河南天方药业股份有限公司
600253
2009 年半年度报告河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 15
八、备查文件目录..................................................................... 74河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
董事 闫荫枞 因出差不能参加本次会议，委托董事梁耀武先生代为表决。
独立董事 何伟 因出差不能参加本次会议，委托独立董事董家春先生代为表决。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人年大明、主管会计工作负责人张化岗及会计机构负责人（会计主管人员）张成声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：河南天方药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：天方药业
公司英文名称：HENAN TOPFOND PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司英文名称缩写：TOPFOND
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：*ST 天方
公司A 股代码：600253
3、 公司注册地址：河南省驻马店市光明路2 号
公司办公地址：河南省驻马店市光明路2 号
邮政编码：463000
公司国际互联网网址：www.topfond.com
公司电子信箱：info@topfond.com
4、 法定代表人：年大明
5、 公司董事会秘书： 刘宁宇
电话： 0396-3823517
传真： 0396-3815761
E-mail：stock@topfond.com
联系地址： 河南省驻马店市光明路2 号
公司证券事务代表：姜新根
电话：0396-3823517
传真：0396-3815761
E-mail：stock@topfond.com
联系地址：河南省驻马店市光明路2 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 3,058,939,205.26 2,905,082,711.20 5.30
所有者权益（或股东权益） 748,536,038.29 741,289,985.98 0.98
每股净资产(元) 1.782 1.765 0.963
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 8,324,077.13 -47,541,878.15 不适用
利润总额 10,773,075.95 -47,826,163.13 不适用
净利润 7,246,052.31 -50,511,214.06 不适用
扣除非经常性损益后的净
利润
1,386,948.64 -50,275,971.26 不适用
基本每股收益(元) 0.0173 -0.1203 不适用
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0033 -0.1197 不适用
稀释每股收益(元) 0.0173 -0.1203 不适用
净资产收益率(%) 0.968 -6.498 增加7.466 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-20,828,627.00 -60,398,407.57 65.51
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.0496 -0.1438 65.51
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 4,957,145.59
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
2,134,302.64
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 234,470.73
少数股东权益影响额 -1,191,626.41
所得税影响额 -275,188.88
合计 5,859,103.67
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限
售条件股
份
1、国家持
股河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4
2、国有法
人持股
141,456,397 33.68 -140,853,625 -140,853,625 602,772 0.14
3、其他内
资持股
其中： 境
内非国有
法人持股
境
内自然人
持股
４、外资
持股
25,200,000 6.00 -25,200,000 -25,200,000 0 0
其中： 境
外法人持
股
25,200,000 6.00 -25,200,000 -25,200,000 0 0
境
外自然人
持股
有限售条
件股份合
计
166,656,397 39.68 -166,053,625 -166,053,625 602,772 0.14
二、无限
售条件流
通股份
1、人民币
普通股
253,343,603 60.32 166,053,625 166,053,625 419,397,228 99.86
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条
件流通股
份合计
253,343,603 60.32 166,053,625 166,053,625 419,397,228 99.86
三、股份
总数
420,000,000 100 420,000,000 100
股份变动的批准情况
2009 年4 月20 日，根据公司股改承诺，经上海证券交易所批准，公司166,053,625 股有限售条件的
流通股上市流通。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 44,196 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的股份数
量
通用天方药业国有法39.61 166,353,625 0 0 无 0河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
5
集团有限公司 人
住友商事株式
会社
境外法
人
8.54 35,867,761 -3,377,900 0 无 0
住友商事（中
国）有限公司
境内非
国有法
人
1.26 5,303,479 -2,394,900 0 无 0
张伟军
境内自
然人
0.37 1,567,000 未知
朱李兵
境内自
然人
0.23 972,282 未知
范忠
境内自
然人
0.19 801,200 未知
何红波
境内自
然人
0.15 630,900 未知
金华
境内自
然人
0.15 619,900 未知
刘旭义
境内自
然人
0.14 570,351 未知
邓振国
境内自
然人
0.13 552,400 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
通用天方药业集团有限公司 166,353,625 人民币普通股
住友商事株式会社 35,867,761 人民币普通股
住友商事（中国）有限公司 5,303,479 人民币普通股
张伟军 1,567,000 人民币普通股
朱李兵 972,282 人民币普通股
范忠 801,200 人民币普通股
何红波 630,900 人民币普通股
金华 619,900 人民币普通股
刘旭义 570,351 人民币普通股
邓振国 552,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
公司前十名无限售条件股东中，住友商事（中国）有限公司是住友商事
株式会社的全资子公司，两者为一致行动人，除上述情况外，公司未知
其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1. 驻马店市液化公司301,386
因主体资格存在瑕
疵无法参与股改，
其应支付的对价由
天方集团代为垫
付，其持有的股份
若上市流通，须向
天方集团偿还代为
垫付的股份，或者
取得天方集团的同
意。河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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2.
驻马店市佳梦燃气
具有限公司
301,386
因主体资格存在瑕
疵无法参与股改，
其应支付的对价由
天方集团代为垫
付，其持有的股份
若上市流通，须向
天方集团偿还代为
垫付的股份，或者
取得天方集团的同
意。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年2 月18 日，公司第四届监事会第六次会议审议通过王华兴先生为监事会主席。
2009 年3 月23 日，公司第四届董事会第八次会议审议通过谷建先生辞去公司财务总监，聘任张化岗
先生为公司财务总监。
2009 年4 月28 日，公司第四届董事会第十次会议审议通过梁耀武先生辞去公司董事会秘书,刘宁宇先
生代行董事会秘书职责。
2009 年5 月8 日，公司2008 年度股东大会审议通过寺胁良树先生辞去公司董事会董事职务，路运锋
先生辞去公司董事会独立董事职务，吴建伟女士为公司董事会董事，董家春先生为公司董事会独立董
事。
2009 年6 月18 日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过聘任刘宁宇先生为公司董事会秘书。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年是公司改革发展极为关键的一年，由于已经连续两年亏损，公司濒临退市边缘。切实做好
今年各项工作，迅速遏止亏损势头，成为公司最为紧迫的一项任务。在这种形势下，全体员工在公司
董事会的领导下，按照年初制定的“调整结构、开拓市场、提升效益、稳中求进”的十六字方针和经
营目标，重点在稳定生产、强化管理、降低成本、扩大销售、提高效益上下功夫，着力解决当前公司
改革发展中的突出矛盾和问题，有力地促进了公司生产的稳定和经营形势的好转。2009 年上半年实现
销售收入10.27 亿元，同比增长9.96％，实现利润1077.31 万元，同比扭亏增盈5859.93 万元。
2009 年上半年，由于国家降息,公司压缩贷款金额,调整贷款结构，减少了利息支出，上半年财务
费用比去年同期减少2860.13 万元，减少56.85%。
为达到节能减排、增收节支、挖潜增效的目的，公司要求各生产分厂从节约一滴水、一方汽、一
度电做起，并加大现场管理的监督力度，通过严格管理、改进工艺、降能降耗等方法，进一步降低了
生产成本，减少了污染。上半年公司的节能减排工作效果显著，为公司节约资金423.47 万元。
为提高高附加值新药生产比例，逐步摆脱以普药生产为主的局面，公司加快了新产品的研发工作。
上半年，公司取得了阿托伐他汀钙原料药的生产批准文号和GMP 认证证书，解决了长期无从采购该原
料药的困扰。阿托伐他汀钙制剂能有效降低血脂浓度，特别适用于原发性高胆固醇患者，具有广阔的
市场前景。我公司为第二家大规模投入生产阿托伐他汀钙制剂的企业，下半年该产品有望成为公司新
的利润增长点。
公司狠抓了219 盐酸林可霉素车间生产工作，对生产工艺进行了优化，对设备进行了技术改造，
大面积染菌问题得到解决，产品质量和收率得到大幅提高。该产品生产成本已经大幅降低，毛利率有
显著提升。
围绕扭亏增盈，加大对产品的成本控制，公司强化了对能源的考核和管理，对能源消耗实行单独
考核，加大了奖惩力度；成立了再生资源公司，加强废水治理管理，努力降低运行费用，推进资源节河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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约综合利用；积极争取落实省优惠电价政策，努力降低能源费用；规范物料招标采购，从源头上控制
和降低采购费用。通过加强各项内部管理，效益得到明显提升。
尽管今年上半年生产经营开局不错，但是，也应清醒地认识到，金融危机的影响迄今尚未触底，
市场竞争进一步加剧，制约公司发展的深层次矛盾和问题依然存在，公司生产经营只是恢复性增长，
完成进度计划还不够理想，今年下半年的工作仍十分艰巨。为继续保持当前的发展势头，更加扎实有
效地推进各项工作，今年下半年将继续推行精细化管理，提高运营效率，进一步深化销售体制改革，
力争完成年初制定的各项计划任务。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率
比上年增减
(%)
分行业
医药工业 477,446,565.56 385,261,075.01 19.31 3.05 -6.88
增加8.6 个百
分点
医药商业 544,950,131.07 517,301,149.37 5.07 15.93 17.32
减少1.12 个
百分点
合并抵消 1,938,537.44 1,938,537.44
合计 1,020,458,159.19 900,623,686.94 11.74 9.88 5.96
增加3.26 个
百分点
分产品
原料药 336,496,295.53 270,424,141.29 19.64 7.97 -7.49
增加13.44 个
百分点
成品药 140,950,270.03 114,836,933.72 18.52 -7.07 -5.39
减少1.45 个
百分点
医药商业 544,950,131.07 517,301,149.37 5.07 15.93 17.32
减少1.12 个
百分点
合并抵消 1,938,537.44 1,938,537.44
合计 1,020,458,159.19 900,623,686.94 11.74 9.88 5.96
增加3.26 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
中国 947,156,383.46 9.11
其他国家 73,301,775.73 21.16
合计 1,020,458,159.19 9.88
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司治理符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等法律法规的要求，公司
治理较为完善，运作基本规范，不存在重大问题或失误。但公司治理贯穿企业的全过程，是一个系统
而复杂的工作，也是需要长抓不懈、不断完善、不断提高的一项工作。为进一步加强公司规范水平，
提高公司治理质量及整体竞争力，公司积极根据公司治理的自查报告和整改计划，制定了行之有效的
整改措施，正在付诸实施中。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求，公司于2009 年5 月8 日
召开的2008 年度股东大会审议通过了关于修订公司章程的议案，明确了公司利润分配应重视对投资者
的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性，公司可以采取现金或者股票方式分配股利，
可以进行中期现金分红；公司向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份需满
足：公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，
对于当年盈利但董事会未提出现金利润分配预案的，公司应当在年度报告中说明未分红的原因、未用
于分红的资金留存公司的用途。
2、公司由于2008 年亏损，报告期内未进行利润分配。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的
原因
河南
天方
医药
有限
公司
其他
销售
商品
市场
价
10,205,980.07 1.65
黑龙
江省
天方
医药
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
销售
商品
市场
价
6,210,933.70 1.01河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
9
上海
华理
生物
医药
有限
公司
其他
销售
商品
市场
价
211,750.00 0.02
新疆
天方
恒德
医药
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
销售
商品
市场
价
61,320.00 0.01
包头
天方
医药
有限
公司
其他
销售
商品
市场
价
59,060.00 0.01
齐齐
哈尔
市天
方医
药有
限公
司
其他
销售
商品
市场
价
27,630.00 0.003
河南
天方
物资
供销
有限
公司
母公
司的
全资
子公
司
购买
商品
市场
价
10,799,205.30 2.98
通用
天方
药业
集团
有限
公司
母公
司
购买
商品
市场
价
302,334.57 0.08
驻马
店天
方包
装制
品有
限公
司
其他
购买
商品
市场
价
302,151.58 0.08
河南
顺达
化工
科技
有限
公司
联营
公司
购买
商品
市场
价
43,600.00 0.01河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
2、其他重大关联交易
公司于1999 年与控股股东签订《国有土地使用权租赁协议》，有偿使用集团公司三宗土地，面积共
计264,628.94 平方米，每年租金200 万元，租赁期限分别为48 年、50 年、50 年，本年1-6 月份
租金100 万元已支付。
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
江西珠湖抗生素厂将发酵生产线及配套水、电、蒸气等辅助系统和后勤服务系统租赁给本公司用于生
产螺旋霉素原料药，本次租赁的期限为2006 年5 月17 日至2012 年5 月17 日，共计6 年，每年
的租赁金额为192 万元人民币，共计1,152 万元人民币。
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担
保
方
担
保
方
与
上
市
公
司
的
关
系
被
担
保
方
担保金额
担
保
发
生
日
期
(协
议
签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担
保
类
型
担
保
是
否
已
经
履
行
完
毕
担
保
是
否
逾
期
担
保
逾
期
金
额
是
否
存
在
反
担
保
是
否
为
关
联
方
担
保
关联
关系
河
南
天
方
药
业
股
份
有
限
公
司
公
司
本
部
昊
华
骏
化
集
团
有
限
公
司
20,000,000.00
2008
年
10
月
30
日
2009
年
10
月
29
日
连
带
责
任
担
保
否 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 20,000,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 30,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 50,000,000.00河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
11
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.68
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
的债务担保金额（D）
30,000,000.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 30,000,000.00
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
自获得流通权之日起12 个月内不上
市交易或转让，在前项承诺期期满后
的12 个月内，减持比例不超过总股
本的5%，24 个月内减持比例不超过
总股本的10%，其中通用天方药业集
团有限公司还承诺通过二级市场减
持后对公司的最低持股比例为25
％。
完全履行
