河南天方药业股份有限公司2006年中期报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告(未经审计)
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、独立董事朱鹏程先生因公出差未能出席本次董事会，委托独立董事路运锋先生代为表决。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人崔晓峰，主管会计工作负责人谷建及会计机构负责人（会计主管人员）张成声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：河南天方药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：天方药业
公司法定英文名称：HENAN TOPFOND PHARMACEUTICAL CO.，LTD.
公司法定英文名称缩写：TOPFOND
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：天方药业
公司A股代码：600253
3、公司注册地址：河南省驻马店市光明路2号
公司办公地址：河南省驻马店市光明路2号
邮政编码：463000
公司国际互联网网址：www.topfond.com
公司电子信箱：info@topfond.com
4、公司法定代表人：崔晓峰
5、董事会秘书：梁耀武
电话：0396-3823517
传真：0396-3815761
E-mail：stock@topfond.com
联系地址：河南省驻马店市光明路2号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com
公司中期报告备置地点：公司证券部
7、公司其他基本情况：
近期变更注册登记日期：2006年6月23日
注册登记地点：河南省驻马店市
企业法人营业执照注册号：企股豫总字第003442号
税务登记号码：412800712641519
公司聘请的会计师事务所：北京中洲光华会计师事务所有限公司
公司聘请的律师事务所：北京市中银律师事务所
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末 上年度期末
流动资产 1,132,589,314.12 1,059,822,157.11
流动负债 1,042,197,580.36 872,461,663.95
总资产 2,048,898,545.00 1,961,689,770.73
股东权益（不含少数股东权益） 853,889,344.51 841,092,663.07
每股净资产(元) 2.03 2.00
调整后的每股净资产(元) 2.01 2.00
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 21,196,681.44 30,125,569.43
扣除非经常性损益的净利润 18,981,393.32 29,268,852.37
每股收益(元) 0.05 0.07
净资产收益率(%) 2.48 3.59
经营活动产生的现金流量净额 91,638,133.29 8,918,624.07
本报告期末比上年度
期末增减（％）
流动资产 6.87
流动负债 19.45
总资产 4.45
股东权益（不含少数股东权益） 1.52
每股净资产(元) 1.50
调整后的每股净资产(元) 0.50
本报告期比上年同期
增减（％）
净利润 -29.64
扣除非经常性损益的净利润 -35.15
每股收益(元) -28.57
净资产收益率(%) 减少1.11个百分点
经营活动产生的现金流量净额 927.49
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、
在建工程、无形资产、其他长期资产
227,445.52
产生的损益
各种形式的政府补贴 23,814.06
扣除公司日常根据企业会计制度规定
计提的资产减值准备后的其他各
358,446.40
项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,696,694.20
所得税影响数 -1,091,112.06
合计 2,215,288.12
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前
数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 183,775,219 43.76
3、其他内资持股 17,056,781 4.06
其中：境内法人持股 17,056,781 4.06
境内自然人持股
4、外资持股 67,200,000 16.00
其中：境外法人持股 67,200,000 16.00
境外自然人持股
有限售条件股份合计 268,032,000 63.82
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 151,968,000 36.18
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
151,968,000 36.18
合计
三、股份总数 420,000,000 100.00
本次变动增减（＋，－）
发行新 公积金转
送 其 小
股 股
一、有限售条件股份 股 他 计
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
三、股份总数
本次变动后
数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 183,775,219 43.76
3、其他内资持股 17,056,781 4.06
其中：境内法人持股 17,056,781 4.06
境内自然人持股
4、外资持股 67,200,000 16.00
其中：境外法人持股 67,200,000 16.00
境外自然人持股
有限售条件股份合计 268,032,000 63.82
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 151,968,000 36.18
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
151,968,000 36.18
合计
三、股份总数 420,000,000 100.00
股份变动的过户情况
公司第一大股东河南省天方药业集团公司经国务院国资委、中国商务部批准分别向住友商事株式会社转让国有股份67200000股，占公司总股本的16％，向住友商事（中国）有限公司转让国有股份16800000股，占公司总股本的4％，以上股份已于2006年3月1日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户完毕。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 34,206
前十名股东持股情况
持股
股东名称 股东性质 比例 持股总数
(%)
河南省天方药业
国有股东 43.54 182,853,625
集团公司
住友商事株式会
外资股东 16.00 67,200,000
社
住友商事（中
外资股东 4.00 16,800,000
国）有限公司
陈懿华 其他 0.72 3,035,353
陈友林 其他 0.38 1,603,101
龙金凤 其他 0.33 1,382,685
蒙秉媛 其他 0.26 1,102,153
郑诗华 其他 0.24 995,903
北京新丰瑞和科
其他 0.18 756,290
技有限责任公司
徐滨生 其他 0.14 594,569
持有有限售
质押或冻结
股东名称 报告期内增减 条件股份数
的股份数量
量
河南省天方药业 质押
-31,868,013 182,853,625
集团公司 28,600,000
住友商事株式会
0 67,200,000 无
社
住友商事（中
0 16,800,000 无
国）有限公司
陈懿华 3,035,353 0 未知
陈友林 261,833 0 未知
龙金凤 1,382,685 0 未知
蒙秉媛 1,102,153 0 未知
郑诗华 995,903 0 未知
北京新丰瑞和科
756,290 0 未知
技有限责任公司
徐滨生 594,569 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
陈懿华 3,035,353 人民币普通股
陈友林 1,603,101 人民币普通股
龙金凤 1,382,685 人民币普通股
蒙秉媛 1,102,153 人民币普通股
郑诗华 995,903 人民币普通股
北京新丰瑞和
科技有限责任公司 756,290 人民币普通股
徐滨生 594,569 人民币普通股
徐道明 557,216 人民币普通股
谢细梅 550,000 人民币普通股
邓强强 539,866 人民币普通股
前十名股东中，住友商事（中国）有限公司为
住友商事株式会社的全资子公司，两者为一致
上述股东关联关系或一致行动关
行动人，公司未知其他股东及前十名无限售条
系的说明
件股东之间的关联关系与一致行动的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
有限售条件股 新增可上市
售条件股份
序 东名称 可上市交易时间 交易股份数
号 数量
量
河南省天方药
1 182,853,625 2007年4月19日 182,853,625
业集团公司
住友商事株式
2 67,200,000 2007年4月19日 67,200,000
会社
住友商事（中
3 16,800,000 2007年4月19日 16,800,000
国）有限公司
驻马店市第一
4 318,822 2007年4月19日 318,822
造纸厂
驻马店市液化
5 301,386 2007年4月19日 301,386
公司
驻马店市佳梦
6 燃气具有限公 301,386 2007年4月19日 301,386
司
驻马店市飞龙
7 房地产综合开 256,781 2007年4月19日 256,781
发有限公司
有限售条件股
限售条件
序 东名称
号
自获得流通权之日起12个月内不上市交
易或转让，在前项承诺期满后的12个月
内，减持比例不超过总股本的5％，24个
河南省天方药
1 月内减持比例不超过总股本的10%,通过
业集团公司
二级市场减持后对公司的最低持股比例为
25％。
住友商事株式
2
会社
住友商事（中
3
国）有限公司
驻马店市第一
4
造纸厂 自获得流通权之日起12个月内不上市交
驻马店市液化 易或转让，在前项承诺期满后的12个月
5
公司 内，减持比例不超过总股本的5％，24个
驻马店市佳梦 月内减持比例不超过总股本的10％。
6 燃气具有限公
司
驻马店市飞龙
7 房地产综合开
发有限公司
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限
无 无
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司于2006年3月15日召开了第三届董事会第八次会议，根据总经理年大明先生提名，董
事会同意聘任马立功先生、寺胁良树先生为公司副总经理。
2、公司于2006年4月28日召开了2005年年度股东大会，同意马立功先生、李玉霞女士辞去公
司第三届董事会董事职务，选举山下大先生、寺胁良树先生为公司第三届董事会董事。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
公司主要从事抗生素原料药、化学合成原料药、成品制剂的生产加工和销售，同时进行新产品的研制及开发。主导产品为天方罗欣、乙酰螺旋霉素原料及片剂、螺旋霉素原料及片剂、克林霉素磷酸酯和曲克芦丁等。
公司属于医药制造业，由于原材料、能源价格上涨；环保成本上升；人民币升值，出口价格降低；药品价格持续下降等因素的影响，对公司的生产经营形成了一定的压力。报告期内，为更好完成2006年的生产经营任务，公司积极贯彻年初制定的“转换机制、整合资源、规范管理、务实重干”工作方针，进一步加强各种基础管理工作，推进内部管理机制改革，规范和完善营销体系，努力提高企业整体素质；加快合成分厂环丙沙星、阿奇霉素、辛伐他汀等项目的建设速度，争取早日投产，形成新的利润增长点，增强企业的抗风险能力和市场竞争力。
报告期内，公司实现主营业务收入600,099,829.26元，比去年同期下降0.10％，主营业务利润100,533,799.56元，比去年同期下降14.18％，净利润21,196,681.44元，比去年同期下降29.64％。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 务利润
率(%)
分行业
医药工业 344,126,393.09 254,418,515.26 26.07
医药商业 255,973,436.17 243,284,358.28 4.96
分产品
乙酰螺旋霉素原料 48,089,398.52 25,098,302.08 47.81
螺旋霉素 33,685,002.04 19,848,806.8 41.08
硫氰酸红霉素 63,074,945.35 55,602,530.7 11.85
主营业务 主营业务
收入比上 成本比上 主营业务利润率比
分行业或分产品
年同期增 年同期增 上年同期增减（%）
减（％） 减（％）
分行业
医药工业 3.88 11.02 减少4.93个百分点
医药商业 -5.00 -3.49 减少1.04个百分点
分产品
乙酰螺旋霉素原料 -39.22 -44.86 增加5.81个百分点
螺旋霉素 34.18 45.53 减少4.92个百分点
硫氰酸红霉素 － － -
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额2511.11万元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内 566,054,693.84 -1.54
国外 34,045,135.42 31.86
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、环丙沙星项目
公司出资16,566,596.87元人民币投资该项目，已完成95％。
2)、阿奇霉素项目
公司出资7,275,266.25元人民币投资该项目，已完成90％。
3)、辛伐他汀项目
公司出资5,568,774.65元人民币投资该项目，已完成95％。
4）、合成分厂公共系统工程
公司出资42,653,515.84元人民币投资该工程，该工程主要为以上项目的配套工程，包括水、电供应及污水处理等系统。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
