柳州两面针股份有限公司
600249
2006年中期报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、管理层讨论与分析 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告(未经审计) 10
八、备查文件目录 45
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人梁英奇，主管会计工作负责人陈丽霞及会计机构负责人（会计主管人员）周卓媛声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：柳州两面针股份有限公司 公司法定中文名称缩写：柳州两面针股份有限公司 公司法定英文名称：LIUZHOU LIANGMIANZHEN Co., Ltd. 公司法定英文名称缩写：LIUZHOU LIANGMIANZHEN Co., Ltd. 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G两面针 公司A股代码：600249 3、 公司注册地址：广西柳州市长风路2号 公司办公地址：广西柳州市长风路2号 邮政编码：545001 公司国际互联网网址：www.lmz.com.cn 公司电子信箱：lmzstock@lmz.com.cn 4、 公司法定代表人：梁英奇 5、 董事会秘书：王为民 电话：0772-2506159 传真：0772-2506158 E-mail：lmzstock@lmz.com.cn 联系地址：广西柳州市长风路2号 6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 827,671,768 886,535,940 -6.64
.41 .61
流动负债 231,266,894 271,452,336 -14.8
.66 .80
总资产 1,317,594,7 1,352,112,0 -2.55
82.15 75.60
股东权益（不含少数股东 1,011,084,6 1,004,764,6 0.63
权益） 58.54 11.67
每股净资产(元) 6.74 6.70 0.60
调整后的每股净资产(元) 6.63 6.59 0.61
报告期（1－ 上年同期 本报告期比上年同
6月） 期增减（％）
净利润 13,827,915. 12,887,873. 7.29
87 45
扣除非经常性损益的净利 -935,333.55 7,988,460.4 -111.71
润 8
每股收益(元) 0.092 0.086 6.98
净资产收益率(%) 1.37 1.25 增加0.12个百分点
经营活动产生的现金流量 -16,634,709 -25,327,400 34.32
净额 .61 .86
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
股权转让收益
股权投资收益 14,833,183.25
处置固定资产净损益
其他 17,572.87
小计 14,850,756.12
罚款支出 11,500.00
其他支出 136.74
小计 11,636.74
减：少数股东损益 73,234.03
所得税影响数 -263,593
合计 14,763,249.42
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比例
例 行 股 积
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份
1、 36,280, 24. -8,493,1 -8,493,1 27,786,8 18.5
国家 000 19 16.00 16.00 84.00 2
持股
2、
国有
法人
持股
3、 53,720, 35. -11,306, -11,306, 42,413,1 28.2
其他 000 81 884.00 884.00 16.00 8
内资
持股
其中 51,470, 34. -12,049, -12,049, 39,421,3 26.2
：境 536.00 31 208.00 208.00 28.00 8
内法
人持
股
境内 2,249,4 1.5 742,324. 742,324. 2,991,78 2
自然 64 00 00 8.00
人持
股
4、
外资
持股
其中
：境
外法
人持
股
境外
自然
人持
股
有限 90,000, 60 -19,800, -19,800, 70,200,0 46.8
售条 000.00 000.00 000.00 00.00
件股
份合
计
二、无限售条件流通股份
1、 60,000, 40 19,800,0 19,800,0 79,800,0 53.2
人民 000.00 00.00 00.00 00
币普
通股
2、
境内
上市
的外
资股
3、
境外
上市
的外
资股
4、
其他
无限 60,000, 40 19,800,0 19,800,0 79,800,0 53.2
售条 000.00 00.00 00.00 00
件流
通股
份合
计
三、 150,000 100 150,000, 100
股份 ,000.00 000.00
总数
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 14,233
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总 报告期内 持有有 质押或冻
例(%) 数 增减 限售条 结的股份
件股份 数量
数量
柳州市财 国有股东 18.52 27,786, -8,493,1 27,786, 未知
政局 884 16 884
柳州市经 其他 7.32 10,986, -3,358,0 10,986, 未知
济发展总 389 11 389
公司
全国社保 其他 4.74 7,112,4 7,112,43 未知
基金一零 35 5
一组合
汕头市广 其他 4.42 6,626,5 -2,025,4 6,626,5 未知
大印铁制 74 26 74
罐有限公
司
柳州市联 其他 4.21 6,318,6 -1,931,3 6,318,6 未知
阳彩印包 82 18 82
装厂
中国工商 其他 3.99 5,978,1 5,978,17 未知
银行－南 70 0
方稳健成
长证券投
资基金
汕头市广 其他 3.83 5,744,6 -1,755,8 5,744,6 未知
大投资有 67 69 67
限公司
中国工商 其他 3.82 5,724,0 5,724,01 未知
银行－天 11 1
元证券投
资基金
柳州市两 其他 3.76 5,647,4 -1,726,1 5,647,4 未知
面针旅游 47 53 47
用品厂
广西柳州 其他 2.53 3,798,8 -1,161,1 3,798,8 未知
市建设投 68 32 68
资开发有
限责任公
司
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
全国社保基金一零一组合 7,112,435 人民币普通股
中国工商银行－南方稳健成长证 5,978,170 人民币普通股
券投资基金
中国工商银行－天元证券投资基 5,724,011 人民币普通股
金
中国农业银行－交银施罗德精选 2,574,312 人民币普通股
股票证券投资基金
中国工商银行－开元证券投资基 1,999,930 人民币普通股
金
李晓飞 1,505,413 人民币普通股
胡友贵 998,805 人民币普通股
东吴证券有限责任公司 980,000 人民币普通股
周杏英 855,306 人民币普通股
杨学兰 745,086 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关 未知公司前十名流通股股东是否存在关联
系的说明 关系，也未知是否属于《上市公司持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人
。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条 持有的 有限售条件 限售条件
号 件股东名 有限售 股份可上市
称 条件股 交易情况
份数量 可上 新增
市交 可上
易时 市交
间 易股
份数
量
1 柳州市财 27,786 2007 7,500,000股可上市流通时间为股改
政局 ,884 年5月 复牌日后12个月到24个月，7,500,0
10日 00股可上市流通时间为股改复牌日
后24个月到36个月， 12,786,884股
可上市流通时间为股改复牌日36个
月后。
2 柳州市经 10,986 2007 7,500,000股可上市流通时间为股改
济发展总 ,389 年5月 复牌日后12个月到24个月， 3,486,
公司 10日 389股可上市流通时间为股改复牌日
24个月后。
3 汕头市广 6,626, 2007 股改复牌日后12个月
大大印铁 574 年5月
制罐有限 10日
公司
4 柳州市联 6,318, 2007 股改复牌日后12个月
阳彩印包 682 年5月
装厂 10日
5 汕头市广 5,744, 2007 股改复牌日后12个月
大投资公 667 年5月
司 10日
6 柳州市两 5,647, 2007 股改复牌日后12个月
面针旅游 447 年5月
用品厂 10日
7 柳州市建 3,798, 2007 股改复牌日后12个月
设投资开 868 年5月
发有限责 10日
任公司
8 柳州市环 257,34 2007 股改复牌日后12个月
达实业投 3 年5月
资有限责 10日
任公司
9 柳州市芳 27,572 2007 股改复牌日后12个月
香精香料 年5月
有限责任 10日
公司
10 珠海市宸 13,786 2007 股改复牌日后12个月
旭发展有 年5月
限公司 10日
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 期初持股 期末持股 股份增减数 变动原因
数 数
梁英奇 董事长 2,185 2,906 721 股改获送
股份
王为民 董事、董事 2,000 2,660 660 股改获送
会秘书 股份
林钻煌 董事 1,850 2,460 610 股改获送
股份
黄忠耀 监事 4,446 5,913 1,467 股改获送
股份
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
2006年上半年，围绕年度生产经营目标，公司管理层不断强化执行力，为提高经营管理绩效，采取了多项措施。首先，坚持以市场营销为两面针一切工作的重中之重，坚定贯彻品牌差异化的营销原则，围绕“中药护龈”的理念，加强自主研发，陆续推出10款牙膏新品，尽力提升产品品质和毛利水平；其次，加强现代渠道建设，整合营销系统，狠抓深度分销工作，使原有渠道进一步扁平化；同时，加强产品质量管理，通过内部挖潜，严控费用开支，不断降低生产成本；此外，在口腔清洁用品行业内加快推进中药牙膏标准/生产许可证的规范体系建立及制度建设；另一方面，加强内部管理，调整公司运营管理架构，实行模拟分权制，推进组织结构扁平化，实施信息化管理系统（ERP），实施OGSM和平衡记分卡管理。
总之，上述措施与工作的有效实施，推进了公司战略的实现，提升了公司研发水平，提高了公司市场开拓能力，增强了公司可持续发展的综合实力，使公司仍能保持中药牙膏国内领先的地位。 2006年1－6月，公司实现主营收入17161.71万元；由于加大市场开发及投入，加之原材料价格上涨致使产品成本上升，公司实现主营业务利润4633万元，同比下降了13％；实现净利润1383万元，同比增长7.29％。 (二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或 主营业务收入 主营业务成 主营 主营业 主营业 主营业
分产品 本 业务 务收入 务成本 务利润
利润 比上年 比上年 率比上
率(% 同期增 同期增 年同期
) 减（％ 减（％ 增减（%
） ） ）
分行业
牙膏 99,031,344.1 66,154,629 33.2 -14.38 -14.76 减少13.
2 .47 0 59个百
分点
香皂 9,546,557.87 8,934,943. 6.41 -2.05 5.41 减少52.
76 81个百
分点
洗衣粉、 12,555,781.0 13,103,479 -4.3 77.40 80.09 增加167
洗发露、 7 .08 6 .96个百
牙刷及其 分点
他
卫生巾及 30,165,430.2 23,694,355 21.4 18.55 18.55 增加18.
纸品 8 .64 5 57个百
分点
药品销售 18,618,433.0 11,810,919 36.5 -11.99 -7.5 减少18.
1 .55 6 85个百
分点
进出口贸 1,699,506.36 1,169,617. 31.1 100.00 100 增加100
易 37 8 个百分
点
钢材贸易 -100.0 -100 减少100
0 个百分
点
合计 171,617,052. 124,867,94 27.2 -51.7 -58.58 减少12.
