股票简称：天方药业 股票代码：600253
河南天方药业股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2董事田中靖司先生、独立董事朱鹏程先生因公出差未能出席本次董事会会议，分别委托董事寺胁良树先生、独立董事路运锋先生代为表决。
1.3天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人崔晓峰，主管会计工作负责人谷建，会计机构负责人（会计主管人员）张成声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 天方药业
股票代码 600253
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 河南省驻马店市光明路2号
邮政编码 463003
公司国际互联网网址 www.topfond.com
电子信箱 info@topfond.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 梁耀武
联系地址 河南省驻马店市光明路2号
电话 0396-3823517
传真 0396-3815761
电子信箱 stock@topfond.com
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 1,249,364,092.48 917,956,096.96 36.10 845,136,354.08
利润总额 34,842,871.32 51,974,093.26 -32.96 71,884,953.65
净利润 21,912,633.86 32,747,849.15 -33.09 47,238,921.11
扣除非经常性损益的净利润 -2,454,507.20 28,783,120.88 -108.53 43,301,780.18
经营活动产生的现金流量净额 85,166,369.56 91,917,392.24 -7.34 5,300,346.19
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减(%) 2004年末
总资产 2,248,951,745.48 1,961,689,770.73 14.64 1,661,794,631.87
股东权益（不含少数股东权益） 854,605,296.93 841,092,663.07 1.61 829,344,813.92
3.2主要财务指标
单位:元
主要财务指标 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
每股收益 0.0522 0.078 -33.08 0.11
净资产收益率（%） 2.56 3.89 减少1.33个百分点 5.70
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净
-0.29 3.42 减少3.71个百分点 5.22
资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.20 0.22 -90.91 0.01
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减(%) 2004年末
每股净资产 2.03 2.00 1.50 1.97
调整后的每股净资产 2.03 2.00 1.50 1.97
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
227,445.52
产产生的损益
各种形式的政府补贴 11,880,085.55
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
513,830.99
各项营业外收入、支出
所得税影响数 -4,165,049.48
会计估计变更影响 14,602,620.32
固定资产减值准备冲回 1,308,208.16
合计 24,367,141.06
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 比例
数量 其他 小计 数量
(%) 新股 股 转股 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 183,775,219 43.76 183,775,219 43.76
3、其他内资持股 17,056,781 4.06 17,056,781 4.06
其中：
境内法人持股 17,056,781 4.06 17,056,781 4.06
境内自然人持股
4、外资持股 67,200,000 16.00 67,200,000 16.00
其中：
境外法人持股 67,200,000 16.00 67,200,000 16.00
境外自然人持股
有限售条件股份合计 268,032,000 63.82 268,032,000 63.82
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 151,968,000 36.18 151,968,000 36.18
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
151,968,000 36.18 151,968,000 36.18
合计
三、股份总数 420,000,000 100.00 420,000,000 100.00
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 28,960户
前十名股东持股情况
持股比 持有有限售条 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减
例(%) 件股份数量 份数量
河南省天方药业集团公司 国有股东 43.537 182,853,625 -115,868,013 182,853,625 质押28,600,000
住友商事株式会社 外资股东 16.000 67,200,000 67,200,000 67,200,000 无
住友商事（中国）有限公司 其他 4.000 16,800,000 16,800,000 16,800,000 无
国联证券有限责任公司 其他 1.105 4,640,123 4,640,123 0 未知
陈懿华 其他 0.416 1,748,615 1,748,615 0 未知
秦革 其他 0.317 1,330,000 459,345 0 未知
卫晨馨 其他 0.250 1,051,583 1,051,583 0 未知
北京新丰瑞和科技有限责
其他 0.246 1,034,886 1,034,886 0 未知
任公司
邓强强 其他 0.189 793,644 793,644 0 未知
