项目 关联方名称 经济内容 2009-6-30 2009-1-1

    小 计 8,215,554.84 7,161,851.68

    十一、或有事项

    截止资产负债表日，本公司没有需要说明的或有事项。

    十二、承诺事项

    截止资产负债表日，本公司没有需要说明的承诺事项。

    十三、资产负债表日后事项

    本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

    十四、其他重大事项

    1、本公司的控股子公司柳州两面针房地产开发有限公司， 在2008 年12 月14 日至2008

    年12 月24 日柳州市土地交易储备中心举办的国有建设用地使用权挂牌出让活动中， 以

    2,630 万元人民币的价格竞得编号为P[2008]27 号地块、出让土地面积为14,988.37 平方米

    的国有建设用地使用权。该地块位于柳州市长风路2 号，土地用途为商业、居住用地，容积

    率为 2.5～3.0。其中土地使用权出让年期为商业40 年、居住70 年。竞拍资金来源为柳州

    两面针房地产开发有限公司自有资金，2009 年5 月，相关手续已办理，土地款项也已支付

    完毕。

    2、本公司第四届董事会第三十五次会议于2009 年 3 月 5 日—6 日以通讯方式召开，

    会议经审议并以记名投票方式表决通过了《关于减少对柳州两面针房地产开发有限公司投资

    的议案》。 柳州两面针房地产开发有限公司（以下简称“房开公司”）由柳州两面针股份

    有限公司（以下简称“两面针”）与柳州市两面针旅游用品厂于2007 年11 月共同出资组

    建，该公司注册资本金 10,000 万元，两面针占总股本80%，柳州市两面针旅游用品厂占总

    股本 20%。截止2008 年3 月末，两面针共计出资房开公司26,000 万元，柳州市两面针旅

    游用品厂也按其持股比例出资到位。柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    100

    2008 年以来，由于受全球金融风暴的影响，中国的房地产行业遭受重大冲击并仍将经

    历一段较长时间的调整期。 基于上述基本面，两面针自房开公司成立以来，始终坚持审慎

    投资的原则，时刻注重防范开发风险。2008 年末，房开公司仅以 2,630 万元人民币的价格

    竞得位于柳州市长风路 2 号、出让土地面积为 14,988.37 平方米的两面针原工业用地的建

    设用地使用权，用以商业开发。

    由于现阶段及今后一个时期内，房开公司项目资金需求不大，为充分利用现有资源，盘

    活闲置资金，有效提高资金收益，两面针拟减少原对房开公司的投资15,000 万元。减少上

    述投资后，两面针在房开公司的投资额为 11,000 万元，房开公司另一股东柳州市两面针旅

    游用品厂亦同比例减少对房开公司的投资，两面针仍将保持在房开公司 80%的股权比例。

    至2009 年6 月30 日，本公司对房开公司的投资已由2008 年3 月的26,000 万元减至

    11,000 万元。

    3、本公司第四届董事会第三十三次会议于2008 年8 月29 日-9 月1 日以通讯方式召开，

    会议审议通过了《柳州两面针股份有限公司关于租赁经营广西壮族自治区柳江造纸厂的议

    案》。广西壮族自治区柳江造纸厂（以下简称“柳江造纸厂” ）成立于1968 年，系国有企

    业，截止2007 年末，该厂注册资金 11,435 万元，现有员工 1,510 人，总资产9.38 亿元(不

    含土地)。为实施两面针新的产业规划，尽快做大公司经营规模，提升经济效益，公司决定

    对柳江造纸厂进行租赁经营。鉴于广西柳江造纸厂2007 年6 月已与柳州化学工业集团有限

    公司签订了《资产租赁合同》，柳州化学工业集团有限公司从2007 年6 月1 日起，至 2010

    年5 月31 日止，租赁柳江造纸厂经营三年。因此，现公司与柳江造纸厂、柳州化学工业集

    团有限公司签订了《合同权利义务转让协议书》，将受让柳州化学工业集团有限公司与柳江

    纸厂所签订的《资产租赁合同》、《聘用柳江造纸厂职工劳务合同书》中所享有及承担的全

    部权利和义务。年租金为360 万元，租赁期限为2008 年9 月1 日起至2010 年5 月31 日止。

    4、公司于2009 年3 月9 日召开的第四届董事会第三十六次会议审议并经全体董事表决

    一致通过，公司将与柳州市两面针旅游用品厂共同出资组建柳州两面针纸品有限公司，两面

    针以现金约 15,000 万元、实物资产约7,000 万元，合计22,000 万元出资，占纸品公司总

    出资额及股权的 84.62%，柳州市两面针旅游用品厂以现金4,000 万元出资，占纸品公司总

    出资额及股权的 15.38%。柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    101

    纸品公司申请的经营范围包括纸品加工，纸及纸制品的销售，卫生巾、尿巾及其他家庭

    卫生用品的销售、投资与管理。本公司和柳州市两面针旅游用品厂同意在签署协议生效之日

    起 60 日内，将用于合资的资产及现金投入柳州两面针纸品有限公司。

    根据上述会议决议，公司于2009 年3 月9 日与柳州市两面针旅游用品厂签订《关于合

    资组建柳州两面针纸品有限公司的协议》，约定公司与柳州市两面针旅游用品厂共同出资设

    立柳州两面针纸品有限公司(简称：纸品公司)，注册资金为10000 万元人民币，公司以自有

    资金(现金) 15334.78 万元和实物资产6665.22 万元合计2.2 亿元出资，占纸品公司出资总

    额及股权的84.62%,柳州市两面针旅游用品厂以现金4000 万元出资，占纸品公司出资额及

    股权的15.38%，截止2009 年6 月，公司已完成出资额为15334.78 万元。

    5、公司于2009 年6 月1 日与柳州市两面针旅游用品厂签订股权转让协议，约定以两面

    针（扬州）酒店用品有限公司2008 年12 月31 日经审计的净资产为依据，柳州市两面针旅