本报告期内，公司根据新修订的《公司法》、《证券法》以及中国证监会《关于印发<上市公司章程指引>（2006年修订）的通知》，及时对《河南天方药业股份有限公司章程》进行修订，并严格按照以上法律法规的要求切实加以执行，结合公司自身实际，继续完善公司治理结构，进一步规范公司行为。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据2005年度股东大会决议，公司完成了2005年度利润分配方案：以2005年12月31日总股本420000000股为基数，每10股派发现金红利0.20元（含税），共计派发现金8400000元。公司于2006年6月2日刊登了分红派息公告，股权登记日为2006年6月7日，除息日为2006年6月8日，红利发放日为2006年6月14日。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:万元币种:人民币
关联交易 关联交易定 关联交 占同类交易金 关联交易
关联方名称
内容 价原则 易金额 额的比例(%) 结算方式
驻马店天方包
装制品有限公司 包装物 市场价格 696.50 2.28 现金
本公司向控股股东的控股子公司驻马店天方包装制品有限公司购买包装物。
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:万元币种:人民币
关联交易 关联交易定 关联交易
关联方名称
内容 价原则 金额
河南天方医药有限公司 药品 市场价格 1,686.93
黑龙江省天方医药有限公司 药品 市场价格 672.87
包头天方医药有限公司 药品 市场价格 62.38
新疆天方恒德医药有限公司 药品 市场价格 88.93
占同类交易金 关联交易
关联方名称
额的比例(%) 结算方式
河南天方医药有限公司 5.33 现金
黑龙江省天方医药有限公司 2.12 现金
包头天方医药有限公司 0.20 现金
新疆天方恒德医药有限公司 0.28 现金
本公司向控股股东的控股子公司河南天方医药有限公司、黑龙江省天方医药有限公司、包头天方医药有限公司、新疆天方恒德医药有限公司销售药品。
2、资产、股权转让的重大关联交易
本公司向控股股东河南省天方药业集团公司转让公司持有包头天方医药有限公司55％的股权、黑龙江省天方医药有限公司66.67％的股权、新疆天方恒德医药有限公司52.83％的股权，该项交易的金额为2,851.13万元人民币，是以三家子公司2005年9月30日的账面净资产为依据，产生损益22.74万元人民币。该事项已于2006年2月7日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。
3、关联债权债务往来
单位:万元币种:人民币
与上市公司 上市公司向关联方提供资金
关联方名称
的关系 发生额 余额
河南省天方药业集团
控股股东
公司
黑龙江省天方医药有 控股股东的
150 0
限公司 控股子公司
合计 / 150 0
关联方向上市公司提供资金
关联方名称
发生额 余额
河南省天方药业集团
4,480.03 1,596.56
公司
黑龙江省天方医药有
限公司
合计 4,480.03 1,596.56
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额150万元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元人民币。
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额
清欠方式 清欠时间
(月份)
（万元） （万元） （万元）
期初数 期末数
1,742.85 0 1,765.46 现金清偿 1,765.46 2006-06
新疆天方恒德医药有限公司、黑龙江省天方医
药有限公司原为公司的控股子公司，2006年2
大股东及其附属企业非经营 月6日公司将持有以上两公司的股份转让给控
性占用上市公司资金及清欠 股股东天方药业集团公司。该两公司的借款行
情况的具体说明 为是发生在股权转让之前，因股权转让而形成
了关联方资金占用，报告期内经公司催还，该
两公司的所借款项1,765.46元已经全部清欠完毕。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
江西珠湖抗生素厂将发酵生产线及配套水、电、蒸气等辅助系统和后勤服务系统承包给本公司用于生产螺旋霉素原料药，本次承包的期限为2006年5月17日至2012年5月17日，共计6年，每年的承包金额为192万元人民币，共计1,152万元人民币。
(八)租赁情况
报告期内，公司因生产需要已将淀粉车间拆除，终止了驻马店市驿粮贸易有限公司租用公司淀粉车间的合同。
(九)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 是否履 是否为关
担保对象 发生日期（协议签署日）担保金额 担保类型
期限 行完毕 联方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 2,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 2,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.34
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会、董事和高管人员均未受到中国证监会稽查、处罚、通报批评和交易所公开谴责的情况。
(十三)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十四)信息披露索引
刊载的报刊名称
事项 刊载日期
及版面
天方药业第三届董事会第七次会议决议公告
2006年2月7日
《中国证券报》
《上海证券报》
《中国证券报》
天方药业股权转让进展情况公告 2006年2月8日
《上海证券报》
《中国证券报》
天方药业股权分置改革相关股东会议通知 2006年2月11日
《上海证券报》
《中国证券报》
天方药业股权分置改革说明书（全文） 2006年2月11日
《上海证券报》
天方药业召开2006年第一次临时股东大 《中国证券报》
2006年2月20日
会的通知 《上海证券报》
《中国证券报》
天方药业股权分置改革说明书（修订稿） 2006年2月22日
《上海证券报》
《中国证券报》
天方药业关于国有股权过户情况的公告 2006年3月2日
《上海证券报》
天方药业股权分置改革相关股东会议表决 《中国证券报》
2006年3月20日
结果公告 《上海证券报》
天方药业2006年第一次临时股东大会决 《中国证券报》
2006年3月28日
议公告 《上海证券报》
天方药业第三届董事会八次会议暨召开 《中国证券报》
2006年3月28日
2005年度股东大会的公告 《上海证券报》
《中国证券报》
天方药业2005年年度报告摘要 2006年3月28日
《上海证券报》
《中国证券报》
天方药业关于股权质押的公告 2006年4月4日
《上海证券报》
天方药业关于股改方案获得中国商务部批 《中国证券报》
2006年4月11日
复的公告 《上海证券报》
《中国证券报》
天方药业股权分置改革实施公告 2006年4月14日
《上海证券报》
天方药业第三届董事会第九次会议决议公 《中国证券报》
2006年4月20日
告 《上海证券报》
《中国证券报》
天方药业2006年第一季度报告摘要 2006年4月20日
《上海证券报》
《中国证券报》
天方药业2005年年度股东大会决议公告 2006年4月29日
《上海证券报》
《中国证券报》
天方药业2005年度利润分配实施公告 2006年6月2日
《上海证券报》
《中国证券报》
天方药业关联方资金占用清欠公告 2006年6月9日
《上海证券报》
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事项
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天方药业第三届董事会第七次会议决议公告
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天方药业股权转让进展情况公告 www.sse.com
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天方药业2006年第一次临时股东大会决
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天方药业2005年度利润分配实施公告 www.sse.com
天方药业关联方资金占用清欠公告 www.sse.com
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006年06月30日
编制单位:河南天方药业股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并
项目
期末数 期初数
流动资产：
货币资金 200,950,494.15 223,729,484.19
短期投资
应收票据 44,363,207.92 49,978,173.26
应收股利
应收利息
应收账款 368,838,150.67 315,132,179.92
其他应收款 60,651,045.89 73,427,411.87
预付账款 108,694,212.83 95,963,855.14
应收补贴款
存货 341,602,641.60 300,466,205.56
待摊费用 7,489,561.06 1,124,847.17
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,132,589,314.12 1,059,822,157.11
长期投资：
长期股权投资 55,508,263.01 84,737,299.53
长期债权投资
长期投资合计 55,508,263.01 84,737,299.53
其中：合并价差 15,508,263.01 16,453,445.05
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 1,053,496,321.96 1,035,714,756.66
减：累计折旧 342,455,668.90 309,031,383.00
固定资产净值 711,040,653.06 726,683,373.66
减：固定资产减值准备 1,345,207.78 1,345,207.78
固定资产净额 709,695,445.28 725,338,165.88
工程物资 5,203,729.26 191,761.92
在建工程 97,732,439.38 42,455,141.75
固定资产清理
固定资产合计 812,631,613.92 767,985,069.55
无形资产及其他资产：
无形资产 48,065,134.14 49,001,193.73
长期待摊费用 104,219.81 144,050.81
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 48,169,353.95 49,145,244.54
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,048,898,545.00 1,961,689,770.73
流动负债：
短期借款 516,220,000.00 457,220,000.00
应付票据 332,000,000.00 151,000,000.00
应付账款 135,285,293.68 179,453,994.42
预收账款 304,127.02 2,958,345.23
应付工资 2,155,066.42 8,487,024.29
应付福利费 474,282.11 652,160.11
应付股利 43,754.77 43,754.77
应交税金 -945,817.47 -771,850.61
其他应交款 -167,215.77 -440,418.39
其他应付款 44,290,266.31 60,582,145.08
预提费用 12,537,823.29 9,276,509.05
预计负债
一年内到期的长期负债 4,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,042,197,580.36 872,461,663.95
长期负债：
长期借款 94,360,000.00 190,020,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 94,360,000.00 190,020,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,136,557,580.36 1,062,481,663.95
少数股东权益 58,451,620.13 58,115,443.71
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） 420,000,000.00 420,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 420,000,000.00 420,000,000.00
资本公积 257,301,021.81 257,301,021.81
盈余公积 44,548,746.20 44,548,746.20
其中：法定公益金 14,849,582.07
未分配利润 132,039,576.50 110,842,895.06
拟分配现金股利 8,400,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）
853,889,344.51 841,092,663.07
合计
负债和所有者权益（或股东
2,048,898,545.00 1,961,689,770.73
权益）总计
母公司
项目
期末数 期初数
流动资产：
货币资金 167,047,645.06 202,571,968.65
短期投资
应收票据 38,553,174.34 40,665,796.76
应收股利
应收利息
应收账款 251,491,830.68 220,770,477.42
其他应收款 19,926,918.54 28,878,865.53
预付账款 83,730,160.50 59,947,130.31
应收补贴款
存货 284,970,743.80 237,150,457.07
待摊费用 1,454,583.50 593,103.05
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 847,175,056.42 790,577,798.79
长期投资：
长期股权投资 180,742,012.67 209,760,701.78
长期债权投资
长期投资合计 180,742,012.67 209,760,701.78