郑诗华 其他 0.159 667,071 667,071 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
国联证券有限责任公司 4,640,123 人民币普通股
陈懿华 1,748,615 人民币普通股
秦革 1,330,000 人民币普通股
卫晨馨 1,051,583 人民币普通股
北京新丰瑞和科技有限责任公司 1,034,886 人民币普通股
邓强强 793,644 人民币普通股
郑诗华 667,071 人民币普通股
王用宽 636,827 人民币普通股
管文吉 630,600 人民币普通股
上海金象铝业有限公司 511,524 人民币普通股
前十名股东中，住友商事（中国）有限公司为住友商事株式会社的全资子
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司，两者为一致行动人，公司未知其他股东及前十名无限售条件股东之
间的关联关系与一致行动的情况。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况第
控股股东名称：河南省天方药业集团公司
法人代表：崔晓峰
注册资本：53,555,000元
成立日期：1998年11月30日
主要经营业务或管理活动：医药研究、科技开发、技术引进，同时兼营医药器械加工制作、粮油等业务。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
河南省天方药业 河南天方药业股
43.54%
集团公司 份有限公司
注：河南省天方药业集团公司为全资国有企业。
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
报告期 是否在
年 年
内从公 股东单
初 末
性 年 司领取 位或其
姓名 职务 任期起止日期 持 持
别 龄 的报酬 他关联
股 股
总额(万 单位领
数 数
元) 取
崔晓峰 董事长、党委书记 男 43 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 47 否
年大明 董事、总经理 男 46 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 38 否
闫荫枞 副董事长、副总经理 男 47 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 28 否
李青山 董事、副总经理 男 60 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 29 否
梁耀武 董事、董秘、副总经理 男 42 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 20 否
寺胁良
董事、副总经理 男 48 2006年4月28日～2008年4月22日 0 0 20 是
树
田中靖
董事 男 51 2006年10月20日～2008年4月22日 0 0 0 是
司
宁金成 独立董事 男 51 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 3 否
李正伦 独立董事 男 41 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 3 否
朱鹏程 独立董事 男 42 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 3 否
路运锋 独立董事 男 44 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 3 否
田生文 监事会召集人 男 59 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 20 否
马立功 副总经理 男 61 2006年3月15日～2008年4月22日 0 0 28 否
谷建 财务总监 男 41 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 20 否
王华兴 副总经理 男 44 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 20 否
李富志 副总经理 男 44 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 32 否
吕和平 副总经理 男 41 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 20 否
吴梦 监事 女 44 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 4 否
毛全贵 监事 男 38 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 4 否
邢海山 监事 男 45 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 0.5 是
赵立华 监事 男 38 2005年4月23日～2008年4月22日 0 0 0.5 是
合计 / / / / 0 0 343 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
（一）报告期内生产经营回顾
2006年，对整个医药行业来说是非常困难的一年，不仅经受了药品连续20次降价、治理商业贿赂、行业整顿和规范药品市场秩序等多项改革政策调整带来的困难，而且承受着能源、原材料价格大幅上涨的压力，使医药生产经营企业面临艰难的生存与发展环境，面对巨大的市场压力，公司主动调整经营思路，通过强化内部管理挖潜增效，努力开发具有自主知识产权的新产品，积极实施项目带动发展战略，保持了销售收入和利润的稳定。
1、总体经营情况
2006年公司实现主营业务收入1,249,364,092.48元，比上年同期增加36.10%；实现主营业务利润200,748,238.87元，同比增加7.51%；实现净利润21,912,633.86元，同比下降33.09%。主营业务收入上升的主要原因是：公司与商业控股子公司河南省医药有限公司的销售收入增加所致；净利润下降的主要原因是：药品降价与能源、原材料价格上涨导致成本上升，以及公司加大销售网络建设与品牌宣传，引起营业费用增加所致。
2、新产品开发
2006年，公司针对开发的新药品种，努力做好了工艺验证和质量标准的研究、整理以及长期试验等工作；对仿制产品，做好了质量标准的对比研究和长期试验工作；对外购新产品，做好了产品工艺的接收验证工作，有效的保障了新产品的开发与引进工作的顺利进行。全年共完成12个新产品、仿制产品及产品变更工艺质量研究资料；14个品种试行标准转正资料；6个品种延长有效期或更改贮存条件的稳定性资料；4个品种的国外注册质量材料整理。
3、加快项目建设，扩大工业规模优势
