河南天方药业股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事年大明，因公出差，委托董事梁耀武代为出席并行使表决权。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人崔晓峰、主管会计工作负责人谷建及会计机构负责人（会计主管人员）张成声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：河南天方药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：天方药业
公司英文名称：HENAN TOPFOND PHARMACEUTICAL CO.，LTD.
公司英文名称缩写：TOPFOND
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：天方药业
公司A股代码：600253
3、公司注册地址：河南省驻马店市光明路2号
公司办公地址：河南省驻马店市光明路2号
邮政编码：463000
公司国际互联网网址：www.topfond.com
公司电子信箱：info@topfond.com
4、公司法定代表人：崔晓峰
5、公司董事会秘书：梁耀武
电话：0396-3823517
传真：0396-3815761
E-mail：stock@topfond.com
联系地址：河南省驻马店市光明路2号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1999年5月4日
公司变更注册登记日期：2006年6月23日
公司变更注册登记地工商点：河南省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：企股豫总字第003442号
公司税务登记号码：412800712641519
公司聘请的境内会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街27号投资广场A座12层
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年度
本报告期末
调整后 调整前 期末增减（％）
总资产 2,672,799,767.03 2,243,796,582.81 2,248,951,745.48 19.12
所有者权益
（或股东权 873,563,767.54 862,761,662.47 854,605,296.93 1.25
益）
每股净资产
2.08 2.05 2.03 1.46
(元)
上年同期 本报告期比上年同期
报告期（1－6月）
调整后 调整前 增减（％）
营业利润 17,595,816.78 32,776,803.89 32,776,803.89 -46.32
利润总额 17,587,301.93 33,159,064.35 33,159,064.35 -46.96
净利润 10,802,105.07 21,024,508.87 21,196,681.44 -48.62
扣除非经常
性损益的净 8,178,944.45 18,809,220.75 18,981,393.32 -56.52
利润
基本每股收
0.03 0.05 0.05 -40.00
益(元)
稀释每股收
0.03 0.05 0.05 -40.00
益(元)
净资产收益
1.24 2.49 2.51 减少50.20个百分点
率(%)
经营活动产
生的现金流 76,486,035.45 91,638,133.29 91,638,133.29 -16.53
量净额
每股经营活
动产生的现 0.18 0.22 0.22 -18.18
金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
2,200,000
标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -8,514.85
1、存货跌价准备转回 1,723,679.96
2、扣除所得税影响 -1,292,004.49
合计 2,623,160.62
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
（%） 新 股 （%）
转
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
183,775,219 43.76 -21,318,822 -21,318,822 162,456,397 38.68
股
3、其他内资持
17,056,781 4.06 -17,056,781 -17,056,781 0 0
股
其中：境内非
17,056,781 4.06 -17,056,781 -17,056,781 0 0
国有法人持股
境内自然
人持股
4、外资持股 67,200,000 16.00 -21,000,000 -21,000,000 46,200,000 11
其中：境外法
67,200,000 16.00 -21,000,000 -21,000,000 46,200,000 11
人持股
境外自然
人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
151,968,000 36.18 59,375,603 59,375,603 211,343,603 50.32
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 420,000,000 100.00 0 0 420,000,000 100
股份变动的批准情况
2007年4月19日，根据公司股改承诺,经上海证券交易所批准，公司59,375,603股有限售条件的流通股上市流通。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 33,670
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
例(%) 减
量
河南省天方药
国有法人 42.55 178,693,625 -4,160,000 161,853,625 质押28,600,000
业集团公司
住友商事株式
境外法人 16 67,200,000 0 46,200,000 0
会社
住友商事（中 境内非国有
4 16,800,000 0 0 0
国）有限公司 法人
鸿飞证券投资
其他 0.61 2,580,925 2,580,925 0 未知
基金
中国农业银行
－宝盈策略增
其他 0.60 2,500,000 2,500,000 0 未知
长股票型证券
投资基金
中国工商银行
－宝盈泛沿海
其他 0.59 2,495,343 2,495,343 0 未知
区域增长股票
证券投资基金
鸿阳证券投资
其他 0.49 2,053,176 2,053,176 0 未知
基金
宝盈鸿利收益
其他 0.32 1,342,607 1,342,607 0 未知
证券投资基金
章良 境内自然人 0.31 1,322,108 1,322,108 0 未知
兴业证券股份
其他 0.24 1,000,000 1,000,000 0 未知
有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
住友商事株式会社 21,000,000 人民币普通股
河南省天方药业集团公司 16,840,000 人民币普通股
住友商事（中国）有限公司 16,800,000 人民币普通股
鸿飞证券投资基金 2,580,925 人民币普通股
中国农业银行－宝盈策略增长股票型证券投资基金 2,500,000 人民币普通股
中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证券投资基金 2,495,343 人民币普通股
鸿阳证券投资基金 2,053,176 人民币普通股
宝盈鸿利收益证券投资基金 1,342,607 人民币普通股
