柳州两面针股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 12
七、财务会计报告（未经审计） 18
八、备查文件目录 94
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人马朝梅、主管会计工作负责人王为民及会计机构负责人（会计主管人员）周卓媛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：柳州两面针股份有限公司
公司法定中文名称缩写：两面针
公司英文名称：LIUZHOU LIANGMIANZHEN Co., Ltd.
公司英文名称缩写：LIUZHOU LIANGMIANZHEN Co., Ltd.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：两面针
公司A股代码：600249
3、 公司注册地址：广西柳州市长风路2号
公司办公地址：广西柳州市长风路2号
邮政编码：545001
公司国际互联网网址：www.lmz.com.cn
公司电子信箱：lmzstock@lmz.com.cn
4、 公司法定代表人：马朝梅
5、 公司董事会秘书：王为民
电话：0772-2506159
传真：0772-2506158
E-mail：lmzstock@lmz.com.cn
联系地址：广西柳州市长风路2号
公司证券事务代表：潘俊宏
电话：0772-2506159
传真：0772-2506158
E-mail：lmzstock@lmz.com.cn
联系地址：广西柳州市长风路2号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,428,821,586.76 4,746,283,351.43 -27.76
所有者权益（或股东权益） 2,640,554,271.96 3,778,324,982.12 -30.11
每股净资产(元) 8.80 12.59 -30.1
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 304,587.24 189,915,765.64 -99.84
利润总额 37,723,702.60 191,171,238.41 -80.27
净利润 33,944,876.12 163,636,244.91 -79.26
扣除非经常性损益后的净利润 -36,344,524.50 42,080,059.68 -186.37
基本每股收益(元) 0.1131 0.5455 -79.27
扣除非经常性损益后的基本每股收益( -0.1211 0.1403 -186.34
元)
稀释每股收益(元) 0.1131 0.5455 -79.27
净资产收益率(%) 1.29 6.11 减少4.82个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -98,803,540.23 -88,050,747.77 -12.21
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.3293 -0.2935 -12.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要会计数据和财务指标
在2007年1-6月报告中未将可供出售金融资产的转让收益计入非经常性损益，公司已经在2007年年报对该项目进行了调整,即将该项目金额142,177,309.13元，调整计入去年同期非经常性损益中的非流动资产处置损益项目，从而相应调整扣除非经常性损益后的净利润上年同期数为42,080,059.68元(已于2008年6月30日披露于公司年报上),因此,相应的增减比例也有所调整。
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 4,438,026.62
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 1,239,581.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 31,741,507.74
其他非经常性损益项目 37,145,225.30
非经常性损益相应的所得税 -4,361,544.50
少数股东享有部分 86,604.46
合计 70,289,400.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期末股东总数 112,206户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份
量 数量
柳州市人民政府国 国家 18.52 55,573,768 0 40,573,768 无
有资产监督管理委
员会
柳州市经济发展总 境内非国 7.32 21,972,778 0 6,972,778 无
公司 有法人
柳州市两面针旅游 境内非国 1.46 4,365,158 -2,218,189 0 无
用品厂 有法人
张玉麒 境内自然 1.034 3,101,968 5,100 0 未知
人
吴凤鸣 境内自然 1.032 3,095,582 0 0 未知
人
陈才根 境内自然 1.029 3,088,028 0 0 未知
人
杨永斌 境内自然 0.414 1,241,602 438,602 0 未知
人
广西柳州市建设投 境内非国 0.413 1,240,054 0 0 未知
资开发有限责任公 有法人
司
大连铭诚房地产开 未知 0.335 1,006,047 634,847 0 未知
发有限公司
王颖 境内自然 0.305 915,661 915,661 0 未知
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
柳州市人民政府国有资产监督管理委 15,000,000 人民币普通股
员会
柳州市经济发展总公司 15,000,000 人民币普通股
柳州市两面针旅游用品厂 4,365,158 人民币普通股
张玉麒 3,101,968 人民币普通股
吴凤鸣 3,095,582 人民币普通股
陈才根 3,088,028 人民币普通股
杨永斌 1,241,602 人民币普通股
广西柳州市建设投资开发有限责任公 1,240,054 人民币普通股
司
大连铭诚房地产开发有限公司 1,006,047 人民币普通股
王颖 915,661 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的 未知公司前十名流通股股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披
说明 露管理办法》规定的一致行动人。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 柳州市人民政府国有资产监督管 40,573,768 2008年5月10日 15,000,000 15,000,000股可上市流通
理委员会 2009年5月10日 25,573,768 时间为股改复牌日后24个
月到36个月，待公司管理
层履行股改承诺后方可上
市流通。25,573,786股可
上市流通时间为股改复牌
日36个月后。
2. 柳州市经济发展总公司 6,972,778 2008年5月10日 6,972,778 6，972，778股可上市流通
时间为股改复牌日24个月
后，待公司管理层履行股
改承诺后方可上市流通。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2008年3月18日，公司战略规划总监黄元林辞去公司高管职务。 2、2008年5月10日，公司董事岳江辞去公司董事、总裁职务，经公司第四届董事会第26次会议审议通过，公司董事长梁英奇因工作原因，辞去公司董事、董事长职务，公司增选马朝梅女士为公司董事。 3、2008年5月27日，公司召开2008年第二次临时股东大会，通过了增选马朝梅女士为公司董事的议案，并在同日召开的公司第四届董事会第27次会议通过了选举马朝梅女士为公司董事长的议案。 4、2008年6月4日，公司技术研发总监严二平辞去公司高管职务。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
由于受年初南方百年不遇的冰雪灾害、生产资料、人工成本的持续走高和人民币的快速升值等不利因素影响，报告期内，公司实现营业收入24,072.92万元，比去年同期增长了17.65 %，实现净利润3，394.49万元，比去年同期下降79.26%。
面对行业、市场与经营环境的变化，公司管理层在董事会的领导下，在全体股东的大力支持下，认真总结上年度生产经营情况，结合不断变化的国际国内形势和公司2008年总体生产经营目标，实施品牌带动战略，以经济效益为中心，以市场需求为导向，深入开展管理机制创新、市场营销创新、产品与技术创新，不断调整主营业务经营方式，促使公司工作再上新台阶，采取了以下措施： 1、根据公司制定的经营目标，整体实施销售队伍的重建和销售流程的改造，为主营业务的二次创业打下坚实基础； 2、精简组织机构，加强层级管理。进一步理顺了公司与下属各经营实体的责权利关系，强化了公司在战略规划、对外投资、监督控制和绩效考核等方面的总部职能； 3、面对成本上升的压力，一方面加大高毛利产品的营销力度，淘汰低毛利产品，优化产品销售结构；另一方面则在研发、生产环节等持续推进降低成本项目，消化成本上升压力；同时在公司广泛开展节能降耗活动，压缩管理费用。
以上措施均取得了不错的效果，下属子公司两面针扬州酒店用品有限公司呈现出产销两旺的态势，其他子公司的生产经营也面临较好的发展机遇。总体而言，报告期内，公司生产经营及财务状况良好。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主要经销商、客户情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前五名供应商采购金额合计（万元） 占采购总额比重（%） 前五名经销商金额合计（万元） 占销售总额比重（%）
1,731.54 10.50 3,291.38 14.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、报告期末公司资产负债表项目发生重大变动说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数（元） 去年同期数（元） 增减额（元） 增减率（%） 增减变动原
因说明
交易性金 16,329,400.89 34,117,832.92 -17,788,432.03 -52.14 股票卖出及
融资产 市值下跌所
致
应收账款 137,951,787.49 112,000,193.41 25,951,594.08 23.17 新增子公司
的应收款
预付账款 39,003,057.67 18,318,801.06 20,684,256.61 112.91 新增子公司
的预付款
存货 90,511,607.48 71,634,988.74 18,876,618.74 26.35 新增子公司
存货
可供出售 1,591,702,424.96 2,970,191,350.00 -1,378,488,925.04 -46.41 股票市值下
金融资产 跌所致
长期股权 42,913,566.28 43,522,791.23 -609,224.95 -1.40 新增子公司
投资 的对外投资
短期借款 36,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 100.00 子公司贷款
增加
应付票据 4,150,000.00 25,850,000.00 -21,700,000.00 -83.95 结算方式改
变
应付账款 127,081,743.81 97,520,298.95 29,561,444.86 30.31 新增子公司
的应付款
预收款项 34,184,566.08 10,621,743.16 23,562,822.92 221.84 新增子公司
的预收款
应付职工 15,735,148.08 10,687,531.43 5,047,616.65 47.23 新增子公司
薪酬 的应付职工
薪酬
应交税费 20,644,837.80 49,736,218.70 -29,091,380.90 -58.49 上交所得税
所致
递延所得 302,021,990.11 510,556,001.58 -208,534,011.47 -40.84 股票市值下
税负债 跌所致
资本公积 1,607,693,743.98 2,779,409,330.26 -1,171,715,586.28 -42.16 股票市值下
跌所致
少数股东 189,433,013.85 151,710,642.89 37,722,370.96 24.86 新增子公司
权益 的少数股东
权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、报告期内公司财务数据同比发生重大变动的说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数（元） 去年同期数（元） 增减额（元） 增减率（%） 增减变动原因
说明
销售费用 49,666,172.94 59,765,426.09 -10,099,253.15 -16.90 广告费用减少
所致
管理费用 42,139,620.42 32,978,831.16 9,160,789.26 27.78 新增子公司管
理费用
财务费用 -3,287,129.48 -410,285.07 -2,876,844.41 -701.18 资金充裕存款
利息增加
公允价值 -13,507,986.60 7,558,907.23 -21,066,893.83 -278.70 股票市值下跌
变动损益 所致
投资收益 65,609,070.17 232,886,002.66 -167,276,932.49 -71.83 去年同期出售
股票较多
营业外收 38,809,312.18 1,451,357.50 37,357,954.68 2,574.00 桂康公司清算
入 外方股利的计
入
所得税费 6,165,811.98 27,289,672.62 -21,123,860.64 -77.41 利润减少所致
用
少数股东 -2,386,985.50 245,320.88 -2,632,306.38 -1,073.01 子公司亏损增
权益 加所致
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、报告期内公司现金流量构成情况说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数（元） 去年同期数（元） 增减额（元） 增减率（%） 增减变动原
因说明
经营活动产 -98,803,540.23 -88,050,747.77 -10,752,792.46 -12.21 经营费用增
生的现金流 加所致
量净额
投资活动产 8,544,644.23 324,918,907.80 -316,374,263.57 -97.37 去年同期出
生的现金流 售股票较多
量净额 所致
筹资活动产 73,177,166.28 -52,177,228.50 125,354,394.78 240.25 去年同期归
生的现金流 还借款所致
量净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 业务性质及主 权益比例（%） 注册资本（万元） 资产规模（元） 净利润（元）
要产品
柳州惠好 卫生巾、尿巾 75 USD210 42,698,725.54 -721,893.17
卫生用品 及其他家庭卫
有限公司 生用品的生产
和销售
柳州两面 货物及技术进 51 500 8,631,450.88 -312,741.45
针进出口 出口、纺织品
贸易有限 、日用品等的
公司 销售
柳州两面 香皂、化妆品 51%的收益分配权 USD40 21,520,840.47 107,871.91
针洗涤用 、日用洗涤品
品厂 的生产和销售
等
广西亿康 药品、原料药 55 2,000 115,786,102.19 -241,811.69
药业股份 、卫生消毒用
有限公司 品等的生产和
销售等
安徽两面 牙膏、发用化 70 3,500 50,958,749.15 -4,756,164.20
针*芳草 妆品、家用卫
日化有限 生用品的生产
公司 和销售
盐城捷康 生产三氯蔗糖 35 5,968 131,714,685.31 -2,611,243.68
三氯蔗糖 并销售公司自
制造有限 产产品
公司
柳州两面 房地产开发经 80 10,000 267,994,729.70 2,306,770.53
针房地产 营、物业管理
开发公司 、室内外装饰
、建筑工程设
备租赁
两面针（ 塑料制品、牙 51 6,289 103,158,110.99 2,232,887.73
扬州）酒 刷、头梳、鞋
店用品有 刷、宾馆酒店
限公司 一次性用品、
牙膏、香皂制
造、加工及其
上述产品的进
出口业务，化
工原料，日用
百货、日用杂
品销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
柳州惠好卫生用品有限公司注册资本为美元210万元。柳州两面针洗涤用品厂注册资本为美元40万元。其余为人民币计价。
6、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入比 营业成本 毛利率比上年同
%) 上年同期增 比上年同 期增减（%）
减（％） 期增减（
％）
分行业
工业行业 219,844,828.49 184,533,477.39 16.06 50.86 64.53 -6.97
商业贸易 9,676,045.79 8,991,237.89 7.08 -55.47 -54.59 -1.79
医药行业 30,740,955.34 20,772,751.79 32.43 14.98 15.12 -0.08
公司内各业务分间互相抵销 -29,891,773.32 -29,891,773.32
分产品
牙膏 84,094,423.83 62,782,617.41 25.34 -7.33 -1.24 -4.603
牙刷 10,383,163.00 9,278,593.82 10.64 43,494.22 5,311.48 630.53
香皂 13,204,284.37 13,141,103.82 0.48 164.19 212.30 -15.33
洗衣粉、洗发露及其他 32,818,160.29 32,397,420.76 1.28 98.17 93.88 2.1808
卫生巾、纸品 36,604,257.95 29,828,869.51 18.51 9.60 8.47 0.8471
三氯蔗糖 42,740,539.05 37,104,872.07 13.19
进出口贸易 9,676,045.79 8,991,237.89 7.08 -55.47 -54.59 -1.787
药品销售 30,740,955.34 20,772,751.79 32.43 14.98 15.12 -0.081
公司内各业务分间互相抵销 -29,891,773.32 -29,891,773.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额29,891,773.32元。
7、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华南地区 7,690,273.17 -73.54
华中地区 26,166,341.22 61.85
华东地区 82,237,683.39 101.17
华北地区 19,770,199.94 14.49
西北地区 17,702,202.80 46.02
西南地区 53,852,530.04 6.93
东北地区 6,555,264.96 -0.60
其他地区 46,287,334.10 113.03
公司内各业务分间互相抵销 29,891,773.32 93.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
被投资单位清算损益 70,070,474.59 2.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
原子公司桂康公司注销手续办理完毕，公司将原财务报表中包含的桂康公司2006年以前形成的外方股东的出资及享有的历年留存收益计37,145,225.30元（原计入“少数股东权益”项目）及原财务报表中包含的桂康公司2006年以前形成的未付股利32,925,249.29元（原在“其他应付款”科目临时挂账）进行了相关账务处理，形成了累计70,070,474.59元收益。
9、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收 占上市公司净利润的比重(
益 %)
中信证券股份有限公司 证券代理、买卖、承销 4,769,337,300 16,632,500 53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
公司报告期内牙刷业务增长较快，主要是报告期内子公司扬州酒店用品的相关牙刷业务并入公司合并范围所致。
11、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
公司2007年上半年由于出售中信证券股票，取得投资收益22,285.77万元导致业绩大幅增长，而 2008年上半年由于证券市场的波动，公司没能按股东大会决议出售中信证券股票。此外，2008年上半年公司生产经营情况正常，营业收入较去年同期有所增长，但受原材料、燃油、人工成本上升等因素的影响，导致公司净利润同比下降79.27%。
12、公司在经营中出现的问题与困难
下半年，公司面临的主要外部困难还是人民币持续升值和通货膨胀给企业带来的成本压力。在企业内部，长期以来形成的销售渠道建设不强、网点覆盖率低等状况都需要一定的时间去调整和恢复。 公司将以“强化市场基础，提升销售质量”为目标，从渠道建设、人员管理、产品推广、品牌建设等方面逐步改善主营业务的经营情况。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
1)、公司于2004年通过首次发行募集资金64,127.04万元，已累计使用59,660.88万元，其中本年度已使用2,452.45万元，尚未使用4,466.17万元。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项 实际投入金额 预计收 产生收益情 是否符合计划 是否符合预计
目 益 况 进度 收益
新型抗菌剂的开发及应用项 4,959.70 否 4,959.70 是
目
引进牙膏生产灌包装设备技 2,990.00 否 2,990.00 是
术改造项目
高级卫生用纸系列技术改造 10,291.00 否 9,113.82 是
项目
高级洗涤用品技术改造项目 5,968.00 否 5,989.09 是
合资生产全塑复合管牙膏项 24,192.75 否 23,611.61 是
目
松香类产品深加工项目 3,284.00 否 否
超临界CO流体萃取技术开发 2,731.00 否 2,752.75 是
应用项目
市场营销系统技改项目 4,100.00 否 4,100.00 是
科研开发投入 5,000.00 否 3,995.56 是
偿还银行贷款 2,148.35 否 2,148.35 是
合计 65,664.80 / 59,660.88 / /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）新型抗菌剂的开发及应用项目
项目拟投入4,959.70万元，实际投入4,959.70万元，投入比例为100.00%。
2）引进牙膏生产灌包装设备技术改造项目
项目拟投入2,990.00万元，实际投入2,990.00万元，投入比例为100.00%。
3）高级卫生用纸系列技术改造项目
项目拟投入10,291.00万元，实际投入9,113.82万元，投入比例为88.56%。
4）高级洗涤用品技术改造项目
项目拟投入5,968.00万元，实际投入5,989.09万元，投入比例为100%。