（1）加快合成分厂建设步伐。合成分厂是公司的重点建设项目，2006年完成了一期工程建设，辛伐他汀车间、环丙沙星车间、阿齐霉素车间相继开车试产，并通过了GMP认证，为公司打造化学合成原料药生产基地奠定了基础。
（2）加快新上项目建设步伐。公司根据主导产品的发展方向和对市场需求的分析，2006年新上了年产600吨盐酸林可霉素原料药项目，该项目有利于公司产品结构的调整和工业规模优势的扩大。
4、改革销售体系，提高核心竞争力
（1）建立了商务型销售组织，扩大和加强了销售网络体系。为适应公司发展的需要，2006年公司改革了销售体系，建立了商务型销售组织，加大了各办事处终端市场的培育，激活了地、市、县级市场；新增了商务体系，专职负责开发市场、终端促销、办事处各区域的发货、回款工作。
（2）打造了高素质的销售队伍。2006年因销售体系的调整，公司招聘了数百名业务员扩充销售队伍，为打造高素质销售队伍，公司建立三级培训制度，使公司销售人员的业务知识和业务技能得到了全面地提高。
（3）新药推广，品牌宣传。2006年为扩大公司品牌形象，公司推出OTC抗过敏新药—“天图”，全面启动包括中央电视台及全国各省市电视台的媒体联动工程，为“天图”成功上市提供了强大的媒体宣传支持；并通过其他多元化宣传手段，增强与终端客户的联系，疏通产品分销网络，为产品销售起到了积极推动作用。
5、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明
单位：元
项目 2006年12月31日 2005年12月31日 增减（%）
应收账款 384,456,226.55 315,132,179.92 22.00
存货 323,466,465.85 300,466,205.56 7.65
长期股权投资 54,563,080.97 84,737,299.53 -35.61
在建工程 325,392,470.33 42,455,141.75 666.44
固定资产合计 1,014,019,385.05 767,985,069.55 32.04
短期借款 652,720,000.00 457,220,000.00 42.76
长期借款 5,170,000.00 190,020,000.00 -97.28
（1）应收账款增加主要是商业控股子公司河南省医药有限公司销售规模增大所致。
（2）长期股权投资较少主要是本报告期公司将持有黑龙江省天方医药有限公司、包头天方医药有限公司、新疆天方恒德医药有限公司三家商业子公司的股权转让给河南省天方药业集团公司所致。
（3）在建工程增幅较大主要是本年度合成分厂建设项目投入加大以及新增盐酸林可霉素项目所致。
（4）短期借款增加主要是本报告期公司对流动资金需求增加所致。
6、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明
单位：元
项目 2006年度 2005年度 增减（%）
营业费用 96,345,736.97 66,843,836.36 44.14
管理费用 53,328,232.29 50,298,141.81 6.08
财务费用 21,290,953.49 18,077,632.16 17.77
所得税 13,607,675.87 21,177,400.04 -40.46
净利润 21,912,633.86 32,747,849.15 -33.09
（1）营业费用增加幅度较大主要是市场竞争加剧，营销模式调整，广告宣传费用增加等因素影响所致。
（2）管理费用增加主要是商业控股子公司河南省医药有限公司管理费用增加以及公司向住友商事（中国）有限公司支付管理服务费所致。
（3）财务费用增加主要是公司银行短期借款增加，利息支出增加所致。
（4）所得税减少主要是由于本年度净利润减少所致。
（5）净利润减少主要是药价持续下调，原材料、能源等价格上涨，生产成本上升，以及营业费用增加影响所致。
7、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况、及与报告期净利润存在重大差异的原因说明
单位：元
项目 2006年度 2005年度 增减（%）
经营活动产生的现金流量净额 85,166,369.56 91,917,392.24 -7.34
投资活动产生的现金流量净额 -143,122,356.18 -126,466,139.25 13.17
筹资活动产生的现金流量净额 62,812,008.30 73,813,876.91 -14.90
（1）经营活动产生的现金流量净额减少主要是购买商品接受劳务支付的现金增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额增加主要是固定资产投资增加所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额减少主要是归还借款及支付借款利息增加所致。
8、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
单位:万元 币种:人民币
公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润
河南省医药有限公司 药品批发零售 5,000 22,761 302
河南天方药业中药有限责任公司 中药产品的生产销售 6,350 6,555 -379
河南天方科技有限公司 医药中间体生产 2,000 2,142 -43.40
上海普康药业有限公司 药品生产 6,408 11,394 -272
河南顺达化工科技有限公司 化工生产 10,000 正在建设过程中
9、主要供应商、客户情况
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 98,502,775.16 占采购总额比重（%） 15
前五名销售客户销售金额合计 215,148,611.92 占销售总额比重（%） 17
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
（1）根据新《企业会计准则第2号—长期投资》的规定，公司将现行政策对子公司权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营成果对母公司当期投资收益的影响，但不影响合并会计报表。
（2）根据新《企业会计准则第6号—无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合条件的开发支出予以资本化，将减少公司期间费用，增加公司的当期利润和股东权益。
（3）根据新《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，对符合资本化条件的一般借款所发生的利息费用予以资本化，将影响公司的利润和股东权益。
（4）根据新《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司将现行采用的应税款法变更为资产负债表务法核算，会影响公司的所得税费用，将影响公司的净利润与股东权益。