章良 1,322,108 人民币普通股
兴业证券股份有限公司 1,000,000 人民币普通股
前十名股东中，住友商事（中国）有限公司为住友商
事株式会社的全资子公司，两者为一致行动人，公司
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
未知其他股东及前十名无限售条件股东之间的关联关
系与一致行动的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市
有限售条 持有的有限 交易情况
序
件股东名 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件
号
称 数量 交易时 交易股份数
间 量
自获得流通权之日起12个月内不上市交易或转让，在前
河南省天 2008年
项承诺期满后的12个月内，减持比例不超过总股本的5
1 方药业集 161,853,625 4月19 21,000,000
％，24个月内减持比例不超过总股本的10%,通过二级市
团公司 日
场减持后对公司的最低持股比例为25％。
2008年 自获得流通权之日起12个月内不上市交易或转让，在前
住友商事
2 46,200,000 4月19 21,000,000 项承诺期满后的12个月内，减持比例不超过总股本的5
株式会社
日 ％，24个月内减持比例不超过总股本的10％。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2007年4月26日召开了2006年度股东大会，同意田中靖司先生辞去公司第三届董事会董事职务，选举中岡卓先生为公司第三届董事会董事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司积极贯彻年初制定的“创新机制、增强活力、强化管理、挖潜增效”工作方针，进一步加强各种基础管理工作，推进内部管理机制改革，规范和完善营销体系，努力提高企业整体素质；加快年产600吨盐酸林可霉素项目的建设速度，目前该项目已完工并试车生产，争取早日形成新的利润增长点，增强企业的抗风险能力和市场竞争力。
公司属于医药制造业，由于原材料、能源价格上涨；环保成本上升；人民币升值，出口价格降低；药品价格持续下降等因素的影响，对公司的生产经营形成了很大压力。报告期内，公司实现主营业务收入77,862万元，比去年同期增长29.44％，主营业务利润1,760万元，比去年同期下降46.32％，净利润1,117万元，比去年同期下降47.69％。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
毛利
业或 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 率
分产 年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
(%)
品
分行
业
医药 减少3.38个百分
403,520,398.76 311,965,405.44 22.69 17.26 22.62
工业 点
医药 减少0.34个百分
379,430,236.97 361,911,611.51 4.62 48.23 48.76
商业 点
相互
9,330,414.62 9,330,414.62
抵消
分产
品
乙酰
螺旋 减少17.36个百分
39,196,363.60 27,259,256.05 30.45 -18.49 8.61
霉素 点
原料
螺旋 减少8.35个百分
74,355,919.13 50,018,357.72 32.73 121 152
霉素 点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额849.28万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内销售 723,506,225.52 27.49
出口销售 50,113,995.59 47.20
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、盐酸林可霉素项目
公司出资19,897万元建设该项目，该项目已经完工，正在进行试生产。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等文件的规定，全面修订了《公司信息披露事务管理制度》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、《公司经理工作细则》等公司治理文件，完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强投资者关系管理。报告期内，按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和河南证监局的文件要求，公司按照实事求是的原则，及时组织公司董事、监事及高管人员认真学习相关文件，领会监管精神，成立了治理专项活动工作领导小组，积极认真开展治理专项活动，并通过了《关于公司治理的自查报告和整改计划》。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:万元币种:人民币
关联 关联交 关联 占同类交易 关联交 关联交易
关联交易 市场
关联方名称 交易 易定价 交易 金额的比例 易结算 对公司利
金额 价格
内容 原则 价格 (%) 方式 润的影响
驻马店市天 采购
市场价
方包装制品 包装 479.5 2.00 现金 很小
格
有限公司 物
河南省天方 采购
市场价
药业集团公 包装 112.41 0.47 现金 很小
格
司 物
1)、本公司向股东的子公司驻马店市天方包装制品有限公司采购包装物。
2)、本公司向控股股东河南省天方药业集团公司采购包装物。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:万元币种:人民币
关联 关联交 关联 占同类交易 关联交 关联交易对
关联交易 市场
关联方名称 交易 易定价 交易 金额的比例 易结算 公司利润的
金额 价格
内容 原则 价格 (%) 方式 影响
河南天方医 销售 市场价
407.39 0.52 现金 很小
药有限公司 药品 格
黑龙江省天
销售 市场价
方医药有限 408.02 0.52 现金 很小
药品 格
公司
包头天方医 销售 市场价
33.87 0.04 现金 很小
药有限公司 药品 格
1)、本公司向股东的子公司河南天方医药有限公司销售药品。
2)、本公司向母公司的控股子公司黑龙江省天方医药有限公司销售药品。
3)、本公司向股东的子公司包头天方医药有限公司销售药品。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联方向上市公司提供
向关联方提供资金
关联方 关联关系 资金
发生额 余额 发生额 余额
河南省天方药业集团公
控股股东 2,290 5,129
司
河南顺达化工科技有限
参股子公司 2,953 2,047
公司
住友商事(中国)有限公
参股股东 96 48
司
合计 --
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元
3、其他重大关联交易
（1）公司与河南省天方药业集团公司达成以下关联协议：
1999年签订《国有土地使用权租赁协议》，有偿使用集团公司三宗土地，面积共计264,628.94平方米，每年租金200万元，租赁期限分别为48年、50年、50年；本年的租赁费用已支付。2004年5月27日签订《房屋租赁合同》，有偿使用集团公司办公楼1700平方米，年租金15万元，租赁期限为5年；本年的租赁费用已支付。
2004年5月27日签订《餐厅租赁合同》，有偿使用集团公司餐厅，面积约为1106平方米，年租金3万元，租赁期限为5年；本年的租赁费用已支付。
（2）河南省天方药业集团公司为本公司的借款24,787万元提供担保。