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称
天健光华（北京）会计师事务所
有限公司
亚太(集团)会计师事务所有限
公司
解聘原会计师事务所的原因 原聘任会计师事务所合同到期,公司决定不再续聘。
原聘任会计师事务所合同到期,公司决定不再续聘。2009 年6 月18 日上午，公司召开2009 年第二次
临时股东大会，审议通过了聘任亚太（集团）会计师事务所有限公司为公司2009 年度审计机构的议
案。
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
天方药业关于被认
定为高新技术企业
的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年1 月8 日www.sse.com.cn
天方药业关于控股
股东国有股权无偿
划转获得国务院国
有资产监督管理委
员会批复的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年1 月8 日www.sse.com.cn
天方药业关于控股
股东企业名称、注
册资本、经营范围
变更的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年1 月8 日www.sse.com.cn
天方药业第四届董
事会第六次会议决
议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年1 月14 日www.sse.com.cn
天方药业第四届监
事会第五次会议决
议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年1 月14 日www.sse.com.cn
天方药业2008 年度
预盈公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年1 月23 日www.sse.com.cn
天方药业关于召开
2009 年第一次临时
股东大会通知的公
告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年2 月3 日www.sse.com.cn
天方药业2009 年第
一次临时股东大会
的法律意见书
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年2 月19 日www.sse.com.cn
天方药业第四届监
事会第六次会议决
议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年2 月19 日www.sse.com.cn
天方药业关于中国
证监会河南监管局
巡检意见的整改报
告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年2 月19 日www.sse.com.cn
天方药业2009 年第
一次临时股东大会
会议决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年2 月19 日www.sse.com.cn
天方药业第四届董
事会第七次会议决
议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年2 月19 日www.sse.com.cn
天方药业关于控股
股东企业名称变更
的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年3 月7 日www.sse.com.cn
天方药业2008 年度
业绩快报及业绩更
正情况说明
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年3 月14 日www.sse.com.cn
天方药业独立董事
关于公司董事、高
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年3 月24 日www.sse.com.cn河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
级管理人员变动的
独立意见
天方药业第四届董
事会第八次会议决
议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年3 月24 日www.sse.com.cn
天方药业关于更正
2008 年中期财务信
息的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年3 月24 日www.sse.com.cn
天方药业第四届监
事会第七次会议决
议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年3 月24 日www.sse.com.cn
天方药业收购报告
书
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月2 日www.sse.com.cn
天方药业关于中国
证监会豁免中国通
用技术（集团）控
股有限责任公司要
约收购义务的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月2 日www.sse.com.cn
天方药业关于公司
股票将实行退市风
险警示的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月14 日www.sse.com.cn
天方药业独立董事
关于公司对外担保
情况的专项说明及
独立意见的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月14 日www.sse.com.cn
天方药业董事会审
计委员会年报工作
规程
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月14 日www.sse.com.cn
天方药业2008 年度
控股股东及其他关
联方资金占用情况
的专项说明
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月14 日www.sse.com.cn
天方药业年报摘要 《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月14 日www.sse.com.cn
天方药业年报 《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月14 日www.sse.com.cn
天方药业第四届监
事会第八次会议决
议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月14 日www.sse.com.cn
天方药业第四届董
事会第九次会议决
议暨召开2008 年度
股东大会通知的公
告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月14 日www.sse.com.cn
*ST 天方有限售条
件的流通股上市公
告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月15 日www.sse.com.cn
*ST 天方股票交易
异常波动公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月23 日www.sse.com.cn
*ST 天方第四届董
事会第十次会议决
议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月30 日www.sse.com.cn
*ST 天方第一季度《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月30 日www.sse.com.cn河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
季报
*ST 天方2008 年度
股东大会的法律意
见书
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年5 月9 日www.sse.com.cn
*ST 天方2008 年度
股东大会会议决议
公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年5 月9 日www.sse.com.cn
*ST 天方关于公司
股东出售股份情况
的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年6 月1 日www.sse.com.cn
*ST 天方第四届董
事会第十一次会议
决议暨召开2009 年
第二次临时股东大
会通知的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年6 月2 日www.sse.com.cn
*ST 天方2009 年第
二次临时股东大会
会议资料
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年6 月12 日www.sse.com.cn
*ST 天方2009 年第
二次临时股东大会
的法律意见书
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年6 月19 日www.sse.com.cn
*ST 天方第四届董
事会第十二次会议
决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年6 月19 日www.sse.com.cn
*ST 天方2009 年第
二次临时股东大会
会议决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年6 月19 日www.sse.com.cn河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:河南天方药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 480,004,846.79 473,566,921.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 33,801,735.81 18,544,109.42
应收账款 617,808,258.17 504,731,431.43
预付款项 52,535,808.72 39,007,845.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 71,273,192.47 57,731,146.97
买入返售金融资产
存货 483,589,175.97 446,727,019.78
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,739,013,017.93 1,540,308,475.14
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,179,351,578.88 1,222,391,670.22
在建工程 327,572.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 71,751,349.28 73,869,094.97河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
开发支出
商誉 19,695,970.31 18,903,639.76
长期待摊费用 3,363,557.73 4,159,662.63
递延所得税资产 25,763,731.13 25,122,596.04
其他非流动资产
非流动资产合计 1,319,926,187.33 1,364,774,236.06
资产总计 3,058,939,205.26 2,905,082,711.20
流动负债：
短期借款 654,000,000.00 785,758,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 588,288,375.64 660,565,422.08
应付账款 362,390,394.71 353,989,623.11
预收款项 2,947,613.61 5,672,394.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,226,408.38 5,428,364.27
应交税费 -16,169,912.51 -9,286,991.59
应付利息 8,292,369.47
应付股利
其他应付款 401,649,055.21 32,872,002.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
104,038,199.52 104,408,082.31
其他流动负债
流动负债合计 2,109,662,504.03 1,939,406,896.74
非流动负债：
长期借款 104,230,000.00 104,700,000.00
应付债券
长期应付款 46,321,239.48 70,978,390.88
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 150,551,239.48 175,678,390.88
负债合计 2,260,213,743.51 2,115,085,287.62
股东权益：河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
股本 420,000,000.00 420,000,000.00
资本公积 254,669,680.18 254,669,680.18
减：库存股
盈余公积 47,151,703.31 47,151,703.31
一般风险准备
未分配利润 26,714,654.80 19,468,602.49
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
748,536,038.29 741,289,985.98
少数股东权益 50,189,423.46 48,707,437.60
股东权益合计 798,725,461.75 789,997,423.58
负债和股东权益合
计
3,058,939,205.26 2,905,082,711.20
公司法定代表人：年大明 主管会计工作负责人：张化岗 会计机构负责人：张成河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:河南天方药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 300,348,770.43 390,662,919.29
交易性金融资产
应收票据 868,754.00 6,463,558.57
应收账款 348,242,376.66 290,740,292.41
预付款项 31,780,690.09 28,875,823.86
应收利息
应收股利
其他应收款 82,326,637.77 77,141,595.83
存货 379,483,592.41 350,008,257.91
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,143,050,821.36 1,143,892,447.87
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 174,900,000.00 174,900,000.00
投资性房地产
固定资产 1,087,577,521.38 1,126,361,532.34
在建工程 327,572.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,955,335.87 50,480,143.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,000,000.00 3,750,000.00
递延所得税资产 22,431,198.41 22,501,548.31
其他非流动资产
非流动资产合计 1,335,864,055.66 1,378,320,796.10
资产总计 2,478,914,877.02 2,522,213,243.97
流动负债：
短期借款 505,000,000.00 680,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 450,000,000.00 573,000,000.00河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
应付账款 182,214,110.06 210,210,940.67
预收款项 2,350,281.96
应付职工薪酬 2,864,880.46 4,211,013.18
应交税费 -17,427,285.02 -11,155,052.22
应付利息 5,715,283.64
应付股利
其他应付款 324,473,487.92 18,646,146.03
一年内到期的非流动
负债
104,038,199.52 104,408,082.31
其他流动负债
流动负债合计 1,556,878,676.58 1,581,671,411.93
非流动负债：
长期借款 104,230,000.00 104,700,000.00
应付债券
长期应付款 46,321,239.48 70,978,390.88
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 150,551,239.48 175,678,390.88
负债合计 1,707,429,916.06 1,757,349,802.81
股东权益：
股本 420,000,000.00 420,000,000.00
资本公积 257,301,021.81 257,301,021.81
减：库存股
盈余公积 47,151,703.31 47,151,703.31
未分配利润 47,032,235.84 40,410,716.04
外币报表折算差额
股东权益合计 771,484,960.96 764,863,441.16
负债和股东权益合
计
2,478,914,877.02 2,522,213,243.97
公司法定代表人：年大明 主管会计工作负责人：张化岗 会计机构负责人：张成河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,026,745,687.26 934,281,877.46
其中：营业收入 1,026,745,687.26 934,281,877.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,018,421,610.13 981,823,755.61
其中：营业成本 906,257,319.05 851,659,277.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,971,026.96 2,907,824.55
销售费用 37,265,628.12 27,787,617.02
管理费用 47,841,775.35 41,976,361.14
财务费用 21,708,915.91 50,310,258.16
资产减值损失 2,376,944.74 7,182,417.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,324,077.13 -47,541,878.15
加：营业外收入 2,735,705.93 155,326.23
减：营业外支出 286,707.11 439,611.21
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
10,773,075.95 -47,826,163.13
减：所得税费用 1,871,665.26 938,762.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,901,410.69 -48,764,925.18
归属于母公司所有者的净利润 7,246,052.31 -50,511,214.06
少数股东损益 1,655,358.38 1,746,288.88
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0173 -0.1203