71 4.87 4 53个百
分点
分产品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
华南地区 28,741,044.57 -85.06
华中地区 23,584,867.62 7.44
华东地区 33,595,308.59 0.53
华北地区 20,599,756.70 -12.36
西北地区 15,992,458.76 33.33
西南地区 40,412,812.96 -39.97
东北地区 5,470,928.73 16.15
其他地区 3,219,874.78 100
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3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡 占上市公司
献的投资收 净利润的比
益 重(%)
中信证券股 证券代理、买卖、承 400,041, 6,060,965.7 44
份有限公司 销 600 6
广西恒达巴 城市公共汽车运营； 15,182,3 2,464,629.6 18
士股份有限 建材、百货、汽车配 22.79 0
公司 件经营
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(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况 公司于2004年通过首次发行募集资金64,127.04万元人民币，已累计使用42,746万元人民币，其中本年度已使用8,378.34万元人民币，尚未使用21,381.04万元人民币。 2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目 拟投入 是否 实际投入 预计收 实际收益 是否 是否
名称 金额 变更 金额 益 符合 符合
项目 计划 预计
进度 收益
新型抗菌 4,959.7 否 0 是 是
剂的开发 0
及应用项
目
引进牙膏 2,990.0 否 0 是 是
生产灌包 0
装设备技
术改造项
目
高级卫生 10,291. 否 0 是 是
用纸系列 00
技术改造
项目
高级洗涤 5,968.0 否 0 是 是
用品技术 0
改造项目
合资生产 24,192. 否 7,112.66 是 是
全塑复合 75
管牙膏项
目
松香类产 3,284.0 否 是 是
品深加工 0
项目
超临界CO 2,731.0 否 26.98 是 是
流体萃取 0
技术开发
应用项目
市场营销 4,100.0 否 0 是 是
系统技改 0
项目
科研开发 5,000.0 否 1,238.70 是 是
投入 0
偿还银行 2,148.3 否 0 是 是
贷款 5
合计 / 8,378.34 / /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1)、新型抗菌剂的开发及应用项目 项目拟投入4,959.70万元人民币，实际投入0元人民币，投入比例为100％。 2)、引进牙膏生产灌包装设备技术改造项目 项目拟投入2,990.00万元人民币，实际投入0元人民币，投入比例为100％。
3)、高级卫生用纸系列技术改造项目 项目拟投入10,291.00万元人民币，实际投入0元人民币，投入比例为81.51％。 4)、高级洗涤用品技术改造项目 项目拟投入5,968.00万元人民币，实际投入0元人民币，投入比例为100％。
5)、合资生产全塑复合管牙膏项目 项目拟投入24,192.75万元人民币，实际投入7,112.66万元人民币，投入比例为40.28％。 6)、松香类产品深加工项目 项目拟投入3,284.00万元人民币，，投入比例为0 7)、超临界CO流体萃取技术开发应用项目 项目拟投入2,731.00万元人民币，实际投入26.98万元人民币，投入比例为90.37％。 8)、市场营销系统技改项目 项目拟投入4,100.00万元人民币，实际投入0元人民币，投入比例为100％。 9)、科研开发投入 项目拟投入5,000.00万元人民币，实际投入1,238.70万元人民币，投入比例为39.59％。 10)、偿还银行贷款 项目拟投入2,148.35万元人民币，实际投入0元人民币，投入比例为100％。 3、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内公司根据最新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等有关法律法规修订了《公司章程》，并依法规范运作，目前公司治理情况符合中国证监会的有关要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
本公司于2006年6月26日召开的2005年度股东大会批准以股本15,000.00万股为基数，每10股派发现金股利0.50元（含税）。将于股东大会通过之日起2个月内实施。
(三)重大诉讼仲裁事项
货款纠纷
本公司诉武汉永胜集团股份公司拖欠1998年至2001年货款案，已经湖北省武汉市中级人民法院(2001)武经初字第154号民事判决书判决，本公司胜诉，但判决赔偿金额仅为1,462,494.83元，本公司不服，提起上诉。经湖北省高级人民法院〔2004〕鄂民－终字第97号民事判决书判决，赔偿金额为2,525,256.25元。影响金额为2,976,791.72元，可能形成较大的损失，已计提40%-100%坏账准备。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 关 关联交易 关 关联交易 占同类 关联 市 关联交
称 联 定价原则 联 金额 交易金 交易 场 易对公
交 交 额的比 结算 价 司利润
易 易 例(%) 方式 格 的影响
内 价
容 格
柳州两面 购 参照同期 19,625,0 14.35 合同
针洗涤用 买 市场价格 31.81 约定
品厂 商 基础上的 结算
品 协议定价 方式
。
柳州达美 购 参照同期 35,420.0 0.01 合同
实业有限 买 市场价格 0 约定
责任公司 商 基础上的 结算
品 协议定价 方式
。
柳州市玉 购 参照同期 9,838,13 7.19 合同
洁口腔卫 买 市场价格 0.62 约定
生用品有 商 基础上的 结算
限责任公 品 协议定价 方式
司 。
柳州市联 购 参照同期 3,658,00 2.67 合同
阳彩印包 买 市场价格 2.76 约定
装厂 商 基础上的 结算
品 协议定价 方式
。
柳州达美 接 参照同期 1,145,29 100 合同
实业有限 受 市场价格 8.71 约定
责任公司 劳 基础上的 结算
务 协议定价 方式
。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司向合营公司柳州两面针洗涤用品厂购买商品。 本公司向其他关联方柳州达美实业有限责任公司购买商品。 本公司向联营公司柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司购买商品。 本公司向参股股东柳州市联阳彩印包装厂购买商品。 本公司向其他关联方柳州达美实业有限责任公司接受劳务。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 关 关联交易 关 关联交易 占同类 关联 市 关联交
称 联 定价原则 联 金额 交易金 交易 场 易对公
交 交 额的比 结算 价 司利润
易 易 例(%) 方式 格 的影响
内 价
容 格
柳州达美 销 参照同期 1,866,66 1.02 合同
实业有限 售 市场价格 6.77 约定
责任公司 商 基础上的 结算
品 协议定价 方式
。
柳州两面 销 参照同期 279,641. 0.15 合同
针洗涤用 售 市场价格 36 约定
品厂 商 基础上的 结算
品 协议定价 方式
。
柳州市玉 销 参照同期 46,791.9 0.02 合同
洁口腔卫 售 市场价格 5 约定
生用品有 商 基础上的 结算
限责任公 品 协议定价 方式
司 。
柳州两面 销 参照同期 5,318,39 2.92 合同
针旅游用 售 市场价格 3.84 约定
品厂 商 基础上的 结算
品 协议定价 方式
。
柳州两面 提 参照同期 151,040. 41.37 合同
针洗涤用 供 市场价格 13 约定
品厂 劳 基础上的 结算
务 协议定价 方式
。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司向其他关联方柳州达美实业有限责任公司销售商品。 本公司向合营公司柳州两面针洗涤用品厂销售商品。 本公司向联营公司柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司销售商品。 本公司向参股股东柳州两面针旅游用品厂 销售商品。 本公司向合营公司柳州两面针洗涤用品厂提供劳务。
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联 与上市公 上市公司向关联方提供资 关联方向上市公司提供资
方名 司的关系 金 金
称 发生额 余额 发生额 余额
柳州 参股股东 112,520.79 50,635,540.
两面 93
针旅
游用
品厂
柳州 合营公司 -101,231.7 12,721,164.
两面 6 77
针洗
涤用
品厂
柳州 联营公司 -1,343,073 3,472,300.0
市玉 .14 2
洁口
腔卫
生用
品有
限责
任公
司
柳州 其他 33,382,547 63,352,291. 503,562.05 611,578.94
达美 .76 10
实业
有限
责任
公司
广西 其他 -17,874,97 1,917,500.0
亿康 8.87 0
南药
药业
种植
有限
责任
公司
柳州 参股股东 -4,420,216 92,132.52
市联 .50
阳彩
印包
装厂
合计 / 14,175,784 132,098,796 -3,916,654 703,711.46
.78 .82 .45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额14,175,784.78元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额132,098,796.82元人民币。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
2005年8月15日，本公司投资公司中信证券股份有限公司实施股权分置改革。本公司作为持股1.69%的非流通股股东承诺自非流通股获得上市流通权之日起，至少在12个月内不上市交易或者转让。
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
1、本公司纳入合并范围的子公司桂康公司于2006年5月经营期满，2006年6月1日起进入清算程序。
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 柳州两面针股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动资产：
货币资金 232,546,86 377,975,77 220,735,9 366,899,32
0.28 4.89 18.29 1.21
短期投资 100,777,88 74,582,663 100,777,8 74,582,663
8.33 .29 88.33 .29
应收票据 125,080.00 1,905,500. 1,678,000.
00 00
应收股利
应收利息
应收账款 179,011,96 162,504,85 106,585,7 86,452,866
9.67 4.72 90.53 .18
其他应收款 70,200,838 73,058,473 63,324,89 56,635,279
.73 .35 0.33 .52
预付账款 153,742,94 117,769,69 182,966,7 132,601,65
2.55 7.29 59.46 7.74
应收补贴款
存货 90,397,831 78,333,198 61,051,51 52,241,793
.46 .13 7.50 .67
待摊费用 868,357.39 405,778.94 684,675.4 194,010.94
6
一年内到期
的长期债权
投资
其他流动资
产
流动资产合 827,671,76 886,535,94 736,127,4 771,285,59
计 8.41 0.61 39.90 2.55
长期投资：
长期股权投 137,747,87 137,978,56 264,772,0 266,878,69
资 6.89 8.97 25.63 6.97
长期债权投 2,000,000. 2,000,000. 2,000,000 2,000,000.
资 00 00 .00 00
长期投资合 139,747,87 139,978,56 266,772,0 268,878,69
计 6.89 8.97 25.63 6.97
其中：合并 3,767,970. 3,998,662.
价差 46 54
其中：股权 3,767,970. 3,998,662.
投资差额 46 54
固定资产：
固定资产原 398,085,16 378,918,38 159,568,4 139,568,45
价 1.92 3.50 57.81 7.81
减：累计折 176,409,82 168,331,95 63,772,91 61,355,835
旧 3.18 5.61 8.54 .54
固定资产净 221,675,33 210,586,42 95,795,53 78,212,622
值 8.74 7.89 9.27 .27
减：固定资 2,767,571. 2,767,571. 70,081.69 70,081.69
产减值准备 43 43
固定资产净 218,907,76 207,818,85 95,725,45 78,142,540
额 7.31 6.46 7.58 .58
工程物资
在建工程 130,343,76 116,742,34 128,920,7 115,319,31
5.09 5.03 35.09 5.03
固定资产清
理
固定资产合 349,251,53 324,561,20 224,646,1 193,461,85
计 2.40 1.49 92.67 5.61
无形资产及
其他资产：
无形资产 838,305.00 902,790.00
长期待摊费 85,299.45 133,574.53 85,299.45 133,574.53
用
其他长期资
产
无形资产及 923,604.45 1,036,364. 85,299.45 133,574.53
其他资产合 53
计
递延税项：
递延税款借
项
资产总计 1,317,594, 1,352,112, 1,227,630 1,233,759,
782.15 075.60 ,957.65 719.66
流动负债：
短期借款 41,000,000 112,000,00 20,000,00 55,000,000
.00 0.00 0.00 .00
应付票据 24,816,000 8,810,600. 23,751,00 8,810,600.
.00 61 0.00 61
应付账款 75,732,706 70,808,017 79,252,50 68,504,892
.74 .63 7.22 .37
预收账款 10,348,869 9,904,107. 20,511,74 25,927,593
.25 60 5.11 .33
应付工资 313,988.12 319,538.12
应付福利费 62,557.02 413,107.24 -6,789,59 -6,335,879
8.03 .52
应付股利 47,579,616 40,086,096 14,654,36 7,160,847.
.36 .36 7.07 07
应交税金 1,609,910. -601,042.0 978,806.8 -475,124.5
10 9 0 6
其他应交款 8,547,373. 8,580,031. 8,360,471 8,372,728.
50 41 .33 87
其他应付款 19,394,247 19,473,762 36,178,31 41,807,437
.72 .35 0.33 .83
预提费用 1,681,625. 1,478,117. 182,734.2 17,255.78
85 57 9
预计负债
一年内到期
的长期负债
其他流动负 180,000.00 180,000.00 180,000.0 180,000.00
债 0
流动负债合 231,266,89 271,452,33 197,260,3 208,970,35
计 4.66 6.80 44.12 1.78
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 17,878,892 17,687,266 17,878,89 17,687,266
.55 .64 2.55 .64
其他长期负
债
长期负债合 17,878,892 17,687,266 17,878,89 17,687,266
计 .55 .64 2.55 .64
递延税项：
递延税款贷
项
负债合计 249,145,78 289,139,60 215,139,2 226,657,61
7.21 3.44 36.67 8.42
少数股东权 57,364,336 58,207,860
益 .40 .49
所有者权益
（或股东权
益）：
实收资本（ 150,000,00 150,000,00 150,000,0 150,000,00
或股本） 0.00 0.00 00.00 0.00
减：已归还
投资
实收资本（
或股本）净
额
资本公积 662,156,24 662,156,24 662,156,2 662,156,24
3.70 3.70 43.70 3.70
盈余公积 141,632,84 141,640,71 113,306,5 113,314,38
5.33 4.33 16.52 5.52
其中：法定 33,623,969 33,631,838 30,422,64 30,430,515
公益金 .56 .56 6.85 .85
未分配利润 57,295,569 50,967,653 87,028,96 81,631,472
.51 .64 0.76 .02
拟分配现金 7,500,000. 7,500,000.