5）合资生产全塑复合管牙膏项目
项目拟投入24,192.75万元，实际投入23,611.61万元，投入比例为97.60%。
6）松香类产品深加工项目
项目拟投入3,284.00万元，投入比例为0.00%。
7）超临界CO流体萃取技术开发应用项目
项目拟投入2,731.00万元，实际投入2,752.75万元，投入比例为100.00%。
8）市场营销系统技改项目
项目拟投入4,100.00万元，实际投入4,100.00万元，投入比例为100.00%。
9）科研开发投入
项目拟投入5,000.00万元，实际投入3,995.56万元，投入比例为79.91%。
10）偿还银行贷款
项目拟投入2,148.35万元，实际投入2,148.35万元，投入比例为100.00%。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会规定和要求，不断完善公司治理结构，提高公司规范运作水平。
根据中国证券监督管理委员会《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证监会公告[2008]27号）和中国证券监督管理委员会广西监管局《关于做好上市公司治理专项活动有关事项的通知》(桂证监字〔2007〕14号)精神，公司对2007年12月18日公告的《公司治理专项活动的整改报告》所列事项的整改情况，形成了《关于公司治理专项活动整改情况的说明》刊登在2008 年 7月19日的上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上。
公司治理是一项长期的工作。在今后的工作中，公司将按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及规范性文件的要求，进一步健全完善公司的内部控制制度，加大内部审计力度，提升管理水平。进一步加强对公司董事、监事、高级管理人员的各项法律法规、规章制度、公司治理等相关知识的培训，增强董事、监事、高级管理人员法律意识、勤勉尽责的意识和规范化运作的意识。不断完善公司治理结构，提升公司治理水平，维护和保障投资者的合法权益，促进公司持续、健康、稳定发展。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007年度股东大会于2008年6月30日召开，会议审议未通过董事会关于2007年度每10股派发红利7.70元(含税)的 利润分配议案，审议通过了关于调整2007年度利润分配方案的议案，将2007年度利润分配调整为以2007年度可分配利润向全体股东每10股送5股并派发现金红利2.00元（含税）的方案。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 关联交 关联交易定价原则 关联交 关联交易金额 占同类交易金 关联交易 市场 关联交易对
易内容 易价格 额的比例(%) 结算方式 价格 公司利润的
影响
柳州两面针 固定资 本公司关联方之间的交易是 342,000.00 0.21 合同约定
洗涤用品厂 产租赁 在参照同期市场价格基础上 结算方式
的协议定价。
柳州市两面 购买商 本公司关联方之间的交易是 520,016.00 0.32 合同约定
针旅游用品 品 在参照同期市场价格基础上 结算方式
厂 的协议定价。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1)、本公司向其他关联人柳州两面针洗涤用品厂固定资产租赁
2)、本公司向参股股东柳州市两面针旅游用品厂购买商品
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 关联交 关联交易定价原则 关联交 关联交易金额 占同类交易金 关联交易 市场 关联交易对
易内容 易价格 额的比例(%) 结算方式 价格 公司利润的
影响
柳州市两面 销售商 本公司关联方之间的交易是 839,385.13 0.35 合同约定
针旅游用品 品 在参照同期市场价格基础上 结算方式
厂 的协议定价。
成都同基医 销售商 本公司关联方之间的交易是 1,089,836.92 0.45 合同约定
药有限公司 品 在参照同期市场价格基础上 结算方式
的协议定价。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1)、本公司向参股股东柳州市两面针旅游用品厂销售商品
2)、本公司向控股子公司的控股子公司成都同基医药有限公司销售商品
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
广西亿康南药药业 控股子公司的控股 700.44
种植有限责任公司 子公司
柳州市两面针旅游 参股股东 77.29
用品厂
成都同基医药有限 控股子公司的控股 127.7
公司 子公司
柳州市两面针旅游 参股股东 2,000
用品厂
柳州达美实业有限 其他关联人 82.92
责任公司
柳州两面针洗涤用 其他关联人 602.04
品厂
合计 905.43 2,684.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余额0万元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺情况：
（1）、股改分置改革完成后启动管理层激励计划。 (2)、公司第一大股东柳州市人民政府国有资产管理委员会承诺将在公司2005、2006和2007年度股东大会上提议公司2005年、2006年和2007年度的现金分红比例不低于当年实现的可分配利润（非累计可分配利润）的40%,并承诺在股东大会表决时对该议案投赞成票。 （3）、其他对公司中小股东所作承诺及履行情况： 公司管理层对公司今后三年的业绩增长做出如下承诺：经注册会计师审计（并出具标准无保留意见审计报告），公司2006年度扣除非经常性损益后的净利润比2005年增长不低于10%；2007年度扣除非经常性损益后的净利润比2006年增长不低于15%；2008年度公司扣除非经常性损益后的净利润比2007年增长不低于20%。如果上述业绩增长不能达标，则公司管理层以其上一年度薪酬总额的50%增持公司流通股，增持的股份在任职期间及离职后半年内不得减持。
股改承诺履行情况：
（1）、股改分置改革完成后启动管理层激励计划，具体办法由公司董事会制定并报主管部门批准后执行。 （2）、公司第一大股东柳州市人民政府国有资产管理委员会承诺将在公司2005、2006和2007年度股东大会上提议公司2005年、2006年和2007年度的现金分红比例不低于当年实现的可分配利润（非累计可分配利润）的40%,并承诺在股东大会表决时对该议案投赞成票。因此，公司大股东提议2007年度每10股派发红利7.70元(含税)的 利润分配预案，在2008年6月30日召开的公司2007年度股东大会审议该议案时，投了赞成票，但未获通过。 （3）、其他对公司中小股东所作承诺及履行情况： 公司管理层对公司今后三年的业绩增长做出如下承诺：经注册会计师审计（并出具标准无保留意见审 计报告），公司2006年度扣除非经常性损益后的净利润比2005年增长不低于10%；2007年度扣除非经常性损益后的净利润比2006年增长不低于15%；2008年度公司扣除非经常性损益后的净利润比2007年增长不低于20%。如果上述业绩增长不能达标，则公司管理层以其上一年度薪酬总额的50%增持公司流通股，增持的股份在任职期间及离职后半年内不得减持。 由于公司2006年度业绩达不到要求，管理层已于2007年6月-7月增持公司流通股，履行了股改承诺。公司2007年度业绩仍达不到要求，但由于公司高管2007年薪酬方案未获董事会通过，所以，公司高管薪酬暂未兑现，待公司高管薪酬兑现完成后，公司管理层将尽快履行股改承诺。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
2007年2月，公司因涉嫌违反证券法律法规被中国证监会立案调查，目前该案仍在调查当中。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 证券代码 简称 期末持有数量（股 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核
号 ） 算科目
1 600030 中信 66,530,000 350,185,000.00 1,591,397,600.00 2,969,566,550.00 可供出
证券 售金融
资产
2 110029 易方 6,650,152.44 6,961,594.98 4,677,052.21 5,649,273.6 交易性
达科 金融资
讯 产
3 519690 交银 1,994,107.95 2,000,000.00 3,191,170.95 6,253,323.12 交易性
稳健 金融资
产
4 560002 益民 3,596,576.96 1,990,275.00 2,462,935.90 4,376,674.50 交易性
红利 金融资
产
5 160805 长盛 3,275,062.00 1,271,771.47 2,679,983.23 6,222,617.80 交易性
同智 金融资
产
6 213008 宝盈 643,602.43 1,797,393.87 617,472.16 1,982,174.90 交易性
资源 金融资
优选 产
基金
7 121008 国投 1,740,936.33 2,488,692.69 1,235,020.23 2,707,881.00 交易性
瑞银 金融资
成长 产
优选
基金
8 184706 基金 100,000.00 157,136.38 304,824.96 219,600 交易性
天华 金融资
产
9 601328 交通 40,752 40,000.00 88,000.00 40,000.00 交易性
银行 金融资
产
10 160106 南方 800.00 800.00 1,111.20 2,337.60 交易性
高增 金融资
产
合计 － 366,892,664.39 1,606,655,170.84 2,997,020,432.52 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中宝盈资源优选基金由原基金鸿飞到期转换扩募形成，报告期内分红917,125.70元；国投瑞银成长优选基金由原基金融鑫到期转换扩募形成，报告期内分红1,135,563元。长盛同智基金分红1,411,551.72元,益民红利基金分红359,657.70元，交银稳健基金分红1,555,404.20元。
2、持有非上市金融企业股权情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
柳州市商业银行 10,000,000 10,000,000 2.96 10,000,000
南宁市商业银行 200,000,000 100,000,000 5 200,000,000
合计 210,000,000 － 210,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(十五)信息披露索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
两面针2008年第一次临时股 上海证券报第D17版、中国证券报 2008年1月9日 www.sse.com.cn
东大会决议公告 第D008版
两面针2007年度业绩预增修 上海证券报第D11版、中国证券报 2008年1月11日 www.sse.com.cn
正公告 第A16版
两面针股票交易异常波动公 上海证券报第D20版、中国证券报 2008年1月17日 www.sse.com.cn
告 第D008版
两面针关于高管人员辞职的 上海证券报第D69版、中国证券报 2008年3月18日 www.sse.com.cn
公告 第D005版
两面针关于推迟披露2007年 上海证券报第D91版、中国证券报 2008年4月25日 www.sse.com.cn
年报和2008年一季度报告的 第D004版
公告
两面针第四届董事会第二十 上海证券报第D157版、中国证券 2008年4月30日 www.sse.com.cn
五次会议决议公告 报第D121版
两面针第四届监事会第九次 上海证券报第D157版、中国证券 2008年4月30日 www.sse.com.cn
会议决议公告 报第D121版
两面针2008年第一季度季度 上海证券报第D157版、中国证券 2008年4月30日 www.sse.com.cn
报告 报第D121版
两面针2007年度报告摘要 上海证券报第D157版、中国证券 2008年4月30日 www.sse.com.cn
报第D121版
两面针关于增资两面针进出 上海证券报第D157版、中国证券 2008年4月30日 www.sse.com.cn
口公司暨关联交易的公告 报第D121版
两面针会计差错更正公告 上海证券报第D157版、中国证券 2008年4月30日 www.sse.com.cn
报第D121版
两面针第四届董事会第二十 上海证券报第15版、中国证券报 2008年5月10日 www.sse.com.cn
六次会议决议暨召开2008年 第A20版
第二次临时股东大会的公告
两面针关于岳江董事辞职的 上海证券报第15版、中国证券报 2008年5月10日 www.sse.com.cn
公告 第A20版
两面针关于子公司完成注销 上海证券报第D15版、中国证券报 2008年5月15日 www.sse.com.cn
登记的公告 第B01版
两面针第四届董事会第二十 上海证券报第D20版、中国证券报 2008年5月27日 www.sse.com.cn
七次会议决议公告 第D004版
两面针2008年第二次临时股 上海证券报第D20版、中国证券报 2008年5月27日 www.sse.com.cn
东大会决议公告 第D004版
两面针关于严二平先生不再 上海证券报第D8版、中国证券报 2008年6月4日 www.sse.com.cn
担任公司研发总监职务的公 第D004版
告
两面针第四届董事会第二十 上海证券报第21版、中国证券报 2008年6月7日 www.sse.com.cn
八次会议决议暨召开公司20 第C013版
07年度股东大会的公告
两面针关于2007年度股东大 上海证券报第D11版、中国证券报 2008年6月19日 www.sse.com.cn
会增加临时提案暨本次股东 第D008版
大会增加网络投票表决方式
的公告
两面针第四届董事会第二十 上海证券报第D24版、中国证券报 2008年6月25日 www.sse.com.cn
九次会议决议暨关于2007年 第B01版
度股东大会有关2007年度利
润分配预案的补充提示性公
告
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:柳州两面针股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 663,186,727.70 680,357,480.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 16,329,400.89 34,117,832.92
应收票据 4,746,458.21 9,087,930.46
应收账款 137,951,787.49 112,000,193.41
预付款项 39,003,057.67 18,318,801.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 251,474,160.36 248,707,236.51
买入返售金融资产
存货 90,511,607.48 71,634,988.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,486.40 64,128.00
流动资产合计 1,203,225,686.20 1,174,288,591.26
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,591,702,424.96 2,970,191,350.00
持有至到期投资 2,000,000.00 2,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 42,913,566.28 43,522,791.23
投资性房地产
固定资产 261,515,559.24 245,189,902.43
在建工程 199,894,732.74 183,161,733.12
工程物资 55,540.66
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 123,441,591.85 123,980,647.74
开发支出
商誉 3,617,727.77 3,617,727.77
长期待摊费用 105,799.19 141,618.97
递延所得税资产 404,498.53 133,448.25
其他非流动资产
非流动资产合计 2,225,595,900.56 3,571,994,760.17
资产总计 3,428,821,586.76 4,746,283,351.43
流动负债：
短期借款 36,000,000.00 18,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 4,150,000.00 25,850,000.00
应付账款 127,081,743.81 97,520,298.95
预收款项 34,184,566.08 10,621,743.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,735,148.08 10,687,531.43
应交税费 20,644,837.80 49,736,218.70
应付利息
应付股利 6,092,236.93 6,092,236.93
其他应付款 45,836,477.02 80,203,985.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,411,721.75 1,020,350.37
流动负债合计 291,136,731.47 299,732,365.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,470,000.00 2,320,000.00
专项应付款 3,205,579.37 3,639,359.59
预计负债
递延所得税负债 302,021,990.11 510,556,001.58
其他非流动负债
非流动负债合计 307,697,569.48 516,515,361.17
负债合计 598,834,300.95 816,247,726.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 300,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 1,607,693,743.98 2,779,409,330.26
减：库存股
盈余公积 204,244,816.38 204,244,816.38
一般风险准备
未分配利润 528,615,711.60 494,670,835.48
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,640,554,271.96 3,778,324,982.12
少数股东权益 189,433,013.85 151,710,642.89
所有者权益合计 2,829,987,285.81 3,930,035,625.01
负债和所有者总计 3,428,821,586.76 4,746,283,351.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 马朝梅 主管会计工作负责人:王为民 会计机构负责人:周卓媛
母公司资产负债表
编制单位:柳州两面针股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 345,913,687.34 543,672,048.34
交易性金融资产 15,112,255.89 34,117,832.92
应收票据 1,136,407.49 3,140,800.00
应收账款 75,092,917.67 73,093,654.04
预付款项 80,292,758.39 70,192,198.66
应收利息
应收股利
其他应收款 259,024,172.19 256,121,444.12
存货 31,181,270.33 35,465,092.67
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 807,753,469.30 1,015,803,070.75
非流动资产：
可供出售金融资产 1,591,702,424.96 2,970,191,350.00
持有至到期投资 2,000,000.00 2,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 348,301,567.78 190,579,946.62
投资性房地产
固定资产 121,993,508.91 148,824,615.92
在建工程 194,462,179.99 182,786,050.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,203,878.64 36,662,666.41
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 356,438.32 99,200.54
其他非流动资产
非流动资产合计 2,291,019,998.60 3,531,143,830.00
资产总计 3,098,773,467.90 4,546,946,900.75
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 4,150,000.00 25,850,000.00
应付账款 63,298,115.25 51,702,592.39
预收款项 4,889,335.86 6,096,713.28
应付职工薪酬 13,297,625.91 9,826,351.97
应交税费 21,976,349.17 46,633,092.68
应付利息
应付股利 6,092,236.93 6,092,236.93
其他应付款 15,354,776.93 87,491,108.67
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 820,975.84 981,976.63
流动负债合计 129,879,415.89 234,674,072.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,777,037.09 3,157,037.09
预计负债
递延所得税负债 302,021,990.11 510,556,001.58
其他非流动负债
非流动负债合计 304,799,027.20 513,713,038.67
负债合计 434,678,443.09 748,387,111.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 300,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 1,607,693,743.98 2,779,409,330.26
减：库存股
盈余公积 175,918,487.57 175,918,487.57
未分配利润 580,482,793.26 543,231,971.70
所有者权益（或股东权益）合计 2,664,095,024.81 3,798,559,789.53
负债和所有者（或股东权益）合计 3,098,773,467.90 4,546,946,900.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 马朝梅 主管会计工作负责人:王为民 会计机构负责人:周卓媛
合并利润表
编制单位:柳州两面针股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 240,729,173.33 204,620,022.10