（二）稀释每股收益 0.0173 -0.1203
公司法定代表人：年大明 主管会计工作负责人：张化岗 会计机构负责人：张成河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 443,195,658.76 426,723,296.42
减：营业成本 358,403,291.54 380,498,344.96
营业税金及附加 2,304,597.63 2,447,445.18
销售费用 25,987,834.39 19,070,211.33
管理费用 35,514,678.11 29,270,229.48
财务费用 16,282,002.85 44,373,598.68
资产减值损失 -468,995.20 4,401,792.76
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,172,249.44 -53,338,325.97
加：营业外收入 1,668,048.75 44,330.52
减：营业外支出 148,428.49 417,808.84
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
6,691,869.70 -53,711,804.29
减：所得税费用 70,349.90 -1,100,448.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,621,519.80 -52,611,356.10
公司法定代表人：年大明 主管会计工作负责人：张化岗 会计机构负责人：张成河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
1,109,513,728.29 984,916,009.60
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 407,871.15
收到其他与经营活动
有关的现金
14,338,674.43 799,726.23
经营活动现金流入
小计
1,124,260,273.87 985,715,735.83
购买商品、接受劳务
支付的现金
1,032,865,449.75 940,033,669.39
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
23
支付给职工以及为职
工支付的现金
39,703,104.67 36,808,926.58
支付的各项税费 34,592,955.67 23,940,558.52
支付其他与经营活动
有关的现金
37,927,390.78 45,330,988.91
经营活动现金流出
小计
1,145,088,900.87 1,046,114,143.40
经营活动产生的
现金流量净额
-20,828,627.00 -60,398,407.57
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
46,512.50 14,600.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
46,512.50 14,600.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
3,267,384.40 7,874,591.36
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
600,000.00
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
3,867,384.40 7,874,591.36
投资活动产生的
现金流量净额
-3,820,871.90 -7,859,991.36
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 618,000,000.00 730,700,000.00
发行债券收到的现金河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
收到其他与筹资活动
有关的现金
270,280,877.58 3,134,793.31
筹资活动现金流入
小计
888,280,877.58 733,834,793.31
偿还债务支付的现金 750,228,000.00 583,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
16,999,651.76 36,573,421.69
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
26,965,801.71 62,667,090.41
筹资活动现金流出
小计
794,193,453.47 682,240,512.10
筹资活动产生的
现金流量净额
94,087,424.11 51,594,281.21
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
69,437,925.21 -16,664,117.72
加：期初现金及现金
等价物余额
134,566,921.58 284,228,936.55
六、期末现金及现金等价
物余额
204,004,846.79 267,564,818.83
公司法定代表人：年大明 主管会计工作负责人：张化岗 会计机构负责人：张成河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
505,619,403.49 446,553,298.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
6,164,609.22 12,191,308.96
经营活动现金流入
小计
511,784,012.71 458,744,607.90
购买商品、接受劳务
支付的现金
507,719,689.31 490,351,124.84
支付给职工以及为职
工支付的现金
30,015,747.65 28,374,138.74
支付的各项税费 22,863,297.75 14,082,120.93
支付其他与经营活动
有关的现金
28,612,764.35 66,099,898.52
经营活动现金流出
小计
589,211,499.06 598,907,283.03
经营活动产生的
现金流量净额
-77,427,486.35 -140,162,675.13
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
3,100.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
3,100.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
3,070,779.53 6,615,170.76
投资支付的现金
取得子公司及其他营河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
3,070,779.53 6,615,170.76
投资活动产生的
现金流量净额
-3,070,779.53 -6,612,070.76
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 515,000,000.00 657,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
269,130,220.74 3,021,100.20
筹资活动现金流入
小计
784,130,220.74 660,021,100.20
偿还债务支付的现金 690,470,000.00 442,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
13,510,302.01 33,149,243.73
支付其他与筹资活动
有关的现金
26,965,801.71 62,667,090.41
筹资活动现金流出
小计
730,946,103.72 537,816,334.14
筹资活动产生的
现金流量净额
53,184,117.02 122,204,766.06
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-27,314,148.86 -24,569,979.83
加：期初现金及现金
等价物余额
51,662,919.29 262,910,026.67
六、期末现金及现金等价
物余额
24,348,770.43 238,340,046.84
公司法定代表人：年大明 主管会计工作负责人：张化岗 会计机构负责人：张成河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
27
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
420,000,000.00 254,669,680.18 47,151,703.31 19,468,602.49 48,707,437.60 789,997,423.58
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
420,000,000.00 254,669,680.18 47,151,703.31 19,468,602.49 48,707,437.60 789,997,423.58
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
7,246,052.31 1,481,985.86 8,728,038.17
（一）净利润 7,246,052.31 1,655,358.38 8,901,410.69
（二）直接计
入所有者权河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
28
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
7,246,052.31 1,655,358.38 8,901,410.69
（三）所有者
投入和减少
资本
292,330.55 292,330.55
1．所有者投
入资本
292,330.55 292,330.55
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-465,703.07 -465,703.07
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-465,703.07 -465,703.07河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
29
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
420,000,000.00 254,669,680.18 47,151,703.31 26,714,654.80 50,189,423.46 798,725,461.75
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 103,431,876.59 55,449,211.41 883,333,813.12
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
30
计政策变更
前
期差错更正
其他
二、本年年初
余额
420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 103,431,876.59 55,449,211.41 883,333,813.12
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-50,511,214.06 1,746,288.88 -48,764,925.18
（一）净利润 -50,511,214.06 1,746,288.88 -48,764,925.18
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-50,511,214.06 1,746,288.88 -48,764,925.18
（三）所有者河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
31
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 52,920,662.53 57,195,500.29 834,568,887.94
公司法定代表人：年大明 主管会计工作负责人：张化岗 会计机构负责人：张成河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
32
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年
末余额
420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 40,410,716.04 764,863,441.16
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 40,410,716.04 764,863,441.16
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
6,621,519.80 6,621,519.80
（一）净利
润
6,621,519.80 6,621,519.80
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
6,621,519.80 6,621,519.80
（三）所有
者投入和减
少资本河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
33
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 47,032,235.84 771,484,960.96
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年
末余额
420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 124,865,484.72 849,318,209.84
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
34
二、本年年
初余额
420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 124,865,484.72 849,318,209.84
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
-52,611,356.10 -52,611,356.10
（一）净利
润
-52,611,356.10 -52,611,356.10
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 -52,611,356.10 -52,611,356.10
上述（一）
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
35
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 72,254,128.62 796,706,853.74
公司法定代表人：年大明 主管会计工作负责人：张化岗 会计机构负责人：张成河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
36
(二) 公司基本情况
河南天方药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经河南省人民政府豫股批字(1999)
第3 号文批准，由通用天方药业集团有限公司（即原河南天方药业集团有限公司）等五家公司以发起
方式设立的股份有限公司，公司于1999 年5 月4 日在河南省工商行政管理局注册成立，企业法人营业
执照注册号为410000400013475。公司注册资本为42,000 万元，注册地址为河南省驻马店市光明路2
号。
2000 年11 月29 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]162 号文核准，公司向社会公开
发行人民币普通股股票6,000 万股，并于2000 年12 月27 日在上海证券交易所上市交易。公开发行股
票后公司的股本为21,000 万股。2002 年9 月27 日，公司第二次临时股东大会决议决定，以股本21,000
万股为基数，每10 股转增10 股，至此公司股本增加到42,000 万股。2006 年4 月19 日，公司实施股
权分置改革方案，非流通股股东共送出股份3,196.8 万股和现金2,988 万元，获得上市流通权。截止
2009 年6 月30 日，公司的总股本为42,000 万股，其中有限售条件的流通股为602,772 股，占总股本
的0.14%，无限售条件股份的流通股为419,397,228 股，占总股本的99.86%。
公司属医药行业，主要从事原料药和制剂药的生产加工、销售以及新产品研制等。公司是中国科
技部和中国科学院认定的高科技企业。
本公司的母公司为通用天方药业集团有限公司，公司实际控制人为中国通用技术（集团）控股有
限责任公司。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净
值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为
人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本
化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
37
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金
融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能
力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的
公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚
未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金
融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允
价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人
破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，
确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损
失。
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有
确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，
计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风
险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。
账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100%
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务
人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；
若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按
照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随
后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益.