股利 00 00
外币报表折
算差额
减：未确认
投资损失
所有者权益 1,011,084, 1,004,764, 1,012,491 1,007,102,
（或股东权 658.54 611.67 ,720.98 101.24
益）合计
负债和所有 1,317,594, 1,352,112, 1,227,630 1,233,759,
者权益（或 782.15 075.60 ,957.65 719.66
股东权益）
总计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:梁英奇主管会计工作负责人:陈丽霞会计机构负责人:周卓媛
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 柳州两面针股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并 母公司
合 母 本期数 上年同期 本期数 上年同期
并 公 数 数
司
一、主营业务 171,617,0 355,312,0 122,185, 131,719,4
收入 52.71 82.13 285.31 65.61
减：主营业务 124,867,9 301,471,6 92,931,6 92,972,87
成本 44.87 11.85 16.73 6.66
主营业务税金 417,921.3 874,695.8 309,382. 731,813.9
及附加 7 3 15 1
二、主营业务 46,331,18 52,965,77 28,944,2 38,014,77
利润（亏损以 6.47 4.45 86.43 5.04
“-”号填列）
加：其他业务 423,756.1 966,544.3 374,987. 611,651.2
利润（亏损以 4 4 98 1
“-”号填列）
减:营业费用 26,791,84 25,629,05 16,753,0 14,701,35
4.20 1.87 27.92 8.57
管理费用 21,346,04 20,002,59 12,735,6 12,214,13
9.30 8.87 53.79 9.71
财务费用 106,912.2 -440,247. -371,056 -1,272,26
5 24 .51 6.81
三、营业利润 -1,489,86 8,740,915 201,649. 12,983,19
（亏损以“-” 3.14 .29 21 4.78
号填列）
加：投资收益 14,602,49 5,117,640 12,726,5 2,097,976
（损失以“-” 1.17 .40 11.91 .57
号填列）
补贴收入 17,072.87
营业外收入 500.00 875.00 875.00
减：营业外支 115,636.7 219,102.4 500.00 16,902.43
出 4 3
四、利润总额 13,014,56 13,640,32 12,927,6 15,065,14
（亏损总额以 4.16 8.26 61.12 3.92
“-”号填列）
减：所得税 30,172.38 2,632,218 30,172.3 2,301,615
.38 8 .95
减：少数股东 -843,524. -1,879,76
损益 09 3.57
加：未确认投
资损失(合并报
表填列)
五、净利润（ 13,827,91 12,887,87 12,897,4 12,763,52
亏损以“-”号 5.87 3.45 88.74 7.97
填列）
加：年初未分 50,967,65 68,240,78 81,631,4 100,460,3
配利润 3.64 8.89 72.02 01.14
其他转入
六、可供分配 64,795,56 81,128,66 94,528,9 113,223,8
的利润 9.51 2.34 60.76 29.11
减：提取法定
盈余公积
提取法定公益
金
提取职工奖励
及福利基金(合
并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供股东 64,795,56 81,128,66 94,528,9 113,223,8
分配的利润 9.51 2.34 60.76 29.11
减：应付优先
股股利
提取任意盈余
公积
应付普通股股 7,500,000 7,500,00
利 .00 0.00
转作股本的普
通股股利
八、未分配利 57,295,56 81,128,66 87,028,9 113,223,8
润(未弥补亏损 9.51 2.34 60.76 29.11
以“-”号填列
)
补充资料：
1.出售、处置
部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发
生的损失
3.会计政策变
更增加(或减少
)利润总额
4.会计估计变
更增加(或减少
)利润总额
5.债务重组损
失
6.其他
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公司法定代表人:梁英奇主管会计工作负责人:陈丽霞会计机构负责人:周卓媛
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 柳州两面针股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并数 母公司数
合 母公
并 司
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务收 174,644,284.80 110,123,768.09
到的现金
收到的税费返还 525,014.40
收到的其他与经营活动 19,793,556.12 1,929,351.36
有关的现金
现金流入小计 194,962,855.32 112,053,119.45
购买商品、接受劳务支 100,644,960.16 68,508,004.82
付的现金
支付给职工以及为职工 24,236,942.85 13,453,898.51
支付的现金
支付的各项税费 8,041,316.42 3,614,453.03
支付的其他与经营活动 78,674,345.50 81,663,453.77
有关的现金
现金流出小计 211,597,564.93 167,239,810.13
经营活动产生的现金流 -16,634,709.61 -55,186,690.68
量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资所收到的现金 51,570,218.64 51,570,218.64
其中：出售子公司收到
的现金
取得投资收益所收到的 4,371,916.14 4,371,916.14
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产而收
回的现金
收到的其他与投资活动
有关的现金
现金流入小计 55,942,134.78 55,942,134.78
购建固定资产、无形资 39,064,931.86 37,771,669.69
产和其他长期资产所支
付的现金
投资所支付的现金 73,365,142.33 73,365,142.33
支付的其他与投资活动
有关的现金
现金流出小计 112,430,074.19 111,136,812.02
投资活动产生的现金流 -56,487,939.41 -55,194,677.24
量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 50,000,000.00 30,000,000.00
收到的其他与筹资活动
有关的现金
现金流入小计 50,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务所支付的现金 121,000,000.00 65,000,000.00
分配股利、利润或偿付 1,306,265.59 782,035.00
利息所支付的现金
其中：支付少数股东的
股利
支付的其他与筹资活动
有关的现金
其中：子公司依法减资
支付给少数股东的现金
现金流出小计 122,306,265.59 65,782,035.00
筹资活动产生的现金流 -72,306,265.59 -35,782,035.00
量净额
四、汇率变动对现金的
影响
五、现金及现金等价物 -145,428,914.61 -146,163,402.92
净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营
活动现金流量：
净利润 13,827,915.87 12,897,488.74
加：少数股东损益(亏损 -843,524.09
以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准
备
固定资产折旧 8,077,867.57 2,417,083.00
无形资产摊销 64,485.00
长期待摊费用摊销 53,253.08 53,253.08
待摊费用减少（减：增 -462,578.45 -490,664.52
加）
预提费用增加（减：减 203,508.28 165,478.51
少）
处理固定资产、无形资
产和其他长期资产的损
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 1,299,785.59 775,555.00
投资损失（减：收益） -14,602,491.17 -12,726,511.91
递延税款贷项（减：借
项）
存货的减少（减：增加 -12,064,633.33 -8,809,723.83
）
经营性应收项目的减少( -37,373,669.17 -65,084,540.46
减：增加)
经营性应付项目的增加( 25,200,473.33 15,630,993.83
减：减少)
其他 -15,102.12 -15,102.12
经营活动产生的现金流 -16,634,709.61 -55,186,690.68
量净额
2．不涉及现金收支的投
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公
司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净
增加情况：
现金的期末余额 232,546,860.28 220,735,918.29
减：现金的期初余额 377,975,774.89 366,899,321.21
加：现金等价物的期末
余额
减：现金等价物的期初
余额
现金及现金等价物净增 -145,428,914.61 -146,163,402.92
加额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司ǘù砣?梁英奇主管会计工作负责人:陈丽霞会计机构负责人:周卓媛
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 柳州两面针股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增 本期减少数 期末余额
加数 因资产 其他原 合计
价值回 因转出
升转回 数
数
坏账准备合计 17,585,36 17,585,3
6.70 66.70
其中：应收账 15,499,10 0 0 15,499,1
款 8.81 08.81
其他应收款 2,086,257 0 0 2,086,25
.89 7.89
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投资
存货跌价准备 2,503,245 2,503,24
合计 .72 5.72
其中：库存商 1,295,507 1,295,50
品 .94 7.94
原材料 1,207,737 1,207,73
.78 7.78
长期投资减值
准备合计
其中：长期股
权投资
长期债权投资
固定资产减值 2,767,571 2,767,57
准备合计 .43 1.43
其中：房屋、
建筑物
机器设备 2,767,571 2,767,57
.43 1.43
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 22,856,18 22,856,1
3.85 83.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:梁英奇主管会计工作负责人:陈丽霞会计机构负责人:周卓媛
母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 柳州两面针股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增 本期减少数 期末余额
加数 因资产 其他原 合计
价值回 因转出
升转回 数
数
坏账准备合计 12,340,80 12,340,8
1.77 01.77
其中：应收账 11,337,16 11,337,1
款 3.59 63.59
其他应收款 1,003,638 1,003,63
.18 8.18
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投资
存货跌价准备 2,180,983 2,180,98
合计 .93 3.93
其中：库存商 1,285,222 1,285,22
品 .98 2.98
原材料 895,760.9 895,760.