    游用品厂将其持有的该公司42.8%的股权转让给本公司，转让价人民币3547.72 万元，本公

    司在受让上述股权后，拥有两面针（扬州）酒店用品有限公司的表决权资本由原来的51%变

    更为93.8%。

    6、2009 年6 月21 日公司四届董事会第四十次会议决议通过了《关于控股子公司柳州

    两面针纸品有限公司与柳江造纸厂合资组建柳州两面针纸业有限公司的议案》，柳州两面针

    纸品有限公司（简称：纸品公司）于2009 年6 月21 日与广西壮族自治区柳江造纸厂（简称：

    柳江造纸厂）出资协议书，约定纸品公司与柳江造纸厂共同出资设立柳州两面针纸业有限公

    司（简称：纸业公司），注册资金为19731 万元人民币，纸品公司认缴出资总额当中的16574

    万元，占纸业公司出资总额的84%,柳江造纸厂认缴出资总额当中的3157 万元，占纸业公司

    出资额的16%，截止2009 年6 月，纸品公司已完成出资额为9907.60 万元。

    十五、补充资料

    1、现金流量表补充资料

    （1）合并现金流量表补充资料

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    102

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润

    7,594,160.87 31,557,890.62

    加：资产减值准备

    369,363.23 8,783,763.54

    固定资产折旧

    15,228,622.25 11,784,435.48

    无形资产摊销

    4,086,047.76 4,404,933.32

    长期待摊费用摊销

    29,991.76 55,819.78

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“-”填列）

    -8,051,503.48 -4,446,128.23

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    - 63,351.61

    公允价值变动损失（收益以“-”填列）

    -5,608,530.71 14,342,637.01

    财务费用（收益以“-”填列）

    3,205,493.37 462,426.04

    投资损失（收益以“-”填列）

    -38,092,982.56 -65,609,070.17

    递所得税资产的减少 (增加以“-”填列）

    819,440.32 -271,050.28

    递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列）

    70,479.75 -1,760,672.71

    存货的减少(增加以“-”填列)

    -24,439,326.09 -5,067,619.41

    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)

    26,523,245.22 -59,145,393.95

    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列）

    -48,835,661.09 -32,719,281.88

    其他

    3,964,455.01 -1,239,581.00

    经营活动产生的现金流量净额

    -63,136,704.39 -98,803,540.23

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: -

    债务转为资本 -

    一年内到期的可转换公司债券 -

    融资租入固定资产 -

    3.现金及现金等价物净变动情况 -

    现金的年末余额

    484,919,892.63 663,186,727.70

    减:现金的年初余额

    432,417,088.69 680,357,480.16

    加:现金等价物的年末余额 -柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    103

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    减:现金等价物的年初余额 -

    现金及现金等价物的净增加额 52,502,803.94 -17,170,752.46

    （2）公司现金流量表补充资料

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润

    4,216,517.25

    37,250,821.56

    加：资产减值准备

    153,156.90

    8,262,999.85

    固定资产折旧

    7,306,504.45

    5,874,734.70

    无形资产摊销

    328,053.10

    328,053.10

    长期待摊费用摊销

    - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“-”填列）

    -8,051,503.48

    -4,446,128.23

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    - -

    公允价值变动损失（收益以“-”填列）

    -5,233,480.71

    13,452,736.60

    财务费用（收益以“-”填列）

    544,496.25 -

    投资损失（收益以“-”填列）

    -38,092,982.56

    -62,885,679.55

    递所得税资产的减少 (增加以“-”填列）

    725,677.82

    -257,237.78

    递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列）

    70,479.75

    -1,760,672.71

    存货的减少(增加以“-”填列)