（5）根据新《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，此项公司将现行会计政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此项变更将影响公司的股东权益。
上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业 主营业务 主营业务
主营业务利润率比
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 务利润 收入比上 成本比上
上年增减(%)
率(%) 年增减(%) 年增减(%)
分行业
医药工业 642,812,390.51 474,297,821.54 26.22 -1.21 0.73 减少1.42个百分点
医药商业 610,805,969.16 575,019,967.05 5.86 124.82 120.19 增加1.98个百分点
相互抵销 4,254,267.19 4,254,267.19
分产品
乙酰螺旋霉素原料 93,454,223.69 61,943,983.01 33.72 -24.50 -23.35 减少0.99个百分点
螺旋霉素 62,928,269.11 38,400,135.13 38.98 36.62 49.93 减少5.02个百分点
6.3主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
国内 1,189,382,161.32 35.90
国外 64,236,198.35 36.11
相互抵销 4,254,267.19
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度
合成分厂建设 114,299,737.64 已建成完毕
环丙沙星项目 16,766,253.82 完工试车阶段
阿奇霉素项目 10,334,053.36 完工试车阶段
洛伐他汀车间技术改造 4,146,923.14 完工试车阶段
辛伐他汀项目 6,858,258.67 完工试车阶段
盐酸霉素项目 136,063,037.47 已完成60%
合计 288,468,264.10 /
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
√适用□不适用
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
公司面临着激烈的行业竞争，资金需求较大。 未分配利润将用于公司的项目建设。
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否履 是否为关
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限
行完毕 联方担保
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 5,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 5,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.85
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保
0
金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额
交易金额 交易金额
的比例(%) 的比例(%)
河南天方医药有限公司 1,787.93 2.79
新疆天方恒德医药有限公司 30.40 0.05
驻马店市天方包装有限公司 595.30 1.47
合计 1,818.33 2.84 595.30 1.47
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
河南省天方药业集团公司 20,207.13 0 2,456.88 2,839.42
合计 20,207.13 0 2,456.88 2,839.42
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额20,207.13万元，余额0元。
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
天健华证中洲审(2007)GF字第060005号
河南天方药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南天方药业股份有限公司（以下简称天方药业公司）会计报表，包括2006年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2006年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表以及会计报表附注。
一、管理层对会计报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是天方药业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价会计报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天方药业公司的会计报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了天方药业公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司
中国注册会计师：谢军民、赛保国
北京市西城区金融街27号投资广场A座12层
2007年4月2日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
编制单位：河南天方药业股份有限公司 金额单位：人民币元
2006年12月31日 2005年12月31日
资产 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 228,585,505.87 204,551,953.92 223,729,484.19 202,571,968.65
短期投资
应收票据 2 24,713,058.37 10,561,669.42 49,978,173.26 40,665,796.76
应收股利
应收利息
应收账款 3/a 384,456,226.55 245,313,319.37 315,132,179.92 220,770,477.42
其他应收款 4/b 45,617,440.41 24,465,107.19 73,427,411.87 28,878,865.53
预付账款 5 126,499,734.98 100,570,502.50 95,963,855.14 59,947,130.31
应收补贴款