5 95
长期投资减值
准备合计
其中：长期股
权投资
长期债权投资
固定资产减值 70,081.69 70,081.6
准备合计 9
其中：房屋、
建筑物
机器设备 70,081.69 70,081.6
9
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 14,591,86 14,591,8
7.39 67.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:梁英奇主管会计工作负责人:陈丽霞会计机构负责人:周卓媛
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 4.58 4.44 0.309 0.309
营业利润 -0.15 -0.14 -0.010 -0.010
净利润 1.37 1.32 0.092 0.092
扣除非经常性损益后的净利润 -0.09 -0.09 -0.006 -0.006
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
柳州两面针股份有限公司
会计报表附注
2006年半年度
除特别说明，以人民币元表述
附注1. 公司简介
柳州两面针股份有限公司，系经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]156号文批准，由柳州市牙膏厂独家发起，采取定向募集方式设立的股份有限公司。
2003年11月，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2003〕136号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票6,000万股，并于2004年1月30日在上海证券交易所上市。证券简称为“两面针”，证券代码为“600249”，公开发行后注册资本为150,000,000.00元。本公司由广西壮族自治区工商行政管理局颁发法人营业执照，法定代表人为梁英奇，注册号：（企）4500001000933（1-1）号。
本公司属日用化工行业，是以生产口腔卫生用品、洗涤用品以及妇女卫生用品为主的大型日用化工企业。主要的经营业务包括：牙膏、日用化妆品、香皂、膏霜、香水类、牙刷、旅游用品、家用卫生品、包装用品生产、销售，纸品加工，牙膏原材料生产、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；日用化学品、日用百货、五金交电、服装鞋帽、化工产品及原料（不含易燃易爆危险品）、纸及纸制品（不含新闻纸）、塑料及其制品、金属材料的购销。
公司于2006年3月27日经全体非流通股东协商同意并经相关有权审批部门批准后实施股权分置改革，2006年4月20日召开柳州两面针股份有限公司股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票与网络投票相结合的表决方式审议通过了公司股权分置改革方案，由此公司于2006年5月10日实施了股权分置改革方案。（即：方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3.3股股份对价），并从同日起公司股票简称变更为“G两面针”。
附注2. 重要会计政策及会计估计
（1）本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
（2）会计年度：
本公司采用公历年度为会计期间，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
（3）记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
（4）记账基础和计价原则：
本公司采用权责发生制为记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
（5）外币业务核算方法：
本公司涉及外币的经济业务，其记账汇率和账面汇率采用当日市场汇率，期末对货币性项目按当日市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。
（6）现金及现金等价物的确定标准:
本公司的现金是指：企业库存现金及可以随时用于支付的银行存款，不包括不能随时支取的定期存单；现金等价物是指：企业持有的期限短（一般在三个月内）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司本报告期无现金等价物。
（7）坏账准备核算方法：
采用备抵法核算，分别提取特别坏帐准备和一般坏帐准备。特别坏帐准备是指管理层对应收款项期末余额的可收回程度作出判断并计提相应的坏帐准备。除此以外，以期末应收账款和其他应收款余额之和按账龄分析法提取一般坏账准备。各账龄之坏账提取比例详细如下：
账龄 计提比例（%）
半年以内 0
半年以上一年以内 5
一到二年 10
二到三年 20
三到五年 40
五年以上 100
本公司确认坏账的标准是：
a.因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b.因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明其无法收回的应收款项。
（8）存货:
本公司存货主要包括:原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、委托加工物资。
各类存货的购入与入库按实际成本计价；发出按加权平均法计价；存货采用永续盘存制。
生产成本按实际发生的原材料、直接人工、制造费用核算，期末在完工产品和在产品之间进行分配，在产品仅负担材料成本，直接人工及制造费用由完工产品负担；低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
期末，存货价值按成本与可变现净值孰低法计价；如果由于存货出现毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，导致存货的成本高于可变现净值的，按可变现净值与成本的差额个别计提存货跌价准备。
（9）短期投资：
短期投资购入时按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，在持有期内收到的现金股利或利息冲减投资成本。
期末短期投资按成本与市价孰低法计价，按类别、按市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。
（10）长期投资：
长期债权投资购入时按实际支付的金额或确定的价值入账，期末按成本与可收回金额孰低法计价，投资收益按应计利息确认，溢价或折价在投资期内摊销。
长期股权投资按取得时的初始投资成本入账，对持股在50%以上的控股子公司和持股在20%以上（含20%）的非控股联营或合营公司按权益法核算。持股20%以下的联营或合营企业按成本法核算。
期末，对长期投资进行逐项检查，如果市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按其差额计提长期投资减值准备。本公司估计报告期长期投资的可收回金额高于账面价值，故未计提长期投资减值准备。
（11）固定资产及累计折旧：
a.本公司将使用年限超过1年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产有关的设备、器具、工具等以及不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的归入固定资产。
b.固定资产按实际成本计价。
c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%）确定其折旧率，分类折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30-45 2.16-3.23%
机器设备 4-14 6.93-24.25
%
运输工具 12 8.08%
其他设备 5-10 9.7-19.4%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末，由于因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，表明固定资产已经发生了减值，按单项固定资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。本公司估计报告期固定资产的可收回金额高于账面价值，故未计提固定资产减值准备。
（12）在建工程：
在建工程按实际支出核算反映工程成本，以达到预定可使用状态为在建工程确认为固定资产的时点。本报告期无利息资本化。
期末，本公司对在建工程由于停建并且预计在未来三年内不会重新开工或所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后等原因，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。本公司估计报告期在建工程的可收回金额高于账面价值，故未计提在建工程减值准备。
（13）借款费用核算方法：
公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，并以不超过借款利息实际额计入在建工程成本。
（14）无形资产按实际成本入账，其摊销期限如下：
土地使用权按30年摊销。 根据《企业会计制度》的规定，已将土地使用权转入固定资产核算。
期末，本公司对无形资产因市价下跌或已被其他新技术所替代、已超过法律期限等原因，表明无形资产已发生了减值，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。本公司估计报告期无形资产的可收回金额高于账面价值，故未计提无形资产减值准备。
（15）长期待摊费用：
长期待摊费用的摊销方法为直线法。本科目核算公司已经支出，但摊销年限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。
（16）收入确认原则：
商品销售收入：本公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方：企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的原则。
劳务销售收入：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计算为前提。
他人使用本公司资产等取得的收入：按合同协议规定的收费时间和方法计算确认。
（17）所得税的会计处理方法：
公司所得税采用应付税款法。
（18）合并会计报表的编制基础：
在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。少数股东收益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。
附注3. 控股子公司及合营企业
控股子公司：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名 注册 法 注 经 投资
称 地 定 册 营 额
代 资 范
表 本 围
人
一、直接控制的子
公司
柳州桂 广西 梁 美 生 58,19
康日用 柳州 英 元 产 1,921
化学品 奇 89 、 .05
有限公 3 销
司（“ 万 售
桂康公 元 牙
司”） 膏
*** 、
牙
膏
原
料
、
牙
具
、
洗
涤
用
品
、
化
妆
品
、
卫
生
巾
、
纸
制
家
庭
卫
生
用
品
柳州惠 广西 梁 美 卫 13,11
好卫生 柳州 英 元 生 2,677
用品有 奇 21 巾 .82
限公司 0 、
（“惠 万 尿
好公司 元 巾
”） 及
其
它
家
庭
卫
生
用
品
的
生
产
与
销
售
柳州两 广西 申 人 货 2,550
面针进 柳州 柳 民 物 ,000.
出口贸 湘 币 及 00
易有限 50 技
公司（ 0 术
“进出 万 进
口公司 元 出
”） 口
、
纺
织
品
、
日
用
品
等
的
销
售
柳州两 广西 梁 美 香 无
面针洗 柳州 英 元 皂
涤用品 奇 40 、
厂*（ 万 化
“洗涤 元 妆
厂”） 品
、
日
用
洗
涤
品
的
生
产
和
销
售
等
广西亿 广西 林 人 药 8,800
康药业 柳州 钻 民 品 ,000.
股份有 煌 币 、 00
限公司 20 原
（“亿 00 料
康药业 万 药
”） 元 、
卫
生
消
毒
用
品
等
的
生
产
销
售
安徽两 安徽 陈 人 牙 24,50
面针· 合肥 丽 民 膏 0,000
芳草日 霞 币 、 .00
化有限 35 发
公司** 00 用
（“两 万 化
面针芳 元 妆
草”） 品
、
家
用
卫
生
用
品
的
生
产
销
售
等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*洗涤厂系本公司的合作企业，合作双方根据合同和章程的约定经营，因本公司是以品牌投入，对其无股权投资关系，根据其公司章程规定，本公司仅享有51%的收益分配权，故未将其列入合并报表范围。
**两面针芳草成立于2005年8月28日，是由本公司同柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司（以下简称“玉洁公司”）、两面针（扬州）酒店用品有限公司（以下简称“两面针扬州”）共同出资组建。其中本公司出资24,500,000.00元，占注册资本70%；玉洁公司出资5,250,000.00元，占注册资本的15%；两面针扬州出资5,250,000.00元，占注册资本的15%。
***桂康公司已于2006年5月31日经营期满，6月1日起开始清算，截止6月30日尚未完成清算，故本报告期公司只合并桂康公司5月止报表。
合营企业：
本公司无合营企业。
附注4. 税项
公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。
1.流转税税率分别为：增值税17%、营业税5%、城市维护建设税为流转税额的7%、教育费附加为流转税额的4%。
2.经广西壮族自治区柳州市地方税务局(柳地税函〔2004〕377号)文批准，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税〔2001〕202号文）的规定，同意本公司2004年至2010年享受国家鼓励类优惠政策，企业所得税减按15%征收。
本公司下属桂康公司、惠好公司系外商投资企业，其中桂康公司2006年度适用税率为30%，惠好公司2000年-2006年亏损，尚未进入税收优惠期。
本公司控股子公司亿康药业经广西壮族自治区柳州市地方税务局（柳地税函〔2005〕269）号文批准，根据《自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》（桂政发〔2001〕100号）第二条第（四）款第2点的规定，同意亿康药业2004年度至2010年度享受重点产业企业的税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司其他控股子公司适用所得税税率为33%。
附注5. 主要会计报表项目注释(除非特别说明，以下数据是合并数)
注释1.货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 币种 原币金 折算 20
额 汇率 06
.6
.3
0
现金 人民币 18,160. 1.00 19
21 ,7
93
.6
0
小计 18,160. 19
21 ,7
93
.6
0
银行 人民币 156,501 1.00 15
存款 ,454.05 6,
50
1,
45
4.
05
小计 156,501 15
,454.05 6,
50
1,
45
4.
05
其他
货币
资金
人民币 74,080, 1.00 74
922.10 ,0
80
,9
22
.1
0
美元 1,625.0 8.289 13
0 3 ,4
70
.1
5
港币 4,100.0 1.060 4,
0 6 34
8.
46
欧元 199,194 9.673 1,
.50 3 92
6,
87
1.
92
小计 76
,0
25
,6
12
.6
3
合计 23
2,
54
6,
86
0.
28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他货币资金系存在银行的定期存款，除此之外无用于抵押的款项。
货币资金期末余额较上期减少38.48%，主要原因系公司使用募集资金投向各项目所致。
注释2.短期投资
（1）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
基金投 90,777,8 --- 74,582,66 ---
资 88.33 3.29
其他投 10,000,0 --- --- ---
资 00.00
合计 100,777, --- 74,582,66 ---
888.33 3.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）基金投资:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
基 投资 市价 跌价 投 市价 跌价
金 金额 准备 资 准备
项 金
目 额
国 24,98 26,69 --- 19, 20,542 ---
泰 3,101 8,162 950 ,658.4
君 .62 .63 ,24 1
安 8.7
6
长 40,41 47,65 --- 20, 19,849 ---
盛 3,824 5,250 000 ,809.8
基 .84 .08 ,00 8
金 0.0
0
易 23,38 22,80 --- 22, 29,702 ---
方 0,961 8,961 276 ,432.6
达 .87 .86 ,41 5
基 5.2
金 9
交 2,000 2,017 --- --- --- ---
银 ,000. ,239.
稳 00 60
健
基
金
南 --- --- --- 12, 10,003 ---
方 355 ,325.8
基 ,99 0
金 9.2
4
小 90,77 99,17 --- 74, 80,098 ---
计 7,888 9,614 582 ,226.7
.33 .17 ,66 4
3.2
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司认为投资变现不存在重大限制。
短期投资期末余额较上期增加35.62%，主要原因系公司预计今年股票基金市场有较好前景为增加收益，增加了基金投资所致。
注释3.应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006.6.30 2006.1.1
银行承兑汇票 125,080.00 1,905,500.00
合计 125,080.00 1,905,500.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述票据无质押情况。
注释4.应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30
账龄 金额 占总额 坏 金
比例 账 额
准
备
半年以内 153,93 79.14% -- 13
2,426. - 7,
04 42
5,
31
1.
09
半年以上 3,344, 1.72% 16 3,
至一年以 348.20 7, 34
内 21 4,
7. 34
41 8.
20
一年以上 5,672, 2.92% 56 5,
至二年以 179.00 7, 67
内 21 2,
7. 17
90 9.
00
二年以上 3,379, 1.74% 67 3,
至三年以 115.30 5, 37
内 82 9,
3. 11
06 5.
30
三年以上 23,490 12.08% 9, 23
至五年以 ,265.8 39 ,4
内 3 6, 90
10 ,2
6. 65
33 .8
3
五年以上 4,692, 2.41% 4, 4,
744.11 69 69
2, 2,
74 74
4. 4.
11 11
合计 194,51 100.00 15 17
1,078. % ,4 8,
48 99 00
,1 3,
08 96
.8 3.
1 53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中持股5%以上股东无欠款。
应收账款前五名金额合计为 76,834,924.98元，占应收账款总额的比例为39.50 %。
应收账款公司数明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30
账龄 金额 占总 坏账 金额 占总额
额比 准备 比例
例
半年以 88,07 74.69 --- 67,94 69.48%
内 4,173 % 1,249
.36 .01
半年以 2,403 2.04% 120,1 2,403 2.46%
上至一 ,586. 79.33 ,586.