其中：营业收入 240,729,173.33 204,620,022.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 292,525,669.66 255,149,166.35
其中：营业成本 194,356,052.40 159,357,226.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 867,189.84 1,025,202.53
销售费用 49,666,172.94 59,765,426.09
管理费用 42,139,620.42 32,978,831.16
财务费用 -3,287,129.48 -410,285.07
资产减值损失 8,783,763.54 2,432,765.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -13,507,986.60 7,558,907.23
投资收益（损失以“－”号填列） 65,609,070.17 232,886,002.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -14,178.84 -798,151.04
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 304,587.24 189,915,765.64
加：营业外收入 38,809,312.18 1,451,357.50
减：营业外支出 1,390,196.82 195,884.73
其中：非流动资产处置净损失 8,101.61 155,770.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,723,702.60 191,171,238.41
减：所得税费用 6,165,811.98 27,289,672.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,557,890.62 163,881,565.79
归属于母公司所有者的净利润 33,944,876.12 163,636,244.91
少数股东损益 -2,386,985.50 245,320.88
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.1131 0.5455
（二）稀释每股收益（元/股） 0.1131 0.5455
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。
法定代表人: 马朝梅 主管会计工作负责人:王为民 会计机构负责人:周卓媛
母公司利润表
编制单位:柳州两面针股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 87,327,437.04 109,743,423.74
减：营业成本 73,139,140.91 86,303,985.95
营业税金及附加 425,104.15 655,546.96
销售费用 29,189,468.25 47,539,448.47
管理费用 23,657,155.73 22,488,410.67
财务费用 -3,158,342.24 -993,246.97
资产减值损失 8,262,999.85 3,126,029.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -13,452,736.60 7,558,907.23
投资收益（损失以“－”号填列） 62,885,679.55 233,561,478.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -14,178.84 -197,564.97
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,244,853.34 191,743,634.50
加：营业外收入 37,520,070.68 2,147.37
减：营业外支出 1,152,557.96 166,071.74
其中：非流动资产处置净损失 155,682.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 41,612,366.06 191,579,710.13
减：所得税费用 4,361,544.50 27,289,672.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,250,821.56 164,290,037.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 马朝梅 主管会计工作负责人:王为民 会计机构负责人:周卓媛
合并现金流量表
编制单位:柳州两面针股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 236,921,332.19 167,693,496.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 189,369.63 2,296,434.46
收到其他与经营活动有关的现金 28,015,398.52 5,207,917.97
经营活动现金流入小计 265,126,100.34 175,197,849.05
购买商品、接受劳务支付的现金 193,813,980.19 158,321,899.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 38,620,953.98 32,217,253.37
支付的各项税费 48,687,297.40 14,115,898.80
支付其他与经营活动有关的现金 82,807,409.00 58,593,545.35
经营活动现金流出小计 363,929,640.57 263,248,596.82
经营活动产生的现金流量净额 -98,803,540.23 -88,050,747.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 18,189,515.14 392,285,764.29
取得投资收益收到的现金 26,897,471.86 10,928,487.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,397.00 87,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,817,307.57
投资活动现金流入小计 54,911,691.57 403,301,551.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,633,575.60 52,008,382.49
投资支付的现金 11,733,471.74 26,374,261.45
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 46,367,047.34 78,382,643.94
投资活动产生的现金流量净额 8,544,644.23 324,918,907.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 56,478,700.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 56,478,700.00
取得借款收到的现金 23,000,000.00 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 79,478,700.00 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 56,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,301,533.72 1,177,228.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,301,533.72 57,177,228.50
筹资活动产生的现金流量净额 73,177,166.28 -52,177,228.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -89,022.74
五、现金及现金等价物净增加额 -17,170,752.46 184,690,931.53
加：期初现金及现金等价物余额 680,357,480.16 366,266,495.34
六、期末现金及现金等价物余额 663,186,727.70 550,957,426.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 马朝梅 主管会计工作负责人:王为民 会计机构负责人:周卓媛
母公司现金流量表
编制单位:柳州两面针股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 70,881,330.89 79,300,215.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,432,144.26 4,058,867.46
经营活动现金流入小计 74,313,475.15 83,359,082.73
购买商品、接受劳务支付的现金 71,253,341.72 93,490,160.62
支付给职工以及为职工支付的现金 14,852,866.85 21,239,089.39
支付的各项税费 37,433,803.83 7,839,507.11
支付其他与经营活动有关的现金 39,382,179.18 56,793,112.47
经营活动现金流出小计 162,922,191.58 179,361,869.59
经营活动产生的现金流量净额 -88,608,716.43 -96,002,786.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 13,157,775.14 391,894,739.84
取得投资收益收到的现金 23,639,035.12 10,928,487.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,017.00 85,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 36,803,827.26 402,908,227.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,524,135.09 49,263,820.09
投资支付的现金 125,429,336.74 26,374,261.45
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 145,953,471.83 75,638,081.54
投资活动产生的现金流量净额 -109,149,644.57 327,270,145.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 513,150.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 55,513,150.00
筹资活动产生的现金流量净额 -55,513,150.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -197,758,361.00 175,754,208.89
加：期初现金及现金等价物余额 543,672,048.34 344,023,587.13
六、期末现金及现金等价物余额 345,913,687.34 519,777,796.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 马朝梅 主管会计工作负责人:王为民 会计机构负责人:周卓媛
合并所有者权益变动表
编制单位:柳州两面针股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利 其 股东
(或股本) ： 般 润 他 权益
库 风
存 险
股 准
备
一 300,000, 2,779,409 204,244, 494,670, 151,710,6 3,930,035,625.01
、 000.00 ,330.26 816.38 835.48 42.89
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 300,000, 2,779,409 204,244, 494,670, 151,710,6 3,930,035,625.01
、 000.00 ,330.26 816.38 835.48 42.89
本
年
年
初
余
额
三 -1,171,71 33,944,8 37,722,37 -1,100,048,339.20
、 5,586.28 76.12 0.96
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 33,944,8 -2,386,98 31,557,890.62
一 76.12 5.50
）
净
利
润
（ -1,171,71 -1,171,715,586.28
二 5,586.28
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1． 1,378,488 -1,378,488,925.04
可 ,925.04
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3． 206,773,3 206,773,338.76
与 38.76
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 -1,171,71 33,944,8 -2,386,98 -1,140,157,695.66
述 5,586.28 76.12 5.50
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（ 40,109,35 40,109,356.46
三 6.46
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1． 54,529,95 54,529,955.00
所 5.00
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3． -14,420,5 -14,420,598.54
其 98.54
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 300,000, 1,607,693 204,244, 528,615, 189,433,0 2,829,987,285.81
、 000.00 ,743.98 816.38 711.60 13.85
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其 股东
(或股本) ： 积 般 润 他 权益
库 风
存 险
股 准
备
一 150,000, 659,059,8 140,732 -188,950, 53,150,06 813,992,602.80
、 000.00 37.18 ,806.46 106.12 5.28
上
年
年
末
余
额
加 872,711,2 124,987,1 3,475,512 1,001,173,901.09
： 49.10 39.45 .54
会
计
政
策
变
更
前 -7,032,92 -7,032,920.25
期 0.25
差
错
更
正
二 150,000, 1,531,771 140,732 -70,995,8 56,625,57 1,808,133,583.64
、 000.00 ,086.28 ,806.46 86.92 7.82
本
年
年
初
余
额
三 753,417,2 163,636,2 -1,703,97 915,349,497.68
、 24.33 44.91 1.56
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 163,636,2 245,320.8 163,881,565.79
一 44.91 8
）
净
利
润
（ 753,417,2 753,417,224.33
二 24.33
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 753,417,2 163,636,2 245,320.8 917,298,790.12
述 24.33 44.91 8
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（ -1,949,29 -1,949,292.44
三 2.44
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3． -1,949,29 -1,949,292.44
其 2.44
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 150,000, 2,285,188 140,732 92,640,35 54,921,60 2,723,483,081.32
、 000.00 ,310.61 ,806.46 7.99 6.26
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 马朝梅 主管会计工作负责人:王为民 会计机构负责人:周卓媛
母公司所有者权益变动表
编制单位:柳州两面针股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 300,000,000.00 2,779,409,330.26 175,918,487.57 543,231,971.70 3,798,559,789.53
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 300,000,000.00 2,779,409,330.26 175,918,487.57 543,231,971.70 3,798,559,789.53
年初余额
三、本期 -1,171,715,586.28 37,250,821.56 -1,134,464,764.72
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 37,250,821.56 37,250,821.56
利润
（二）直 -1,171,715,586.28 -1,171,715,586.28
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供 -1,378,488,925.04 -1,378,488,925.04
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计 206,773,338.76 206,773,338.76
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 -1,171,715,586.28 37,250,821.56 -1,134,464,764.72
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 300,000,000.00 1,607,693,743.98 175,918,487.57 580,482,793.26 2,664,095,024.81
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 150,000,000.00 659,059,837.18 112,406,477.65 -160,359,316.01 761,106,998.82
年末余额
加：会计 872,711,249.10 139,016,118.72 1,011,727,367.82
政策变更
前期差错 -7,032,920.25 -7,032,920.25
更正
二、本年 150,000,000.00 1,531,771,086.28 112,406,477.65 -28,376,117.54 1,765,801,446.39
年初余额
三、本期 753,417,224.33 164,290,037.51 917,707,261.84
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 164,290,037.51 164,290,037.51
利润
（二）直 753,417,224.33 753,417,224.33
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出 753,417,224.33 753,417,224.33
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一 753,417,224.33 164,290,037.51 917,707,261.84
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分
配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 150,000,000.00 2,285,188,310.61 112,406,477.65 135,913,919.97 2,683,508,708.23
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 马朝梅 主管会计工作负责人:王为民 会计机构负责人:周卓媛
柳州两面针股份有限公司
2008年半年度财务报表附注
（除另有说明外，以人民币元为货币单位）
一、公司简介
（一）公司概况
公司名称：柳州两面针股份有限公司
英文名称：LIUZHOU LIANGMIANZHEN CO.,LTD
注册地址：广西柳州市柳北区长风路2号
注册资本：300,000,000.00元
企业法人营业执照注册号：4500001000933
企业法定代表人：马朝梅
（二）公司历史沿革
柳州两面针股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为柳州市牙膏厂，1993年经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]156号文批准，由柳州市牙膏厂独家发起，采取定向募集方式设立为股份有限公司。公司原总股本7,500万元人民币，每股面值1元，合7,500万股，按1:1.8溢价发行。根据广西壮族自治区国有资产管理局桂国资二字（1993）第152号文批复，柳州市牙膏厂以经评估确认的净资产价值94,038,016.35元作为国有资产折股的依据，非生产性经营性资产13,703,786.80元暂不折价进入股份制企业，从已扣除非生产经营性资产的净资产80,334,229.55元中提取国有资金15,030,229.55元暂不折股，以上述扣除后的国有资产净值65,304,000.00元折为国家股3,628万股，占总股本的48.37%；向社会法人定向募集2,372万股，占总股本的31.63%；向公司内部职工募集1,500万股，占总股本的20%。
根据广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1997]10号文件批复，同意本公司1996年度分红派息方案，即公司向全体股东每10股送红股2股，共送红股1,500万股，并经广西壮族自治区国有资产管理局桂国资企字（1997）81号文批复，同意柳州市国有资产管理局将持有的本公司国家股725.6万股转让给柳州市两面针旅游用品厂，其股权性质为社会法人股。至此，本公司总股本为9,000万股，其中国家股3,628万股,占总股本的40.31%，法人股3,572万股，占总股本的39.69%；个人股1,800万股，占总股本的20%。