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可
予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可
供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额
计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公
司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可
供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据
其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减
值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
38
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额超过100.00 万元的应收账款确认为单
项金额重大的应收账款。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特征组合的确定依据
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应
收账款是公司多次催收货款，无法与客户取得联系，因此确认为风
险较大的应收账款。
应收账款余额百分比法
计提的比例的说明
全额计提
其他应收款余额百分比
法计提的比例的说明
全额计提
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库
存商品）等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于
存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以
及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成
本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品
存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变
现净值。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
（1）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
39
四之（二十五）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股
利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积
净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按
照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享
控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其
合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其
联营企业。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值。
（3）其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
2.长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，
根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、投资性房地产的核算方法
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建
筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
40
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 9-40 2%-5% 10.89%-2.38%
机器设备 4-35 2%-5% 24.50%-2.71%
运输设备 4-12 2%-5% 24.50%-7.92%
其他 4-10 2%-5% 24.50%-9.50%
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计
量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行
建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的
固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值
入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予
资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价
值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程核算方法
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。在建工程按照建设项目核算，项目下分为土建工程和设备安装两大类。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于
账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、无形资产的核算方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权以及专利
权、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
41
债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和
摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方
法如下：
类别 净残值 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年 直线法
非专利技术 5-6 年 直线法
管理软件 5 年 直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价
值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用，包括：金额较
大摊销期限在1 年以上的的维修费、经营租赁形式租入资产的改良费等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
维修费 直线法 维修间隔年限
改良费 直线法 剩余租赁年限
17、借款费用资本化的核算方法
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件
的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产
符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款
费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借
款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般
借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本
化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
18、收入确认原则
1.销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）
相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
42
2.提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会
计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供
劳务部分全部作为销售商品处理。
3.让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使
用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费
用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为
合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确
认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的
金额，确认为当期合同费用。
19、确认递延所得税资产的依据
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照
规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递
延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该
项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益
用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交
易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
20、合并报表合并范围发生变更的理由
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
43
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售原料药、成品药等收入 17%
营业税 劳务收入等 5%
城建税 应交流转税额 7%、5%
企业所得税 应交流转税额 15%
教育费附加 应交流转税额 3%
河道管理费 应交增值税 1%
2、税收优惠及批文
全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（“新所得税法”)，
新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和
河南省地方税务局于2008 年12 月30 日联合发文（豫科[2008]175 号文），认定本公司为河南省2008
年第一批高新技术企业，认定有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司
适用的所得税率自2008 年1 月1 日起调整为15%。
本公司所有子公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
上海普康药业
有限公司
控股子公司 上海市 药品生产 64,080,000 片剂、胶囊剂生产销售
河南天方药业
中药有限公司
控股子公司 郑州市 中药生产 47,690,000 中成药生产
河南省医药有
限公司
控股子公司 郑州市 药品销售 50,000,000 西药、中成药销售
河南天方科技
有限公司
控股子公司 驻马店市药品生产 20,000,000 辛伐它汀生产销售
河南天方医药
化工有限公司
控股子公司 驻马店市生产研发 1,500,000 医药中间体研发销售
河南天方华理
医药科技有限
公司
控股子公司 驻马店市生产研发 5,000,000 医药中间体研发销售
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
上海普康药业
有限公司
59,500,000 70 70 是
河南天方药业45,000,000 94.36 100 是河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
44
中药有限公司
河南省医药有
限公司
30,000,000 60 60 是
河南天方科技
有限公司
16,000,000 80 80 是
河南天方医药
化工有限公司
900,000 60 60 是
河南天方华理
医药科技有限
公司
3,500,000 70 70 是
2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况
单位:元 币种:人民币
商誉
子公司全称 子公司类型 （非同一控制下被合并方）
金额 确定方法
上海普康药业有限
公司
控股子公司 18,343,208.15
河南天方药业中药
有限公司
控股子公司 531,974.06
3、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金： / / 631,083.74 / / 270,634.39
人民币 / / 631,083.74 / / 270,634.39
银行存款： / / 96,789,758.98 / / 67,499,283.02
人民币 / / 94,327,973.51 / / 67,296,393.07
美元 360,347.42 6.8317 2,461,785.47 29,685.71 6.8346 202,889.95
其他货币资
金：
/ / 382,584,004.07 / / 405,797,004.17
人民币 / / 382,584,004.07 / / 405,797,004.17
合计 / / 480,004,846.79 / / 473,566,921.58
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 33,801,735.81 18,544,109.42
合计 33,801,735.81 18,544,109.42
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种期末数 期初数河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
45
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
376,304,382.26 56.27 20,643,639.06 5.49 306,220,583.81 55.84 18,008,100.28 5.88
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
6,415,418.34 0.96 6,415,418.34 100 5,157,814.84 0.94 5,157,814.84 100
其
他
不
重
大
应
收
285,552,943.59 42.77 23,405,428.62 8.20 237,041,339.18 43.22 20,522,391.28 8.66河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
46
账
款
合
计
668,272,744.19 / 50,464,486.02 / 548,419,737.83 / 43,688,306.40 /
a、单项金额超过100.00 万元的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
b、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是公司多次催收货款，无法
与客户取得联系，因此确认为风险较大的应收账款，全额提取坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一至二年 2,808,977.31 43.78 2,808,977.31 2,121,732.97 41.14 2,121,732.97
二至三年 2,587,695.47 40.34 2,587,695.47 2,217,686.41 42.99 2,217,686.41
三年以上 1,018,745.56 15.88 1,018,745.56 818,395.46 15.87 818,395.46
合计 6,415,418.34 100 6,415,418.34 5,157,814.84 100 5,157,814.84
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