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 944,537,390.32 928,726,813.30
减：累计折旧 317,818,054.91 287,070,430.48
固定资产净值 626,719,335.41 641,656,382.82
减：固定资产减值准备 1,308,208.16 1,308,208.16
固定资产净额 625,411,127.25 640,348,174.66
工程物资 5,203,729.26 191,761.92
在建工程 92,163,664.73 38,485,191.57
固定资产清理
固定资产合计 722,778,521.24 679,025,128.15
无形资产及其他资产：
无形资产 25,622,759.82 26,654,605.39
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 25,622,759.82 26,654,605.39
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,776,318,350.15 1,706,018,234.11
流动负债：
短期借款 397,000,000.00 352,000,000.00
应付票据 313,500,000.00 151,000,000.00
应付账款 64,190,048.97 97,021,543.84
预收账款 393,137.61
应付工资 1,793,995.32 8,293,995.32
应付福利费 330,445.98
应付股利 43,754.77 43,754.77
应交税金 -1,354,468.22 -1,930,891.74
其他应交款 -179,867.44 -458,888.17
其他应付款 41,474,640.61 59,285,359.72
预提费用 11,600,901.63 8,927,113.71
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 828,069,005.64 674,905,571.04
长期负债：
长期借款 94,360,000.00 190,020,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 94,360,000.00 190,020,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 922,429,005.64 864,925,571.04
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） 420,000,000.00 420,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 420,000,000.00 420,000,000.00
资本公积 257,301,021.81 257,301,021.81
盈余公积 44,548,746.20 44,548,746.20
其中：法定公益金 14,849,582.07
未分配利润 132,039,576.50 110,842,895.06
拟分配现金股利 8,400,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）
853,889,344.51 841,092,663.07
合计
负债和所有者权益（或股东
1,776,318,350.15 1,706,018,234.11
权益）总计
公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位:河南天方药业股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 600,099,829.26 600,726,131.50
减：主营业务成本 497,702,873.54 481,237,317.31
主营业务税金及附加 1,863,156.16 2,340,039.82
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 100,533,799.56 117,148,774.37
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 781,499.55 362,009.56
减:营业费用 30,852,128.33 33,448,332.55
管理费用 21,546,891.38 28,598,508.22
财务费用 16,139,475.51 9,024,378.75
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,776,803.89 46,439,564.41
加：投资收益（损失以“-”号填列） -717,736.52 -877,029.79
补贴收入 23,814.06 33,676.92
营业外收入 419,777.53 367,506.36
减：营业外支出 61,331.13 622,501.10
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,441,327.83 45,341,216.80
减：所得税 10,908,469.97 15,767,259.00
减：少数股东损益 336,176.42 -551,611.63
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 21,196,681.44 30,125,569.43
加：年初未分配利润 119,242,895.06 112,421,475.72
其他转入
六、可供分配的利润 140,439,576.50 142,547,045.15
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 140,439,576.50 142,547,045.15
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8,400,000.00 21,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 132,039,576.50 121,547,045.15
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 316,648,782.40 316,775,209.25
减：主营业务成本 232,701,304.90 218,754,494.92
主营业务税金及附加 1,584,064.76 1,971,668.90
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 82,363,412.74 96,049,045.43
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 333,932.21 244,524.05
减:营业费用 24,278,316.99 26,623,533.04
管理费用 14,123,659.49 15,139,250.53
财务费用 12,405,893.93 6,756,725.19
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 31,889,474.54 47,774,060.72
加：投资收益（损失以“-”号填列） -507,389.11 -1,998,253.50
补贴收入
营业外收入 312,166.22 75,190.80
减：营业外支出 57,413.68 442,118.05
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 31,636,837.97 45,408,879.97
减：所得税 10,440,156.53 15,060,974.69
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 21,196,681.44 30,347,905.28
加：年初未分配利润 119,242,895.06 112,326,459.50
其他转入
六、可供分配的利润 140,439,576.50 142,674,364.78
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 140,439,576.50 142,674,364.78
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8,400,000.00 21,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 132,039,576.50 121,674,364.78
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
现金流量表
2006年1-6月
编制单位:河南天方药业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 610,934,535.70
收到的税费返还 23,814.06
收到的其他与经营活动有关的现金 27,656,302.99
现金流入小计 638,614,652.75
购买商品、接受劳务支付的现金 395,393,406.85
支付给职工以及为职工支付的现金 36,041,300.09
支付的各项税费 30,367,311.52
支付的其他与经营活动有关的现金 85,174,501.00
现金流出小计 546,976,519.46
经营活动产生的现金流量净额 91,638,133.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 28,511,300.00
其中：出售子公司收到的现金 28,511,300.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 3,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 28,514,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 104,909,976.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 104,909,976.00
投资活动产生的现金流量净额 -76,395,676.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
借款所收到的现金 350,720,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 23,442,841.87
现金流入小计 374,162,841.87
偿还债务所支付的现金 387,380,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,804,289.20
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 412,184,289.20
筹资活动产生的现金流量净额 -38,021,447.33
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,778,990.04
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,196,681.44
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 336,176.42
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -2,696,694.20
固定资产折旧 33,424,285.90
无形资产摊销 3,123,365.80
长期待摊费用摊销 64,106.50
待摊费用减少（减：增加） -6,364,713.89
预提费用增加（减：减少） 3,261,314.24
处理固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 17,641,381.03
投资损失（减：收益） 717,736.52
递延税款贷项（减：借项） 0
存货的减少（减：增加） -41,136,436.04
经营性应收项目的减少(减：增加) -35,314,639.43
经营性应付项目的增加(减：减少) 97,385,569.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 91,638,133.29
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 200,950,494.15
减：现金的期初余额 223,729,484.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,778,990.04
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 340,849,753.38
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 28,104,873.15
现金流入小计 368,954,626.53
购买商品、接受劳务支付的现金 163,554,839.56
支付给职工以及为职工支付的现金 29,342,818.42
支付的各项税费 24,753,060.37
支付的其他与经营活动有关的现金 65,105,419.22
现金流出小计 282,756,137.57
经营活动产生的现金流量净额 86,198,488.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 28,511,300.00
其中：出售子公司收到的现金 28,511,300.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 28,511,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 101,397,212.43
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 101,397,212.43
投资活动产生的现金流量净额 -72,885,912.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的?