2001年3月，根据广西壮族自治区人民政府桂政函[2001]31号文件批复，同意本公司将内部职工股股份数额中的87.5%转让给广西柳州钢铁（集团）公司，转让总股数为15,750,536股，其股权性质为社会法人股。至此，本公司总股本为9,000万股，其中国家股3,628万股，占总股本的40.31%，法人股5,147.0536万股，占总股本的57.19%；个人股224.9464万股，占总股本的2.50%。
2003年11月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]136号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票6,000万股，并于2004年1月30日在上海证券交易所上市。证券简称为“两面针”，证券代码为“600249”。公开发行后，本公司注册资本为人民币150,000,000.00元，领取（企）4500001000933（1-1）号企业法人营业执照，法定代表人为梁英奇。
2004年3月28日，公司第四大股东汇馨实业(深圳)有限公司与汕头市方大印刷有限公司签署了《股权转让协议》。根据该协议，汇馨实业(深圳)有限公司将其持有的本公司8,652,000 股社会法人股（占公司总股本的5.77%）转让给汕头市方大印刷有限公司，转让价格为人民币3.7元/股，转让价款总计人民币32,012,400.00元。过户手续于2004年3月31日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。
2005年8月31日，公司第二大股东广西柳州钢铁(集团)公司与柳州市联阳彩印包装厂、汕头市广大投资有限公司分别签署了《股权转让协议》。根据该协议，广西柳州钢铁(集团)公司将其持有的本公司8,250,000股社会法人股（占公司总股本的5.5%）转让给柳州市联阳彩印包装厂，转让价格为人民币4.8元/股，转让价款总计人民币39,600,00.00元；将其持有的公司7,500,536股社会法人股（占公司总股本的5%）转让给汕头市广大投资有限公司，转让价格为人民币4.8元/股，转让价款总计人民币36,002,500.00元。以上两笔交易的过户手续于2005年9月29日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。
经2007年9月3日召开的2007年度第三次临时股东大会批准，公司于2007年9月实施资本公积金转增股本方案：以2007年6月30日总股本15,000万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增10股，股权登记日为2007年9月17日，除权日为2007年9月18日。 实施本次转增股本方案后，公司股本总数变更为30,000万股。
根据柳州市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“柳州市国资委”)《关于公司国有股股东名称变更的通知》文件要求，柳州市国资委根据柳州市人民政府有关通知精神，于2007年9月14日将柳州市财政局持有的27,786,884股(2007年9月18日中期公积金转增股本方案实施后为55,573,768股)公司国有股变更为柳州市国资委持有，有关股份划转手续已办理完毕。本次股份变更手续完成后，柳州市财政局不再持有公司股份；柳州市国资委持有公司有限售流通股27,786,884股(2007年9月18日中期公积金转增股本方案实施后为55,573,768股，占公司总股本的18.52%)。
（三）公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务
本公司属日用化工行业，是以生产口腔卫生用品、洗涤用品以及妇女卫生用品为主的大型日用化工企业。主要的经营业务包括：牙膏（国家有专项规定除外）、发用化妆品、香皂、膏霜、香水类、牙刷、旅游用品、家用卫生品、包装用品生产、销售，纸品加工，牙膏原材料生产、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；日用化学品、日用百货、五金交电、服装鞋帽、化工产品及原料（不含易燃易爆危险品）、纸及纸制品（不含新闻纸）、塑料及其制品、金属材料的购销。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告经本公司2008年8 月 24日召开的第四届董事会第32 次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，原以财政部2006年2月15日以前颁布的企业会计准则和2000年12月29日颁布的《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自2007年1月1日起，本公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2008年6月30日的财务状况，以及2008年上半年度的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计年度
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础、计量基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当确定的会计要素金额能够保证取得并可靠计量，可以采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值。
（四）外币业务核算方法
发生外币交易时，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（五）现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）金融资产的核算方法
金融资产分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
金融资产的计量
a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融资产公允价值的确定
a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
金融资产减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行方或债务人发生严重财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产减值损失的计量
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例（%）
半年以内 0
半年以上一年以内 5
一到二年 10
二到三年 20
三到五年 40
五年以上 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
（七）存货核算方法
存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品、低值易耗品、包装物、在产品等。
存货的计价
存货盘存制度采用永续盘存法。存货的取得按实际成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。
存货跌价准备的确认标准及计提方法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。
（八）长期股权投资
1、初始计量
企业合并中形成的长期股权投资，如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。
2、后续计量
(1)本公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
a.能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整；
b.对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(2)本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3)处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。
3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（九）投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
1、投资性房地产按照成本进行初始计量：
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2、后续计量
与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
3、折旧及减值准备
比照本附注（十）固定资产的折旧和减值准备执行。
（十）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
2、固定资产计价：公司固定资产按实际成本或评估确定的价值计价，并参照行业财务制度规定按单个固定资产确定折旧年限，采用平均年限法计提折旧，预计残值率为3%-5%。
公司各类固定资产折旧年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 折旧年限(年) 年折旧率
房屋建筑物 30-45 2.16-3.23%
机器设备 4-14 6.93-24.25%
运输工具 5-12 8.08%－19.4%
其他设备 5-10 9.7-19.4%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
公司将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，终止确认被替换部分的账面价值。
4、固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提旧。
（十一）在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工程减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。
（十二）无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产计价：公司无形资产按实际成本或评估确认的价值计价。
无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，按复核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。
公司现有无形资产的具体摊销年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 摊销年限（年）
土地使用权 40-50
非专利技术 10
商标使用权 10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十三）长期待摊费用摊销方法
其他长期待摊费用按实际发生额计价，并按受益期平均摊销。
（十四）借款费用
1、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十五）收入确认原则
商品销售
本公司对已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的商品销售确认收入。
让渡资产使用权
本公司对相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的让渡资产使用权确认收认。
（十六）资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正 常使用而预计的下跌。
2、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在 当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
（十七）政府补助
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（十八）所得税的会计处理
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
1、递延所得税资产的确认
1/ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
2/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3/ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1/ 商誉的初始确认；
2/ 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
3/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（十九）合并财务报表编制方法
合并财务报表原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
编制方法
1、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
2、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
五、会计政策和会计估计变更、会计差错更正
会计政策的变更：
本公司2008年上半年未发生会计政策变更。
会计估计变更
本公司2008年上半年未发生会计估计变更。
会计差错更正
本公司2008年上半年未发生会计差错更正。
六、税项
本公司主要适用的税种和税率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 计税依据 税率
增值税 产品、商品销售收入 17%
营业税 租金收入 5%
教育费附加 应纳增值税、营业税额 4%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经广西壮族自治区地方税务局(桂地税函〔2007〕461号)文批准，根据《自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》(桂政发[2001]100号)第(四)款第二条第4点的规定，同意本公司2006年至2007年减按15%缴纳征收企业所得税。
本公司下属柳州惠好卫生用品有限公司系外商投资企业，2000年-2007年度亏损，尚未进入税收优惠期。
经广西壮族自治区柳州市地方税务局（柳地税函〔2005〕269）号文批准，根据《自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》（桂政发〔2001〕100号）第二条第（四）款第2点的规定，同意本公司控股子公司广西亿康药业股份有限公司2004年度至2010年度享受重点产业企业的税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司其他控股子公司适用所得税税率为25%。
七、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
（一）、纳入合并财务报表范围的子公司情况
1、直接投资的控股子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 表决权
比例
柳州惠好卫生用品 广西柳州市 制造业 210万美元 卫生巾、尿巾及其它家庭卫生 1,311万元 75% 75%
有限公司 用品的生产与销售
柳州两面针进出口 广西柳州市 进出口贸 500万元 货物及技术进出口、纺织品、 255万元 51% 51%
贸易有限公司 易 日用品等的销售
广西亿康药业股份 广西柳州市 制造业 2,000万元 药品、原料药、卫生消毒用品 952万元 55% 55%
有限公司 等的生产销售
安徽两面针·芳草 安徽合肥市 制造业 3,500万元 牙膏、发用化妆品、家用卫生 2,450万元 70% 70%
日化有限公司 用品的生产销售等
盐城捷康三氯蔗糖 江苏盐城市 制造业 5,968万元 生产三氯蔗糖并销售本公司自 4,390万元 35% 35%
制造有限公司 产产品
柳州两面针房地产 广西柳州市 房地产开 10,000万元 房地产开发经营、物业管理、 20,000万元 80% 80%
开发有限公司 发 室内外装饰、建筑工程设备租
赁
两面针(扬州)酒店 江苏扬州市 制造业 6289.02万元 塑料制品、牙刷、头梳、鞋刷 3779.58万 51% 51%
用品有限公司* 、宾馆酒店一次性用品（、牙 元
膏、香皂制造、加工及其上述
产品的进出口业务，日用百货
、日用杂品销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本公司于2007年10月24日与柳州两面针旅游用品厂及两面针（扬州）酒店用品有限公司的原有股东签订增资协议，约定以两面针（扬州）酒店用品有限公司2007年8月31日经评估后的价值1178.4万元为基准对其进行增资扩股,公司以在扬州的土地、房屋等评估价值为3,779.58万元的资产对两面针（扬州）酒店用品有限公司注资，注资完成后持有其51%的股权，控股该公司。公司于2008年2月正式取得其经营控制权。
2、间接投资的控股子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地址 业务性质 注册资 主营业务 实际投资额 持股比例 表决权
本 比例
柳州捷康食品有限公 广西柳州市 制造业 347.08 食品添加剂、日用百货、建筑材料 347.08万元 100% 100%
司 万元 、机械设备销售，生产、销售三氯
蔗糖
美国捷康公司 美国新泽西 商业贸易业 66.22万 销售三氯蔗糖 66.22万美 100% 100%
美元 元
盐城捷康三氯蔗糖贸 江苏盐城市 商业贸易业 500万元 三氯蔗糖、其他食品添加剂销售； 500万元 100% 100%
易有限公司 日用品、办公用品的国内贸易与进
出口（国家限定企业经营或禁止出
口的商品除外）
安徽两面针·芳草日 安徽合肥市 制造业 3,500万 牙膏、发用化妆品、家用卫生用品 525万元 15% 15%
化有限公司 元 的生产销售等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上前三家间接控股子公司为盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司于2007年末至2008年初成立的全资子公司。
3、合并财务报表合并范围变动情况
（1）公司报告期内以控股合并方式取得两面针(扬州)酒店用品有限公司（以下简称“扬州公司”）51%的控制权，故本年度将其纳入财务报表合并范围。
（二）、企业合并的有关情况
公司在合并两面针(扬州)酒店用品有限公司前，与该公司原有股东、实际控制人不存在任何的股权和业务往来关系，因此属于非同一控制下的企业合并。有关情况说明如下：
1、合并日的确定依据
公司在2008年2月前完成了对扬州公司的增资，扬州公司也办妥了股权变更等的工商变更登记手续，同时满足了《企业会计准则第20 号——企业合并》及其指南规定的“（1）企业合并合同或协议已获股东大会等通过；（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准；（3）参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续；（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力、有计划支付剩余款项；（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险条件”等条件，因此，公司把2007年2月1日确定为合并日。
2、合并成本的构成及其账面价值、公允价值及公允价值的确定方法
公司合并成本为固定资产出资的3779.58万元，固定资产作价按照经德正信专报评报字[2007]第033号评估报告评估确认的价值确定，评估价值与账面价值比增加的444.46万元，公司按照企业会计准则的规定计入了合并本期利润表的营业外收入。
3、被购买方可辨认净资产在购买日的公允价值和账面价值及公司合并成本与被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的金额及其确定方法
扬州公司截至合并日2008年2月1日可辨认净资产的公允价值确认为:
(1)基准日为2007年8月31日的德正信专报评报字[2007]第069号评估报告，确认的扬州公司增资前的可辨认净资产公允价值1178.4万元；
(2)德正信专报评字[2007]第033号评估报告确认的本公司增资的全部资产的公允价值3779.58万元；
(3) 德正信专报评字[2007]第031号及德正信专报评字[2007]第032号评估报告确认的两面针旅游用品厂增资的全部资产的公允价值共计305.13万元，及两面针旅游用品厂增资投资的现金2081.64万元；
以上三项相加后的金额再加上扬州公司自2007年8月31日至2008年2月1日期间实现的留存收益309.25万元,则扬州公司合并日可辨认净资产公允价值为7654万元。其账面价值与公允价值相等。
公司按照扬州公司合并日资产负债表可辨认净资产公允价值确认本公司享有其所有者权益份额为39,035,381元(76,539,962.75元×51%), 大于合并成本的金额37,795,800元。据此确认合并本期营业外收入1,239,581元。
4、被购买方自购买日起至报告期期末的收入、净利润和现金流量等情况
扬州公司自购买日起至报告期期末2008年6月30日止实现营业收入5067.43万元，账面实现净利润223.29万元，经营活动产生的现金流量净增加额为-5.77万元。公司按照权益比例共计确认本报告期应获收益额113.88万元。
（三）、联营、合营公司的有关情况
金额单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比 表决权比例
例
广西亿康南药药业种植有限责 柳州市 1,000 中药材种植、加工、销售等 400 40% 40%
任公司
柳州市玉洁口腔卫生用品有限 柳州市 1,000 牙膏、牙刷、家用卫生品及原 400 40% 40%
责任公司 材料的生产、销售。
广西两面针九洲房地产开发有 柳州市 1,000 房地产开发经营（凭有效的资 410 41% 41%
限公司 质证书核准的范围经营）。
新疆西部惠好卫生用品有限责 新疆乌鲁木齐市 300 一般经营项目（以有关部门的 100 33.3% 33.3%
任公司 批准文件或颁发的行政许可为
准）；销售：日用百货、洗涤
化妆用品、机电产品、五金交
电、农畜产品、纸品。
柳州两面针洗涤用品厂 广西柳州 USD40 香皂、化妆品、日用洗涤品的 无 51%的收益
生产和销售等 分配权
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
洗涤厂系本公司的合作企业，合作双方根据合同和章程的约定经营，因本公司是以品牌投入，对其无股权投资关系，根据其公司章程规定，本公司仅享有51%的收益分配权，故未将其列入合并报表范围。
新疆西部惠好卫生用品有限责任公司是本公司下属子公司柳州惠好卫生用品有限公司与徐前明等三位自然人共同出资成立的联营企业，与2007年11月9日正式成立，目前尚在筹办期，本期未发生经营损益。
八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008-6-30 2008-1-1
币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币
现金 人民币 38,868.55 41,365.02
美元 1,625.00 11,869.98 1,625.00 3,839.55