存货 6 323,466,465.85 282,171,122.42 300,466,205.56 237,150,457.07
待摊费用 7 2,328,584.12 567,172.51 1,124,847.17 593,103.05
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,135,667,016.15 868,200,847.33 1,059,822,157.11 790,577,798.79
长期投资
长期股权投资 8/c 54,563,080.97 175,746,465.98 84,737,299.53 209,760,701.78
长期债权投资
长期投资合计 54,563,080.97 175,746,465.98 84,737,299.53 209,760,701.78
其中：合并价差 14,563,080.97 16,453,445.05
固定资产
固定资产原价 9 1,064,570,025.95 952,948,565.75 1,035,714,756.66 928,726,813.30
减：累计折旧 9 375,906,111.61 348,728,927.38 309,031,383.00 287,070,430.48
固定资产净值 688,663,914.34 604,219,638.37 726,683,373.66 641,656,382.82
减：固定资产减值准备 36,999.62 1,345,207.78 1,308,208.16
固定资产净额 688,626,914.72 604,219,638.37 725,338,165.88 640,348,174.66
工程物资 191,761.92 191,761.92
在建工程 10 325,392,470.33 313,796,829.05 42,455,141.75 38,485,191.57
固定资产清理
固定资产合计 1,014,019,385.05 918,016,467.42 767,985,069.55 679,025,128.15
无形资产及其他资产：
无形资产 11 44,637,874.50 23,131,174.20 49,001,193.73 26,654,605.39
长期待摊费用 12 64,388.81 144,050.81
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 44,702,263.31 23,131,174.20 49,145,244.54 26,654,605.39
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,248,951,745.48 1,985,094,954.93 1,961,689,770.73 1,706,018,234.11
法定代表人：崔晓峰 主管会计工作的负责人：谷建 会计机构负责人：张成
资产负债表（续）
编制单位：河南天方药业股份有限公司 金额单位：人民币元
2006年12月31日 2005年12月31日
负债和股东权益 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 13 652,720,000.00 507,000,000.00 457,220,000.00 352,000,000.00
应付票据 14 340,282,507.00 335,000,000.00 151,000,000.00 151,000,000.00
应付账款 15 162,631,223.20 90,529,106.67 179,453,994.42 97,021,543.84
预收账款 16 7,524,651.20 4,297,874.78 2,958,345.23 393,137.61
应付工资 242,917.64 8,487,024.29 8,293,995.32
应付福利费 1,332,414.43 776,999.51 652,160.11 330,445.98
应付股利 43,754.77 43,754.77
应交税金 17 -16,217,994.65 -18,070,252.95 -771,850.61 -1,930,891.74
其他应交款 18 -392,079.52 -411,226.99 -440,418.39 -458,888.17
其他应付款 19 115,085,022.83 137,258,503.08 60,582,145.08 59,285,359.72
预提费用 20 15,476,523.70 15,408,653.90 9,276,509.05 8,927,113.71
预计负债
一年内到期的长期负债 21 53,530,000.00 53,530,000.00 4,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,332,215,185.83 1,125,319,658.00 872,461,663.95 674,905,571.04
长期负债：
长期借款 22 5,170,000.00 5,170,000.00 190,020,000.00 190,020,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 5,170,000.00 5,170,000.00 190,020,000.00 190,020,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,337,385,185.83 1,130,489,658.00 1,062,481,663.95 864,925,571.04
少数股东权益 56,961,262.72 58,115,443.71
股东权益
实收资本 23 420,000,000.00 420,000,000.00 420,000,000.00 420,000,000.00
资本公积 24 257,301,021.81 257,301,021.81 257,301,021.81 257,301,021.81
盈余公积 25 46,740,009.59 46,740,009.59 44,548,746.20 44,548,746.20
其中：公益金 14,849,582.07 14,849,582.07
未分配利润 26 130,564,265.53 130,564,265.53 119,242,895.06 119,242,895.06
其中：拟分配现金股利 8,400,000.00 8,400,000.00
股东权益合计 854,605,296.93 854,605,296.93 841,092,663.07 841,092,663.07
2,248,951,745.48 1,985,094,954.93 1,961,689,770.73 1,706,018,234.11
负债和股东权益总计
法定代表人：崔晓峰 主管会计工作的负责人：谷建 会计机构负责人：张成