借款所收到的现金 227,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 23,442,841.87
现金流入小计 250,442,841.87
偿还债务所支付的现金 277,660,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,619,741.99
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 299,279,741.99
筹资活动产生的现金流量净额 -48,836,900.12
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -35,524,323.59
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,196,681.44
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -2,092,887.90
固定资产折旧 30,747,624.43
无形资产摊销 2,393,962.94
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -861,480.45
预提费用增加（减：减少） 2,673,787.92
处理固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 13,852,885.73
投资损失（减：收益） 507,389.11
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -47,820,286.73
经营性应收项目的减少(减：增加) -19,656,783.85
经营性应付项目的增加(减：减少) 85,257,596.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 86,198,488.96
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 167,047,645.06
减：现金的期初余额 202,571,968.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -35,524,323.59
公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:河南天方药业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
坏账准备合计 34,958,753.67 -2,696,694.20
其中：应收账款 27,903,810.55 -718,529.81
其他应收款 7,054,943.12 -1,978,164.39
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 5,866,165.09
其中：库存商品 5,866,165.09
原材料
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 1,345,207.78
其中：房屋、建筑物 1,308,208.16
机器设备 36,999.62
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
本期减少数
项目
因资产价值 其他原因
合计
回升转回数 转出数
坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
期末余额
项目
32,262,059.47
坏账准备合计 27,185,280.74
其中：应收账款 5,076,778.73
其他应收款
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资 5,866,165.09
存货跌价准备合计 5,866,165.09
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资 1,345,207.78
固定资产减值准备合计 1,308,208.16
其中：房屋、建筑物 36,999.62
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 11.77 11.92
营业利润 3.84 3.89
净利润 2.48 2.51
扣除非经常性损益后的净利润 2.22 2.25
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.24 0.24
营业利润 0.08 0.08
净利润 0.05 0.05
扣除非经常性损益后的净利润 0.05 0.05
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、公司基本情况
河南天方药业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经河南省人民政府豫股批字(1999)第3号文批准由河南省天方药业集团公司等五家公司共同发起方式设立的股份有限公司，公司于1999年5月4日在河南省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为豫工商企4100001004706。2000年11月29日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]162号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票6,000.00万股，并于2000年12月27日在上海证券交易所上市交易。截止2005年12月31日公司的注册资本为42,000.00万元，注册地址为河南省驻马店市光明路2号。公司是中国科技部和中国科学院认定的高科技企业（双高认证）。
公司属医药行业，主要从事原料药的生产加工、药品生产销售以及新产品研制等。
2、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）会计制度
公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》。
（2）会计年度
公司采用公历制，自每年公历1月1日至12月31日止。
（3）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（4）记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。
（5）外币业务核算方法
公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用业务发生当日的市场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记账本位币金额，按期末市场汇价折合的记账本位币金额与原账面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损益，按以下原则处理：
属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益；
与购建固定资产有关的专用外币借款产生的汇兑损益，在该项固定资产达到预定可使用状态前予以资本化并计入相关固定资产成本；
属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
（6）现金等价物确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、可随时用于支付的银行活期存款、存期不超过90天的定期存款及90天内到期的短期债券投资等货币性资产。
（7）短期投资及其收益核算方法
（1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。在处理时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。
（2）短期投资期末按成本与市价孰低法计价：
a 短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本；
b 短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按投资项目个别市价低于其账面成本的差额提取短期投资跌价准备。
（8）坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：
①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款项；
（2）坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法并结合个别认定计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，计提比例如下：
1年以内 5%
1—2年 10%
2—3年 20%
3—4年 50%
4—5年 80%
5年以上 100%
（9）存货核算方法
（1）存货分类为：原材料、包装物、生产成本、在产品、库存商品、低值易耗品、自制半成品等；
（2）存货计价方法：原材料按实际成本核算,发出时按加权平均法计算；自制半成品按实际成本核算，发出时按加权平均法核算；产成品按实际成本计价，发出时按加权平均法核算；低值易耗品按实际成本核算，领用时采用一次摊销法进行摊销。
（3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。
（4）存货期末按成本与可变现净值孰低计价：
a 存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分。
b 存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。
（10）长期投资的核算方法
（1）长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的全部价款扣除已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息；
（2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销；
（3）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；处置长期股权投资时，应将长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益；
（4）股权投资差额的摊销期限：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额一般按不超过10年的期限摊销；贷方差额直接计入资本公积科目；
（5）长期投资期末按账面价值与可回收金额孰低计价：
a 长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复；
b 长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取。
（11）固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产；
（2）固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他；
（3）固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出；与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，确认为当期费用；
（4）固定资产折旧采用平均年限法核算，并按各类固定资产的原值、净残值和估计的使用年限制定其折旧率；经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧；固定资产装修费用按两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧；
确定分类折旧率如下：
类别 年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 13—35 2% 7.54—2.80%
机器设备 10—22 2% 9.80—4.45%
运输工具 6—12 2% 16.33—8.17%
其他 4—10 2% 24.50—9.80%
（5）固定资产期末按账面价值与可回收金额孰低计价：
a 固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值；
b 固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。
（12）在建工程核算方法
（1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整；
（2）在建工程期末按预计损失计提减值准备：
a 在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程或所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性；
b 在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。
（13）委托贷款核算方法
（1）委托贷款核算方法：按实际委托贷款金额计价，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息；
（2）委托贷款期末按委托贷款本金与可回收金额孰低计量：
a 委托贷款减值准备确认标准：由于借款单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于委托贷款本金，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复；
b 委托贷款减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款的可收回金额低于委托贷款本金的差额计提。