港币 4,100.00 3,839.55 4,100.00 11,869.98
小计 54,578.08 57,074.55
银行存款 人民币 262,842,840.82 511,702,396.31
欧元 9,201.69 99,656.15 0.03 0.32
美元 728,228.06 5,003,754.37 13.12 95.12
小计 267,946,251.34 511,702,491.75
其他货币资金 人民币 395,185,898.28 168,597,913.86
小计 395,185,898.28 168,597,913.86
合计 663,186,727.70 680,357,480.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、交易性金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008-6-30 2008-1-1
投资成本 公允价值变 公允价值 投资成本 公允价值变 公允价值
动 动
股票投资 1,431,905.0 -55,250.00 1,376,655.00 - - -
0
债券投资 - - - - - -
基金投资 16,667,664. -1,714,918. 14,952,745.8 22,380,014. 11,737,818. 34,117,832.9
39 50 9 82 10 2
合计 18,099,569. -1,770,168. 16,329,400.8 22,380,014. 11,737,818. 34,117,832.9
39 50 9 82 10 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2008-6-30 2008-1-1
银行承兑汇票 4,746,458.21 9,087,930.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述票据无质押情况。
4、应收账款
（1）按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 2008-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
0.5年以内 106,041,030.10 59.78% - 106,041,030.10
0.5-1年 7,042,664.34 3.97% 351,945.70 6,690,718.64
1-2年 2,860,615.42 1.61% 286,061.54 2,574,553.88
2至3年 16,470,616.95 9.29% 3,294,123.39 13,176,493.56
3年至5年 15,731,288.37 8.87% 6,262,297.06 9,468,991.31
5年以上 29,234,537.30 16.48% 29,234,537.30 -
合计 177,380,752.48 100.00% 39,428,964.99 137,951,787.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 2008-1-1
金额 比例 坏账准备 净额
0.5年以内 75,401,928.56 52.84% - 75,401,928.56
0.5-1年 6,670,274.40 4.67% 333,513.72 6,336,760.68
1-2年 15,709,706.24 11.01% 1,570,970.62 14,138,735.62
2至3年 13,749,652.36 9.64% 2,749,930.48 10,999,721.88
3年至5年 8,538,411.11 5.98% 3,415,364.44 5,123,046.67
5年以上 22,624,362.40 15.86% 22,624,362.40 -
合计 142,694,335.07 100.00% 30,694,141.66 112,000,193.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按类别分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008-6-30
类别 应收账款金额 占应收账款总额 坏账准备计提 坏账准备金额
的比例 比例
单项金额重大的应收账款 51,120,349.74 28.82% 12.57% 6,426,978.80
按信用风险特征组合后该组 29,234,537.30 16.48% 100.00% 29,234,537.30
合的风险较大的应收账款
单项金额不重大应收账款 97,025,865.44 54.70% 3.88% 3,767,448.89
合计 177,380,752.48 100.00% 22.23% 39,428,964.99
2008-1-1
类别 应收账款金额 占应收账款总额 坏账准备计提 坏账准备金额
的比例 比例
单项金额重大的应收账款 41,551,034.92 29.12% 11.33% 4,707,501.58
按信用风险特征组合后该组 22,624,362.40 15.86% 100% 22,624,362.40
合的风险较大的应收账款
单项金额不重大应收账款 78,518,937.75 55.02% 4.28% 3,362,277.68
合计 142,694,335.07 100% 21.51% 30,694,141.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①本公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为5,000,000.00元以上的客户应收账款，经减值测试，公司计提坏账准备6,426,978.80 元。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指单笔金额为5,000,000.00元以下，账龄超过五年的应收账款，经减值测试后公司全额计提坏账准备 29,234,537.30 元。
③单项金额不重大应收账款指单笔金额为5,000,000.00元以下、账龄不超过五年的客户应收账款，公司按账龄计提坏账准备 3,767,448.89 元。
（3）至2008年6月30日前五名欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例
北京富邦信业贸易有限公司 26,637,000.00 半年内 15.02%
上海诗玛尔(麦德龙) 15,695,464.00 1-2年 8.85%
上海捷聪贸易有限公司 5,500,000.00 半年内 3.10%
FORBESTInternationalUSA,LLC 4,214,244.59 半年内 2.38%
上海旭初百货有限公司 3,523,793.71 2-3年 1.99%
55,570,502.30 31.33%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）应收账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
5、预付账款
（1）明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008-6-30 2008-1-1
金额 比例 金额 比例
1年以内 37,315,243.11 95.67% 18,286,444.42 99.82%
1-2年 670,805.00 1.72% 32,282.64 0.18%
2-3年 1,017,009.56 2.61% 74.00 -
3年以上 - - - --
合计 39,003,057.67 100% 18,318,801.06 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）至2008年6月30日前五名欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例
河北甜伴侣科技有限公司 7,250,000.00 1年以内 18.59%
无锡华玉铝业有限公司 3,392,100.00 1年以内 8.70%
扬州市邗江司麦尔日化有限公司 3,360,337.02 1年以内 8.62%
昆明温馨卫生用品有限公司 2,400,199.01 1年以内 6.15%
射阳县建筑工程有限公司 1,642,000.00 1年以内 4.21%
合计 18,044,636.03 46.26%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）预付账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
6、其他应收款
（1）按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 2008-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
0.5年以内 229,899,964.10 90.65% - 229,899,964.10
0.5-1年 15,569,763.20 6.14% 28,268.16 15,541,495.04
1-2年 5,806,100.33 2.29% 55,110.03 5,750,990.30
2至3年 9,750.00 0.00% 1,950.00 7,800.00
3年至5年 456,518.20 0.18% 182,607.28 273,910.92
5年以上 1,857,786.09 0.73% 1,857,786.09 -
合计 253,599,881.92 100.00% 2,125,721.56 251,474,160.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008-1-1
金额 比例 坏账准备 净额
0.5年以内 242,456,312.28 97.22% - 242,456,312.28
0.5-1年 565,118.96 0.19% 26,905.95 538,213.01
1-2年 5,436,172.33 1.82% 8,020.03 5,428,152.30
2至3年 16,910.00 0.01% 3,382.00 13,528.00
3年至5年 451,718.20 0.15% 180,687.28 271,030.92
5年以上 1,857,786.09 0.62% 1,857,786.09 -
合计 250,784,017.86 100.00% 2,076,781.35 248,707,236.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按类别分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008-6-30
类别 其他应收款金额 占其他应收款总 坏账准备计提 坏账准备金额
额比例 比例
单项金额重大的其他应收款 215,000,000.00 84.78% - -
项
按信用风险特征组合后该组 1,857,786.09 0.73% 100.00% 1,857,786.09
合的风险较大的其他应收款
项
单项金额不重大其他应收款 36,742,095.83 14.49% 0.73% 267,935.47
项
合计 253,599,881.92 100.00% 0.84% 2,125,721.56
2007-1-1
类别 其他应收款金额 占其他应收款总 坏账准备计提 坏账准备金额
额比例 比例
单项金额重大的其他应收款 220,250,000.00 87.82% - -
项
按信用风险特征组合后该组 1,857,786.09 0.74% 100.00% 1,857,786.09
合的风险较大的其他应收款
项
单项金额不重大其他应收款 28,676,231.77 11.44% 0.76% 218,995.26
项
合计 250,784,017.86 100.00% 0.82% 2,076,781.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①本公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为5,000,000.00元以上的其他应收款，经减值测试,，其账龄为半年以内，未发生减值，不计提坏账准备。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过五年的应收款项，经减值测试后公司全额计提坏账准备计1,857,786.09 元。
③单项金额不重大的其他应收款指单笔金额为5,000,000.00元以下且账龄不超过五年的客户其他应收款，公司按账龄计提坏账准备267,935.47 元。
（3）至2008年6月30 日前五名欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例
中国华融资产管理公司南宁办事处 100,000,000.00 2007年 39.43%
北部湾银行筹备处 100,000,000.00 2007年 39.43%
合肥蜀山高科园区发展有限公司 15,000,000.00 2007年 5.91%
广西亿康南药药业种植公司 7,004,355.27 2007年 2.76%
FISHANDRICHARDSOND.C 2,619,026.74 2007年-2008年 1.03%
合计 224,623,382.01 88.57%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上1-2项为公司支付的对南宁市商业银行股份有限公司（以下简称“南宁商业银行”）的投资款。经广西壮族自治区人民政府研究同意，南宁商业银行开始实施增资扩股方案，增资扩股完成后其总股本将由现在的2.30亿元增加至20亿元。在完成增资扩股等事项后，该银行拟申请更名为广西北部湾银行。公司拟出资2亿元投资参股南宁商业银行，持有其股份1亿股，占其总股本的5%。由于该行增资扩股尚在进行过程中，公司目前尚未取得其出资证明，因此将该项投资款在该项目临时挂账。
（4）其他应收款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
7、存货及存货跌价准备
（1）存货列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
原材料 20,728,422.35 126,352,715.17 119,696,486.38 27,384,651.14
在产品 7,881,144.36 239,389,954.42 242,247,195.85 5,023,902.93
库存商品 30,401,088.11 218,349,908.53 209,958,942.75 38,792,053.89
自制半成品 3,869,722.85 75,430,089.15 72,770,993.64 6,528,818.36
燃料 1,342.50 397,405.04 397,263.89 1,483.65
包装物 4,726,722.65 24,739,156.93 23,137,366.88 6,328,512.70
低值易耗品 955,221.84 3,250,145.05 1,872,751.21 2,332,615.68
委托加工物质 3,628,893.08 38,298,432.16 37,250,187.11 4,677,138.13
合计 72,192,557.74 726,207,806.45 707,331,187.71 91,069,176.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期减少
项目 2008-1-1 本期增加 转回 转销 2008-6-30
库存商品 557,569.00 - - - 557,569.00
原材料 - - - - -
包装物 - - - - -
合计 557,569.00 - - - 557,569.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、可供出售金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008-6-30 2008-1-1
投资成本 公允价值变 公允价值 投资成本 公允价值变动 公允价值
动
股票投资 299,525,181 1,292,177,2 1,591,702,4 299,525,181. 2,670,666,168 2,970,191,35
.67 43.29 24.96 67 .33 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、持有至到期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 到期日 2008-6-30 2008-1-1
国泰君安债券* 2009.12.01 2,000,000.00 2,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*2004年11月24日，本公司与国泰君安证券股份有限公司签订债券认购合同，该债券期限为五年零一个月，采用浮动利率，票面利率为基准利率与基本利差之和。该债券发行期首日为2004年11月1日，每年付息一次。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
长期股权投资 43,522,791.23 - 609,224.95 42,913,566.28
减：减值准备 - -
长期股权投资净额 43,522,791.23 - 609,224.95 42,913,566.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）重要联营企业情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 注册地 业 本 本 期 本
名称 务 企 企 末 期
性 业 业 净 营
质 持 在 资 业
股 投 产 收
比 资 总 入
例 单 额 总
位 额
表
决
权
比
例
柳州市玉洁 柳州市 40 40 9, -
口腔卫生用 % % 67
品有限责任 7,
公司 06
7.
02
广西两面针 柳州市 41 41 9, -
九洲房地产 % % 59
开发有限公 6,
司 17
6.
31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 股权比 初始投资额 2008-1-1 本期权益 累计权益 本期增(减) 2008-6-30
位 例 调整 调整
广西亿康 40% 4,000,000.0 688,769.8 -534,196. -3,845,42 - 154,573.64
南药药业 0 9 25 6.37
种植有限
责任公司
成都同基 35% 2,000,000.0 1,929,923 -849.86 - -70,926.1 - - 1,929,073.8
医药有限 0 .75 1 9
公司
柳州市玉 40% 4,000,000.0 3,990,182 -10,264.2 -20,082.1 - 3,979,917.9
洁口腔卫 0 .14 4 0 0
生用品有
限责任公
司
广西两面 41% 4,100,000.0 3,998,346 -63,914.6 -165,567. - 3,934,432.2
针九洲房 0 .89 0 71 9
地产开发
有限公司
新疆西部 33.3% 1,000,000.0 1,000,000 - - - 1,000,000.0
惠好卫生 0 .00 0
用品有限
公司
合计 14,600,000. 11,607,22 -609,224. -4,102,00 - 10,997,997.
00 2.67 95 2.29 72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
采用权益法核算的被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
（4）成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 股权比例 初始投资额 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
柳州市商业银 2.96% 10,000,000.0 10,000,000.00 - - 10,000,000.0
行 0 0
柳州恒达巴士 15.00% 12,000,000.0 12,000,000.00 - - 12,000,000.0
股份有限公司 0 0
柳州市亿康投 16.67% 9,795,568.56 9,795,568.56 - - 9,795,568.56
资发展有限责
任公司
柳州中百股份 120,000.00 120,000.00 - - 120,000.00
有限公司
合计 31,955,568.5 31,915,568.56 - - 31,915,568.5
6 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）长期股权投资减值准备
期末对长期股权投资账面价值进行检查，未发现上述长期股权投资发生明显减值的情况。
11、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
一、原价合计 434,131,903.32 26,974,824.82 、 84,826.55 461,021,901.59
其中：房屋建筑物 171,066,357.97 8,590,565.87 - 179,656,923.84
机器设备 252,843,627.16 13,803,522.49 8,947.53 266,638,202.12
运输设备 5,639,166.17 870,488.48 32,564.24 6,477,090.41
电子设备及其他设备 4,582,752.02 3,710,247.98 43,314.78 8,249,685.22
二、累计折旧合计 186,000,209.85 10,625,235.56 60,894.10 196,564,551.31
其中：房屋建筑物 36,933,077.57 2,003,673.31 - 38,936,750.88
机器设备 146,074,567.96 7,384,331.40 - 153,458,899.36
运输设备 1,113,158.89 445,530.12 24,082.63 1,534,606.38
电子设备及其他设备 1,879,405.43 791,700.73 36,811.47 2,634,294.69
三、固定资产减值准备合计 2,941,791.04 - - 2,941,791.04
其中：房屋建筑物 - - - -
机器设备 2,941,791.04 - - 2,941,791.04
运输设备 - - - -
电子设备及其他设备 - - - -
四、固定资产账面价值合计 245,189,902.43 16,349,589.26 23,932.45 261,515,559.24
其中：房屋建筑物 134,133,280.40 6,586,892.56 - 140,720,172.96
机器设备 103,827,268.16 6,419,191.09 8,947.53 110,237,511.72
运输设备 4,526,007.28 424,958.36 8,481.61 4,942,484.03
电子设备及其他设备 2,703,346.59 2,918,547.25 6,503.31 5,615,390.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目 预算数 2008-1-1 本 本 本 20
期 期 期 08
增 转 其 -6
加 入 他 -3
固 减 0
定 少
资 数
产
高级洗涤 59,680,00 4,926,533 50 4, - -
用品技术 0.00 .70 ,9 97
改造目 44 7,
.0 47
0 7.
