关于柳州两面针股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用及担保情况的专项说明
深鹏所股专字[2012]0354 号
柳州两面针股份有限公司全体股东：
我们接受柳州两面针股份有限公司（以下简称“贵公司”）委托，对截止 2011 年 12 月 31 日的控
股股东及其他关联方占用贵公司资金情况和贵公司对控股股东及其所属企业提供担保情况进行专项
核查。
根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的有关要求，贵公司编制了后附的《控股股东及其他关联方资
金占用情况汇总表》、《对控股股东及其所属企业提供担保情况表》（以下简称“情况表”）。如实编制
和对外披露上述情况表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任，我们的责任是依据我
们的审核对上述情况表出具专项说明。
我们对上述情况表所载资料与我们审计贵公司 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审
计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现存在不一致。
为了更好地理解贵公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用、对控股股东及其所属企业提
供担保情况，应将情况表与已审会计报表一并阅读。
附件一：控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
附件二：对控股股东及其所属企业提供担保情况表
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国 深圳
2012 年 4 月 19 日
武丽波
中国注册会计师
陈松波
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附件一
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：柳州两面针股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公司的 上市公司核算 2011 年期初占 2011 年度占用 2011 年度偿还 2011 年期末占
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 用资金余额
控股股东、实际控
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制人及其附属企业
广西亿康南药药业
子公司的联营企业 其他应收款 713.99 23.68 - 737.67 往来款 经营往来
种植有限责任公司
上市公司的子公司 新疆西部惠好卫生 正常的购销和
子公司的联营企业 预付账款 429.52 422.43 751.52 100.43 经营往来
及其附属企业 用品有限责任公司 劳务活动
成都同基医药有限 正常的购销和
子公司的联营企业 应收账款 36.61 357.79 371.46 22.94 经营往来
公司 劳务活动
小计 1,180.12 803.90 1,122.98 861.04 -
关联自然人及其控
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制的法人
其他关联人及其附 柳州市玉洁口腔卫生
本公司联营企业 其他应收款 37.98 - - 37.98 往来款 经营往来
属企业 用品有限责任公司
总计 1,218.10 803.90 1,122.98 899.02 -
法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛
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附件二
对控股股东及其所属企业提供担保情况表
编制单位：柳州两面针股份有限公司
单位：人民币万元
与上市公司 2011-12-31 2010-12-31
序号 被担保方名称 担保方式 担保期限 担保到期时间 备注
关系 对外担保金额 对外担保金额
无 无 无 无 无 无 无
合 计
法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛
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