（14）无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，没有实物形态的非货币性长期资产；
（2）无形资产计价及摊销：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程序取得时的实际支付的价款入账；在受益期内按直线法分期摊销；
（3）无形资产期末按账面价值与可回收金额孰低计价：
a 无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用价值。
b 无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不能再给公司带来经济利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（15）长期待摊费用摊销方法
（1）长期待摊费用确认标准为：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含1年）的各项费用；
（2）长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊销；属于筹建期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
（16）借款费用的会计处理方法
（1）借款费用的确认：因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，在符合借款费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项固定资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于生产经营期间发生的，直接计入当期损益。
（2）借款费用资本化条件：
a 开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的构建活动已经开始；
b 暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过3个月（含3个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期财务费用，直至资产的购建活动重新开始；但如果中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用资本化继续进行；
c 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用应于发生当期确认为费用。
（3）借款费用资本化金额的确定：
a 当期利息资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积确定；
b 当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
（17）收入确认方法
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量；
（2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用；
（3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。
（18）所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算。
（19）合并会计报表的编制方法
公司根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》的要求编制合并会计报表。合并范围是将占被投资单位资本总额50%以上，或虽不足50%但对被投资单位具有实质控制权的单位纳入合并范围；合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。
（20）会计政策和会计估计变更
公司上市以来，逐步改革了销售体制，加强了销售管理，完善了销售网络的建设和客户信用评定制度。随着“天方”品牌知名度的日益提高，公司产品销向信誉高、实力强客户的比重越来越大，1999年制定的应收款项计提坏账准备的比例已不能恰当地反映公司的财务状况。根据公司实际经营状况，结合同行业实际水平，为更为恰当地反映公司的财务状况和经营成果，公司第三届董事会第九次会议审议通过了从2006年1月1日起对应收款项提取坏账准备的比例进行变更的议案。变更前和变更后的提取比例如下：
变更前 变更后
1年以内 6% 5%
1-2年 50% 10%
2-3年 70% 20%
3-4年 90% 50%
4-5年 95% 80%
5年以上 100% 100%
会计估计变更影响本期净利润增加1,806,785.11元，应收账款坏账准备减少718,529.81元，其他应收款坏账准备减少1,978,164.39元，该项会计估计变更采用未来适用法。
3、主要税项
（1）增值税：按应税收入的17%税率计算缴纳。
（2）营业税：按应税收入的5%税率计算缴纳。
（3）所得税：按应纳税所得额的33%计算缴纳。
（4）城建税：按应缴流转税的7%计算缴纳。
4、控股子公司及合营企业
控股公司、合营公司情况
注册资本
公司名称 主营业务
（万元）
河南天方科技有限公司 2,000.00 辛伐他汀的生产销售
河南天方药业中药有限责任公司 6,350.00 中药口服液生产销售
上海普康药业有限公司 6,408.00 胶囊剂\片剂的生产销售
河南省医药有限公司 5,000.00 医药的批发零售
河南顺达化工科技有限公司 10,000.00 化工生产销售
投资金额 拥有权益 是否
公司名称
（万元） （%） 合并
河南天方科技有限公司 1,600.00 80.00 是
河南天方药业中药有限责任公司 4,500.00 70.87 是
上海普康药业有限公司 5,950.00 70.00 是
河南省医药有限公司 3,000.00 60.00 是
河南顺达化工科技有限公司 4,000.00 40.00 否
5、会计报表主要项目注释（截至2006年6月30日止，金额单位：人民币元）
(1)、合并会计报表主要项目注释
注释1、货币资金
年初数
项目
原币金额 汇率 折合人民币
现金 213,625.40
其中:美元
银行存款 166,736,759.64
其中:美元 12,116.86 8.0702 97,785.48
其他货币资金 56,779,099.15
合计 223,729,484.19
期末数
项目
原币余额 汇率 折合人民币
现金 185,183.46
其中:美元
银行存款 52,061,765.80
其中:美元 61,828.34 7.9956 494,354.68
其他货币资金 148,703,544.89
合计 200,950,494.15
注释2、应收票据
类别 年初数 期末数 备注
银行承兑汇票 49,978,173.26 44,363,207.92
商业承兑汇票
合计 49,978,173.26 44,363,207.92
注释3、应收账款
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 330,020,065.50 96.21 19,801,203.84
1—2年 8,575,334.87 2.50 4,287,667.44
2—3年 1,518,122.97 0.44 1,062,686.08
3年以上 2,922,467.13 0.85 2,752,253.19
合计 343,035,990.47 100.00 27,903,810.55
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 309,239,565.61 78.70 15,461,978.28
1—2年 76,131,543.11 18.61 7,613,154.31
2—3年 6,343,455.85 1.60 1,268,691.17
3年以上 4,308,866.84 1.09 2,841,456.98
合计 396,023,431.41 100.00 27,185,280.74
应收账款中无持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的欠款。
应收账款项目前五名金额合计 金额 比例%
65,859,335.18 16.63
注释4、其他应收款
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 76,366,985.64 94.89 4,582,019.14
1—2年 2,891,450.49 3.59 1,445,725.25
2—3年 487,903.02 0.61 341,532.11
3年以上 736,015.84 0.91 685,666.62
合 计 80,482,354.99 100.00 7,054,943.12
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 54,901,282.81 86.88 2,745,064.14
1—2年 6,699,304.95 8.12 669,930.50
2—3年 2,856,726.38 3.46 571,345.28
3年以上 1,270,510.48 1.54 1,090,438.81
合 计 65,727,824.62 100.00 5,076,778.73
其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的欠款。
期末其他应收款较年初减少1,475.46万元，降低18.33%，主要是收回黑龙江天方医药有限公司、新疆天方恒德医药有限公司欠款所致。
其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例%
34,775,811.08 52.91
注释5、预付账款
年初数
账龄
金额 比例%
1年以内 91,749,348.89 95.61
1—2年 3,814,506.25 3.97
2—3年 250,000.00 0.26
3年以上 150,000.00 0.16
合计 95,963,855.14 100.00
期末数
账龄
金额 比例%
1年以内 97,541,612.83 89.74
1—2年 8,952,600.00 8.24
2—3年 1,400,000.00 1.29
3年以上 800,000.00 0.73
合计 108,694,212.83 100.00
预付账款中无持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的欠款。
注释6、存货
项目 年初数 期末数
原材料 28,504,715.21 30,911,888.88
在产品 13,798,519.46 8,846,153.76
包装物 2,822,749.24 3,148,422.79
低值易耗品 3,804,530.00 3,425,851.74
库存商品 257,401,856.74 301,136,489.52
合计 306,332,370.65 347,468,806.69
存货期末较年初增加41,136,436.04元，增长13.43%，主要是库存商品增加所致。
存货跌价准备：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存商品 5,866,165.09 5,866,165.09
合计 5,866,165.09 5,866,165.09
注释7、待摊费用
类别 年初数 本期增加 本期减少
保险费 706,008.40 697,201.68 611,105.58
租赁费 99,883.35 614,600.00 107,083.35
广告费 2,800,000.00 16,666.67
其他 318,955.42 4,174,521.24 1,186,753.43
合计 1,124,847.17 8,286,322.92 1,921,609.03
类别 期末数 结存原因
保险费 792,104.50 未到摊销期限
租赁费 607,400.00 未到摊销期限
广告费 2,783,333.33 未到摊销期限
其他 3,306,723.23 未到摊销期限
合计 7,489,561.06
注释8、长期股权投资
年初数
项目 本期增加
金额 减值准备
对子公司投资 44,737,299.53
对联营企业投资
对其他企业投资 40,000,000.00
小计
84,737,299.53
期末数
项目 本期减少
金额 减值准备
对子公司投资 29,229,036.52 15,508,263.01
对联营企业投资
对其他企业投资 40,000,000.00
小计
29,229,036.52 55,508,263.01
对子公司投资本期减少29,229,036.5元，其中因为出售子公司转出投资成本影响数为28,283,854.48元，股权投资差额摊销数为945,182.04元。
(1)长期股权投资
采用权益法核算的股权投资：
期末调整的所
被投资公司名称 年初余额 追加投资额
有者权益份额
包头天方医药有限公司 4,725,256.20
黑龙江省天方医药有限公司 9,047,033.97
新疆天方恒德医药有限公司 14,511,564.31
河南顺达化工科技有限公司 40,000,000.00
小 计 68,283,854.48
分得
期末
被投资公司名称 本期减少 现金
余额
红利
包头天方医药有限公司 4,725,256.20
黑龙江省天方医药有限公司 9,047,033.97
新疆天方恒德医药有限公司 14,511,564.31
河南顺达化工科技有限公司 40,000,000.00
小 计 28,283,854.48 40,000,000.00
本公司于2006年2月6日同公司的大股东—河南省天方药业集团公司签署了关于转让公司三家子公司股权的协议，协议主要内容是将公司持有的黑龙江省医药有限公司66.67%、新疆天方恒德医药有限公司52.83%、包头天方医药有限公司55.00%的股权依法转让给河南省天方药业集团公司，上述全部股权转让金额为2,851.13万元。
(2)构成合并价差的股权投资差额
摊销
被投资单位名称 初始金额 年初金额
期限
河南天方药业中药有限公
531,974.07 10年 375,900.08
司
上海普康药业有限公司 18,343,208.16 10年 16,050,510.30
河南天方科技有限公司 28,457.55 10年 27,034.67