70
全塑复合 241,927,5 175,802,8 17 - - 19
管牙膏项 00.00 57.31 ,6 3,
目 19 42
,5 2,
63 42
.1 0.
8 49
卷筒纸设 - 55 55 - -
备 1, 1,
23 23
6. 6.
00 00
盐城精烘 1,451,836 - 14 - - 14
包车间 .27 9, 9,
74 74
7. 7.
31 31
盐城精烘 3,540,000 - 3, - - 3,
包生产线 .00 15 15
8, 8,
93 93
7. 7.
21 21
盐城半成 - 1, - - 1,
品生产线 17 17
技改 4, 4,
88 88
3. 3.
23 23
扬州洗化 1,080,000 - 71 - - 71
车间 .00 0, 0,
00 00
0. 0.
00 00
其他项目 2,432,342 55 1, - 1,
.11 6, 71 27
99 0, 8,
6. 59 74
40 4. 4.
01 50
合计 183,161,7 23 7, - 19
33.12 ,9 23 9,
72 9, 89
,3 30 4,
07 7. 73
.3 71 2.
3 74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经减值测试，本公司在建工程未发生减值。
13、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
（1）原值
非专利技术* 56,849,700.00 100,000.00 - 56,949,700.00
土地使用权 67,579,812.12 3,556,014.31 - 70,910,306.42
商标使用权** 8,852,890.00 30,000.00 - 9,108,410.00
其他 - 89,738.00 - -
合计 133,282,402.12 3,775,752.31 - 136,968,416.42
（2）累计摊销
非专利技术 2,830,880.00 2,777,999.99 - 5,608,879.99
土地使用权 882,658.90 700,062.51 90,125.12 1,492,596.29
商标使用权** 5,588,215.48 923,131.72 - 4,665,083.76
其他 - 3,739.10 - -
合计 9,301,754.38 4,404,933.32 90,125.12 11,766,560.04
（3）账面价值 0.00
非专利技术 54,018,820.00 -2,677,999.99 - 51,340,820.01
土地使用权 66,697,153.22 2,855,951.80 -90,125.12 69,643,230.15
商标使用权** 3,264,674.52 -893,131.72 - 2,371,542.79
其他 - 85,998.90 - 85,998.90
合计 123,980,647.74 -629,181.01 -90,125.12 123,441,591.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*非专利技术为本公司之控股子公司广西亿康药业股份有限公司成立时，其股东－广西柳州制药有限责任公司以药品生产批号经评估后的价值入股所形成；以及合并报表编制过程中，以购买日确定的该项资产的公允价值为基础对盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司的财务报表进行的调整。
**系根据本公司与合肥市工业投资控股公司、安徽芳草日化有限公司三方签订的协议，本公司之控股子公司－安徽两面针.芳草日化有限公司2006年7月将安徽芳草日化有限公司评估值为8,852,890.00元的无形资产－商标使用权入账，拟按照各项商标使用权的剩余有效年限进行摊销。该项使用权已办理资产移交手续，其剩余摊销年限为2－9年不等，按年摊销额计算平均的剩余摊销年限约为3年。
经减值测试，本公司无形资产未发生减值。
14、商誉
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
广西亿康药业股份有限公司 3,405,975.91 - - 3,405,975.91
盐城捷康三氯蔗糖制造有限 211,751.86 - - 211,751.86
公司
合计 3,617,727.77 - - 3,617,727.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008-1-1 本期增加 本期摊销 2008-6-30 剩余摊销期(月)
牙膏生产系统改 141,618.97 - 51,654.78 89,964.19 6
造工程
软件使用费 - 20,000.00 4,165.00 15,835.00 19
合计 141,618.97 20,000.00 55,819.78 105,799.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008-6-30 2008-1-1
存货跌价准备引起的应纳税暂时性差异 83,635.35 83,635.35
固定资产减值准备引起的应纳税暂时性差异 49,812.90 49.812.90
交易性金融资产公允价值变动引起的应纳税暂时性差 271,050.28 -
异
合 计 404,498.53 133,448.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、资产减值准备明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期减少
项目 2008-1-1 本期增加 转回 转销 2008-6-30
一、坏账准备 32,770,923.01 8,783,763.54 - - 41,554,686.55
其中：应收账款 30,694,141.66 8,734,823.33 - - 39,428,964.99
其他应收款 2,076,781.35 48,940.21 - - 2,125,721.56
二、存货跌价准备 557,569.00 - - 557,569.00
其中：库存材料 - - - - 0.00
库存商品 557,569.00 - - - 557,569.00
包装物 - - - - 0.00
三、固定资产减值 2,941,791.04 - - - 2,941,791.04
准备
机器设备 2,941,791.04 - - - 2,941,791.04
合计 36,270,283.05 8,783,763.54 - - 45,054,046.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、所有权受到限制的资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所有权受到限制的资产类别 2008-1-1 本期增加额 本期减少额 2008-6-30
一、用于借款抵押的资产
固定资产-机器设备 - 38,545,468.17 - 38,545,468.17
固定资产－房屋 7,892,100.00 - - 7,892,100.00
无形资产－土地使用权 6,660,651.00 - - 6,660,651.00
合计 14,552,751.00 38,545,468.17 - 53,098,219.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
机器设备数系广西亿康药业股份有限公司向银行借款1,600万元之抵押物。房屋及土地使用权数为盐城捷康三氯蔗糖有限公司向银行借款1,000万元之抵押物。
19、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008-6-30 2008-1-1
借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币
银行借款
其中：抵押 RMB26,000,000.00 26,000,000.00 RMB10,000,000.00 10,000,000.00
担保 RMB10,000,000.00 10,000,000.00 RMB8,000,000.00 8,000,000.00
信用 - - - -
合计 36,000,000.00 18,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）借款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 期限 年利率 借款条件 本金
柳州市商业银行 1年 7.290 担保 3,000,000.00
柳州市商业银行 1年 8.217 抵押 16,000,000.00
柳州市商业银行 1年 8.217 担保 7,000,000.00
中国建设银行射阳县支行 1年 基准利率*( 抵押 10,000,000.00
1+10%)
合计 - 36,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
20、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2008-6-30 2008-1-1
银行承兑汇票 4,150,000.00 25,850,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
21、应付账款
应付账款期末余额为127,081,743.81 元，无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
22、预收账款
预收账款期末余额为34,184,566.08元，无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
23、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008-1-1 本期增加 本期支付 2008-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 213,048.66 25,989,226.90 25,693,396.76 508,878.80
二、职工福利费 - 2,932,446.61 2,359,694.76 572,751.85
三、社会保险费 98,675.10 8,855,227.09 8,056,255.45 897,646.74
其中：1．医疗保险费 - 2,031,554.13 1,857,822.02 173,732.11
2．基本养老保险费 - 5,674,801.12 5,227,133.86 447,667.26
3．年金缴费 -
4．失业保险费 60,785.50 597,476.98 557,759.66 100,502.82
5．工伤保险费 19,941.90 240,464.50 210,924.53 49,481.87
6．生育保险费 17,947.70 310,930.36 202,615.38 126,262.68
四、住房公积金 9,552,680.71 4,288,013.59 1,252,644.06 12,588,050.24
五、工会经费和职工教育经费 823,126.96 1,123,599.23 763,505.74 1,183,220.45
六、非货币性福利 - 98,075.51 113,475.51 -15,400.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 - 51,973.00 51,973.00 -
八、其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 10,687,531.43 43,338,561.93 38,290,945.28 15,735,148.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2008-6-30 2008-1-1
增值税 -745,521.91 6,819,007.70
营业税 5,359.05 20,442.32
城建税 118,441.57 380,689.58
教育费附加 69,528.29 214,344.36
企业所得税* 19,464,075.34 41,894,950.81
个人所得税 81,394.37 85,992.32
房产税 1,088,089.59 71,814.62
其他 563,471.50 248,976.99
合计 20,644,837.80 49,736,218.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*据国家税务总局关于做好2007年度企业所得税汇算清缴工作的补充通知国税函[2008]264号
文的规定：企业在一个纳税年度发生的转让、处置持有5年以上的股权投资所得、非货币性资产投资转让所得、债务重组所得和捐赠所得，占当年应纳税所得50%及以上的，可在不超过5年的期间均匀计入各年度的应纳税所得额。本公司在2007年企业所得税汇算清缴中，经柳州市地方税务局直属分局 的批准已按此规定计缴2007年应交所得税，因此，公司将可以计入以后年度应纳税所得额的收益对应的应交所得税金额108,195,403.62元从本科目中转入递延所得税负债，同时调整本年年初数。
25、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者 2008-6-30 2008-1-1 期末欠付原因
法人股 6,083,493.61 6,083,493.61 未办理相关手续
流通股 8,743.32 8,743.32 未办理相关手续
合计 6,092,236.93 6,092,236.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、其他应付款
其他应付款期末余额为45,836,477.02 元，无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
27、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008-6-30 2008-1-1
退税款* 2,657,037.09 2,657,037.09
科技经费拨款等 548,542.28 982,322.50
合计 3,205,579.37 3,639,359.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*系1998年及之前，本公司及下属公司收到的所得税退税。
28、递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008-6-30 2008-1-1
金融资产公允价值变动引起应纳税暂时性差异 302,021,990.11 510,556,001.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
据国家税务总局关于做好2007年度企业所得税汇算清缴工作的补充通知国税函[2008]264号
文的规定：企业在一个纳税年度发生的转让、处置持有5年以上的股权投资所得、非货币性资产投资转让所得、债务重组所得和捐赠所得，占当年应纳税所得50%及以上的，可在不超过5年的期间均匀计入各年度的应纳税所得额。本公司在2007年企业所得税汇算清缴中，经柳州市地方税务局直属分局 的批准已按此规定计缴2007年应交所得税，因此，公司将可以计入以后年度应纳税所得额的收益对应的应交所得税金额108,195,403.62元从应交税金中转入本科目，同时调整本年年初数。
29、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期增（减）
变动
2008-1-1 配 送股 公积金转股 其他
股
一、有限售条件流通
股份
1.国家持股 40,573,768 - - - -
2.国有法人持股 - - - - -
3.其他内资持股 6,972,778 - - - -
其中：境内法人持股 6,972,778 - - - -
境内自然人持股 - - - -
有限售条件流通股份 47,546,546 - - - -
小计
二、无限售条件流通
股份
人民币普通股 252,453,454 - - - -
三、股份总数（股） 300,000,000 - - - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
股本溢价 502,918,550.29 - - 502,918,550.29
接受捐赠非现金资产准备 366,576.00 - - 366,576.00
公允价值变动 2,270,066,243.08 - 1,171,715,586.28 1,098,350,656.80
其他资本公积* 6,057,960.89 - 6,057,960.89
合计 2,779,409,330.26 - 1,171,715,586.28 1,607,693,743.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
法定盈余公积 126,890,177.54 - - 126,890,177.54
任意盈余公积 77,354,638.84 - - 77,354,638.84
合 计 204,244,816.38 - - 204,244,816.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月
净利润 31,557,890.62
减：少数股东损益 -2,386,985.50
归属于母公司所有者的净利润 33,944,876.12
加：年初未分配利润 494,670,835.48
减：计提法定盈余公积 -
期末未分配利润 528,615,711.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司2007年度股东大会于2008年6月30日召开，会议审议未通过董事会关于2007年度每10股派发红利7.70元(含税)的 利润分配议案，审议通过了关于调整2007年度利润分配方案的议案，将2007年度利润分配调整为以2007年度可分配利润向全体股东每10股送5股并派发现金红利2.00元（含税）的方案。
33、营业收入
（1）分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 230,370,056.30 178,753,435.72
其他业务收入 10,359,117.03 25,866,586.38
合计 240,729,173.33 204,620,022.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务收入及主营业务成本分行业情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本
2008度1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
一、工业行业 219,844,828. 145,723,692.18 184,533,477. 112,157,558.
49 39 87
牙膏 84,094,423.8 90,742,195.93 62,782,617.4 63,568,906.4
3 1 5
牙刷 10,383,163.0 23,817.75 9,278,593.82 171,461.16
0
香皂 13,204,284.3 4,997,948.39 13,141,103.8 4,207,788.41
7 2
洗衣粉、洗发露及其 32,818,160.2 16,560,789.68 32,397,420.7 16,709,633.6
他 9 6 5
卫生巾、纸品 36,604,257.9 33,398,940.43 29,828,869.5 27,499,769.2
5 1 0
三氯蔗糖 42,740,539.0 - 37,104,872.0
5 7
二、商业贸易 - -
进出口贸易 9,676,045.79 21,727,853.96 8,991,237.89 19,801,910.1
1
三、医药行业 - -
药品销售 30,740,955.3 26,735,430.43 20,772,751.7 18,044,299.8
4 9 7
小计 260,261,829. 194,186,976.57 214,297,467. 150,003,768.
62 07 85
公司内各业务分间互 29,891,773.3 15,433,540.85 29,891,773.3 15,433,540.8
相抵销 2 2 5
合计 230,370,056. 178,753,435.72 184,405,693. 134,570,228.