（3）2006年2月23日，与公司股东住友商事(中国)有限公司签订《管理服务协议》，住友商事(中国)有限公司向公司提供管理技术及服务，协议期限为4年，每年服务费为1,922,500.00元。本报告期发生服务费961,250.00元，已支付480,625.00元。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
江西珠湖抗生素厂将发酵生产线及配套水、电、蒸气等辅助系统和后勤服务系统承包给本公司用于生产螺旋霉素原料药，本次承包的期限为2006年5月17日至2012年5月17日，共计6年，每年的承包金额为192万元人民币，共计1,152万元人民币。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,500
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,500
担保总额占公司净资产的比例 6.98
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
4,000
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 4,000
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东 承诺履行 备
承诺事项
名称 情况 注
1、在符合减持比例限制的前提下，天方集团最低持股比例不低于25%。
河南
2、天方集团将对因身份存在暇疵而无法明确表示参与本次股权分置改革
省天 天方集团
的非流通股股东驻马店市液化公司和驻马店市佳梦燃气具有限公司应执
方药 严格履行
行的对价安排先行代为垫付。代为垫付后，驻马店市液化公司、驻马店
业集 了上述承
市佳梦燃气具公司如需通过证券交易所交易出售原非流通股股份，应当
团公 诺。
向天方集团偿还代为垫付的对价安排的股份，或者取得天方集团的同
司
意。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十三)信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期
及版面 检索路径
天方药业第三届董事会第十四次会议决议 《中国证券报》 2007年1
www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》 月13日
天方药业与关联方资金往来及对外担保情 《中国证券报》 2007年4
www.sse.com.cn
况的专项说明 《上海证券报》 月5日
《中国证券报》 2007年4
天方药业2006年年度报告摘要 www.sse.com.cn
《上海证券报》 月5日
天方药业第三届董事会第十五次会议决议 《中国证券报》 2007年4
www.sse.com.cn
暨召开2006年度股东大会通知的公告 《上海证券报》 月5日
天方药业第三届监事会第十次会议决议公 《中国证券报》 2007年4
www.sse.com.cn
告 《上海证券报》 月5日
《中国证券报》 2007年4
天方药业关于股权质押的公告 www.sse.com.cn
《上海证券报》 月6日
《中国证券报》 2007年4
天方药业有限售条件的流通股上市公告 www.sse.com.cn
《上海证券报》 月14日
《中国证券报》 2007年4
天方药业2007年第一季度报告 www.sse.com.cn
《上海证券报》 月24日
天方药业第三届董事会第十六次会议决议 《中国证券报》 2007年4
www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》 月24日
天方药业第三届监事会第十一次会议决议 《中国证券报》 2007年4
www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》 月24日
《中国证券报》 2007年4
天方药业2006年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn
《上海证券报》 月27日
《中国证券报》 2007年6
天方药业股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn
《上海证券报》 月2日
《中国证券报》 2007年6
天方药业股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn
《上海证券报》 月27日
天方药业关于公司治理的自查报告和整改 《中国证券报》 2007年6
www.sse.com.cn
计划 《上海证券报》 月29日
《中国证券报》 2007年6
天方药业信息披露事务管理制度 www.sse.com.cn
《上海证券报》 月29日
《中国证券报》 2007年6
天方药业经理工作细则 www.sse.com.cn
《上海证券报》 月29日
天方药业第三届董事会第十七次会议决议 《中国证券报》 2007年6
www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》 月29日
天方药业第三届监事会第十二次会议决议 《中国证券报》 2007年6
www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》 月29日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:河南天方药业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 311,213,191.56 228,585,505.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 32,645,684.41 24,713,058.37
应收账款 444,792,745.26 384,456,226.55
预付款项 127,068,290.05 114,908,086.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 58,831,141.97 45,617,440.41
买入返售金融资产
存货 350,439,667.30 323,466,465.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,324,990,720.55 1,121,746,783.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 40,000,000.00 40,000,000.00
投资性房地产
固定资产 831,148,679.22 688,626,914.72
在建工程 410,793,977.10 325,392,470.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 41,408,223.83 44,637,874.50
开发支出
商誉 14,563,080.97 14,563,080.97
长期待摊费用 49,000.00 64,388.81
递延所得税资产 9,846,085.36 8,765,069.68
其他非流动资产
非流动资产合计 1,347,809,046.48 1,122,049,799.01
资产总计 2,672,799,767.03 2,243,796,582.81
流动负债：
短期借款 837,720,000.00 652,720,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 519,553,694.09 340,282,507.00
应付账款 231,745,566.66 162,631,223.20