合计 18,903,639.78 16,453,445.05
本期
被投资单位名称 本期摊销 累计摊销额
增加
河南天方药业中药有限公
26,598.72 182,672.71
司
上海普康药业有限公司 917,160.42 3,209,858.28
河南天方科技有限公司 1,422.90 2,845.78
合计 945,182.04 3,395,376.77
形成
被投资单位名称 摊余金额
原因
河南天方药业中药有限公
349,301.36 投资
司
上海普康药业有限公司 15,133,349.88 投资
河南天方科技有限公司 25,611.77 投资
合计 15,508,263.01
注释9、固定资产
项目 年初价值 本期增加
原值
房屋建筑物 297,659,642.09 117,025.57
机器设备 689,589,983.73 16,240,921.42
运输设备 8,597,737.66 899,914.72
其它 39,867,393.18 566,961.60
合计 1,035,714,756.66 17,824,823.31
累计折旧
房屋建筑物 57,742,309.72 5,293,691.66
机器设备 230,096,751.47 26,184,349.26
运输设备 3,533,547.57 421,786.75
其它 17,658,774.24 1,566,851.08
合计 309,031,383.00 33,466,678.75
净值 726,683,373.66
项目 本期减少 期末价值
原值
房屋建筑物 297,776,667.66
机器设备 705,830,905.15
运输设备 43,258.01 9,454,394.37
其它 40,434,354.78
合计 43,258.01 1,053,496,321.96
累计折旧
房屋建筑物 63,036,001.38
机器设备 256,281,100.73
运输设备 42,392.85 3,912,941.47
其它 19,225,625.32
合计 42,392.85 342,455,668.90
净值 711,040,653.06
固定资产原值增加数中，在建工程完工转入数为10,329,349.71元。
固定资产减值准备：
项目 年初余额 本期增加 本期减少
房屋建筑物 1,308,208.16
机器设备 36,999.62
合计 1,345,207.78
项目 期末价值 计提原因
房屋建筑物 1,308,208.16 准备拆除
机器设备 36,999.62 闲置
合计 1,345,207.78
注释10、在建工程
本年增加
工程名称 预
年初数
算 其中：资本
总额
数 化金额
环丙沙星车间 6,456,383.03 10,110,213.84 300,910.48
辅酶Q10 4,350,009.67
阿齐霉素 1,851,768.20 5,423,498.05 131,365.05
环丙沙星车间
辅酶Q10
阿齐霉素
车间洛伐技术改造
辛伐他汀项目 3,949,950.18 1,618,824.47
合成分厂公共系统 42,653,515.84 461,348.80
其他 19,867,690.63 5,800,595.14
合计 42,455,141.75 65,606,647.34 893,624.33
工程名称 本年转入固定资产数
其
年末余额
其中资本 减
总额
化利息
环丙沙星车间
16,566,596.87
辅酶Q10
4,350,009.67 34,324.96
阿齐霉素 7,275,266.25
环丙沙星车间 5,979,340.04
辅酶Q10
阿齐霉素
车间洛伐技术改造
辛伐他汀项目
合成分厂公共系统 5,568,774.65
42,653,515.84
其他
合计 25,668,285.77
10,329,349.71 97,732,439.38
工程名称 资金
来源
环丙沙星车间 借款
辅酶Q10 借款
阿齐霉素 借款
环丙沙星车间 借款
辅酶Q10
阿齐霉素
车间洛伐技术改造
辛伐他汀项目 自筹
合成分厂公共系统
其他 借款
合计
其中： 本年资本化利率为3%。
注释11、 无形资产
类别 原值 年初数 本期增加
克拉霉素技术 150,000.00 41,666.84
左氟沙星技术 1,730,000.00 439,227.79 300,000.00
藻酸双酯钠等技术 580,000.00 209,444.24
卡马西平缓释胶囊技术 1,000,000.00 430,555.52
已酮可可碱技术 650,000.00 324,999.92
地丹诺辛技术 300,000.00 141,666.54
齐多夫定技术 300,000.00 149,999.88
红霉素软膏等产品 500,000.00 243,055.72
氯雷他定技术 800,000.00 455,555.59
非那雄胺技术 3,200,000.00 1,955,555.68
咪喹莫特技术 3,050,000.00 1,990,972.25
盐酸二甲双胍技术 500,000.00 326,389.00
克林霉素磷酸酯技术 100,000.00 68,055.53
奥硝唑分散片技术 1,600,000.00 1,111,111.16
甲磺酸多沙唑嗪 400,000.00 266,666.56
硫酸茚地那韦技术 500,000.00 375,000.08
复方单硝酸异山梨酯缓释片 2,000,000.00 1,322,222.24
那格列奈技术 3,200,000.00 2,577,777.84
替米沙坦技术 300,000.00 241,666.62
利塞膦酸钠技术 2,800,000.00 2,426,666.64
阿托伐他汀钙胶囊技术 1,700,000.00 1,586,666.68
利拉萘酯技术转让费 400,000.00 400,000.00
洛伐他汀技术转让费 581,006.25 581,006.25
辛伐他汀生产工艺1 4,000,000.00 3,600,000.00
辛伐他汀生产工艺2 100,000.00 80,000.00
苍苓止泻口服液技术 704,857.18 225,162.82
厄多斯坦专利 1,543,000.00 771,499.90
丙基硫氧嘧啶 1,000,000.00 749,999.95
盐酸二甲双胍 900,000.00 900,000.00
财务软件-上海普康 94,000.00 75,200.00
K3金蝶软件-省医药 28,500.00 25,175.00
计算机网络管理软件-省医药 48,000.00 47,200.00
票据通软件 6,300.00 6,300.00
ERP管理软件-省医药 146,000.00 141,944.45
计算机软1-天方中药 52,000.00 31,199.96
计算机软2-天方中药 7,500.00 6,875.00
土地使用权-上海普康 12,913,692.60 12,504,759.02
土地使用权-天方股份 10,255,000.00 9,969,683.07
土地使用权-天方中药 4,500,225.00 4,087,572.24
合计 62,640,081.03 49,001.193.69 2,187,306.25
类别 本期转出 本销 累计摊销
克拉霉素技术 ,499.98 120,833.14
左氟沙星技术 1,768.28 1,122,540.49
藻酸双酯钠等技术 8,333.36 418,889.12
卡马西平缓释胶囊技术 83,333.34 652,777.82
已酮可可碱技术 54,166.68 379,166.76
地丹诺辛技术 25,000.02 183,333.48
齐多夫定技术 25,000.02 175,000.14
红霉素软膏等产品 41,666.64 298,610.92
氯雷他定技术 66,666.66 411,111.07
非那雄胺技术 266,666.64 1,511,110.96
咪喹莫特技术 254,166.66 1,313,194.41
盐酸二甲双胍技术 41,666.64 215,277.64
克林霉素磷酸酯技术 8,333.34 40,277.81
奥硝唑分散片技术 133,333.32 622,222.16
甲磺酸多沙唑嗪 33,333.36 166,666.8
硫酸茚地那韦技术 41,666.64 166,666.56
复方单硝酸异山梨酯缓释片 141,666.66 819,444.42
那格列奈技术 266,666.64 888,888.80
替米沙坦技术 25,000.02 83,333.40
利塞膦酸钠技术 280,000.02 653,333.38
阿托伐他汀钙胶囊技术 169,999.98 283,333.30
利拉萘酯技术转让费 40,000.02 40,000.02
洛伐他汀技术转让费 19,366.88 19,366.88
辛伐他汀生产工艺1 199,999.96 599,999.96
辛伐他汀生产工艺2 10,000.00 30,000.00
苍苓止泻口服液技术 58,738.08 538,432.44
厄多斯坦专利 154,300.02 925,800.12
丙基硫氧嘧啶 100,000.02 350,000.07
盐酸二甲双胍 60,000.00 60,000.00
财务软件-上海普康 9,400.02 28,200.02
K3金蝶软件-省医药 2,850.00 6,175.00
计算机网络管理软件-省医药 4,800.00 5,600.00
票据通软件 630.00 630.00
ERP管理软件-省医药 24,333.30 28,388.85
计算机软1-天方中药 5,200.02 26,000.10
计算机软2-天方中药 750.00 1,375.00
土地使用权-上海普康 129,136.92 538,070.50
土地使用权-天方股份 102,550.02 387,866.95
土地使用权-天方中药 50,375.64 463,028.40
合计 3,123,365.80 14,574,946.89
剩余 取得
类别 期末数
月份 方式
克拉霉素技术 29166.864 14 购入
左氟沙星技术 607,459.51 14 购入
藻酸双酯钠等技术 161,110.88 14 购入
卡马西平缓释胶囊技术 347,222.18 25 购入
已酮可可碱技术 270,833.24 30 购入
地丹诺辛技术 116,666.52 28 购入
齐多夫定技术 124,999.86 30 购入
红霉素软膏等产品 201,389.08 29 购入
氯雷他定技术 388,888.93 35 购入
非那雄胺技术 1,688,889.04 38 购入
咪喹莫特技术 1,736805.59 41 购入
盐酸二甲双胍技术 284,722.36 41 购入
克林霉素磷酸酯技术 59,722.19 43 购入
奥硝唑分散片技术 977,777.84 44 购入
甲磺酸多沙唑嗪 233,333.20 42 购入
硫酸茚地那韦技术 333,333.44 48 购入
复方单硝酸异山梨酯缓释片 1,180,555.58 50 购入
那格列奈技术 2,311,111.20 52 购入
替米沙坦技术 216,666.60 52 购入
利塞膦酸钠技术 2,146,666.62 46 购入
阿托伐他汀钙胶囊技术 1,416,666.70 50 购入
利拉萘酯技术转让费 359,999.98 54 购入
洛伐他汀技术转让费 561,639.37 58 购入
辛伐他汀生产工艺1 3,400,000.00 102 转入
辛伐他汀生产工艺2 70,000.00 42 购入
苍苓止泻口服液技术 166,424.74 18 购入
厄多斯坦专利 617,199.88 25 购入
丙基硫氧嘧啶 649,999.93 40 购入
盐酸二甲双胍 840,000.00 55 购入
财务软件-上海普康 65,799.98 42 购入
K3金蝶软件-省医药 22,325.00 48 转入
计算机网络管理软件-省医药 42,400.00 52 购入
票据通软件 5,670.00 55 购入
ERP管理软件-省医药 117,611.15 30 购入
计算机软1-天方中药 25,999.90 30 购入
计算机软2-天方中药 6,125.00 49 购入
土地使用权-上海普康 12,375,622.10 475 购入
土地使用权-天方股份 9,867,133.05 578 购入
土地使用权-天方中药 4,037,196.60 474 购入
合计 48,065,134.14
注释12、 长期待摊费用
类别 原始发生额 年初余额 本期增加 本期减少
蒸汽入网费 276,716.04 63,550.81
蒸气管道改造 105,000.00 80,500.00
合计 3,631,523.72 144,050.81
类别 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余月份
蒸汽入网费 29,331.00 242,496.23 34,219.81 40
蒸气管道改造 10,500.00 35,000.00 70,000.00 7
合计 39,831.00 277,496.23 104,219.81
注释13、 短期借款
借款类别 年初数 期末数 备注
抵押借款 10,000,000.00
信用借款 60,000,000.00 60,000,000.00
担保借款 387,220,000.00 456,220,000.00
合计 457,220,000.00 516,220,000.00
期末担保借款为45,622.00万元，其中由河南天方药业集团公司提供担保的为41,550.00万元，由河南药材公司提供担保的为2,072.00万元，由本公司为子公司—河南省医药有限公司提供担保的为2,000.00万元。
注释14、 应付票据
种类 年初数 期末数 其中：本年内到期
银行承兑汇票 151,000,000.00 332,000,000.00
合计 151,000,000.00 332,000,000.00
期末应付票据增加主要是期末应付票据未到期所致。
注释15、 应付账款
账龄 年初数 期末数
合计 179,453,994.42 135,285,293.68
应付账款期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项。
注释16、 预收账款
年初数 期末数
2,958,345.23 304,127.02
预收账款较年初降低84.76%，主要系预收的客户定金减少所致；预收账款中无欠持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项。