30 75 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）主营业务收入及主营业务成本分地区情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务项目分类 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华南地区 7,690,273.17 6,455,018.32 29,064,783.27 21,587,054.51
华中地区 26,166,341.22 19,853,725.52 16,166,706.64 12,110,930.96
华东地区 82,237,683.39 68,577,426.02 40,880,378.03 30,859,292.46
华北地区 19,770,199.94 15,835,265.67 17,268,225.46 12,839,953.99
西北地区 17,702,202.80 14,106,891.88 12,122,833.48 9,412,896.64
西南地区 53,852,530.04 45,267,575.29 50,361,515.35 38,724,315.43
东北地区 6,555,264.96 4,845,203.35 6,594,680.38 4,667,414.75
其他地区 46,287,334.10 39,356,361.02 21,727,853.96 19,801,910.11
小计 260,261,829.62 214,297,467.07 194,186,976.57 150,003,768.84
公司内各业务分间互相 29,891,773.32 29,891,773.32 15,433,540.85 15,433,540.85
抵销
合计 230,370,056.30 184,405,693.75 178,753,435.72 134,570,228.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司前五名客户销售的收入总额为32,913.775.80 元，占公司全部主营业务收入的14.29%。
（5）其他业务收入和其他业务支出列示下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
废旧品出售 770,419.90 121,900.00 648,519.90
材料出售 8,094,902.30 8,690,585.92 -595,683.62
租赁 463,318.04 549,211.41 -85,893.37
供气费 604,623.12 490,885.68 113,737.44
其他 425,853.67 97,775.64 328,078.03
合计 10,359,117.03 9,950,358.65 408,758.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 23,165.84 89,760.59
城建税 523,514.46 576,645.10
教育费附加 320,509.54 331,142.66
其他 - 27,654.18
合计 867,189.84 1,025,202.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 1,301,533.72 1,177,228.50
减：利息收入 5,163,384.85 1,648,150.51
汇兑损益 528,443.40 3,625.68
银行手续费 46,278.25 57,011.26
合计 -3,287,129.48 -410,285.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 8,783,763.54 3,809,706.34
存货跌价损失 - -1,376,940.70
固定资产减值损失 - -
合计 8,783,763.54 2,432,765.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008年1-6月 2007年1-6月
成本法核算公司分配的利润 18,166,452.80 9,273,200.00
权益法核算公司所有者权益净增(减) -609,224.96 -798,151.04
转让股权(股票)收益 5,233,306.42 222,857,767.80
长期债券投资利息收入 -
被投资单位清算损益* 37,145,225.30 -74,889.52
基金投资损益 5,673,310.61 1,628,075.42
合计 65,609,070.17 232,886,002.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*系原子公司桂康公司注销手续办理完毕，公司将原财务报表中包含的桂康公司2006年以前形成的外方股东的出资及享有的历年留存收益计37,145,225.30元（原计入“少数股东权益”项目）进行了相关账务处理，计入了本科目。
38、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
处理固定资产收益 4,446,128.23 2,300.00
罚款收入 5,767.69 2,447.37
政府补助 182,800.00 -
债务重组利得 - 440,631.72
无法支付的应付款项* 32,934,142.10 -
购置国产设备抵减所得税 - 931,078.41
合并成本小于合并时应享有被合并单位可 1,239,581.00 -
辨认净资产公允价值产生的损益
其他 893.16 74,900.00
合计 38,809,312.18 1.451,357.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*系原子公司桂康公司注销手续办理完毕。公司将原财务报表中包含的桂康公司2006年以前形成的未付股利32,925,249.29元（原在“其他应付款”科目临时挂账）进行了相关账务处理，计入了本科目。.
39、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
处理固定资产净损失 8,101.61 155,770.73
非常损失 - -
罚款支出 215,698.25 31,521.97
违约金 - 8,592.03
其他 1,166,396.96 -
合计 1,390,196.82 195,884.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008年1-6月 2007年1-6月
本期应交所得税 8,197,534.97 48,742,503.01
减：递延所得税资产 271,050.28 468,904.45
加：递延所得税负债 -1,760,672.71 -20,983,925.94
所得税费用 6,165,811.98 27,289,672.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
41、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月
收到的租金 73,285.26
收到的存款利息 5,163,366.67
收到的保险赔款 187,293.44
收抵押金保证金 665,950.00
单位往来 17,424,128.26
科技经费等拨款收入 20,000.00
其他 4,481,374.89
合计 28,015,398.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42、支付其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月
支付的广告费 17,492,873.20
支付的运输费及保险费 8,155,409.25
支付的差旅费 9,660,274.24
审计咨询费 1,105,900.00
退休人员费用 1,036,822.25
支付办公费 1,426,691.00
支付的促销活动费网点柜台费 2,932,378.00
支付的业务招待费 1,791,865.94
支付的租金仓储费 838,903.00
修理改造费 449,580.04
支付科研、质检费 456,545.26
单位往来 26,084,100.00
其他 11,376,066.82
合计 82,807,409.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
0.5年以内 50,194,854. 44.73% - 50,194,854
01 .01
0.5-1年 1,558,810.3 1.39% 77,940.53 1,480,869.
9 86
1-2年 2,195,060.4 1.96% 219,506.04 1,975,554.
0 36
2至3年 15,903,653. 14.17% 3,180,730. 12,722,922
30 66 .64
3年至5年 14,531,194. 12.95% 5,812,477. 8,718,716.
66 86 80
5年以上 27,837,891. 24.81% 27,837,891 -
08 .08
合计 112,221,463 100.00% 37,128,546 75,092,917
.84 .17 .67
账龄 2008-1-1
金额 比例 坏账准备 净额
0.5年以内 42,226,979. 41.41% - 42,226,979.37
37
0.5-1年 3,275,991.9 3.21% 163,799.60 3,112,192.35
5
1-2年 14,404,338. 14.12% 1,440,433. 12,963,904.63
48 85
2至3年 12,762,625. 12.51% 2,552,525. 10,210,100.67
84 17
3年至5年 7,634,128.3 7.48% 3,053,651. 4,580,477.02
6 34
5年以上 21,700,293. 21.27% 21,700,293 -
36 .36
合计 102,004,357 100.00% 28,910,703 73,093,654.04
.36 .32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按类别分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008-6-30
应收账款金额 占应收账款总 坏账准备计提比 坏账准备金额
额的比例 例
单项金额重大的应收账款 45,620,349.74 40.65% 14.09% 6,426,978.80
按信用风险特征组合后该组合的风 27,837,891.08 24.81% 100.00% 27,837,891.08
险较大的应收账款
单项金额不重大应收账款 38,763,223.02 34.54% 7.39% 2,863,676.29
合计 112,221,463.84 100.00% 33.09% 37,128,546.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008-1-1
应收账款金额 占应收账款总额 坏账准备计 坏账准备金额
的比例 提比例
单项金额重大的应收账款 36,051,034.92 35.35% 13.06% 4,707,500.96
按信用风险特征组合后该组合的风 21,700,293.36 21.27% 100.00% 21,700,293.36
险较大的应收账款
单项金额不重大应收账款 44,253,029.08 43.38% 5.66% 2,502,909.00
合计 102,004,357.36 100.00% 28.34% 28,910,703.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①本公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为5,000,000.00元以上的客户应收账款，经减值测试，公司计提坏账准备6,426,978.80元。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过五年的应收账款，经减值测试后公司全额计提坏账准备27,837,891.08元。
③单项金额不重大应收账款指单笔金额为5,000,000.00元以下的客户应收账款，公司按账龄计提坏账准备2,863,676.29元。
（3）至2008年6月30日前五名欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例
北京富邦信业贸易有限公司 26,637,000.00 半年内 24%
上海诗玛尔(麦德龙) 18,983,350.07 1-5年 17%
上海旭初百货有限公司 3,523,793.71 2-5年 3%
临沂金鹰洗化公司(鲁兴,鑫都) 2,642,031.66 半年-5年 2%
柳州两面针进出口公司 2,500,394.16 半年内 2%
合计 54,286,569.60 48%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
2.其他应收款
（１）按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
0.5年以内 257,781,096.47 98.71% - 257,781,096.47
0.5-1年 511,970.00 0.20% 25,598.50 486,371.50
1-2年 530,970.33 0.20% 53,097.03 477,873.30
2至3年 9,750.00 0.00% 1,950.00 7,800.00
3年至5年 451,718.20 0.17% 180,687.28 271,030.92
5年以上 1,857,786.09 0.71% 1,857,786.09 -
合计 261,143,291.09 100.00% 2,119,118.90 259,024,172.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008-1-1
金额 比例 坏账准备 净额
0.5年以内 255,283,581.40 98.88% - 255,283,581.40
0.5-1年 514,370.00 0.20% 25,718.50 488,651.50
1-2年 78,200.33 0.03% 7,820.03 70,380.30
2至3年 9,750.00 - 1,950.00 7,800.00
3年至5年 451,718.20 0.17% 180,687.28 271,030.92
5年以上 1,857,786.09 0.72% 1,857,786.09 -
合计 258,195,406.02 100.00% 2,073,961.90 256,121,444.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按类别分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008-6-30
其他应收款金额 占其他应收款总额 坏账准备计 坏账准备金额
比例 提比例
单项金额重大的其他应收款 242,336,939.71 92.80% - -
项
按信用风险特征组合后该组 1,857,786.09 0.71% 100.00% 1,857,786.09
合的风险较大的其他应收款
项
单项金额不重大其他应收款 16,948,565.29 6.49% 1.54% 261,332.81
项
合计 261,143,291.09 100.00% 0.81% 2,119,118.90
类别 2008-1-1
其他应收款金额 占其他应收款总额 坏账准备计 坏账准备金额
比例 提比例
单项金额重大的其他应收款 200,000,000.00 77.46% - -
项
按信用风险特征组合后该组 1,857,786.09 0.72% 100.00% 1,857,786.09
合的风险较大的其他应收款
项
单项金额不重大其他应收款 56,337,619.93 21.82% 0.38% 216,175.81
项
合计 258,195,406.02 100.00% 0.80% 2,073,961.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①本公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为5,000,000.00元以上的其他应收款，经减值测试,，其账龄为半年以内，未发生减值，不计提坏账准备。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过五年的应收款项，经减值测试后公司全额计提坏账准备计1,857,786.09元。
③单项金额不重大的其他应收款指单笔金额为5,000,000.00元以下且账龄不超过五年的客户其他应收款，公司按账龄计提坏账准备261,332.81元。
（3）至2008年6月30日前五名欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例
中国华融资产管理公司南宁办事处 100,000,000.00 2007年 38.29%
北部湾银行筹备处 100,000,000.00 2007年 38.29%
广西亿康南药药业种植公司 4,454,455.85 2007年 1.71%
上海三樱包装材料有限公司柳州分公司 2,077,714.60 2008年 0.80%
广西博纳文化传播有限公司 2,000,000.00 2007年 0.77%
合计 208,532,170.45 79.86%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上1-2项为公司支付的对南宁市商业银行股份有限公司（以下简称“南宁商业银行”）的投资款。经广西壮族自治区人民政府研究同意，南宁商业银行开始实施增资扩股方案，增资扩股完成后其总股本将由现在的2.30亿元增加至20亿元。在完成增资扩股等事项后，该银行拟申请更名为广西北部湾银行。公司拟出资2亿元投资参股南宁商业银行，持有其股份1亿股，占其总股本的5%。由于该行增资扩股尚在进行过程中，公司目前尚未取得其出资证明，因此将该项投资款在该项目临时挂账。（4）其他应收款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
长期股权投资 203,685,052.82 157,795,800.00 74,178.84 361,406,673.98
减：减值准备 13,105,106.20 - - 13,105,106.20
长期股权投资净额 190,579,946.62 157,795,800.00 74,178.84 348,301,567.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）重要联营企业情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 注册地 业务性质 本企业持 本企业在投 期末净资产 本
位名称 股比例 资单位表决 总额 期
权比例 营
业
收
入
总
额
柳州市玉 柳州市 40% 40% 9,677,067. -
洁口腔卫 02
生用品有
限责任公
司
广西两面 柳州市 41% 41% 9,596,176. -
针九洲房 31
地产开发
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 股权 初始投资额 2008-1-1 本期权益调 累计权益调 本期增( 2008-6-30
位 比例 整 整 减)
柳州市玉 40% 4,000,000. 3,990,182. -10,264.24 -20,082.10 - 3,979,917.
洁口腔卫 00 14 90
生用品有
限责任公
司
广西两面 41% 4,100,000. 3,998,346. -63,914.60 -165,567.71 - 3,934,432.
针九洲房 00 89 29
地产开发
有限公司
合计 8,100,000. 7,988,529. -74,178.84 -185,649.81 7,914,350.
00 03 19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
采用权益法核算的被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
（4）成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 股权比例 初始投资额 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
柳州惠好卫 75% 13,105,106.2 13,105,106.20 - - 13,105,106.2
生用品有限 0 0
公司
柳州两面针 51% 2,550,000.00 2,550,000.00 - - 2,550,000.00
进出口贸易
有限公司
广西亿康药 55% 9,521,417.59 9,521,417.59 - - 9,521,417.59
业股份有限
公司
安徽两面针 70% 24,500,000.0 24,500,000.00 - - 24,500,000.0
·芳草日化 0 0
有限公司
盐城捷康蔗 35% 43,900,000.0 43,900,000.00 - - 43,900,000.0
糖制造有限 0 0
公司
柳州市商业 2.96% 10,000,000.0 10,000,000.00 - - 10,000,000.0
银行 0 0
柳州两面针 80% 80,000,000.0 80,000,000.00 120,000,000. - 200,000,000.
房地产开发 0 00 00
有限公司
柳州恒达巴 15.00% 12,000,000.0 12,000,000.00 - - 12,000,000.0
士股份有限 0 0
公司
柳州中百股 120,000.00 120,000.00 - - 120,000.00
份有限公司
两面针(扬州 51% 37,795,800.0 37,795,800.0 - 37,795,800.0
)酒店用品有 0 0 0
限公司
合计 233,492,323. 195,696,523.7 157,795,800. - 353,492,323.