预收款项 7,524,651.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,892,296.88 3,673,701.27
应交税费 -3,926,665.63 -17,718,601.45
应付利息 846,710.27 211,194.44
其他应付款 109,421,873.87 115,440,277.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 37,870,000.00 53,530,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,736,123,476.14 1,318,294,953.48
非流动负债：
长期借款 5,170,000.00 5,170,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,170,000.00 5,170,000.00
负债合计 1,741,293,476.14 1,323,464,953.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 420,000,000.00 420,000,000.00
资本公积 257,301,021.81 257,301,021.81
减：库存股
盈余公积 46,740,009.59 46,740,009.59
一般风险准备
未分配利润 149,522,736.14 138,720,631.07
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 873,563,767.54 862,761,662.47
少数股东权益 57,942,523.35 57,569,966.86
所有者权益合计 931,506,290.89 920,331,629.33
负债和所有者权益总计 2,672,799,767.03 2,243,796,582.81
公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:河南天方药业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 286,322,104.33 204,551,953.92
交易性金融资产
应收票据 11,666,872.66 10,561,669.42
应收账款 273,429,796.25 245,313,319.37
预付款项 92,522,441.94 87,217,442.66
应收利息
应收股利
其他应收款 39,653,565.12 24,465,107.19
存货 277,295,171.45 282,171,122.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 980,889,951.75 854,280,614.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 176,659,522.20 176,659,522.20
投资性房地产
固定资产 730,233,422.69 604,219,638.37
在建工程 408,391,760.51 313,796,829.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,659,588.56 23,131,174.20
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,573,583.72 7,243,309.32
其他非流动资产
非流动资产合计 1,343,517,877.68 1,125,050,473.14
资产总计 2,324,407,829.43 1,979,331,088.12
流动负债：
短期借款 687,000,000.00 507,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 498,400,000.00 335,000,000.00
应付账款 123,082,066.13 90,529,106.67
预收款项 4,297,874.78
应付职工薪酬 997,314.59 2,500,725.92
应交税费 -3,988,672.92 -18,481,479.94
应付利息 779,760.27 211,194.44
应付股利
其他应付款 99,927,311.55 136,812,003.78
一年内到期的非流动负债 37,870,000.00 53,530,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,444,067,779.62 1,111,399,425.65
非流动负债：
长期借款 5,170,000.00 5,170,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,170,000.00 5,170,000.00
负债合计 1,449,237,779.62 1,116,569,425.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 420,000,000.00 420,000,000.00
资本公积 257,301,021.81 257,301,021.81
减：库存股
盈余公积 46,740,009.59 46,740,009.59
未分配利润 151,129,018.41 138,720,631.07
所有者权益（或股东权益）合计 875,170,049.81 862,761,662.47
负债和所有者权益（或股东权
2,324,407,829.43 1,979,331,088.12
益）总计
公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:河南天方药业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 778,618,066.80 601,528,087.21
其中：营业收入 778,618,066.80 601,528,087.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 761,022,250.02 568,751,283.32
其中：营业成本 669,492,532.06 498,349,631.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,643,268.85 1,863,156.16
销售费用 33,125,363.53 30,852,128.33
管理费用 31,567,340.01 24,243,585.58
财务费用 21,059,518.52 16,139,475.51
资产减值损失 3,134,227.05 -2,696,694.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,595,816.78 32,776,803.89
加：营业外收入 156,901.01 443,591.59
减：营业外支出 165,415.86 61,331.13
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,587,301.93 33,159,064.35
减：所得税费用 6,412,640.37 11,798,379.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,174,661.56 21,360,685.29
归属于母公司所有者的净利润 10,802,105.07 21,024,508.87
少数股东损益 372,556.49 336,176.42
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.05