52,236,225.17 66.14 2,853,426.01 5.46 44,247,047.21 68.12 2,720,228.88 6.15
单
项
金
额
不
重
大
但
按
544,950.04 0.69 544,950.04 100 522,265.56 0.80 522,265.56 100河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
47
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
项
26,197,090.85 33.17 4,306,697.54 16.44 20,189,222.53 31.08 3,984,893.89 19.74
合
计
78,978,266.06 / 7,705,073.59 / 64,958,535.30 / 7,227,388.33 /
a、单项金额超过100.00 万元的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
b、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是公司多次催收应收款
项，无法与客户取得联系，因此确认为风险较大的其他应收款，全额提取坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一至二年 260,922.08 47.88 260,922.08 265,535.23 50.84 265,535.23
二至三年 218,688.45 40.13 218,688.45 208,897.46 40.00 208,897.46
三年以上 65,339.51 11.99 65,339.51 47,832.87 9.16 47,832.87
合计 544,950.04 100 544,950.04 522,265.56 100 522,265.56河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
48
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 34,540,971.21 65.75 24,670,202.92 63.24
一至二年 5,762,232.85 10.97 4,113,371.34 10.54
二至三年 4,161,499.57 7.92 3,704,271.70 9.50
三年以上 8,071,105.09 15.36 6,520,000.00 16.72
合计 52,535,808.72 100 39,007,845.96 100
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
14,453,571.63 27.51 7,814,291.69 16.31
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
郑州大学综合设
计研究院
4,751,578.29 一年内 设备款
诺和诺德（中国）
制药有限公司
3,548,996.97 一年内 购货款
深圳市三九医药
贸易有限公司
2,426,963.17 一年内 购货款
北京双鹤药业经
营有限责任公司
2,000,280.00 一年内 购货款
河南华安安装工
程有限公司
1,725,753.20 一年内 设备款
合计 / 14,453,571.63 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 预付账款的说明
截至2009 年6 月30 日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
无关联单位欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
49
原
材
料
31,649,819.49 34,816,073.71
在
产
品
90,811,052.27 89,018,743.64
库
存
商
品
375,688,576.14 340,702,691.67
包
装
物
4,121,848.46 5,115,707.91
低
值
易
耗
品
2,795,953.26 3,428,796.64
合
计
505,067,249.62 21,478,073.65 483,589,175.97 473,082,013.57 26,354,993.79 446,727,019.78
（1）截至2009 年6 月30 日止，存货余额中无含有借款费用资本化的情况。
（2）本期转回存货跌价准备4,876,920.14 元，主要是部分品种本期成本下降，可变现净值高于成本，
以前减记存货价值恢复，本期转回。
（3）本公司之子公司河南省医药有限公司以账面价值18,700,000.00 元的库存商品为其开具的
18,700,000.00 元应付票据提供质押担保。
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资
单位名
称
注册地
业务性
质
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
期末净资产总额
本期营
业收入
总额
本期
净利润
二、联营企业
河南顺
达化工
科技有
限公司
驻马店
市
化工材
料生产
销售
10 10 581,193,475.23
8、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
河南
顺达
化工
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10 10河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
50
科技
有限
公司
截至2009 年6 月30 日止，长期股权投资可收回净值高于账面价值，无需计提减值准备。
9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,775,995,690.27 8,097,474.52 2,044,993.69 1,782,048,171.10
其中：房屋及建筑
物
422,473,418.48 422,473,418.48
机器设备 1,287,904,292.94 7,093,646.93 2,044,993.69 1,292,952,946.18
运输工具 16,289,482.17 16,289,482.17
其他设备 49,328,496.68 1,003,827.59 50,332,324.27
二、累计折旧合计 553,100,015.35 50,659,685.42 1,567,113.25 602,192,587.52
其中：房屋及建筑
物
94,591,150.18 7,170,086.06 101,761,236.24
机器设备 421,145,681.81 40,679,603.27 1,567,113.25 460,258,171.83
运输工具 8,156,359.61 1,382,818.16 9,539,177.77
其他设备 29,206,823.75 1,427,177.93 30,634,001.68
三、固定资产净值
合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
其他设备
四、减值准备合计 504,004.70 504,004.70
其中：房屋及建筑
物
机器设备 504,004.70 504,004.70
运输工具
其他设备
五、固定资产净额
合计
1,222,391,670.22 -42,562,210.90 477,880.44 1,179,351,578.88
其中：房屋及建筑
物
327,882,268.30 -7,170,086.06 320,712,182.24
机器设备 866,254,606.43 -33,585,956.34 477,880.44 832,190,769.65
运输工具 8,133,122.56 -1,382,818.16 6,750,304.40
其他设备 20,121,672.93 -423,350.34 19,698,322.59
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 208,002,286.28 84,724,445.27 123,277,841.01
合计 208,002,286.28 84,724,445.27 123,277,841.01河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
51
10、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 0 327,572.44 327,572.44
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 转入固定资产 期末数
218 新增80 立方空压机327,572.44 327,572.44 0
合计 327,572.44 327,572.44 0
本期减少的在建工程中转入固定资产的金额为327,572.44 元。
11、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 98,059,415.43 1,250,000.00 800,000.00 98,509,415.43
克拉霉素生产技
术
1,000,000.00 1,000,000.00
罗红霉素生产技
术
50,000.00 50,000.00
加巴喷丁生产技
术
50,000.00 50,000.00
氯雷他定技术转
让费
800,000.00 800,000.00
非那雄胺技术转
让费
3,200,000.00 3,200,000.00
咪喹莫特技术转
让费
3,050,000.00 3,050,000.00
盐酸二甲双胍技
术转让费
500,000.00 500,000.00
克林霉素磷酸酯
技术转让费
600,000.00 600,000.00
奥硝唑分散片技
术转让费
1,600,000.00 1,600,000.00
甲磺酸多沙唑嗪 400,000.00 400,000.00
硫酸茚地那韦技
术转让费
500,000.00 500,000.00
复方单硝酸异山
梨酯缓释片
1,700,000.00 1,700,000.00
土地使用权 10,255,000.00 10,255,000.00
那格列奈技术转
让费
3,200,000.00 3,200,000.00
替米沙坦技术转
让费
300,000.00 300,000.00
利塞膦酸钠技术
转让费
2,900,000.00 2,900,000.00
阿托伐他汀钙胶1,900,000.00 150,000.00 2,050,000.00河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
52
囊技术转让费
利拉萘酯原料及
软膏技术转让费
400,000.00 400,000.00
洛伐他汀技术转
让费
581,006.25 581,006.25
345 亩土地使用权 35,113,336.00 35,113,336.00
盐酸林可霉素生
产技术
1,000,000.00 1,000,000.00
阿奇霉素技术转
让费
500,000.00 500,000.00
加巴喷丁技术转
让费
500,000.00 500,000.00
财务软件 194,316.00 194,316.00
计算机软件（省医
药）
222,780.00 222,780.00
土地使用权（天方
中药）
4,500,225.00 4,500,225.00
计算机软2 7,500.00 7,500.00
计算机软3 90,000.00 90,000.00
辛伐他汀生产技
术1
4,000,000.00 4,000,000.00
辛伐他汀生产技
术2
100,000.00 100,000.00
土地使用权（上海
普康）
17,896,252.18 17,896,252.18
丙基硫氧嘧啶 1,000,000.00 1,000,000.00
用友软件 94,000.00 94,000.00
盐酸二甲双胍 900,000.00 900,000.00
用友软件升级版 55,000.00 55,000.00
二、累计摊销合计 24,190,320.46 3,367,745.69 800,000.00 26,758,066.15
克拉霉素生产技
术
13,888.89 13,888.89
罗红霉素生产技
术
1,388.88 1,388.88
加巴喷丁生产技
术
1,388.88 1,388.88
氯雷他定技术转
让费
744,444.37 55,555.63 800,000.00
非那雄胺技术转
让费
2,844,444.16 266,666.64 3,111,110.80
咪喹莫特技术转
让费
2,584,027.71 254,166.66 2,838,194.37
盐酸二甲双胍技
术转让费
423,610.84 41,666.64 465,277.48
克林霉素磷酸酯
技术转让费
349,801.61 115,476.18 465,277.79
奥硝唑分散片技
术转让费
1,288,888.76 133,333.32 1,422,222.08
甲磺酸多沙唑嗪 333,333.60 33,333.36 366,666.96
硫酸茚地那韦技374,999.76 41,666.64 416,666.40河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
53
术转让费
复方单硝酸异山
梨酯缓释片
1,227,777.72 141,666.66 1,369,444.38
土地使用权 900,617.05 102,550.02 1,003,167.07
那格列奈技术转
让费
2,222,222.00 266,666.64 2,488,888.64
替米沙坦技术转
让费
208,333.50 25,000.02 233,333.52
利塞膦酸钠技术
转让费
2,104,848.58 298,181.82 2,403,030.40
阿托伐他汀钙胶
囊技术转让费
1,142,857.01 237,142.85 1,379,999.86
利拉萘酯原料及
软膏技术转让费
240,000.12 40,000.02 280,000.14
洛伐他汀技术转
让费
309,870.08 58,100.64 367,970.72
345 亩土地使用权 760,788.99 351,133.38 1,111,922.37
盐酸林可霉素生
产技术
233,333.38 100,000.02 333,333.40
阿奇霉素技术转
让费
125,000.04 62,500.02 187,500.06
加巴喷丁技术转
让费
99,999.96 49,999.98 149,999.94
财务软件 167,013.60 5,287.50 172,301.10
计算机软件（省医
药）
94,401.71 21,019.92 115,421.63
土地使用权（天方
中药）
714,906.60 50,375.64 765,282.24
计算机软2 5,125.20 750.00 5,875.20
计算机软3 42,000.00 9,000.00 51,000.00
辛伐他汀生产技
术1
1,599,999.89 196,666.64 1,796,666.53
辛伐他汀生产技
术2
80,000.11 10,000.02 90,000.13
土地使用权（上海
普康）
1,303,223.75 178,272.12 1,481,495.87
丙基硫氧嘧啶 850,000.17 100,000.02 950,000.19
用友软件 75,200.12 9,400.02 84,600.14
盐酸二甲双胍 720,000.00 90,000.00 810,000.00
用友软件升级版 19,250.07 5,500.02 24,750.09
三、无形资产净值
合计
四、减值准备合计
五、无形资产净额
合计
73,869,094.97 -2,117,745.69 0 71,751,349.28
克拉霉素生产技
术
986,111.11
罗红霉素生产技
术
48,611.12
加巴喷丁生产技 48,611.12河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
54
术
氯雷他定技术转
让费
55,555.63
非那雄胺技术转
让费
355,555.84 88,889.20
咪喹莫特技术转
让费
465,972.29 211,805.63
盐酸二甲双胍技
术转让费
76,389.16 34,722.52
克林霉素磷酸酯
技术转让费
250,198.39 134,722.21
奥硝唑分散片技
术转让费
311,111.24 177,777.92
甲磺酸多沙唑嗪 66,666.40 33,333.04
硫酸茚地那韦技
术转让费
125,000.24 83,333.6
复方单硝酸异山
梨酯缓释片
472,222.28 330,555.62
土地使用权 9,354,382.95 9,251,832.93