年以内 67 67
一年以 3,441 2.92% 344,1 3,441 3.52%
上至二 ,595. 59.54 ,595.
年以内 43 43
二年以 2,417 2.05% 483,5 2,417 2.47%
上至三 ,924. 84.89 ,924.
年以内 47 47
三年以 18,66 15.82 7,464 18,66 19.08%
上至五 0,723 % ,289. 0,723
年以内 .93 57 .93
五年以 2,924 2.48% 2,924 2,924 2.99%
上 ,950. ,950. ,950.
26 26 26
合计 117,9 100.0 11,33 97,79 100.00%
22,95 0% 7,163 0,029
4.12 .59 .77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中持股5%以上股东无欠款。
应收账款前五名金额合计为30,368,015.89元，占应收账款总额的比例为25.75%。
注释5.其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2006.1.1
账龄 金额 占总 坏 金 占
额比 账 额 总
例 准 额
备 比
例
半年 62,17 86.01 -- 65 86
以内 1,459 % - ,0 .5
.41 29 4%
,0
94
.0
3
半年 2,500 3.46% 12 2, 3.
以上 ,406. 5, 50 33
至一 28 02 0, %
年以 0. 40
内 31 6.
28
一年 4,341 6.01% 43 4, 5.
以上 ,355. 4, 34 78
至二 71 13 1, %
年以 5. 35
内 57 5.
71
二年 1,063 1.47% 21 1, 1.
以上 ,552. 2, 06 42
至三 83 71 3, %
年以 0. 55
内 57 2.
83
三年 1,493 2.07% 59 1, 1.
以上 ,218. 7, 49 99
至五 24 28 3, %
年以 7. 21
内 29 8.
24
五年 717,1 0.99% 71 71 0.
以上 04.15 7, 7, 95
10 10 %
4. 4.
15 15
合计 72,28 100.0 2, 75 10
7,096 0% 08 ,1 0.
.62 6, 44 00
25 ,7 %
7. 31
89 .2
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中持股5%以上股东无欠款。
其他应收款公司数明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30
账龄 金 占 坏账准 金 占总额比
额 总 备 额 例
额
比
例
半年以 56 88 --- 50, 86.92%
内 ,7 .2 093
50 2% ,57
,1 2.9
83 4
.7
5
半年以 2, 3. 111,36 2,2 3.86%
上至一 22 46 8.48 27,
年以内 7, % 369
36 .60
9.
60
一年以 3, 5. 381,15 3,8 6.61%
上至二 81 93 4.10 11,
年以内 1, % 541
54 .04
1.
04
二年以 94 1. 182,31 911 1.58%
上至三 4, 47 0.57 ,55
年以内 55 % 2.8
2. 3
83
三年以 44 0. 177,38 443 0.77%
上至五 3, 69 4.17 ,46
年以内 46 % 0.4
0. 3
43
五年以 15 0. 151,42 151 0.26%
上 1, 24 0.86 ,42
42 % 0.8
0. 6
86
合计 64 10 1,003, 57, 100%
,3 0% 638.18 638
28 ,91
,5 7.7
28 0
.5
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
占其他应收款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位 金额 性质
柳州惠好卫生用品有限 17,934,146.27 往来款、货款
公司
小计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司无持股5%以上股东欠款。
其他应收款中前五名的金额合计为37,074,323.32元，占其他应收款总额的比例为57.63%。
注释6.预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2006.1.1
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比
例
一年以内 116,531 75.80% 80,557,9 68.40%
,147.32 02.06
一年以上 32,077, 20.86% 32,077,5 27.24%
至二年以 573.38 73.38
内
二年以上 4,596,6 2.99% 4,596,67 3.90%
至三年以 71.63 1.63
内
三年以上 537,550 0.35% 537,550. 0.46%
者 .22 22
合计 153,742 100.00% 117,769, 100.00%
,942.55 697.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无持股5%以上股东欠款。
本期期末余额较上增加30.55%，主要系预付工程款的增加。
注释7.存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006.6.30 2006.1.1
账面余 账面价值 账面余额 账面价值
额
库存商品 47,869, 46,573,5 33,443,330 32,147,8
032.85 24.91 .23 22.29
原材料 26,473, 25,472,6 25,010,204 24,009,8
006.81 16.52 .21 13.92
在产品 9,660,9 9,660,91 12,193,286 12,193,2
17.80 7.80 .71 86.71
低值易耗 1,649,6 1,649,62 2,358,164. 2,358,16
品 23.15 3.15 56 4.56
委托加工 351,161 351,161. 277,056.50 277,056.
材料 .49 49 50
包装物 6,897,3 6,689,98 7,554,401. 7,347,05
35.08 7.59 64 4.15
合计 92,901, 90,397,8 80,836,443 78,333,1
077.18 31.46 .85 98.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价 2006.1.1 本期增 本期转回 2006.6.3
准备 加 0
库存商品 1,295,50 1,295,50
7.94 7.94
原材料 1,000,39 1,000,39
0.29 0.29
包装物 207,347. 207,347.
49 49
合计 2,503,24 2,503,24
5.72 5.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货的可变现净值采用个别分析法，根据估计售价减去完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定。
存货期末余额较上期增加15.40%，主要系库存商品的增加。
注释8.待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006.1. 本期增加 本期摊销 2006.6.
30 30
报刊费 5,850.0 --- 3,486.00 2,364.0
0 0
厂区绿化 84,645. 31,900.0 67,647.5 48,897.
费 31 0 2 79
保险费 103,515 114,423. 110,845. 107,093
.63 71 79 .55
房产税 --- 497,985. 199,194. 298,791
91 37 .54
其他 211,768 558,134. 358,692. 411,210
.00 81 30 .51
合计 405,778 1,202,44 739,865. 868,357
.94 4.43 98 .39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释9.长期投资
（1）明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30
账面余 减 账面价 账 减值准
额 值 值 面 备
准 余
备 额
长期股 137,74 -- 137,747 13 ---
权投资 7,876. - ,876.89 7,
89 97
8,
56
8.
97
其中： 3,767, -- 3,767,9 3, ---
对子公 970.46 - 70.46 99
司投资 8,
66
2.
54
对合营 --- -- --- -- ---
企业投 - -
资
对联营 23,819 -- 23,819, 14 ---
企业投 ,906.4 - 906.43 ,0
资 3 24
,3
37
.8
7
其他股 102,97 -- 102,972 11 ---
权投资 2,876. - ,876.80 2,
80 76
8,
44
5.
36
股权分 7,187, -- 7,187,1 7, ---
置流通 123.20 - 23.20 18
权 7,
12
3.
20
长期债 2,000, -- 2,000,0 2, ---
权投资 000.00 - 00.00 00
0,
00
0.
00
合计 139,74 -- 139,747 13 ---
7,876. - ,876.89 9,
89 97
8,
56
8.
97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）长期股权投资
a.股票投资
成本法核算的股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 股 股 占 初 期 本 本期
投 份 票 被 始 初 期 减少
资 类 数 投 投 余 增
单 别 量 资 资 额 加
位 公 成
名 司 本
称 注
册
资
本
比
例
柳 法 10 7. 10, 10 --- ---
州 人 00 69 000 ,0
市 股 万 % ,00 00
商 股 0.0 ,0
业 0 00
银 .0
行 0
中 有 5, 1. 88, 80 --- ---
信 限 05 69 000 ,8
证 售 0. % ,00 12
券 条 8 0.0 ,8
股 件 万 0 76
份 流 股 .8
有 通 0
限 股
公
司
交 法 4 -- 40, 40 --- ---
通 人 万 - 000 ,0
银 股 股 .00 00
行 .0
0
柳 法 12 -- 120 12 --- ---
州 人 万 - ,00 0,
中 股 股 0.0 00
百 0 0.
股 00
份
有
限
公
司
小 98, 90 --- ---
计 160 ,9
,00 72
0.0 ,8
0 76
.8
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b.其他股权投资
I．权益法核算的其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 占 初 期 本 本 分 累
投 被 始 初 期 期 得 计
资 投 投 余 成 权 现 权
单 资 资 额 本 益 金 益
位 单 成 增 增 红 增
名 位 本 减 减 利 减
称 注 额 额 额 额
册
资
本
比
例
广 40 4, 3, -- -- -- -8
西 % 00 10 - - - 90
亿 0, 9, ,4
康 00 57 25
南 0. 4. .2
药 00 75 5
药
业
种
植
有
限
责
任
公
司
柳 40 4, 6, -- -- -- 2,
州 % 00 38 - - - 38
市 0, 3, 3,
玉 00 75 75
洁 0. 3. 3.
口 00 64 64
腔
卫
生
用
品
有
限
责
任
公
司
广 41 4, 4, -- -- -- -1
西 % 10 04 - - - 7,
两 0, 6, 94
面 00 42 3.
针 0. 5. 50
九 00 93
洲
房
地
产
开
发
有
限
公
司
合 25 50 48 -- -- -- -5
肥 % 0, 4, - - - 3,
白 00 58 57
雪 0. 3. 4.
洗 00 55 07
涤
剂
有
限
公
司
小 12 14 1,
计 ,6 ,0 42
00 24 1,
,0 ,3 81
00 37 0.
.0 .8 82
0 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
II．成本法核算的其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 投资期限 占 初始 期初余
资单 被 投资 额
位名 投 成本
称 资
单
位
注
册
资
本
比
例
柳州 11年 16 9,79 9,795,5
市亿 .6 5,56 68.56
康投 7% 8.56
资发
展有
限责
任公
司*
柳州 年 15 12,0 12,000,
恒达 .0 00,0 000.00
巴士 0% 00.0
股份 0
有限
公司*
**
小计 21,7 21,795,
95,5 568.56
68.5
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c.股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始 形成 摊销期
金额 原因 限
广西亿康药业股 4,90 收购 10年
份有限公司 7,58 股权
7.30
小计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
d.股权分置流通权
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 股 股 占 初 期 本 本 期
投 份 票 被 始 初 期 期 末
资 类 数 投 投 余 增 减 余
单 别 量 资 资 额 加 少 额
位 公 成
名 司 本
称 注
册
资
本
比
例
中 法 4, 0. 7, 7, -- -- 7,
信 人 49 18 18 18 - - 18
证 股 1, % 7, 7, 7,
券 95 12 12 12
股 2 3. 3. 3.
份 股 20 20 20
有
限
公
司
*
小 7, 7, 7,
计 18 18 18
7, 7, 7,
12 12 12
3. 3. 3.
20 20 20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*2005年8月5日，按中信证券经批准的股权分置改革方案，中信证券所有非流通股股东向全体流通股股东，按每10股流通股获付3.5股的比例支付对价。方案实施的股权登记日为2005年8月11日，截止上述股权登记日，本公司持有中信证券55,000,000股股份，需支付对价3,699,255股，按账面价值转为本项目核算。
为建立股权激励机制，使中信证券管理层及业务骨干与股东利益相结合，中信证券全体非流通股股东同意：在向流通股股东支付对价后，按股权分置改革前所持股份相应比例（1.4413%），以不低于最近一期经审计的每股净资产作价，向公司管理层及业务骨干提供总量为30,000,000股的股票，作为首次实行股权激励机制所需股票的来源。全体非流通股股东在向流通股股东支付对价的同时提供上述股票。本公司为实施上述股权激励计划需提供792,697股股份，该等股份自过户之日起60个月后方可上市交易或转让。拟转让给中信证券主管人员的792,697股暂按账面价值转为本项目核算。
（3）长期债权投资
a.债券投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债 面 年利 初始 到期 应 累
券 值 率 投资 日 计 计
种 成本 利 应
类 息 收
或
已
收
利
息
国 100 5.22 2,000 2009 --- 10
泰 元/ % ,000. .12. 4,
君 百 00 01 40
安 元 0.