（二）稀释每股收益 0.03 0.05
公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:河南天方药业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 375,787,753.29 317,547,801.87
减：营业成本 289,585,659.60 233,266,392.16
营业税金及附加 2,345,828.13 1,584,064.76
销售费用 25,586,315.70 24,278,316.99
管理费用 22,486,951.15 16,216,547.39
财务费用 16,511,077.44 12,405,893.93
资产减值损失 800,831.52 -2,092,887.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,471,089.75 31,889,474.54
加：营业外收入 71,888.42 312,166.22
减：营业外支出 121,504.54 57,413.68
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,421,473.63 32,144,227.08
减：所得税费用 6,013,086.29 11,130,809.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,408,387.34 21,013,417.54
公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:河南天方药业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 756,834,886.73 610,934,535.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 23,814.06
收到其他与经营活动有关的现金 8,907,610.36 27,656,302.99
经营活动现金流入小计 765,742,497.09 638,614,652.75
购买商品、接受劳务支付的现金 541,451,964.75 395,393,406.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 37,442,275.76 36,041,300.09
支付的各项税费 17,892,293.47 30,367,311.52
支付其他与经营活动有关的现金 92,469,927.66 85,174,501.00
经营活动现金流出小计 689,256,461.64 546,976,519.46
经营活动产生的现金流量净额 76,486,035.45 91,638,133.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
81,500.00 3,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
28,511,300.00
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 81,500.00 28,514,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
97,853,052.93 104,909,976.00
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 97,853,052.93 104,909,976.00
投资活动产生的现金流量净额 -97,771,552.93 -76,395,676.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 636,720,000.00 350,720,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 94,362,926.55 23,442,841.87
筹资活动现金流入小计 731,082,926.55 374,162,841.87
偿还债务支付的现金 467,380,000.00 387,380,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,881,650.73 24,804,289.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 133,908,072.65
筹资活动现金流出小计 627,169,723.38 412,184,289.20
筹资活动产生的现金流量净额 103,913,203.17 -38,021,447.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 82,627,685.69 -22,778,990.04
加：期初现金及现金等价物余额 228,585,505.87 223,729,484.19
六、期末现金及现金等价物余额 311,213,191.56 200,950,494.15
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 11,174,661.56 21,360,685.29
加：资产减值准备 3,134,227.05 -2,696,694.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
34,684,123.19 33,424,285.90
生物资产折旧
无形资产摊销 3,329,450.67 3,123,365.80
长期待摊费用摊销 15,388.81 64,106.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资
2,357.81
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,318,139.82 17,641,381.03
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-1,081,015.68 889,909.09
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,973,201.45 -41,136,436.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-89,007,497.51 -35,314,639.43
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
114,889,401.18 94,282,169.35
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 76,486,035.45 91,638,133.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 311,213,191.56 200,950,494.15
减：现金的期初余额 228,585,505.87 223,729,484.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 82,627,685.69 -22,778,990.04
公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:河南天方药业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 402,030,611.98 340,849,753.38