那格列奈技术转
让费
977,778.00 711,111.36
替米沙坦技术转
让费
91,666.50 66,666.48
利塞膦酸钠技术
转让费
795,151.42 496,969.60
阿托伐他汀钙胶
囊技术转让费
757,142.99 670,000.14
利拉萘酯原料及
软膏技术转让费
159,999.88 119,999.86
洛伐他汀技术转
让费
271,136.17 213,035.53
345 亩土地使用权 34,352,547.01 34,001,413.63
盐酸林可霉素生
产技术
766,666.62 666,666.60
阿奇霉素技术转
让费
374,999.96 312,499.94
加巴喷丁技术转
让费
400,000.04 350,000.06
财务软件 27,302.40 22,014.90
计算机软件（省医
药）
128,378.29 107,358.37
土地使用权（天方
中药）
3,785,318.40 3,734,942.76
计算机软2 2,374.80 1,624.80
计算机软3 48,000.00 39,000.00
辛伐他汀生产技
术1
2,400,000.11 2,203,333.47
辛伐他汀生产技
术2
19,999.89 9,999.87
土地使用权（上海16,593,028.43 16,414,756.31河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
55
普康）
丙基硫氧嘧啶 149,999.83 49,999.81
用友软件 18,799.88 9,399.86
盐酸二甲双胍 180,000.00 90,000.00
用友软件升级版 35,749.93 30,249.91
1、期末无形资产中有原值为63,264,588.18 元，净值为59,668,002.87 元的土地使用权用于公司借款
的抵押，具体抵押情况见本附注十二；
2、期末无形资产无减值情况，无需计提资产减值准备。
12、商誉
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
河南天方药业中药有限公司 531,974.06 531,974.06
上海普康药业有限公司 18,343,208.15 18,343,208.15
河南天方科技有限公司 28,457.55 28,457.55
信阳羚锐药业有限公司 792,330.55
合计 19,695,970.31 18,903,639.76
年末商誉无减值情况，无需计提商誉减值准备。
13、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
交银金融租赁服务费 3,000,000.00 3,750,000.00
办公楼门面装修1 107,350.00 113,050.00
办公楼门面装修2 249,207.73 279,112.63
蒸气管道改造 7,000.00 17,500.00
合计 3,363,557.73 4,159,662.63
14、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备-应收账款 7,802,245.23 6,453,918.59
坏账准备-其他应收款 1,031,262.80 951,181.36
存货跌价准备 2,505,372.77 3,225,564.35
可抵扣亏损 14,424,850.33 14,491,931.74
合计 25,763,731.13 25,122,596.04
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
亏损子公司坏账准备－应收账款 7,265,467.85
亏损子公司坏账准备－其他应收款 1,049,417.07
亏损子公司存货跌价准备 4,805,845.68
亏损子公司固定资产减值准备 504,004.70
亏损子公司可抵扣亏损 32,372,171.67
合计 45,996,906.97
因部分子公司持续亏损，不能确认产生的可抵扣暂时性差异是否能转回，故未确认递延所得税资产。
15、资产减值准备明细河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
56
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回
转
销
合计
期末账面余额
一、坏账准
备
50,915,694.73 7,253,864.88 58,169,559.61
二、存货跌
价准备
26,354,993.79 4,876,920.14 4,876,920.14 21,478,073.65
三、可供出
售金融资产
减值准备
四、持有至
到期投资减
值准备
五、长期股
权投资减值
准备
六、投资性
房地产减值
准备
七、固定资
产减值准备
504,004.70 504,004.70
八、工程物
资减值准备
九、在建工
程减值准备
十、生产性
生物资产减
值准备
其中：成熟
生产性生物
资产减值准
备
十一、油气
资产减值准
备
十二、无形
资产减值准
备
十三、商誉
减值准备
十四、其他
合计 77,774,693.22 7,253,864.88 4,876,920.14 4,876,920.14 80,151,637.96
16、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 39,000,000.00 19,000,000.00
保证借款 615,000,000.00 716,758,000.00
信用借款 50,000,000.00河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
57
合计 654,000,000.00 785,758,000.00
公司下属子公司河南省医药有限公司由河南天方药业股份有限公司提供担保取得借30,000,000.00
元,公司由通用天方药业集团有限公司提供担保取得借款505,000,000.00 元。
公司下属子公司—上海普康药业有限公司以账面原值为3,409.71 万元、净值为2,672.67 万元的房
屋建筑物和账面原值为1,789.63 万元、净值为1,641.48 万元的土地使用权为抵押，取得短期借款
3,900.00 万元。
17、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 588,288,375.64 660,565,422.08
合计 588,288,375.64 660,565,422.08
本公司之子公司河南省医药有限公司以账面价值18,700,000.00 元的库存商品为其开具
18,700,000.00 元应付票据提供质押担保。
18、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
通用天方药业集团有限公司 302,151.58 2,702,817.51
合计 302,151.58 2,702,817.51
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
湖南正中制药机械有限公司 369,575.66 2007 年 配件 未到付款期
江西省靖安轻化有限公司 201,310.00 2007 年 原料 未到付款期
北京双鹤药业股份有限公司 193,371.90 2007 年 原料 未到付款期
浙江大发灯具有限公司 154,850.00 2007 年 配件 未到付款期
温州温化工业装备有限公司 92,429.88 2007 年 设备 未到付款期
合计 1,011,537.44
19、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
预收账款期末比期初减少了2,724,780.62 元，减少48.04%，主要系本期发货增加所致。
截至2009 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
截至2009 年6 月30 日止，预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
款项；无关联方预收款项。
20、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 601,676.28 30,676,047.50 31,251,462.60 26,261.18
二、职工福利费 4,294,646.65 4,131,938.04 162,708.61
三、社会保险费 2,782,046.49 5,988,351.29 7,308,846.43 1,461,551.35
四、住房公积金 78,966.12 817,173.00 344,865.50 551,273.62
五、其他
六、工会经费和职工教育经费 1,965,675.38 1,075,013.40 1,016,075.16 2,024,613.62河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
58
合计 5,428,364.27 42,851,231.84 44,053,187.73 4,226,408.38
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。
21、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -937,029.13 5,493,973.70
销售原料药、成品药等
收入
营业税 336,778.20 337,683.40 劳务收入等
所得税 -19,983,999.21 -19,302,070.57 应交流转税额
个人所得税 261,154.25 103,954.44
城建税 2,540,696.45 2,679,764.10 应交流转税额
房产税 415,542.18 444,548.63
土地使用税 337,594.45 195,197.20
印花税 -282,829.00 -474,816.17
教育费附加 1,153,279.76 1,230,511.37
河道管理费 2,434.86 4,740.31
车船使用税 -13,535.32 -478.00
合计 -16,169,912.51 -9,286,991.59 /
22、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
通用天方药业集团有限公司 270,280,877.58 8,505,632.11
河南天方医药华理科技有限公司 3,000,000.00 0
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
无极县医药药材公司第一分公司 300,000.00 2004 年 经销保证金 未到结算期
郑州大学综合设计研究院 200,000.00 2005 年 工程保证金 未到结算期
张二华 200,000.00 2005 年 经销保证金 未到结算期
武汉同创工程设备有限公司 100,000.00 2005 年 工程保证金 未到结算期
桐庐县医药药材有限公司 80,000.00 2005 年 经销保证金 未到结算期
合计 880,000.00
23、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 470,000.00 470,000.00
合计 50,470,000.00 50,470,000.00
24、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 150,000,000.00 150,000,000.00河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
59
信用借款 4,700,000.00 5,170,000.00
减：一年内到期的长期借款 -50,470,000.00 -50,470,000.00
合计 104,230,000.00 104,700,000.00
(2) 长期借款情况
1、公司于2004 年2 月9 日取得驻马店市财政局拔付的河南省财政厅转贷国债资金517 万元，用于年
产68 亿片（粒）固体制剂车间GMP 改造项目。还款期限为15 年，前四年为宽限期，自2009 年起至
2019 年每年归还本金47 万元，本年已归还47 万元。
2、公司以账面原值为7,176.18 万元、净值为6,836.63 万元的房屋建筑物，账面原值为30,489.05
万元、净值为22,505.18 万元的机器设备和账面原值为4,536.83 万元、净值为4,370.69 万元的土地
使用权，取得长期借款20,000.00 万元，期限为2007 年12 月19 日到2011 年12 月19 日，2007 年公
司收到借款4,000.00 万元，2008 年1 月3 日收到借款16,000.00 万元，合同约定四年中每年归还
5,000.00 万元，该借款同时由昊华骏化集团有限公司担保。
25、长期应付款
（1）长期应付款明细项目如下：
项目 期限 期末账面余额 备注
融资租赁固定资产租赁款 2008.07.11-2011.07.15 107,899,122.40
减：未确认融资费用 8,009,683.40
减：一年内到期的长期应付款 53,568,199.52
净额 46,321,239.48
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含1 年） 53,568,199.52
1 年以上2 年以内（含2 年） 54,330,922.88
合计 107,899,122.40
（3）本期签订的融资租赁合同的主要条款如下：
a.本合同租金采用等额租金先付法，按季支付，共需支付12 期，租赁期3 年（2008.7.11-2011.7.15）；
b.年租息率按三年期银行贷款基准利率计算。在租赁期内，如遇中国人民银行调整贷款基准利率则本
合同的租息率按银行同期贷款利率调整幅度进行调整，调整起始日为中国人民银行基准利率调整生效
之日后的下月1 日；
c.租赁合同期满后，公司有权选择留购租赁物：在公司付清租金等全部款项后，本合同项下的租赁物
由公司按名义货价留购，名义货价和最后一期租金同时支付。公司付款后，交银金融租赁有限责任公
司向本公司出具租赁物所有权转移单；
d.本融资租赁合同的保证人是公司的母公司通用天方药业集团有限公司。
26、少数股东权益
少数股东名称 被投资单位名称 少数股权比例 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
池正明 上海普康药业有限公司 30% 165,503.60 70,644.94
河南省医药有限公司 河南天方药业中药有限公司 5.64% -28,052.59
河南省医药公司 河南省医药有限公司 40% 1,729,077.44 2,399,893.01
少数股东名称 被投资单位名称 少数股权比例 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
杭州奥美生物医药有限公司 河南省天方科技有限公司 20% -191,433.17 -39,672.34
宁波瑞尚医药科技有限公司 河南天方医药化工有限公司 40% -33,931.95 22,635.56
上海华理生物医药有限公司 河南天方华理医药科技有限公司 30% -56,300.29
河南华氏医药有限公司 河南省大药房连锁经营有限公司 10% 70,495.34 50,223.36
合计 1,655,358.38 1,746,288.88河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
60
27、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积
金转
股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总
数
420,000,000 100 420,000,000 100
28、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 254,608,194.50 254,608,194.50
其他资本公积 61,485.68 61,485.68
合计 254,669,680.18 254,669,680.18
29、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 47,151,703.31 47,151,703.31
合计 47,151,703.31 47,151,703.31
30、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
19,468,602.49 /
调整后 年初未分配利润 19,468,602.49 /
加：本期净利润 7,246,052.31 /
期末未分配利润 26,714,654.80 /
31、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,020,458,159.19 928,715,607.61