    -3,165,212.45

    4,283,822.34

    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)

    38,102,034.01

    -21,062,384.10

    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列）

    -64,862,977.04

    -67,649,782.21

    其他

    - -

    经营活动产生的现金流量净额 -67,959,236.71

    -88,608,716.43

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: -

    债务转为资本 -

    一年内到期的可转换公司债券 -柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    104

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    融资租入固定资产 -

    3.现金及现金等价物净变动情况 -

    现金的年末余额

    136,182,616.75

    345,913,687.34

    减:现金的年初余额

    163,017,607.32

    543,672,048.34

    加:现金等价物的年末余额

    - -

    减:现金等价物的年初余额

    - -

    现金及现金等价物的净增加额

    -26,834,990.57

    -197,758,361.00

    2.非经常性损益项目明细表

    明细项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

    8,051,503.48

    4,438,026.62

    2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    3.计入当期损益的政府补助

    1,417,238.43

    4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产

    公允价值产生的损益

    1,239,581.00

    6.非货币性资产交换损益

    7.委托他人投资或管理资产的损益

    8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    9.债务重组损益

    10.企业重组费用

    11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14. 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得

    的投资收益

    5,615,540.71

    -11,332,388.63

    15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16.对外委托贷款取得的损益；柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    105

    明细项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益；

    18.除上述各项之外的其他营业外收支净额*

    192,693.84

    31,741,507.74

    19.其他

    37,145,225.30

    合 计

    15,276,976.46

    63,231,952.03

    减:非经常性损益相应的所得税

    2,291,546.47

    9,484,792.80

    减:少数股东享有部分

    705,181.83

    -86,604.46

    非经常性损益影响的净利润

    12,280,248.16

    53,833,763.69

    报表净利润

    7,594,160.87

    31,557,890.62

    减:少数股东损益

    4,494,101.42

    -2,386,985.50

    归属于母公司股东的净利润

    3,100,059.45

    33,944,876.12

    非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 396.13% 158.59%

    扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润

    -9,180,188.71

    -19,888,887.57

    3.净资产收益率和每股收益

    净资产收益率

    每股收益

    (人民币元/股)

    期间 财务指标

    全面

    摊薄

    加权

    平均

    基本每

    股收益

    稀释每

    股收益

    2009 年归属于公司普通股股东的净利润 0.11% 0.12% 0.0069 0.0069

    1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.33%

    -0.37

    %

    -0.020

    4

    -0.020

    4

    2008 年归属于公司普通股股东的净利润 1.29% 1.06% 0.0754 0.0754

    1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.75%

    -0.62

    %

    -0.044

    2

    -0.044

    2

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    基本每股收益和稀释每股收益计算

    （一）分子

    税后净利润 3,100,059.45 33,944,876.12柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    106