利润表及利润分配表
编制单位：河南天方药业股份有限公司 金额单位：人民币元
2006年度 2005年度
项目 注释
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 27/d 1,249,364,092.48 629,786,048.26 917,956,096.96 611,415,001.73
减：主营业务成本 27/d 1,045,063,521.40 464,527,121.83 727,586,854.03 439,391,635.46
主营业务税金及附加 28 3,552,332.21 3,089,975.58 3,648,406.60 3,404,919.34
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 200,748,238.87 162,168,950.85 186,720,836.33 168,618,446.93
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 29 4,810,338.15 3,946,333.06 3,598,963.47 2,938,927.22
减：营业费用 96,345,736.97 80,518,081.40 66,843,836.36 61,367,054.91
管理费用 53,328,232.29 35,283,572.80 50,298,141.81 32,627,080.37
财务费用 30/e 21,290,953.49 14,115,205.05 18,077,632.16 16,105,636.96
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 34,593,654.27 36,198,424.66 55,100,189.47 61,457,601.91
加：投资收益（损失以“-”号填列） 31/f -1,662,918.56 -4,787,821.93 -2,898,429.59 -8,210,896.27
补贴收入 90,096.46 51,984.00
营业外收入 32 607,182.24 458,185.53 248,571.00 238,582.00
减：营业外支出 33 -1,214,856.91 -1,250,794.48 528,221.62 504,828.65
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,842,871.32 33,119,582.74 51,974,093.26 52,980,458.99
减：所得税 13,607,675.87 11,206,948.88 21,177,400.04 20,137,593.62
减：少数股东损益 -677,438.41 -1,951,155.93
减：未确认投资损失
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 21,912,633.86 21,912,633.86 32,747,849.15 32,842,865.37
加：年初未分配利润 119,242,895.06 119,242,895.06 112,421,475.72 112,326,459.50
其他转入
六、可供分配的利润 141,155,528.92 141,155,528.92 145,169,324.87 145,169,324.87
减：提取法定盈余公积 2,191,263.39 2,191,263.39 3,284,286.54 3,284,286.54
提取法定公益金 1,642,143.27 1,642,143.27
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 138,964,265.53 138,964,265.53 140,242,895.06 140,242,895.06
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8,400,000.00 8,400,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
转作资本（股本）的普通股股利
八、未分配利润 130,564,265.53 130,564,265.53 119,242,895.06 119,242,895.06
法定代表人：崔晓峰 主管会计工作的负责人：谷建 会计机构负责人：张成
现金流量表
编制单位：河南天方药业股份有限公司 2006年度 金额单位：人民币元
项目 注释 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,343,185,373.64 662,937,721.23
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 34 35,823,920.88 29,483,209.87
现金流入小计 1,379,009,294.52 692,420,931.10
购买商品、接受劳务支付的现金 1,030,334,640.57 375,157,814.28
支付给职工以及为职工支付的现金 53,955,661.49 42,145,659.89
支付的各项税费 78,066,328.31 55,613,349.95
支付的其他与经营活动有关的现金 35 131,486,294.59 115,228,325.91
现金流出小计 1,293,842,924.96 588,145,150.03
经营活动产生的现金流量净额 85,166,369.56 104,275,781.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 28,283,854.48 28,283,854.48
取得投资收益所收到的现金 715,113.87 715,113.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额额 327,145.52 227,445.52
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 29,326,113.87 29,226,413.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 172,448,470.05 167,722,387.64
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 172,448,470.05 167,722,387.64