证 00
券
股
份
有
限
公
司
债
券*
小 2,000 --- 10
计 ,000. 4,
00 40
0.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*2004年11月24日，本公司与国泰君安证券股份有限公司签订债券认购合同，该债券期限为五年零一个月，采用浮动利率，票面利率为基准利率与基本利差之和。该债券发行期首日为2004年11月1日，每年付息一次。
**本公司估计长期投资按个别可收回金额高于账面价值，故未计提长期投资减值准备。
***权益法核算的被投资单位会计政策与本公司不存在重大差异。投资变现和投资汇回无重大限制。
长期投资公司数明细列示如下：
（1）明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2006.1.1
账面 减 账面 账面余 减 账面价
余额 值 价值 额 值 值
准 准
备 备
长期 264,7 -- 264,7 266,87 -- 266,87
股权 72,02 - 72,02 8,696. - 8,696.
投资 5.63 5.63 97 97
其中 144,1 -- 144,1 140,34 -- 140,34
：对 81,84 - 81,84 3,051. - 3,051.
子公 6.06 6.06 08 08
司投
资
对合 --- -- --- --- -- ---
营企 - -
业投
资
对联 10,43 -- 10,43 16,374 -- 16,374
营企 0,179 - 0,179 ,645.8 - ,645.8
业投 .57 .57 9 9
资
其他 102,9 -- 102,9 102,97 -- 102,97
股权 72,87 - 72,87 2,876. - 2,876.
投资 6.80 6.80 80 80
股权 7,187 -- 7,187 7,187, -- 7,187,
分置 ,123. - ,123. 123.20 - 123.20
流通 20 20
权
长期 2,000 -- 2,000 2,000, -- 2,000,
债权 ,000. - ,000. 000.00 - 000.00
投资 00 00
合计 266,7 -- 266,7 268,87 -- 268,87
72,02 - 72,02 8,696. - 8,696.
5.63 5.63 97 97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）长期股权投资
a.股票投资
I．成本法核算的股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 股 股 占 初 期 本 本
投 份 票 被 始 初 期 期
资 类 数 投 投 余 增 减
单 别 量 资 资 额 加 少
位 公 成
名 司 本
称 注
册
资
本
比
例
柳 法 10 7. 10 10 -- --
州 人 00 69 ,0 ,0 - -
市 股 万 % 00 00
商 股 ,0 ,0
业 00 00
银 .0 .0
行 0 0
中 有 5, 1. 88 80 -- --
信 限 05 69 ,0 ,8 - -
证 售 0. % 00 12
券 条 8 ,0 ,8
股 件 万 00 76
份 流 股 .0 .8
有 通 0 0
限 股
公
司
交 法 4 -- 40 40 -- --
通 人 万 - ,0 ,0 - -
银 股 股 00 00
行 .0 .0
0 0
柳 法 12 -- 12 12 -- --
州 人 万 - 0, 0, - -
中 股 股 00 00
百 0. 0.
股 00 00
份
有
限
公
司
小 98 90 -- --
计 ,1 ,9 - -
60 72
,0 ,8
00 76
.0 .8
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b.其他股权投资
I．权益法核算的其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 投 占 初 期 本 本 分
投 资 被 始 初 期 期 得
资 期 投 投 余 成 权 现
单 限 资 资 额 本 益 金
位 单 成 增 增 红
名 位 本 减 减 利
称 注 额 额
册
资
本
比
例
柳 13 75 58 11 -- -8 --
州 年 % ,1 1, - 03 -
桂 70 43 ,8
康 ,0 5, 77
日 00 67 .5
用 .0 5. 8
化 0 87
学
品
有
限
公
司
柳 20 75 13 -1 -- -8 --
州 年 % ,1 ,9 - 66 -
惠 12 16 ,3
好 ,6 ,8 16
用 77 13 .3
品 .8 .7 1
有 2 6
限
公
司
柳 45 51 2, 2, -- -4 --
州 年 % 55 34 - 0, -
两 0, 4, 58
面 00 46 7.
针 0. 9. 19
进 00 93
出
口
贸
易
有
限
公
司
广 4 40 4, 5, -- -1 --
西 年 % 15 94 - 65 -
亿 5, 4, ,1
康 63 46 98
药 9. 6. .1
业 21 32 8
股
份
有
限
公
司
柳 40 4, 6, -- -- --
州 % 00 38 - - -
市 0, 3,
玉 00 75
洁 0. 3.
口 00 64
腔
卫
生
用
品
有
限
责
任
公
司
安 30 70 24 24 -- -- --
徽 年 % ,5 ,4 - - -
两 00 82
面 ,0 ,0
针 00 56
· .0 .5
芳 0 0
草
日
化
有
限
公
司
广 6 41 4, 4, -- -- --
西 年 % 10 04 - - -
两 0, 6,
面 00 42
针 0. 5.
九 00 93
洲
房
地
产
开
发
有
限
公
司
小 11 15 -- -1 --
计 0, 2, - ,8 -
58 72 75
8, 0, ,9
31 03 79
7. 4. .2
03 43 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
II．成本法核算的其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 投 占 初 期 本 本 期
投 资 被 始 初 期 期 末
资 期 投 投 余 增 减 余
单 限 资 资 额 加 少 额
位 单 成
名 位 本
称 注
册
资
本
比
例
柳 年 15 12 12 -- -- 12
州 % ,0 ,0 - - ,0
恒 00 00 00
达 ,0 ,0 ,0
巴 00 00 00
士 .0 .0 .0
股 0 0 0
份
有
限
公
司
小 12 12 12
计 ,0 ,0 ,0
00 00 00
,0 ,0 ,0
00 00 00
.0 .0 .0
0 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c.股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 初始 形成 摊销 期初金 本期
单位 金额 原因 期限 额 摊销
额
广西亿 4,907 收购 10年 3,998,6 230,6
康药业 ,587. 股权 62.54 92.08
股份有 30
限公司
小计 3,998,6 230,6
62.54 92.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
d.股权分置流通权
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 股 股 占 初 期 本 本
投 份 票 被 始 初 期 期
资 类 数 投 投 余 增 减
单 别 量 资 资 额 加 少
位 公 成
名 司 本
称 注
册
资
本
比
例
中 法 4, 0. 7, 7, -- ---
信 人 49 18 18 18 -
证 股 1, % 7, 7,
券 95 12 12
股 2 3. 3.
份 股 20 20
有
限
公
司
*
小 7, 7,
计 18 18
7, 7,
12 12
3. 3.
20 20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）长期债权投资
a.债券投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债 面 年 初 到 应 累 期
券 值 利 始 期 计 计 末
种 率 投 日 利 应 余
类 资 息 收 额
成 或
本 已
收
利
息
国 100 5.2 2,0 20 -- 10 2,0
泰 元/ 2% 00, 09 - 4, 00,
君 百 000 .1 40 000
安 元 .00 2. 0. .00
证 01 00
券
股
份
有
限
公
司
债
券
*
小 2,0 -- 10 2,0
计 00, - 4, 00,
000 40 000
.00 0. .00
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本公司估计长期投资按个别可收回金额高于账面价值，故未计提长期投资减值准备。
**权益法核算的被投资单位会计政策与本公司不存在重大差异。投资变现和投资汇回无重大限制。
注释10.固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资 2006.1.1 本期增加 本期减 2006.6.
产原值 少 30
房屋及 105,374, 20,000,00 1,040,5 124,334
建筑物 863.38 0.00 09.28 ,354.10
机器设 253,530, 219,199.0 --- 253,750
备 922.96 0 ,121.96
运输工 4,246,04 --- 14,311. 4,231,7
具 7.43 30 36.13
其他设 15,766,5 2,400.00 --- 15,768,
备 49.73 949.73
合计 378,918, 20,221,59 1,054,8 398,085
383.50 9.00 20.58 ,161.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折 2006.1.1 本期增加 本期减 2006.6.
旧 少 30
房屋及 24,149,3 1,512,299 15,056. 25,646,
建筑物 87.69 .00 00 630.69
机器设 135,285, 6,501,878 --- 141,787
备 163.38 .00 ,041.38
运输工 3,045,59 49,316.68 1,076.1 3,093,8
具 4.20 2 34.76
其他设 5,851,81 30,506.01 --- 5,882,3
备 0.34 16.35
合计 168,331, 8,093,999 16,132. 176,409
955.61 .69 12 ,823.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
减值准 2006.1.1 本期增 本期减少 2006.6.30
备 加
房屋及 --- --- --- ---
建筑物
机器设 2,663,80 --- --- 2,663,803.
备 3.49 49
运输工 --- --- --- ---
具
其他设 103,767. --- --- 103,767.94
备 94
合计 2,767,57 --- --- 2,767,571.
1.43 43
净值 207,818, --- --- 218,907,76
856.46 7.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本公司除机器设备和其他设备中由于闲置需提2,767,571.43元减值准备外，其他的固定资产的可收回金额高于账面余额，故未计提固定资产减值准备。
**本公司固定资产无抵押或担保情况。
注释11.在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工 预 20 本 本 本 20 工
程 算 06 期 期 期 06 程
项 数 .1 增 转 其 .6 投
目 .1 加 入 他 .3 入
名 固 减 0 占
称 定 少 预
资 数 算
产 比
例
高 59, 26 1, -- -- 28 47
级 680 ,8 30 - - ,1 .2
洗 ,00 72 2, 74 1%
涤 0.0 ,0 47 ,4
用 0 20 8. 98
品 .7 25 .9
技 3 8
术
改
造
项
目
全 241 88 12 -- -- 10 41
塑 ,92 ,2 ,2 - - 0, .5
复 7,5 49 98 54 6%
合 00. ,2 ,9 8,
管 00 94 41 23
牙 .3 .8 6.
膏 0 1 11
项
目
其 1, -- -- -- 1, --
他 62 - - - 62 -
1, 1,
03 03
0. 0.
00 00
合 11 13 -- -- 13 --
计 6, ,6 - - 0, -
74 01 34
2, ,4 3,
34 20 76
5. .0 5.
03 6 09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*在建工程无利息资本化金额。
**本公司估计本期在建工程的可收回金额高于账面价值，故未计提在建工程减值准备。
在建工程期末余额较上期增加11.65%，主要系公司使用募集资金投向各项目的增加。
注释12.长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 原始 20 本期 本期摊 2006.6
类 发生 06 增加 销 .30
额 .1
.1
安 94,80 25 4,978 17,253 13,299
易R 2.00 ,5 .00 .08 .45
9软 74
件 .5
使 3
用
费
EIR 144,0 10 --- 36,000 72,000
10 00.00 8, .00 .00
软 00
件 0.
00
合 13 4,978 53,253 85,299
计 3, .00 .08 .45
57
4.
53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释13.无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 取得 原 期 本期 本 本
方式 始 初 增加 期 期
金 余 转 摊
额 额 出 销
额
非专 投资 1,2 90 --- -- 64
利技 入股 89, 2, - ,4
术* 700 79 85
.00 0. .0
00 0
合计 90 --- -- 64
2, - ,4
79 85
0. .0
00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*为本公司之控股子公司亿康药业成立时股东－广西柳州制药有限责任公司以药品生产批号经评估后的价值入股所形成。
注释14.短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.3
0
借款类 2006. 原币 人民币 到期 利
型 1.1 日 率
(
月
)
银行借
款
其中： 55,00
信用 0,000
.00
工行营 RMB10, 10,000,0 2006 4.