其他业务收入 6,287,528.07 5,566,269.85
合计 1,026,745,687.26 934,281,877.46
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药工业 477,446,565.56 385,261,075.01 463,312,722.07 413,708,616.50
医药商业 544,950,131.07 517,301,149.37 470,065,212.00 440,947,303.49
合并抵消 -1,938,537.44 -1,938,537.44 -4,662,326.46 -4,662,326.46
合计 1,020,458,159.19 900,623,686.94 928,715,607.61 849,993,593.53河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
61
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料药销售 336,496,295.53 270,424,141.29 311,646,014.01 292,327,688.57
成品药销售 140,950,270.03 114,836,933.72 151,666,708.06 121,380,927.93
医药商业 544,950,131.07 517,301,149.37 470,065,212.00 440,947,303.49
合并抵消 -1,938,537.44 -1,938,537.44 -4,662,326.46 -4,662,326.46
合计 1,020,458,159.19 900,623,686.94 928,715,607.61 849,993,593.53
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国 947,156,383.46 844,209,713.05 868,217,242.75 807,054,846.14
其他国家 73,301,775.73 56,413,973.89 60,498,364.86 42,938,747.39
合计 1,020,458,159.19 900,623,686.94 928,715,607.61 849,993,593.53
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
合计 103,834,328.80 10.11
32、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 118,440.28 劳务收入等
城建税 2,042,284.40 2,023,380.68 应交流转税额
教育费附加 798,415.62 875,138.86
河道管理费 11,886.66 9,305.01
合计 2,971,026.96 2,907,824.55 /
33、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,253,864.88 5,516,502.45
二、存货跌价损失 -4,876,920.14 1,665,915.20
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
62
十四、其他
合计 2,376,944.74 7,182,417.65
34、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 80,225.45 1,605.12
其中：固定资产处置利得 80,225.45 1,605.12
政府补助 2,134,302.64
违约赔偿收入 178,548.00 5,189.84
其他 342,629.84 148,531.27
合计 2,735,705.93 155,326.23
35、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 136,898.68 56,149.38
其中：固定资产处置损失 136,898.68 56,149.38
债务重组损失 6,374.00
对外捐赠 307,650.92
其他 149,808.43 69,436.91
合计 286,707.11 439,611.21
36、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
2,512,800.35 2,920,105.45
递延所得税调整 -641,135.09 -1,981,343.40
合计 1,871,665.26 938,762.05
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
归属于本公司普通股股东的净利润 1 7,246,052.31 -50,511,214.06
扣除所得税影响后归属于母公司普
通股股东净利润的非经常性损益 2 5,859,103.67 -235,242.80
归属于本公司普通股股东、扣除非
经常性损益后的净利润 3=1-2 1,386,948.64 -50,275,971.26
年初股份总数 4 420,000,000.00 420,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数 5
发行新股或债转股等增加股份数 6
6
6
发行新股或债转股等增加股份下一
月份起至报告期年末的月份数 7
7
7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末
的月份数 9河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
63
报告期月份数 10
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 420,000,000.00 420,000,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.0173 -0.1203
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.0033 -0.1203
已确认为费用的稀释性潜在普通股
利息 14
所得税率 15 15% 25%
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.0173 -0.1203
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16)×(1-15)]÷(11+17) 0.0033 -0.1197
38、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,901,410.69 -48,764,925.18
加：资产减值准备 2,376,944.74 7,182,417.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
50,164,072.99 48,423,986.71
无形资产摊销 3,217,745.69 3,735,404.64
长期待摊费用摊销 796,104.90 10,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
219,173.13 54,544.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 21,708,915.91 53,031,091.62
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -641,135.09 -1,981,343.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,862,156.19 41,005,787.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -155,404,461.39 -73,957,182.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 84,694,757.62 -89,138,689.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 -20,828,627.00 -60,398,407.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 204,004,846.79 267,564,818.83
减：现金的期初余额 134,566,921.58 284,228,936.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 69,437,925.21 -16,664,117.72
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
64
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
类
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
149,580,211.47 47.23 10,051,790.21 138,977,523.39 43.88 9,526,498.72
其
他
不
重
大
应
收
账
款
228,637,258.27 52.77 19,923,302.87 177,728,408.15 56.12 16,439,140.41
合
计
378,217,469.74 / 29,975,093.08 / 316,705,931.54 / 25,965,639.13 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
商丘市龙兴制药有
限公司
16,924,243.85 1 年以内 4.47
河南天方医药有限
公司
10,205,980.07 1 年以内 2.70
郑州市金水区岭瑞
兽药经营部
9,540,000.00 1 年以内 2.52
苏州市新路医疗化
工科技有限公司
7,632,468.27 1 年以内 2.02
黑龙江省天方医药
有限公司
6,210,933.70 1 年以内 1.64
合计 / 50,513,625.89 / 13.35
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
65
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
项
76,888,877.95 86.73 3,052,488.47 71,487,934.32 86.06 2,720,228.88
其他
不重
大的
其他
应收
款项
11,764,273.15 13.27 3,274,024.86 11,581,703.85 13.94 3,207,813.46
合计 88,653,151.10 / 6,326,513.33 / 83,069,638.17 / 5,928,042.34 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内
容
账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
合计 71,487,934.32 2,720,228.88 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
河南天方科技有
限公司
10,495,388.26 1 年以内 11.84
河南天方药业中
药有限公司
8,128,826.90 2 年以内 9.17
交银金融租赁有
限责任公司
6,000,000.00 2 年以内 6.77
天方药业销售四
处
3,022,992.67 2 年以内 3.41
上海普康药业有
限公司
1,362,958.75 2 年以内 1.54
合计 / 29,010,166.58 / 32.73
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
减值
准备
在被投
资单位
持股比
在被投
资单位
表决权河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
66
准备例（％） 比例
（％）
河南
天方
药业
中药
有限
公司
45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 94.36 100
河南
省医
药有
限公
司
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60.00 60.00
上海
普康
药业
有限
公司
59,500,000.00 59,500,000.00 59,500,000.00 70.00 70.00
河南
天方
科技
有限
公司
16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 80.00 80.00
河南
天方
医药
化工
有限
公司
900,000.00 900,000.00 900,000.00 60.00 60.00
河南
天方
华理
生物
医药
有限
公司
3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 70.00 70.00
河南
顺达
化工
科技
有限
公司
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00 10.00
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 436,774,113.26 420,723,698.95
其他业务收入 6,421,545.50 5,999,597.47
合计 443,195,658.76 426,723,296.42河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
67
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药工业 436,774,113.26 352,635,642.00 420,723,698.95 378,399,333.78
合计 436,774,113.26 352,635,642.00 420,723,698.95 378,399,333.78
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料药销售 330,319,460.21 264,388,250.34 298,362,864.24 280,772,257.84
成品药销售 106,454,653.05 88,247,391.66 122,360,834.71 97,627,075.94
合计 436,774,113.26 352,635,642.00 420,723,698.95 378,399,333.78
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国 363,472,337.53 296,221,668.11 360,225,334.09 335,460,586.39
其他国家 73,301,775.73 56,413,973.89 60,498,364.86 42,938,747.39
合计 436,774,113.26 352,635,642.00 420,723,698.95 378,399,333.78
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
合计 103,834,328.80 23.43
5、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,621,519.80 -52,611,356.10
加：资产减值准备 -468,995.20 4,401,792.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
44,700,640.79 44,581,754.86
无形资产摊销 2,524,807.14 2,879,204.30
长期待摊费用摊销 750,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
117,552.84 50,226.30
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,282,002.85 47,194,138.62