投资活动产生的现金流量净额 -143,122,356.18 -138,495,973.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 721,220,000.00 507,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 36 50,000,000.00 50,000,000.00
现金流入小计 771,220,000.00 557,000,000.00
偿还债务所支付的现金 661,040,000.00 483,320,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 47,367,991.70 37,479,822.03
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 708,407,991.70 520,799,822.03
筹资活动产生现金流量净额 62,812,008.30 36,200,177.97
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 4,856,021.68 1,979,985.27
法定代表人：崔晓峰 主管会计工作的负责人：谷建 会计机构负责人：张成
现金流量表（续）
项目 注释 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,912,633.86 21,912,633.86
加：少数股东损益 -677,438.41
未确认的投资损失
计提的资产减值准备 -4,549,390.67 -4,889,224.42
固定资产折旧 66,969,759.62 61,658,496.90
无形资产摊销 6,674,265.48 4,804,437.44
长期待摊费用摊销 79,662.00
待摊费用减少（减：增加） -1,203,736.95 25,930.54
预提费用增加（减：减少） 6,200,014.65 6,481,540.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -99,590.84
固定资产报废损失
财务费用 37,990,739.07 29,079,822.03
投资损失（减：收益） 1,662,918.56 4,787,821.93
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -27,559,148.71 -48,663,560.29
经营性应收项目的减少（减：增加） -23,584,769.19 -8,024,417.26
经营性应付项目的增加（减：减少） 1,350,451.09 37,102,300.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 85,166,369.56 104,275,781.07
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 228,585,505.87 204,551,953.92
减：现金的期初余额 223,729,484.19 202,571,968.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,856,021.68 1,979,985.27
法定代表人：崔晓峰 主管会计工作的负责人：谷建 会计机构负责人：张成
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
公司董事会于2006年4月18日第三届第九次会议通过公司会计估计变更的议案，自2006年1月1日起对应收款项（包括应收账款、其他应收款）计提坏账准备的比例作了变更。变更情况如下：
项目 变更前 变更后
1年以内 6% 5%
1—2年 50% 10%
2—3年 70% 20%
3—4年 90% 50%
4—5年 95% 80%
5年以上 100% 100%
本会计估计的变更采用未来适用法，对本公司2006年度净利润影响如下：
项目 变更前 变更后 对本期净利润的影响
应收账款坏账准备 29,726,896.53 20,449,464.69 9,277,431.84
其他应收款坏账准备 8,580,943.85 3,255,755.37 5,325,188.48
合计 38,307,840.38 23,705,220.06 14,602,620.32
除上述会计估计变更之外，本公司本年度无其他主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正。
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称新会计准则），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007公司年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称差异调节表）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
河南天方药业股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的河南天方药业股份有限公司（以下简称天方药业公司）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称差异调节表）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简称通知）的有关规定编制差异调节表是天方药业公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据通知的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信天方药业公司差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。本段内容不影响已发表的审阅意见。
天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：谢军民
中国 北京 中国注册会计师：赛保国
2007年4月2日
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 854,605,296.93
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 8,156,365.54
14 少数股东权益 57,569,966.86
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 920,331,629.33
公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
河南天方药业股份有限公司
董事长：崔晓峰
2007年4月3日