注释17、 应交税金
项目 法定税率 期末数 欠缴原因
营业税 5% 178,717.73 下期交纳
城建税 7%、5% 574,934.08 下期交纳
增值税 17% -3,474,014.27
企业所得税 33% 1,384,037.73 下期交纳
房产税 1.2% -502,351.96
个人所得税 429,239.13 下期交纳
土地使用税 460,488.00 下期交纳
下期交纳
其他 3,132.00
合计 -945,817.47
注释18、 其他应交款
项目 计缴标准 期末数 欠缴原因
教育费附加 3% -167,403.26
河道费 1% 187.49 未到缴款期
合计 -167,215.77
注释19、其他应付款
年初数 期末数
60,582,145.08 44,290,266.31
其他应付款中欠持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位河南省天方药业集团公司的款项15,965,590.36元。
金额较大的应付款项：
单位名称 所欠金额 欠款时间 性质或内容
河南省天方药业集团公司 15,965,590.36 1年以内 往来款
销售服务费 4,939,937.44 1年以内 往来款
应付保证金 4,751,270.00 1年以内 未到结算期
职工教育经费 792,025.19 1年以内 未到结算期
注释20、预提费用
费用项目 年初数 期末数 结存原因
预提借款利息 139,159.00 709,026.37 未到结转期
预提蒸汽费 246,371.69 1,440,273.28 未到结转期
预提养老金 763,362.84 758,159.33 未到结转期
预提水电费 7,393,350.10 8,700,973.17 未到结转期
其他 734,265.42 929,391.14 未到结转期
合计 9,276,509.05 12,537,823.29
注释21、长期借款
借款类别 年初数 期末数 备注
信用借款 5,170,000.00 5,170,000.00
担保借款 184,850,000.00 89,190,000.00
合计 190,020,000.00 94,360,000.00
期末担保借款全部由河南省天方药业集团公司提供担保。
注释22、股本
项目 年初数
出售
一、尚未流通股份
国家持有股份 299,698,614.00 84,000,000.00
境内法人持有股份 301,386.00 -16,800,000.00
职工股
境外法人持有股份 -67,200,000.00
尚未流通股份合计 300,000,000.00
二、已流通股份 120,000,000.00
境内上市人民币普通股 120,000,000.00
三、股份总数 420,000,000.00
本期增减变动
项目
送股 支付对价 小计
一、尚未流通股份
国家持有股份 31,923,395.00 115,923,395.00
境内法人持有股份 44,605.00 -16,755,395.00
职工股
境外法人持有股份 -67,200,000.00
尚未流通股份合计 31,968,000.00 31,968,000.00
二、已流通股份 -31,968,000.00
境内上市人民币普通股 -31,968,000.00
三、股份总数
期末数
项目
一、尚未流通股份 183,775,219.00
国家持有股份 17,056,781.00
境内法人持有股份
职工股 67,200,000.00
境外法人持有股份 268,032,000.00
尚未流通股份合计 151,968,000.00
二、已流通股份 151,968,000.00
境内上市人民币普通股 420,000,000.00
三、股份总数
中华人民共和国国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]1492号文及商务部商资批[2006]64号文批准河南省天方药业集团公司将其持有的本公司16%和4%的股权分别转让给住友商事株式会社和住友商事（中国）有限公司，股权转让后住友商事株式会社持有公司股份6720万股，住友商事（中国）有限公司持有公司股份1680万股，河南省天方药业集团公司持有公司股份变为21472.16万股，占总股本的51.12%。
根据中华人民共和国商务部商资批[2006] 1001号文《商务部关于同意河南天方药业股份有限公司股份转让的批复》，本公司非流通股股东共将3,196.8万股支付给流通A股股东，其中，河南省天方药业集团公司支付3,186.8013万股、驻马店市第一造纸厂支付5.5382万股、驻马店市飞龙房地产综合开发有限公司支付4.4605万股。
公司股权变更后，注册资本仍为42,000.00万元，股本总额仍为42,000.00万股。其中，河南省天方药业集团公司持有18,285.3625万股，占公司股本总额的43.54%；住友商事株式会社持有6720.00万股，占公司股本总额的16.00%；住友商事(中国)有限公司持有1680.00万股，占公司股本总额的4.00%；驻马店市第一造纸厂持有31.8822万股，占公司股本总额的0.08%；驻马店市佳梦燃气具有限公司持有30.1386万股，占公司股本总额的0.07%；驻马店市液化有限公司持有30.1386万股，占公司股本总额的0.07%；驻马店市飞龙房地产综合开发有限公司持有25.6781万股，占公司股本总额的0.06%；境内上市流通股15,196.8万股，占公司股本总额的36.18%。
注释23、资本公积
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 257,239,536.13 257,239,536.13
其他资本公积 61,485.68 61,485.68
合计 257,301,021.81 257,301,021.81
注释24、盈余公积
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 29,699,164.13 14,849,582.07 44,548,746.20
公益金 14,849,582.07 14,849,582.07
合计 44,548,746.20 14,849,582.07 14,849,582.07 44,548,746.20
根据财政部财企[2006]67号文件《财政部关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》有关规定，本期将公司2005年12月31日的公益金结余14,849,582.07元转作盈余公积金。
注释25、未分配利润
项 目 分配比例 金额
119,242,895.06
年初未分配利润
21,196,681.44
加：本期净利润
减：提取法定盈余公积 10%
提取法定公益金 5%
提取任意盈余公积
8,400,000.00
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
132,039,576.50
期末未分配利润
根据本公司第三届董事会第八次会议通过的2005年度公司利润分配预案，以2005年末股份数420,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.20元(含税)，共计派发现金红利8,400,000.00元，本利润分配方案本年度已经实施。
注释26、主营业务收入及主营业务成本
业务 营业收入
分部
2006年1-6月 2005年1-6月
工业 344,126,393.09 331,266,561.53
商业 255,973,436.17 269,459,569.97
合并
抵销
合计 600,099,829.26 600,726,131.50
营业收入
地区分部
2006年1-6月 2005年1-6月
国内销售 566,054,693.84 574,906,154.95
出口销售 34,045,135.42 25,819,976.55
合并抵销
合计 600,099,829.26 600,726,131.50
业务 营业成本
分部
2006年1-6月 2005年1-6月
工业 254,418,515.26 229,157,608.06
商业 243,284,358.28 252,079,709.25
合并
抵销
合计 497,702,873.54 481,237,317.31
营业成本
地区分部
2006年1-6月 2005年1-6月
国内销售 475,960,733.76 465,986,239.31
出口销售 21,742,139.78 15,251,078.00
合并抵销
合计 497,702,873.54 481,237,317.31
业务 营业毛利
分部
2006年1-6月 2005年1-6月
工业 89,707,877.83 102,108,953.47
商业 12,689,077.89 17,379,860.72
合并
抵销
合计 102,396,955.72 119,488,814.19
营业毛利
地区分部
2006年1-6月 2005年1-6月
国内销售 90,093,960.08 108,919,915.64
出口销售 12,302,995.64 10,568,898.55
合并抵销
合计 102,396,955.72 119,488,814.19
前五名销售商销售总额99,977,718.74元，占销售收入比例16.66%。
注释27、主营业务税金及附加
2006年1-6月 2005年1-6月
项目
金额 计提标准 金额 计提标准
城建税 1,290,073.95 7%、5% 1,638,027.87 7%、５%
教育费附加 563,954.49 3% 702,011.95 ３%
其他 9,127.72 1%
合计 1,863,156.16 2,340,039.82
注释28、其他业务利润
2006年1-6月 2005年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
原材料 441,880.08 455,223.31 841,363.96 756,977.04
废旧物资 483,286.24 130,097.66 354,928.82 101,692.51
租赁费 150,650.00 8,285.76 4,880.08
加工收入 111,727.35 39,306.30 19,506.25
咨询 162,030.19 8,911.66
保管 73,037.68 4,017.07
其他 5,646.41 916.64
合计 1,428,257.95 646,758.40 1,220,679.11 858,669.55
注释29、财务费用
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 17,641,381.03 12,937,006.14
减：利息收入 1,894,035.21 4,021,392.95
汇兑损失 110,104.32 26,339.26
减：汇兑收益
其他 282,025.37 82,426.30
合计 16,139,475.51 9,024,378.75
注释30、投资收益
项目 金额
期末按权益法调整的被投资公司损益
股权投资差额摊销 -945,182.04
联营公司或合营公司分配的利润
股权转让收益 227,445.52
合计 -717,736.52
注释31、补贴收入
内容 2006年1-6月 2005年1-6月 本年发生数说明
增值税返还 23,814.06 33,676.92 增值税返还
注释32、营业外收入
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
罚没收入 38,196.00 40,904.80
固定资产清理净收益 2,134.84
固定资产盘盈 80,000.00
其他 299,446.69 326,601.56
合计 419,777.53 367,506.36
注释33、营业外支出
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
罚没支出 53,717.45 36,273.87
固定资产清理净损失 446,894.94
固定资产盘亏.报废 15,641.32
其他 7,413.68 123,690.97
合计 61,131.13 622,501.10
注释34、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金85,174,501.00元，主要为现金支付的管理费用、营业费用。
(2)、母公司会计报表主要项目注释
注释1、应收账款
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 230,373,958.42 95.30 13,814,787.51
1—2年 7,010,736.14 2.90 3,406,015.07
2—3年 1,463,012.22 0.60 1,024,108.55
3年以上 2,897,145.47 1.20 2,729,463.70
合 计 241,744,852.25 100.00 20,974,374.83
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 196,136,864.36 72.17 9,806,843.22
1—2年 65,854,699.84 24.23 6,585,469.98
2—3年 5,548,331.76 2.04 1,109,666.35
3年以上 4,239,755.06 1.56 2,785,840.79
合 计 271,779,651.02 100.00 20,287,820.34
应收账款中无持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的欠款。
应收账款项目前五名金额合计 金额 比例%
55,808,661.91 20.53
注释2、其他应收款
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 29,110,911.72 88.31 1,746,654.70
1—2年 2,646,048.41 8.03 1,323,024.21
2—3年 470,783.62 1.43 329,548.53
3年以上 736,015.84 2.23 685,666.62
合 计 32,963,759.59 100.00 4,084,894.06