业部 000,00 00.00 .12. 50
0.00 26 00
‰
建行柳 RMB10, 10,000,0 2006 4.
北支 000,00 00.00 .11. 27
0.00 22 50
‰
小 55,00 20,000,0
计 0,000 00.00
.00
其中：
抵押
建行胜 RMB20, 20,000,0 2006 4.
分 000,00 00.00 .09. 35
0.00 30 ‰
小 20,000,0
计 00.00
其中： 57,00
保证 0,000
.00
商行河 RMB1,0 1,000,00 2006 4.
南支行 00,000 0.00 .09. 65
.00 22 ‰
小 57,00 1,000,00
计 0,000 0.00
.00
合计 112,0 41,000,0
00,00 00.00
0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
短期借款期末余额较期初余额减少 71,000,000.00 元，减少了 63.33%，系公司改变资金筹集方式减少贷款所致。
注释15.应付票据
期末余额 24,816,000.00元，全部为银行承兑汇票。
期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位款项。
期末余额较期初余额增加181.66%，主要系本期采购货物增加了采用票据结算的方式所致。
注释16.应付账款
期末余额75,732,706.74元，其中无欠持股5%以上股东。
注释17.预收账款
期末余额为 10,348,869.25 元，其中无持股5%以上股东欠款。
注释18.应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称 金额 欠款原因
香港桂龙发 32,925,249.2 未办理相关
展公司* 9 手续
法人股 14,654,367.0 未办理领息
7 手续
合计 47,579,616.3
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本公司控股子公司桂康公司外方股东暂未向桂康公司要求支付。
注释19.应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2006.1.1
增值税 2,841,203.95 1,000,486.62
营业税 18,969.46 13,429.31
城建税 61,027.48 31,358.05
企业所得税 -1,728,162.59 -1,758,334.9
7
房产税 --- -18,142.36-
固定资产投资方向调节 56,355.11 56,355.11
税
个人所得税 360,516.69 73,806.15
合计 1,609,910.10 -601,042.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释20.其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 性质 计缴标准
教育费附加 34,872.87 地方附加费 流转税额的4
%
防洪保安费 140,546.64 地方附加费 收入的1‰
住房维修金* 8,371,953.99
合计 8,547,373.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*系出售股份制改造时未记入本公司的职工宿舍的收入7,449,255.16元，与计提的住房维修基金922,698.83元，暂计入本科目核算。
注释21.其他应付款
期末余额 19,394,247.72元。其中无欠持5%以上股东款项。
占其他应付款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债权人名称 金额 内容
两面针生活服务公司 7,623,178.24 往来款
职工 5,744,436.35 职工公积金
广西亿康科技有限责任 2,670,000.00 往来款
公司
广西桂安消防工程有限 2,524,612.79 消防工程款
公司
合计 18,562,227.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释22.专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006.6.30 2006.1.1
科技三项经费* 191,625.91 ---
评估增值** 15,030,229.55 15,030,229.55
退税款*** 2,657,037.09 2,657,037.09
合计 17,878,892.55 17,687,266.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*该款项系根据广西壮族自治区柳州市科学技术局(柳科综字[2005]19号)文件,对本公司企业信息化项目工程专项经费300,000元的余额96500元和两面针镇痛止血和抗炎成份及应用研究的专项经费150,000.00元的余额95125.91元。
**该款项系1993年本公司设立时，经评估后的净资产80,334,229.55元与折股净资产65,304,000.00元之差，根据柳州市国资局规定15,030,229.55 元暂计入本项目，无成本。
***是1998年及之前，根据财政部[1996]63号文件精神，经柳州市财政局和地方税务局的批复，共收到退税款5,823,681.89元,后财政局又收回3,166,644.80元，本公司及下属公司收到的退回所得税共2,657,037.09元。
注释23.股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期变动增（减）
项 200 配 送 公 增 股 小
目 6.1 股 股 积 发 权 计
.1 额 额 金 分
转 置
股 转
股
*
一
、
有
限
售
条
件
的
流
通
股
份
1. 36, -- -- -- -- -8 -8
发 280 - - - - ,4 ,4
起 ,00 93 93
人 0.0 ,1 ,1
股 0 16 16
份 .0 .0
0 0
其 36, -- -- -- -- -8 -8
中 280 - - - - ,4 ,4
： ,00 93 93
国 0.0 ,1 ,1
家 0 16 16
持 .0 .0
有 0 0
股
份
2. 53, -- -- -- -- -1 -1
非 720 - - - - 1, 1,
发 ,00 30 30
起 0.0 6, 6,
人 0 88 88
股 4. 4.
份 00 00
其 51, -- -- -- -- -1 -1
中 470 - - - - 2, 2,
： ,53 04 04
法 6.0 9, 9,
人 0 20 20
股 8. 8.
00 00
内 2,2 -- -- -- -- 74 74
部 49, - - - - 2, 2,
职 464 32 32
工 .00 4. 4.
股 00 00
3. --- -- -- -- --
优 - - - -
先
股
有 90, -- -- -- -- -1 -1
限 000 - - - - 9, 9,
售 ,00 80 80
条 0.0 0, 0,
件 0 00 00
的 0. 0.
流 00 00
通
股
份
合
计
二
、
无
限
售
条
件
的
流
通
股
份
1. 60, -- -- -- -- 19 19
境 000 - - - - ,8 ,8
内 ,00 00 00
上 0.0 ,0 ,8
市 0 00 00
的 .0 .0
人 0 0
民
币
普
通
股
无 60, -- -- -- -- 19 19
限 000 - - - - ,8 ,8
售 ,00 00 00
条 0.0 ,0 ,0
件 0 00 00
的 .0 .0
流 0 0
通
股
份
合
计
三 150
、 ,00
股 0,0
份 00.
总 00
数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*根据公司的股权公置改革方案:公司全体非流通股股东以其持有的20,542,324股股份作为对价,支付给方案实施股权登记日登记在册的流通股股东 (含内部职工股股东),以换取所持有非流通股股份的上市流通权。即流通股股东每持有10股将获得非流通股股东支付的 3.3股股份。上述股权分置方案已于2006年5月10日执行完毕，原非流通股股东已按方案执行对价。
注释24.资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.1.1 本期增加 本期减少 2006.6.30
股本溢价 652,918, --- --- 652,918,5
* 550.29 50.29
接受捐赠 366,576. --- --- 366,576.0
非现金资 00 0
产准备
其他资本 8,871,11 --- --- 8,871,117
公积** 7.41 .41
合计 662,156, --- --- 662,156,2
243.70 43.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2003〕136号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）6000万股，每股面值人民币1.00元。扣除股本及上市发行相关费用后的余额计入本项目。
**其他资本公积中有8,835,437.41元系本公司改制时评估基准日与股份公司设立日之间实现的净利润，从资本保全角度出发，计入本项目。有35,680.00元系专项应付款科技三项经费转入。
注释25.盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.1.1 本期增加数 本
期
减
少
数
法定盈余 97,917,9 --- 7,
公积 14.05 86
9.
00
其中：法 64,286,0 --- --
定公积金 75.49 -
33,631,8 --- 7,
法定公 38.56 86
益金 9.
00
任意盈余 43,722,8 --- --
公积 00.28 -
合计 141,640, --- 7,
714.33 86
9.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期减少系根据公司章程支付用于职工福利的款项。
注释26.未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.1.1 本期增加 本期减少 2006.6.30
50,967,653.6 13,827,915. 7,500,000.0 57,295,569.51
4 87 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期增加系由本年度净利润转入。
本期减少系分配2005年度股利，合计数为7,500,000.00元。
注释27.已宣告未发放的现金股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称 2006.6.30 备注
公司股东 7,500,000.00 根据董事会决议，2005
年利润分配
合计 7,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司于2006年6月26日召开的2005年度股东大会批准以股本15,000.00万股为基数，每10股派发现金股利0.50元(含税)。
注释28.主营业务收入、主营业务成本
（1）分行业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务 主营业务 主营业务 主营业务
收入 成本 收入 成本
一、工
业行业
牙膏 153,651,8 121,705,5 170,886,7 132,959,
01.02 13.50 77.42 464.43
香皂 9,546,557 8,934,943 9,746,819 8,476,10
.87 .76 .32 5.18
洗衣粉 12,555,78 13,103,47 7,077,750 7,276,13
、洗发 1.07 9.08 .07 5.57
露及其
他
卫生巾 30,165,43 23,694,35 25,445,65 19,987,5
0.28 5.64 7.72 29.89
二、商
业贸易
钢材贸 --- --- 176,226,1 175,353,
易 59.57 318.94
进出口 1,699,506 1,169,617 --- ---
贸易 .36 .37
三、医
药行业
药品销 18,618,43 11,810,91 21,154,65 12,769,1
售 3.01 9.55 6.86 42.15
小计 226,237,5 180,418,8 410,537,8 356,821,
09.61 28.90 20.96 696.16
公司内 54,620,45 55,550,88 55,225,73 55,350,0
各业务 6.90 4.03 8.83 84.31
分间互
相抵销
合计 171,617,0 124,867,9 355,312,0 301,471,
52.71 44.87 82.13 611.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）分地区
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务 2006年1-6月 2005年1-6月
项目分类
主营业务 主营业 主营业务 主营业务
收入 务成本 收入 成本
华南地区 28,741,04 21,263, 192,410,2 185,282,
4.57 496.86 65.67 049.19
华中地区 23,584,86 17,751, 21,950,85 15,831,9
7.62 702.69 8.28 89.63
华东地区 33,595,30 25,008, 33,418,94 23,249,3
8.59 504.66 9.97 23.36
华北地区 20,599,75 15,537, 23,504,95 16,796,9
6.70 100.97 2.77 64.28
西北地区 15,992,45 12,222, 11,994,75 8,705,97
8.76 363.53 7.66 9.71
西南地区 95,033,26 82,320, 122,547,6 103,787,
9.86 050.32 71.40 469.73
东北地区 5,470,928 3,951,7 4,710,365 3,167,92
.73 72.83 .21 0.26
其他地区 3,219,874 2,363,8
.78 37.04
小计 226,237,5 180,418 410,537,8 356,821,
09.61 ,828.90 20.96 696.16
公司内各 54,620,45 55,550, 55,225,73 55,350,0
业务分间 6.90 884.03 8.83 84.31
互相抵销
合计 171,617,0 124,867 355,312,0 301,471,
52.71 ,944.87 82.13 611.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期前五名客户销售收入总额为 27,141,750.60 元，占全部销售收入的比例为 15.82%。
本期主营业务收入较去年同期减少51.70%,主要系本年公司调整品种结构,采取了削减毛利率较低、发展空间狭小、产业关联度较差的产品之调整策略，淘汰了钢材贸易业务。
主营业务收入与成本公司数明细列示如下：
（1）分品种
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务 主营业务 主营业务 主营业务成
收入 成本 收入 本
牙膏 100,082, 70,893,1 115,417, 77,654,465
946.37 93.89 516.97 .24
香皂 9,546,55 8,934,94 9,746,81 8,476,105.
7.87 3.76 9.32 18
洗衣粉、 12,555,7 13,103,4 6,555,12 6,842,306.