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,458,328.42 28,104,873.15
经营活动现金流入小计 409,488,940.40 368,954,626.53
购买商品、接受劳务支付的现金 221,966,808.15 163,554,839.56
支付给职工以及为职工支付的现金 28,880,895.48 29,342,818.42
支付的各项税费 11,799,863.54 24,753,060.37
支付其他与经营活动有关的现金 73,955,672.28 65,105,419.22
经营活动现金流出小计 336,603,239.45 282,756,137.57
经营活动产生的现金流量净额 72,885,700.95 86,198,488.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
28,511,300.00
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0 28,511,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
94,546,260.65 101,397,212.43
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 94,546,260.65 101,397,212.43
投资活动产生的现金流量净额 -94,546,260.65 -72,885,912.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 480,000,000.00 227,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 94,362,926.55 23,442,841.87
筹资活动现金流入小计 574,362,926.55 250,442,841.87
偿还债务支付的现金 315,660,000.00 277,660,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,364,143.79 21,619,741.99
支付其他与筹资活动有关的现金 133,908,072.65
筹资活动现金流出小计 470,932,216.44 299,279,741.99
筹资活动产生的现金流量净额 103,430,710.11 -48,836,900.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 81,770,150.41 -35,524,323.59
加：期初现金及现金等价物余额 204,551,953.92 202,571,968.65
六、期末现金及现金等价物余额 286,322,104.33 167,047,645.06
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 12,408,387.34 21,013,417.54
加：资产减值准备 800,831.52 -2,092,887.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
32,432,300.90 30,747,624.43
生物资产折旧
无形资产摊销 2,471,585.64 2,393,962.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 21,691,086.45 13,852,885.73
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-330,274.40 690,653.01
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,875,950.97 -47,820,286.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-48,508,012.83 -19,656,783.85
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
47,043,845.36 87,069,903.79
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 72,885,700.95 86,198,488.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 286,322,104.33 167,047,645.06
减：现金的期初余额 204,551,953.92 202,571,968.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 81,770,150.41 -35,524,323.59
公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:河南天方药业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 420,000,000 257,301,021.81 46,740,009.59 130,564,265.53 56,961,262.72 911,566,559.65
余额
加：会
计政策 8,156,365.54 608,704.14 8,765,069.68
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 420,000,000 257,301,021.81 46,740,009.59 138,720,631.07 57,569,966.86 920,331,629.33
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
少以
“－”
号填
列）
（一）
10,802,105.07 372,556.49 11,174,661.56
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 10,802,105.07 372,556.49 11,174,661.56
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 420,000,000.00 257,301,021.81 46,740,009.59 149,522,736.14 57,942,523.35 931,506,290.89
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 420,000,000.00 257,301,021.81 44,548,746.20 119,242,895.06 58,115,443.71 899,208,106.78
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 420,000,000.00 257,301,021.81 44,548,746.20 119,242,895.06 58,115,443.71 899,208,106.78
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
少以
“－”
号填
列）
（一）
21,024,508.87 336,176.42 21,360,685.29
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 21,024,508.87 336,176.42 21,360,685.29