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 12,056,909.54 53.34 602,845.48
1—2年 6,438,452.19 28.48 643,845.22
2—3年 2,839,606.98 12.56 567,921.40
3年以上 1,270,510.47 5.62 863,948.54
合 计 22,605,479.18 100.00 2,678,560.64
其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的欠款。
其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例%
11,096,536.09 49.09
注释3、长期股权投资
年初数
本期
项目 本期增加
减值 减少
金额
准备
对子公司投资 169,760,701.78
对合营企业投资
对联营企业投资
其他企业投资 40,000,000.00
小计 209,760,701.78
期末数
项目 本期减少
减值
金额
准备
对子公司投资 29,018,689.11 140,742,012.67
对合营企业投资
对联营企业投资
其他企业投资 40,000,000.00
小计 29,018,689.11 180,742,012.67
对子公司投资本期减少29,404,128.82元，其中因出售子公司转出投资成本28,283,854.48元，损益调整减少数为210,347.41，股权投资差额摊销数为945,182.04元。
(1)长期股权投资
投资 投资
被投资公司名称 初始投资成本
期限 比例
河南天方药业中药有限公司 长期 70.87% 45,000,000.00
河南省医药有限公司 长期 60.00% 30,000,000.00
河南天方科技有限公司 长期 80.00% 16,000,000.00
上海普康药业有限公司 长期 70.00% 59,500,000.00
河南顺达化工科技有限公司 长期 40.00% 40,000,000.00
小计 190,500,000.00
期末金额
被投资公司名称
减值 计提
投资余额
准备 原因
河南天方药业中药有限公司 39,718,450.58
河南省医药有限公司 31,466,194.14
河南天方科技有限公司 15,665,532.66
上海普康药业有限公司 53,891,835.29
河南顺达化工科技有限公司 40,000,000.00
小计 180,742,012.67
其中采用权益法核算的股权投资：
追加投资 期末调整的所
被投资公司名称 年初余额
额 有者权益份额
河南天方药业中药有限公司 39,667,423.32 -298,274.10
包头天方医药有限公司 4,725,256.20
黑龙江省天方医药有限公司 9,047,033.97
新疆天方恒德医药有限公司 14,511,564.31
河南省医药有限公司 30,841,310.44 624,883.70
河南天方科技有限公司 15,732,179.46 -92,258.57
上海普康药业有限公司 38,782,489.03 -24,003.62
河南顺达化工科技有限公司 40,000,000.00
合计 193,307,256.73 210,347.41
分得现
被投资公司名称 本期减少 期末余额
金红利
河南天方药业中药有限公司 39,369,149.22
包头天方医药有限公司 4,725,256.20
黑龙江省天方医药有限公司 9,047,033.97
新疆天方恒德医药有限公司 14,511,564.31
河南省医药有限公司 31,466,194.14
河南天方科技有限公司 15,639,920.89
上海普康药业有限公司 38,758,485.41
河南顺达化工科技有限公司 40,000,000.00
合计 28,283,854.48 165,233,749.66
（2）股权投资差额
被投资单位 摊销 本期 本期
初始金额 年初余额
名称 年限 增加 转出
河南天方药业 10
531,974.07 375,900.08
中药有限公司 年
河南天方科技 10
28,457.55 27,034.67
有限公司 年
上海普康药业 10
18,343,208.16 16,050,510.30
有限公司 年
合计 18,903,639.78 16,453,445.05
被投资单位 形成
本期摊销 累计摊销 摊余金额
名称 原因
河南天方药业
26,598.72 182,672.71 349,301.36 投资
中药有限公司
河南天方科技
1,422.90 2,845.78 25,611.77 投资
有限公司
上海普康药业
917,160.42 3,209,858.28 15,133,349.88 投资
有限公司
合计 945,182.04 3,395,376.77 15,508,263.01
注释4、主营业务收入及主营业务成本
营业收入 营业成本
项目
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
药品 316,648,782.40 316,775,209.25 232,701,304.90 218,754,494.92
营业毛利
项目
2006年1-56 2005年1-6月
药品 83,947,477.50 98,020,714.33
地区 营业收入 营业成本
分部 2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
国内 282,603,646.98 290,955,232.70 210,959,165.12 203,503,416.92
出口 34,045,135.42 25,819,976.55 21,742,139.78 15,251,078.00
合计 316,648,782.40 316,775,209.25 232,701,304.90 218,754,494.92
地区 营业毛利
分部 2006年1-6月 2005年1-6月
国内 71,644,481.86 87,451,815.78
出口 12,302,995.64 10,568,898.55
合计 83,947,477.50 98,020,714.33
前五名销售商销售总额99,977,718.74元，占销售收入比例31.57%。
注释5、财务费用
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 13,852,885.73 12,239,196.00
减：利息收入 1,729,418.98 5,560,467.43
其中：财政贴息 1,500,000.00
汇兑损失 110,104.32 26,339.26
减：汇兑收益
其他 172,322.86 51,657.36
合计 12,405,893.93 6,756,725.19
注释6、投资收益
项目 金额
期末按权益法调整的被投资公司损益 210,347.41
股权投资差额摊销 -945,182.04
股权转让收益 227,445.52
-507,389.11
合计
6、关联方关系及其交易
(1)关联方关系
1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
河南省驻马店市光明路2
河南省天方药业集团公司 医药及医用原料、包装物销售
号
河南天方药业中药有
限公司 河南省郑州市 口服液、硬胶囊的生产销售
河南省医药有限公司 河南省郑州市 医药批发零售
河南省驻马店市光明路2
河南天方科技有限公司 辛伐他汀的生产销售
号
上海普康药业有限公司 上海市闵行区陪昆路200号 胶囊剂、片剂、颗粒剂的生产
与本企 经济性质
企业名称 法人代表
业关系 或类型
河南省天方药业集团公司 母公司 国有企业 崔晓峰
河南天方药业中药有限公司 子公司 中外合资 崔晓峰
河南省医药有限公司 子公司 有限责任 闫荫枞
河南天方科技有限公司 子公司 有限责任 崔晓峰
上海普康药业有限公司 子公司 有限责任 年大明
2）存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元
企业名称 年初数 本期增加 本期减少
河南省天方药业集团公司 5,355.50
河南天方药业中药有限公司 6,350.00
河南省医药有限公司 5,000.00
河南天方科技有限公司 2,000.00
上海普康药业有限公司 6,408.00
企业名称 期末数
河南省天方药业集团公司 5,355.50
河南天方药业中药有限公司 6,350.00
河南省医药有限公司 5,000.00
河南天方科技有限公司 2,000.00
上海普康药业有限公司 6,408.00
3）存在控制关系的关联方所持股份(含间接持股)及其变化 单位：人民币万元
年初数 本期增加
企业名称
金额 比例% 金额 比例%
河南省天方药业集团公司 29,872.16 71.12
河南天方药业中药有限公司 4,500.00 70.87
河南省医药有限公司 3,000.00 60.00
河南天方科技有限公司 1,600.00 80.00
上海普康药业有限公司 4,485.60 70.00
企业名称 本期减少 期末数
河南省天方药业集团公司 金额 比例% 金额 比例%
河南天方药业中药有限公司 11,586.8013 27.59 18,285.3587 43.54
河南省医药有限公司 4,500.00 70.87
河南天方科技有限公司 3,000.00 60.00
上海普康药业有限公司 1,600.00 80.00
4,485.60 70.00
4）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
河南省天方医药有限公司 与本公司同一母公司
驻马店天方包装制品有限公司 与本公司同一母公司
黑龙江天方医药公司 与本公司同一母公司
包头天方医药有限公司 与本公司同一母公司
新疆天方恒德医药公司 与本公司同一母公司
(2)关联交易
1）销售业务
交易金额
关联方 交易 定价
2006年1-6 2005年1-6
内容 原则
月 月
河南天方医药有限公司 药品 市场价 1,686.93 1,082.77
黑龙江天方医药公司 药品 市场价 672.87
包头天方医药有限公司 药品 市场价 62.38
药品 市场价 88.93
新疆天方恒德医药公司
金额单位：人民币万元
关联方 占同类交易的比例%
结算
2006年1-6 2005年1-6
方式
河南天方医药有限公司 月 月
黑龙江天方医药公司 5.33 3.42 现金
包头天方医药有限公司 2.12 现金
0.20 现金
新疆天方恒德医药公司 0.28
现金
2）采购
金额单位：人民币万元
交易金额
关联方 交易 定价
内容 原则 2006年1-6月 2005年1-6月
驻马店天方包装制品有限公司 包装物 市场价 696.50 668.28
占同类交易的比例% 结算
关联方
2006年1-6月 2005年1-6月 方式
驻马店天方包装制品有限公司 2.28 2.05 现金
3）其他关联方交易事项
A、公司与河南省天方药业集团公司达成以下关联协议：
（1）1999年签订《国有土地使用权租赁协议》，有偿使用集团公司三宗土地，面积共计264,628.94平方米，每年租金200万元，租赁期限分别为48年、50年、50年；本年的租赁费用已支付。
（2）2006年1月1日签订《房屋租赁合同》，有偿使用集团公司办公楼1,700平方米，年租金15万元，租赁期限为1年；
（3）2006年1月1日签订《餐厅租赁合同》，有偿使用集团公司餐厅，面积约为1106平方米，年租金3万元，租赁期限为1年。
B、河南省天方药业集团公司为本公司的借款50,469万元提供担保。
C、本公司与驻马店天方包装制品有限公司签订了2006年度的《产品供应协议》，由驻马店天方
包装制品有限公司向本公司提供药品包装所需的铝箔、PVC材料、塑料瓶、包装盒等产品，产品价格由双方根据市场价格协商确定。
(3)、关联方应收应付款项往来余额
金额单位：人民币元
年初数
企业名称 款项内容
金额 比例
应收账款：
河南天方医药有限公司 货款 15,447,748.13 4.50%
新疆天方恒德医药有限公司 货款 213,322.84 0.06%
黑龙江省天方医药有限公司 货款
包头天方医药有限公司 货款
其他应收款：
河南省天方药业集团公司 其他往来
新疆天方恒德医药有限公司 暂收款 12,856,929.60 15.97%
黑龙江省天方医药有限公司 暂收款 4,571,565.68 5.68%
应付帐款：
驻马店天方包装制品有限公司 货款
其他应付款：
河南省天方药业集团公司 暂收款 24,568,846.88 40.55%
期末数
企业名称
金额 比例
应收账款：
河南天方医药有限公司 19,851,564.93 5.01%
新疆天方恒德医药有限公司 978,104.89 0.25%
黑龙江省天方医药有限公司 841,172.42 0.21%
包头天方医药有限公司 527,923.62 0.13%
其他应收款：
河南省天方药业集团公司
新疆天方恒德医药有限公司
黑龙江省天方医药有限公司
应付帐款：
驻马店天方包装制品有限公司
其他应付款：
河南省天方药业集团公司 15,965,590.36 36.05%
7、承诺事项
截至2006年6月30日止，公司无需要说明的其他重大对外承诺事项。
8、或有事项
截至2006年6月30日止，公司无其他重大或有事项。
9、资产负债表日后事项
截至2006年6月30日止，公司无资产负债表日后事项。
10、非货币性交易事项
截至2006年6月30日止，公司无需要说明的重大非货币性交易事项。
11、其他重要事项
（1）重大资产重组事项
截至2006年6月30日止，公司无需要说明的重大资产重组事项。
(2)非经常性损益事项
项目 金额
净利润： 21,196,681.44
减：
补贴收入 23,814.06
其它营业外收入 419,777.53
会计估计变更坏账准备减少 2,696,694.20
股权转让收入 227,445.52
加：
长期资产处置损失
其它营业外支出 61,331.13
合计 17,890,281.26
加：所得税影响数 1,091,112.06
扣除非经常性损益后的净利润 18,981,393.32
(3)截至2006年6月30日止，公司无需要说明的其他重大事项。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告全文
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
4、文件存放地：公司证券部
董事长：崔晓峰
河南天方药业股份有限公司
2006年7月27日