洗发露及 81.07 79.08 9.32 24
其他
合计 122,185, 92,931,6 131,719, 92,972,876
285.31 16.73 465.61 .66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）分地区
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业 2006年1-6月 2005年1-6月
务项目
分类
主营业务 主营业务 主营业务 主营业务
收入 成本 收入 成本
华南地 11,811,08 8,983,270 7,030,789 4,962,61
区 7.18 .15 .92 3.24
华中地 17,845,53 13,572,94 15,510,49 10,947,9
区 3.30 5.85 3.95 28.12
华东地 29,289,89 22,277,29 30,101,84 21,247,0
区 6.48 3.28 9.48 91.51
华北地 19,564,59 14,880,42 19,788,21 13,967,3
区 2.60 7.02 5.32 15.26
西北地 11,723,56 8,916,705 7,878,009 5,560,61
区 8.70 .40 .52 4.78
西南地 28,138,01 21,401,19 48,233,95 34,045,4
区 8.12 8.25 5.95 58.78
东北地 3,812,588 2,899,776 3,176,151 2,241,85
区 .93 .78 .47 4.97
合计 122,185,2 92,931,61 131,719,4 92,972,8
85.31 6.73 65.61 76.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期前五名客户销售收入总额为 42,494,386.63 元，占全部销售收入的比例为 34.78%。
注释29.主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006年1-6月 2005年1-6月 计缴标准
城市维护建设 265,949.93 556,624.63 流转税额的7%
税
教育费附加 151,971.44 318,071.20 流转税额的4%
其他 --- ---
合计 417,921.37 874,695.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释30.其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他业务类别 2006年1-6月 2005年1-6月
废旧品出售 562,060.66 567,414.86
原材料出售 -482,975.38 -88,325.82
租赁 247,890.64 -172,872.01
供气费 -190,293.67 258,570.81
其他 287,073.89 401,756.50
合计 423,756.14 966,544.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释31.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 1,299,785.59 1,470,247.29
减:利息收入 1,315,092.05 2,103,427.59
汇兑损失 62,965.92 3,361.87
减：汇兑收益 22,729.05 ---
其他 81,981.84 189,571.19
合计 106,912.25 -440,247.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释32.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收益 --- ---
债券投资收益 --- ---
基金投资收益 5,657,587.89 2,600,049.68
联营或合营公司分配来的 9,175,595.36 2,750,000.00
利润
其中：中信证券 6,060,965.76 2,750,000.00
柳州市商业银行 650,000.00 ---
交通银行 --- ---
恒达巴士 2,464,629.60 ---
期末调整的被投资公司所 --- ---
有者权益净增减额
股权投资差额摊销 -230,692.08 232,409.28
股权投资转让收益 --- ---
合计 14,602,491.17 5,117,640.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额较上期增加185.34%，主要系投资的各公司分配的股利大幅增加及投资基金收益的大幅增加所致。
投资收益公司数明细列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收益 --- ---
债券投资收益 --- ---
基金投资收益 5,657,587.8 2,655,411.1
9 5
联营或合营公司分配来的利 7,299,616.1 2,750,000.0
润 0 0
其中：中信证券 6,060,965.7 2,750,000.0
6 0
柳州市商业银行 650,000.00 ---
交通银行 --- ---
恒达巴士 2,464,629.6 ---
0
期末调整的被投资公司所有 -1,875,979. -3,075,025.
者权益净增减额 26 30
其中：桂康公司 -803,877.58 -1,878,116.
03
惠好公司 -866,316.31 -1,161,678.
03
玉洁公司 --- ---
亿康药业 -165,198.18 139,237.20
进出口公司 -40,587.19 -174,468.44
九洲房地产 --- ---
两面针芳草 --- ---
股权投资差额摊销 -230,692.08 -232,409.28
股权投资转让收益 --- ---
合计 12,726,511. 2,097,976.5
91 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额较上期增加506.61％，主要原因同合并。
注释33.补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6
月
中央出口贴息 --- 25,054.00
财政贴息 --- 3,582.00
退回地方所得税 17,072.87 ---
合计 17,072.87 28,636.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释34.营业外收支
营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收入项目 2006年1-6月 2005年1-6月
固定资产处理收入 --- 675.00
其他 500.00 200.00
合计 500.00 875.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
支出项目 2006年1-6月 2005年1-6月
固定资产清理损失 --- 16,902.43
公益捐赠 --- 130,000.00
罚款支出 115,500.00 72,200.00
其他 136.74
合计 115,636.74 219,102.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释35.其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 现金流量
收到的其他与经营活动有关
的现金
设备租赁收入 39,592.64
利息收入 1,310,705.37
收到的保险赔款 198,302.12
收投标抵押金保证金 163,883.80
收到代垫柳州市财政局职工 7,014,328.00
身份置换金
公司往来 10,585,680.32
其他 481,063.87
合计 19,793,556.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 现金流量
支付的其他与经营活动有关
的现金
运输费及保险费 8,464,233.58
广告费 9,832,246.36
促销活动费网点柜台费 2,159,909.28
差旅费 6,301,693.91
业务招待费 656,017.06
风险金抵押金 188,045.30
公司往来 37,744,753.01
柳州市国资局费用 1,386,000.00
审计费 400,000.00
咨询费顾问费 1,272,623.00
退休人员费用 1,044,592.50
其他 9,224,231.50
合计 78,674,345.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注6. 关联方关系及其交易
（1）存在控制关系的关联公司
除附注3所列之控股子公司外，本公司不存在控制关系的关联方。
（2）不存在控制关系的关联公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联公司名称 与本公司的关系
柳州市两面针旅游用品厂（“旅游厂” 本公司的股东
）
柳州市联阳彩印包装厂（“联阳厂”） 本公司的股东
玉洁公司 本公司的联营企业
洗涤厂 本公司下属合作企业
柳州达美实业有限责任公司（“达美实 本公司管理层为其股东
业”）
广西亿康南药药业种植有限责任公司（ 本公司控股子公司的联
“亿康南药”） 营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
除上述公司外，本公司不存在控制关系的关联公司还有附注3所列公司。
（3）关联公司交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名 项目 2006年1-6月 2005年1-6月
称
金额 占该 金额 占该
项目 项目
比例 比例
洗涤厂 采购货 19,625 14.35 13,187 4.16%
物 ,031.8 % ,085.3
1 1
达美实 采购货 35,420 0.01% 135,65 0.04%
业 物 .00 1.00
侨丰商 采购货 --- 58,653 18.52
贸 物 ,500.0 %
0
玉洁公 采购货 9,838, 7.19% --- ---
司 物 130.62
联阳厂 采购货 3,658, 2.67% --- ---
物 002.76
达美实 支付水 1,145, 100% 1,205, 100%
业 电费 298.71 544.51
达美实 销售货 1,866, 1.02% 4,099, 1.15%
业 物 666.77 807.14
洗涤厂 销售货 279,64 0.15% 234,73 0.07%
物 1.36 6.51
玉洁公 销售货 46,791 0.02% 20,512 0.01%
司 物 .95 .05
旅游厂 销售货 5,318, 2.92% 23,747 6.68%
物 393.84 ,941.2
0
玉洁公 固定资 354,82 56.21
司 产租赁 0.39 %
洗涤厂 固定资 97,082 15.38 97,082 30.78
产租赁 .82 % .82 %
达美实 供气费 --- --- 169,60 31.52
业 收入 0.00 %
洗涤厂 供气费 151,04 41.37 165,20 30.70
收入 0.13 % 0.00 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司关联方之间的交易是在参照同期市场价格基础上的协议定价。
（4）关联公司往来
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
往来项 关联公 经 20 20
目 司名称 济 06 06
内 .6 .1
容 .3 .1
0
其他应 旅游厂 代 53 53
收款 付 8, 8,
款 12 12
2. 2.
20 20
其他应 洗涤厂 代 82 38
收款 付 4, 4,
款 75 01
6. 0.
11 81
其他应 玉洁公 代 10 40
收款 司 付 7, ,1
款 11 66
1. .9
84 4
其他应 达美公 代 1, --
收款 司 付 40 -
款 0,
00
0.
00
其他应 亿康南 代 1, 19
收款 药 付 91 ,7
款 7, 92
50 ,4
0. 78
00 .8
7
小计 4, 20
78 ,7
7, 54
49 ,7
0. 78
15 .8
2
应收账 旅游厂 货 50 49
款 ,0 ,9
款 97 84
,4 ,8
18 97
.7 .9
3 4
小计 50 49
,0 ,9
97 84
,4 ,8
18 97
.7 .9
3 4
预付帐 洗涤厂 结 11 12
款 算 ,8 ,4
款 96 38
,4 ,3
08 85
.6 .7
6 2
预付帐 玉洁公 结 3, 4,
款 司 算 36 77
款 5, 5,
18 20
8. 6.
18 22
预付帐 侨丰商 货 - --
款 贸 款 -
预付帐 达美实 结 61 29
款 业 算 ,9 ,9
款 52 69
,2 ,7
91 43
.1 .3
0 4
预付帐 旅游厂 结 - 1,
款 算 88
款 3.
09
小计 77 47
,2 ,1
13 85
,8 ,2
87 18
.9 .3
4 7
其他应 达美实 暂 61 10
付款 业 借 1, 8,
款 57 01
8. 6.
94 89
小计 61 10
1, 8,
57 01
8. 6.
94 89
应付账 联阳厂 结 92 4,
款 算 ,1 51
款 32 2,
.5 34
2 9.
02
小计 92 4,
,1 51
32 2,
.5 34
2 9.
02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注7. 或有事项与重大承诺事项
1.或有事项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
性质 金额 影响
应收账款
货款纠纷本公司诉武汉永胜集团股份 2,976,79 可能形成较大
公司拖欠1998年至2001年货款案，已 1.72 的损失，已计
经湖北省武汉市中级人民法院(2001) 提40%-100%坏
武经初字第154号民事判决书判决，本 账准备。
公司胜诉，但判决赔偿金额仅为1,462
,494.83元，本公司不服，提起上诉。
经湖北省高级人民法院〔2004〕鄂民
－终字第97号民事判决书判决，赔偿
金额为2,525,256.25元。
合计 2,976,79
1.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．重大承诺事项
2005年8月11日，本公司投资公司中信证券股份有限公司实施股权分置改革。本公司作为持股1.69%的非流通股股东承诺自非流通股获得上市流通权之日起，至少在12个月内不上市交易或者转让。
附注8. 其他重要事项
本公司纳入合并范围的子公司桂康公司于2006年5月经营期满，2006年6月1日起进入清算程序。
附注9. 资本性支出承诺
2004年1月10日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2003〕136号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）6000万股，每股面值人民币1.00元。本次发行募集资金682,800,000.00元，实际可使用募集资金641,270,436.21元。截止2006年6月30日，本公司已依据招股说明书规划的资金运用项目使用募集资金约42,746万元。剩余募集资金计划在2006年度及 2007年度使用完毕。
附注11. 非经常损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
性质或内容 扣除所得税影 扣除所得税影响后
响前金额 金额
股权转让收益 --- ---
股权投资收益 14,833,183.25 14,833,183.25
处置固定资产净损益 --- ---
其他 17,572.87 14,936.94
小计 14,850,756.12 14,848,120.19
罚款支出 11,500.00 11,500.00
其他支出 136.74 136.74
小计 11,636.74 11,636.74
减：少数股东损益 73,234.03 73,234.03
净额 14,765,885.35 14,763,249.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注12. 净资产收益率和每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
净资产收益率 每股收益
项目 全面摊 加权平均 全面摊 加权平均
薄 薄
报告期利润：
主营业务利润 4.58% 4.44% 0.309 0.309
营业利润 -0.15% -0.14% -0.010 -0.010
净利润 1.37% 1.32% 0.092 0.092
扣除非经常性 -0.09% -0.09% -0.006 -0.006
损益后的净利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、备查文件目录
1、一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表 2、二、报告期内在《上海证券报》上披露过的所有公司文件的正本及公告原件 3、三、载有董事长亲笔签署的年度报告正文
董事长：梁英奇 柳州两面针股份有限公司 2006年8月23日