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    调整：优先股股利及其他工具影响 -

    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 3,100,059.45 33,944,876.12

    调整：

    与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 -

    与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 -

    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 3,100,059.45 33,944,876.12

    （二）分母

    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 450,000,000 450,000,000

    加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 -

    稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 450,000,000 450,000,000

    （三）每股收益

    基本每股收益 0.0069 0.0754

    稀释每股收益 0.0069 0.0754

    公司在2008 年8 月实施了以2007 年度可分配利润向全体股东每10 股赠送红股5 股的

    方案。按照《企业会计准则第34 号－每股收益》的规定，企业派发股票股利、公积金转增

    资本、拆股或并股等，会增加或减少其发行在外普通股或潜在普通股的数量，但并不影响所

    有者权益金额，这既不影响企业所拥有或控制的经济资源，也不改变企业的盈利能力，即意

    味着同样的损益现在要由扩大或缩小了的股份规模来享有或分担。因此，为了保持会计指标

    的前后期可比性，企业应当在相关报批手续全部完成后，按调整后的股数重新计算各列报期

    间的每股收益。据此，上列每股收益按照派发股票股利后的总股本450,000,000 股计算。

    十六、同期比数据变动金额及变动幅度较大的报表项目说明

    序号

    科目名称

    年末数或本年数年初数或上年数增加（减少）数增（减）幅 原因分析

    1 交易性金融资产 24,997,631.34 19,598,322.71 5,399,308.63 27.55% 股票市值上涨

    2 应收票据 5,864,357.74 8,890,011.70 -3,025,653.96 -34.03% 结算方式改变

    3 预付款项 31,879,363.08 47,133,821.70 -15,254,458.62 -32.36% 预付款结转

    4 其他应收款 57,132,493.56 71,660,478.44 -14,527,984.88 -20.27% 工程款结转

    5 可供出售金融资产1,880,504,975.5 1,195,737,264.48 684,767,711.04 57.27% 股票市值上涨柳州两面针股份有限公司 2009 年半年度报告

    107

    序号

    科目名称

    年末数或本年数年初数或上年数增加（减少）数增（减）幅 原因分析

    2

    6 在建工程 22,638,796.00 120,256,086.68 -97,617,290.68 -81.17% 在建工程结转

    7 无形资产 151,567,809.76 119,599,725.51 31,968,084.25 26.73% 土地使用权增加

    8 递延所得税资产 3,215,226.15 4,034,666.47 -819,440.32 -20.31% 证券市值上涨

    9 短期借款 136,000,000.00 10,000,000.00 126,000,000.00 1260.00% 银行借款增加

    10 应付帐款 117,799,912.92 148,450,275.82 -30,650,362.90 -20.65% 材料款减少

    11 应交税费 3,004,151.02 10,218,121.05 -7,213,970.03 -70.60% 上交企业所得税

    12 递延所得税负债 318,364,001.54 215,578,365.14 102,785,636.40 47.68% 股票市值上涨

    13 资本公积

    1,855,665,823.1

    3 1,271,123,357.57 584,542,465.56 45.99% 股票市值上涨

    14 少数股东权益 128,802,817.71 169,200,854.46 -40,398,036.75 -23.88% 收购子公司少数股东股权

    15 营业收入 328,123,084.25 240,729,173.33 87,393,910.92 36.30% 业务量增加

    16 营业成本 266,234,923.96 194,356,052.40 71,878,871.56 36.98% 业务量增加

    17

    营业税金及附加

    684,687.65 867,189.84 -182,502.19 -21.05% 增值税减少

    18 管理费用 53,999,835.47 42,139,620.42 11,860,215.05 28.15%

    业务量增加导致业务部门费用增

    加

    19 财务费用 1,304,195.30 -3,287,129.48 4,591,324.78 139.68% 通知存款利息减少

    20 资产减值损失 369,363.23 8,783,763.54 -8,414,400.31 -95.79% 坏帐损失减少

    21 公允价值变动损益 5,608,530.71 -13,507,986.60 19,116,517.31 141.52% 股票市值上涨

    22 投资收益 38,092,982.56 65,609,070.17 -27,516,087.61 -41.94% 去年同期子公司清算权益增加

    23 营业外收入 9,820,343.50 38,809,312.18 -28,988,968.68 -74.70%

    去年同期子公司清算无法支付应

    付款结转

    24 营业外支出 158,907.75 1,390,196.82 -1,231,289.07 -88.57% 去年同期地震赈灾

    25 所得税费用 2,861,247.14 6,165,811.98 -3,304,564.84 53.59% 利润下降

    26 少数股东损益 4,494,101.42 -2,386,985.50 6,881,086.92 288.28% 子公司亏损减少

    27

    归属于母公司所有

    者权益的净利润 3,100,059.45 33,944,876.12 -30,844,816.67 -90.87%

    受金融危机影响,调整策略,加大

    投入

    28

    经营活动产生的现

    金流量净额 -63,136,704.39 -98,803,540.23 35,666,835.84 36.10% 去年同期上交所得税较大

    29

    投资活动产生的现

    金流量净额 -1,051,339.26 8,544,644.23 -9,595,983.49 -112.30% 本年增加对外投资

    30

    筹资活动产生的现

    金流量净额 116,692,837.22 73,177,166.28 43,515,670.94 59.47% 增加借款

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；

    2、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的

    原稿；

    3、载有董事长亲笔签署的2009 年半年报报告正文。

    董事长：马朝梅

    柳州两面针股份有限公司

    2009 年8 月15 日