79 9 00 79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提（恢复）原因
柳州惠好卫生用品 13,105,106.20 - - 13,105,106.20 净资产为负值
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、营业收入
（1）分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 84,060,367.49 89,432,004.09
其他业务收入 3,267,069.55 20,311,419.65
合计 87,327,437.04 109,743,423.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务收入及主营业务成本分产品类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
项目 2008年1-6 2007年1-6 2008年1-6 2007年1-6 2008年1-6 2007年1-6
月 月 月 月 月 月
牙膏 47,635,791 76,747,91 34,940,872 54,298,840 12,694,918 22,449,072
.02 2.96 .49 .93 .54 .03
牙刷 50.63 - 499.77 - -449.14 -
香皂 6,991,686. 3,154,185 6,912,554. 2,857,055. 79,131.89 297,129.39
11 .16 22 77
洗衣粉、 19,982,852 9,529,905 20,706,405 9,954,898. -723,553.3 -424,992.9
洗发露及 .15 .97 .50 91 5 4
其他
三氯蔗糖 9,449,987. - 7,997,787. - 1,452,200. -
58 49 09
合计 84,060,367 89,432,00 70,558,119 67,110,795 13,502,248 22,321,208
.49 4.09 .47 .61 .02 .48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）主营业务收入及主营业务成本分地区列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务项目分类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华南地区 7,690,273.18 6,455,018.33 7,326,438.63 5,497,843.09
华中地区 11,998,628.26 10,071,341.26 12,738,529.47 9,559,137.76
华东地区 12,209,891.52 10,248,670.22 15,880,846.20 11,917,168.09
华北地区 15,986,930.85 13,419,020.28 13,892,626.60 10,425,185.42
西北地区 6,626,343.04 5,561,982.63 6,870,354.04 5,155,592.01
西南地区 13,232,910.50 11,107,366.14 30,034,930.16 22,538,554.03
东北地区 2,477,482.33 2,079,535.22 2,688,278.99 2,017,315.21
其他地区 13,837,907.81 11,615,185.39 - -
合计 84,060,367.49 70,558,119.47 89,432,004.09 67,110,795.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期前五名客户销售收入总额为25,198,003.77元，占全部销售收入的比例为29.98%。
4、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008年1-6月 2007年1-6月
成本法核算公司分配的利润 18,166,452.80 9,273,200.00
权益法核算公司所有者权益净增(减) -74,178.84 -197,564.97
转让股权(票)收益 1,974,869.68 222,857,767.80
被投资单位清算损益* 37,145,225.30 -
长期债券投资利息收入 - -
基金投资损益 5,673,310.61 1,628,075.42
合计 62,885,679.55 233,561,478.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益汇回不存在重大限制。
*系原子公司桂康公司注销手续办理完毕，公司将原财务报表中包含的桂康公司2006年以前形成的外方股东的出资及享有的历年留存收益计37,145,225.30元（原计入“少数股东权益”项目）进行了相关账务处理，计入了本科目。
5、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月
收到的租金 43,200.00
收到的存款利息 3,172,453.62
收到的保险赔款 180,490.64
收抵押金保证金 36,000.00
合计 3,432,144.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、支付其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月
支付的广告费 15,537,099.00
支付的运输费及保险费 5,075,396.86
支付的差旅费 6,095,377.39
审计咨询费 1,076,500.00
退休人员费用 1,036,822.25
支付办公费 677,264.01
支付的促销活动费网点柜台费 773,163.09
支付的业务招待费 489,698.10
支付的租金仓储费 615,007.50
单位往来 5,800,000.00
其他 2,205,850.98
合计 39,382,179.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(一)关联方概况
1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注 七.(一)列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
存在控制关系的本公司股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 注册地址 注 拥 主 与 经
册 有 营 本 济
资 本 业 公 性
本 公 务 司 质
司 关
股 系
份
比
例
柳州市国 18 最 政
资委 .5 大 府
2% 股 部
东 门
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方所持股份及其变化.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 2008-1-1 比例 本期增加(减少) 2008-6-30 比例
柳州市国资委 55,573,768 18.52% 55,573,768 18.52%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.不存在控制关系但有交易往来的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
柳州市两面针旅游用品厂 本公司的股东
柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司 本公司的联营企业
柳州两面针洗涤用品厂 本公司下属合作企业
柳州达美实业有限责任公司 本公司管理层为其股东
广西亿康南药药业种植有限责任公司 本公司控股子公司的联营企业
成都同基医药有限公司 本公司控股子公司的联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)关联方交易事项
1.采购货物
本公司本期及上年同期向关联方采购货物有关明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008年1-6月 2007年1-6月
关联方名称 金 额 占采购比例 金 额 占采购比例
柳州两面针洗涤用品厂 342,000.00 0.21% 3,541,081.77 2.12%
柳州市两面针旅游用品厂 520,016.00 0.32% - -
广西亿康南药药业种植有限责任公司 - - 42,703.42 0.03%
合计 862,016.00 0.53% 3,583,785.19 2.15%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.销售货物
本公司本期及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008年1-6月 2007年1-6月
关联方名称 金 额 占年度销货比例 金 额 占年度销货比例
柳州市两面针旅游用品厂 839,385.13 0.35% - -
成都同基医药有限公司 1,089,836.92 0.45% 3,847,436.64 1.61%
合计 1,929,222.05 0.80% 3,847,436.64 1.61%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司关联方之间的交易是在参照同期市场价格基础上的协议定价。
3.担保事项
截至2008年6月30日止，关联方为本公司之子公司广西亿康药业股份有限公司银行借款提供担保事项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 金额 期限
柳州达美实业有限责任公司 5,000,000.00 2007.03.26-2008.03.26
柳州两面针旅游用品厂 3,000,000.00 2007.10.31-2008.10.31
合计 8,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
往来项目 关联公司名称 经济内容 2008.6.30 2007.12.31
其他应收款 广西亿康南药药业种植有限责任 代付款 7,004,355.27 7,364,584.67
公司
小计 7,004,355.27 7,364,584.67
应收账款 柳州市两面针旅游用品厂 货 款 772,899.63 44,590.46
应收账款 成都同基医药有限公司 货 款 1,276,998.88 405,598.68
小计 1,898,309.72 405,598.60
预收账款 柳州市两面针旅游用品厂 暂借款 20,000,000.00 -
小计 20,000,000.00 -
其他应付款 柳州市两面针旅游用品厂 暂借款 - 16,000,000.00
小计 - 16,000,000.00
应付账款 柳州达美实业有限责任公司 结算款 829,228.17 827,180.01
应付账款 柳州两面针洗涤用品厂 结算款 6,020,412.41 16,256,957.41
小计 6,849,640.58 17,084,137.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十一、或有事项
本公司2007年收到柳州市中级人民法院关于湖北侨丰商贸投资有限责任公司起诉本公司的《应诉通知书》，其内容是关于上海诗玛尔实业发展有限责任公司的股权转让纠纷（详细内容见本公司2007年8月28日刊登于《上海证券报》的公告 ）。本案原定2007年8月7日开庭审理，因故延期开庭。2008年2月柳州市中级人民法院已将该案移交上海市浦东中级人民法院审理，目前该案仍在审理中，公司将根据本案的审理进展情况及时进行披露。
十二、承诺事项
根据2007年10月24日召开的公司第四届董事会第二十三次会议审议通过的《关于注资控股两面针（扬州）酒店用品有限公司的议案》，公司拟以在扬州的土地、房屋等评估价值为3,779.58万元的资产对两面针（扬州）酒店用品有限公司注资，注资完成后持有其51%的股权，控股该公司。目前注入资产的产权过户手续已经完成，公司于2008年2月正式取得其经营控制权。
根据2007年10月24日召开的公司第四届董事会第二十三次会议审议通过的《关于投资组建两面针房地产开发有限公司的议案》，公司拟先期出资2.6亿元，与柳州两面针旅游用品厂共同出资组建两面针房地产开发有限公司，其中本公司占其80%股权，柳州两面针旅游用品厂占其20%股权。公司在2007年度内已出资8,000万元，另12,000万元目前已出资到位，房地产开发公司目前运作正常。
十三、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重大事项
本公司原控股子公司柳州桂康日用化学品有限公司（以下简称“桂康公司”）2006年度经营期满结业清算，清算开始日为2006年5月31日，结束日为2006年12月31日。清算结束日全部剩余资产、负债已并入股份公司账内，原有生产经营活动也由股份公司承继。根据桂康公司2002年12月1日“董事会会议决议”的规定，桂康公司在向外方股东香港桂龙发展公司分配股利600,000.00元后，合资期间的股利全部由柳州两面针股份有限公司所有。桂康公司已于2003年4月支付香港桂龙发展公司股利600,000.00元。
2008年5月13日,柳州市工商行政管理局向桂康公司出具了《柳州市工商行政管理局企业注销登记通知书》，至此，桂康公司注销手续办理完毕。据此,本公司本报告期将原财务报表包含的桂康公司2006年以前形成的未付股利32,925,249.29元（原在“其他应付款”科目临时挂账）和外方股东的出资及享有的历年留存收益计37,145,225.30元（原计入“少数股东权益”项目）全部进行了相关账务处理，计入了本报告损益。
十五、补充资料
1、现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 31,557,890.62 163,881,565.79
加：资产减值准备 8,783,763.54 2,432,765.64
固定资产折旧 11,784,435.48 9,899,512.01
无形资产摊销 4,404,933.32 1,979,576.28
长期待摊费用摊销 55,819.78 68,500.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填 -4,446,128.23 153,470.73
列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 63,351.61 -
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 14,342,637.01 -7,558,907.23
财务费用（收益以“-”填列） 462,426.04 1,170,720.77
投资损失（收益以“-”填列） -65,609,070.17 -232,886,002.66
递延所得税资产的减少(增加以“-”填列） -271,050.28 -468,904.45
递延所得税负债的增加(减少以“-”填列） -1,760,672.71 -20,983,925.94
存货的减少(增加以“-”填列) -5,067,619.41 2,503,652.46
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -59,145,393.95 -43,961,862.66
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） -32,719,281.88 22,403,276.99
其他 -1,239,581.00 13,315,814.49
经营活动产生的现金流量净额 -98,803,540.23 -88,050,747.77
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况 - -
现金的年末余额 663,186,727.70 550,957,426.87
减:现金的年初余额 680,357,480.16 366,266,495.34
加:现金等价物的年末余额 - -
减:现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物的净增加额 -17,170,752.46 184,690,931.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）公司现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 37,250,821.56 164,290,037.51
加：资产减值准备 8,262,999.85 3,126,029.64
固定资产折旧 5,874,734.70 6,253,628.35
无形资产摊销 328,053.10 -
长期待摊费用摊销 - 36,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填 -4,446,128.23 155,682.27
列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 13,452,736.60 -7,558,907.23
财务费用（收益以“-”填列） - 513,150.00
投资损失（收益以“-”填列） -62,885,679.55 -233,561,478.25
递延所得税资产的减少(增加以“-”填列） -257,237.78 -468,904.45
递延所得税负债的增加(减少以“-”填列） -1,760,672.71 -20,983,925.94
存货的减少(增加以“-”填列) 4,283,822.34 3,016,564.39
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -21,062,384.10 -42,120,021.58
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） -67,649,782.21 31,299,358.43
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -88,608,716.43 -96,002,786.86
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况 - -
现金的年末余额 345,913,687.34 519,777,796.02
减:现金的年初余额 543,672,048.34 344,023,587.13
加:现金等价物的年末余额 - -
减:现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物的净增加额 -197,758,361.00 175,754,208.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、非经常性损益项目明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
明细项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.非流动资产处置损益 4,438,026.62 142,023,838.40
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
3.计入当期损益的政府补助 931,078.41
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认 1,239,581.00 -
净资产公允价值产生的损益
6.非货币性资产交换损益 - -
7.委托投资损益 - -
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 - -
准备
9.债务重组损益 440,631.72
10.企业重组费用 - -
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 - -
损益
13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - -
14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 31,741,507.74 37,233.37
15.其他 37,145,225.30 -
合计 74,564,340.66 143,432,781.90
减:非经常性损益相应的所得税 4,361,544.50 21,302,007.71
减:少数股东享有部分 -86,604.46 574,588.96
非经常性损益影响的净利润 70,289,400.62 121,556,185.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、净资产收益率和每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期间 财务指标 净资产收益率 每股收益(人民币元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2008年1-6 归属于公司普通股 1.29% 1.06% 0.1131 0.1131
月 股东的净利润
扣除非经常性损益 -1.38% -1.13% -0.1211 -0.1211
后归属于公司普通
股股东的净利润
2007年1-6 归属于公司普通股 6.11% 8.62% 0.5455 0.5455
月 股东的净利润
扣除非经常性损益 1.57% 2.22% 0.1403 0.1403
后归属于公司普通
股股东的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
基本每股收益和稀释每股收益计算 - -
（一）分子 - -
税后净利润 33,944,876.12 163,636,244.91
调整：优先股股利及其他工具影响 - -
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 33,944,876.12 163,636,244.91
调整：
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 - -
与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - -
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 33,944,876.12 163,636,244.91
（二）分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 300,000,000 300,000,000
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - -
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 300,000,000 300,000,000
（三）每股收益
基本每股收益 0.1131 0.5455
稀释每股收益 0.1131 0.5455
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司在2007年9月实施了以资本公积向全体股东每10股转增10股的方案。按照《企业会计准则第34号－每股收益》的规定，企业派发股票股利、公积金转增资本、拆股或并股等，会增加或减少其发行在外普通股或潜在普通股的数量，但并不影响所有者权益金额，这既不影响企业所拥有或控制的经济资源，也不改变企业的盈利能力，即意味着同样的损益现在要由扩大或缩小了的股份规模来享有或分担。因此，为了保持会计指标的前后期可比性，企业应当在相关报批手续全部完成后，按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。据此，上列每股收益按照转增后的总股本300,000,000股计算。
十六、同期比数据变动金额及变动幅度较大的报表项目说明：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 科目名称 期末数或本期数 年初数或同期数 增加（减少）数 增（减） 原因分析
幅
1 交易性金融资产 16,329,400.89 34,117,832.92 -17,788,432.03 -52.14% 股票卖出及市值下跌
所致
2 应收帐款 137,951,787.49 112,000,193.41 25,951,594.08 23.17% 新增子公司的应收款
3 预付款项 39,003,057.67 18,318,801.06 20,684,256.61 112.91% 新增子公司的预付款
4 存货 90,511,607.48 71,634,988.74 18,876,618.74 26.35% 新增子公司的存货
5 可供出售金融资产 1,591,702,424.96 2,970,191,350.00 -1,378,488,925.04 -46.41% 股票市值下跌所致
6 长期股权投资 42,913,566.28 43,522,791.23 -609,224.95 -1.40% 新增子公司的对外投
资
7 短期借款 36,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 100.00% 子公司贷款增加
8 应付票据 4,150,000.00 25,850,000.00 -21,700,000.00 -83.95% 结算方式改变
9 应付帐款 127,081,743.81 97,520,298.95 29,561,444.86 30.31% 新增子公司的应付款
10 预收款项 34,184,566.08 10,621,743.16 23,562,822.92 221.84% 新增子公司的预收款
11 应付职工薪酬 15,735,148.08 10,687,531.43 5,047,616.65 47.23% 新增子公司的应付职
工薪酬
12 应交税费 20,644,837.80 49,736,218.70 -29,091,380.90 -58.49% 上交所得税所致
13 递延所得税负债 302,021,990.11 510,556,001.58 -208,534,011.47 -40.84% 股票市值下跌所致
14 资本公积 1,607,693,743.98 2,779,409,330.26 -1,171,715,586.28 -42.16% 股票市值下跌所致
15 少数股东权益 189,433,013.85 151,710,642.89 37,722,370.96 24.86% 新增子公司的少数股
东权益
16 销售费用 49,666,172.94 59,765,426.09 -10,099,253.15 -16.90% 广告费用减少所致
17 管理费用 42,139,620.42 32,978,831.16 9,160,789.26 27.78% 新增子公司的管理费
用
18 财务费用 -3,287,129.48 -410,285.07 -2,876,844.41 -701.18% 资金充裕存款利息增
加
19 公允价值变动损益 -13,507,986.60 7,558,907.23 -21,066,893.83 -278.70% 股票市值下跌所致
20 投资收益 65,609,070.17 232,886,002.66 -167,276,932.49 -71.83% 去年同期出售股票较
多
21 营业外收入 38,809,312.18 1,451,357.50 37,357,954.68 2574.00% 桂康公司清算外方股
利的计入
22 所得税费用 6,165,811.98 27,289,672.62 -21,123,860.64 -77.41% 利润减少所致
23 少数股东损益 -2,386,985.50 245,320.88 -2,632,306.38 -1073.01% 子公司亏损增加所致
24 经营活动产生的现 (98,803,540.23) (88,050,747.77) -10,752,792.46 -12.21% 经营费用增加所致
金流量净额
25 投资活动产生的现 8,544,660.23 324,918,907.80 -316,374,247.57 -97.37% 去年同期出售股票较
金流量净额 多致
26 筹资活动产生的现 73,177,166.28 (52,177,228.50) 125,354,394.78 240.25% 去年同期归还借款所
金流量净额 致
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、备查文件目录
1.（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
2.（二）报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3.（三）载有董事长亲笔签署的半年度报告正文。
董事长：马朝梅
柳州两面针股份有限公司
2008年8月26日