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 70,349.90 -1,100,448.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,475,334.50 45,826,413.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -59,997,187.85 -55,253,413.12河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -58,552,842.12 -176,130,987.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 -77,427,486.35 -140,162,675.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 24,348,770.43 238,340,046.84
减：现金的期初余额 51,662,919.29 262,910,026.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,314,148.86 -24,569,979.83
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注
册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
通用
天方
药业
集团
有限
公司
有限
责任
公司
驻
马
店
市
崔晓
峰
医药
研究
553,550,000.00 39.61 39.61
中国
通用
技术
（集
团）
控股
有限
责任
公司
17586367-6
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
上海普
康药业
有限公
司
有限责
任公司
上海市 年大明
药品生
产
64,080,000 70 70 13231722-9
河南天
方药业
中药有
限公司
有限责
任公司
郑州市 年大明
中药生
产
47,690,000 94.36 100 61470709-4
河南省
医药有
限公司
有限责
任公司
郑州市 闫国斌
药品销
售
50,000,000 60 60 77086388-1
河南天
方科技
有限公
司
有限责
任公司
驻马店
市
崔晓峰
药品生
产
20,000,000 80 80 76781855-3河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
69
河南天
方医药
化工有
限公司
有限责
任公司
驻马店
市
年大明
生产研
发
1,500,000 60 60 66189382-X
河南天
方华理
医药科
技有限
公司
有限责
任公司
驻马店
市
年大明
生产研
发
5,000,000 70 70 67807979-5
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构
代码
二、联营企业
河南顺
达化工
科技有
限公司
有限责
任公司
驻马店
市
化工材
料生产
销售
10 10
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
期末资产总
额
期末负债总
额
期末净资产总额
本期营业收
入总额
本期净利润
二、联营企业
河南顺达化
工科技有限
公司
581,193,475.23
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
黑龙江省天方医药有限公司 母公司的控股子公司
河南天方医药有限公司 其他
上海华理生物医药有限公司 其他
新疆天方恒德医药有限公司 母公司的控股子公司
包头天方医药有限公司 其他
齐齐哈尔市天方医药有限公司 其他
驻马店天方包装制品有限公司 其他
河南天方物资供销有限公司 母公司的全资子公司
河南顺达化工科技有限公司 联营公司
三门正明化工有限公司 其他
住友商事(中国)有限公司 参股股东
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
关联关联关联交易关联交易本期数 上年同期数河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
70
方 交易
类型
内容 定价原则
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
黑龙
江省
天方
医药
有限
公司
销售
商品
市场价 6,210,933.70 1.01 8,458,184.99 1.76
河南
天方
医药
有限
公司
销售
商品
市场价 10,205,980.07 1.65 3,115,336.92 0.65
上海
华理
生物
医药
有限
公司
销售
商品
市场价 211,750.00 0.02
新疆
天方
恒德
医药
有限
公司
销售
商品
市场价 61,320.00 0.01
包头
天方
医药
有限
公司
销售
商品
市场价 59,060.00 0.01 312,411.60 0.06
齐齐
哈尔
市天
方医
药有
限公
司
销售
商品
市场价 27,630.00 0.003
通用
天方
药业
集团
有限
公司
购买
商品
市场价 302,334.57 0.08 2,287,553.67 0.63
驻马
店天
方包
装制
品有
限公
司
购买
商品
市场价 302,151.58 0.08河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
71
河南
天方
物资
供销
有限
公司
购买
商品
市场价 10,799,205.30 2.98
河南
顺达
化工
科技
有限
公司
购买
商品
市场价 43,600.00 0.01
(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
河南天方药业
股份有限公司
河南省医药有限
公司
10,000,000.00
2008 年11 月6 日～
2009 年11 月6 日
否
河南天方药业
股份有限公司
河南省医药有限
公司
20,000,000.00
2008 年7 月11 日～
2009 年7 月10 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
50,000,000.00
2009 年2 月24 日～
2010 年2 月24 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
100,000,000.00
2009 年3 月13 日～
2010 年3 月13 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
60,000,000.00
2009 年3 月18 日～
2010 年3 月18 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
50,000,000.00
2009 年3 月11 日～
2010 年3 月11 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
20,000,000.00
2009 年1 月16 日～
2010 年1 月15 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
50,000,000.00
2008 年10 月14 日～
2009 年10 月14 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
45,000,000.00
2009 年6 月3 日～
2010 年1 月3 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
50,000,000.00
2009 年1 月7 日～
2010 年1 月7 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
60,000,000.00
2009 年2 月24 日～
2010 年2 月24 日
否
通用天方药业
集团有限公司
河南天方药业股
份有限公司
20,000,000.00
2009 年6 月30 日～
2009 年12 月31 日
否
公司由通用天方药业集团有限公司提供担保取得借款505,000,000.00 元，公司下属子公司河南省医药
有限公司由河南天方药业股份有限公司提供担保取得借款30,000,000.00 元。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款
河南天方医药有限公
司
10,205,980.07 12,177,366.92
应收账款 黑龙江省天方医药有6,210,933.70 8,800,155.85河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
72
限公司
应收账款
包头天方医药有限公
司
59,060.00 963,942.42
应收账款
新疆天方恒德医药有
限公司
61,320.00 903,515.20
应收账款
齐齐哈尔市天方医药
有限公司
27,630.00 3,738.20
应收账款
上海华理生物医药有
限公司
211,750.00
其他应收款
包头天方医药有限公
司
18,078.50 673,937.73
其他应收款
黑龙江省天方医药公
司
3,153.49 648,174.85
其他应收款
新疆天方恒德医药有
限公司
420,152.32 420,152.32
其他应收款
通用天方药业集团有
限公司
272,192.27
其他应收款
河南天方医药有限公
司
37,735.00 37,735.00
应付账款
通用天方药业集团有
限公司
302,151.58 2,702,817.51
其他应付款
通用天方药业集团有
限公司
270,280,877.58 8,505,632.11
其他应付款
河南天方医药有限公
司
3,000.00 6,433.38
其他应付款
三门正明化工有限公
司
510,303.01
其他应付款
河南顺达化工科技有
限公司
1,200.00 2,100.00
应付账款
河南顺达化工科技有
限公司
43,600.00
其他应付款
包头天方医药有限公
司
2,000.00 2,000.00
应付账款
河南天方物资供销有
限公司
10,799,205.30
应付账款
驻马店市天方包装制
品有限公司
302,151.58
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2009 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2009 年6 月30 日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额 贷款期限 备注
一、子公司
河南省医药有限公司 贷款担保 10,000,000.00 2008.11.06－2009.11.06
河南省医药有限公司 贷款担保 20,000,000.00 2008.07.11－2009.07.10河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
73
二、其他公司
昊华骏化集团有限公司 贷款担保 20,000,000.00 2008.10.30－2009.10.29
合计 50,000,000.00
截止2009 年6 月30 日，本公司共为子公司河南省医药有限公司提供贷款保证30,000,000.00 元；为
昊华骏化集团有限公司提供贷款保证20,000,000.00 元。
3、其他或有负债及其财务影响
截止2009 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
(十一) 承诺事项
1、公司以账面原值为7,176.18 万元、净值为6,836.63 万元的房屋建筑物，账面原值为30,489.05
万元、净值为22,505.18 万元的机器设备和账面原值为4,536.83 万元、净值为4,370.69 万元的土地
使用权，取得长期借款20,000.00 万元，期限为2007 年12 月19 日到2011 年12 月19 日，2007 年公
司收到借款4,000.00 万元，2008 年1 月3 日收到借款16,000.00 万元，合同约定四年中每年归还
5,000.00 万元，2008 年12 月19 日已归还5,000.00 万元，该借款同时由昊华骏化集团有限公司担保。
2、公司下属子公司—上海普康药业有限公司以账面原值为3,409.71 万元、净值为2,672.67 万元的房
屋建筑物和账面原值为1,789.63 万元、净值为1,641.48 万元的土地使用权为抵押，取得短期借款
3,900.00 万元。
3、2008 年7 月11 日公司将生产设备以150,000,000.00 元的价格出售给交银金融租赁有限责任公司，
同时向交银金融租赁有限责任公司租回该设备。融资租入固定资产的期末原值为208,002,286.28 元，
累计折旧为84,724,445.27 元，未确认融资费用年末余额为8,009,683.84 元。
4、本公司之子公司河南省医药有限公司以账面价值18,700,000.00 元的库存商品为其开具的
18,700,000.00 元应付票据提供质押担保。
5、除存在上述承诺事项外，截止2009 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
(十二) 资产负债表日后事项
自资产负债表日至本报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。
(十三) 其他重要事项
（一） 融资租赁
1、截至2009 年6 月30 日止，本公司未确认融资费用余额为8,009,683.40 元，与融资租赁有关的信
息如下：
（1）各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额
资产类别 期末账面余额
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产净额
机器设备 208,002,286.28 84,724,445.27 123,277,841.01
合计 208,002,286.28 84,724,445.27 123,277,841.01
资产类别 期初账面余额
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产净额
机器设备 208,002,286.28 63,317,543.31 144,684,742.97
合计 208,002,286.28 63,317,543.31 144,684,742.97
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含1 年） 53,568,199.52
1 年以上2 年以内（含2 年） 54,330,922.88
合计 107,899,122.40
2、本期签订的融资租赁合同的主要条款如下：
（1）合同租金采用等额租金先付法，按季支付，共需支付12 期，租赁期3 年（2008.7.11-2011.7.15）；
（2）年租息率按三年期银行贷款基准利率计算。在租赁期内，如遇中国人民银行调整贷款基准利率，
则本合同的租息率按银行同期贷款利率调整幅度进行调整，调整起始日为中国人民银行基准利率调整
生效之日后的下月1 日；河南天方药业股份有限公司 2009 年半年度报告
74
（3）租赁合同期满后，公司有权选择留购租赁物：在公司付清租金等全部款项后，本合同项下的租赁
物由公司按名义货价留购，名义货价和最后一期租金同时支付。公司付款后，交银金融租赁有限责任
公司向本公司出具租赁物所有权转移单；
（4）本融资租赁合同的保证人是通用天方药业集团有限公司。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 4,957,145.59
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
2,134,302.64
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 234,470.73
少数股东权益影响额 -1,191,626.41
所得税影响额 -275,188.88
合计 5,859,103.67
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
0.968 0.973 0.0173 0.0173
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
0.185 0.136 0.0033 0.0033
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 7,246,052.31 -50,511,214.06 741,289,985.98 748,536,038.29
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3、文件存放地：公司证券部。
董事长：年大明
河南天方药业股份有限公司
2009 年8 月14 日