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分 -8,400,000.00 -8,400,000.00
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
-8,400,000.00 -8,400,000.00
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 420,000,000.00 257,301,021.81 44,548,746.20 131,867,403.93 58,451,620.13 912,168,792.07
余额
公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:河南天方药业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
420,000,000.00 257,301,021.81 46,740,009.59 130,564,265.53 854,605,296.93
余额
加：会计政策
8,156,365.54 8,156,365.54
变更
前期差错更正
二、本年年初
420,000,000.00 257,301,021.81 46,740,009.59 138,720,631.07 862,761,662.47
余额
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 12,408,387.34 12,408,387.34
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
12,408,387.34 12,408,387.34
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
420,000,000.00 257,301,021.81 46,740,009.59 151,129,018.41 875,170,049.81
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
420,000,000.00 257,301,021.81 44,548,746.20 119,242,895.06 841,092,663.07
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
420,000,000.00 257,301,021.81 44,548,746.20 119,242,895.06 841,092,663.07
余额
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 21,013,417.54 21,013,417.54
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
21,013,417.54 21,013,417.54
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
-8,400,000.00 -8,400,000.00
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的 -8,400,000.00 -8,400,000.00
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
420,000,000.00 257,301,021.81 44,548,746.20 131,856,312.60 853,706,080.61
余额
公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
河南天方药业股份有限公司
财务报表附注
2007年1－6月份
（一）公司概况
河南天方药业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经河南省人民政府豫股批字(1999)第3号文批准由河南省天方药业集团公司等五家公司共同发起方式设立的股份有限公司，公司于1999年5月4日在河南省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为豫工商企4100001004706。2000年11月29日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]162号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票6,000.00万股，并于2000年12月27日在上海证券交易所上市交易。截止2007年6月30日公司的注册资本为42,000.00万元，注册地址为河南省驻马店市光明路2号。公司是中国科技部和中国科学院认定的高科技企业（双高认证）。
公司属医药行业，主要从事原料药的生产加工、药品生产销售以及新产品研制等。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》及其相关规定。
2、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
公司会计核算以权责发生制为记账基础。公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。公司本报告期内报表项目计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用业务发生当日的市场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记账本位币金额，按期末市场汇价折合的记账本位币金额与原账面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损益，按以下原则处理：属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益；
与购建固定资产有关的专用外币借款产生的汇兑损益，在该项固定资产达到预定可使用状态前予以资本化并计入相关固定资产成本；
属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法并结合个别认定计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，计提比例如下：
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
9、存货核算方法：
1、存货分类为：原材料、包装物、生产成本、在产品、库存商品、低值易耗品、自制半成品等。
2、存货计价方法：取得时以实际成本计价；发出时采用移动加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。
3、存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。
4、存货期末按成本与可变现净值孰低计量，如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备，通常按单个存货项目计提。
10、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 13—35 5 7.31—2.71
机器设备 10—22 5 9.50—4.32
运输设备 6—12 5 15.83—7.92
其他 4—10 5 23.75—9.50
1、固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司，该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和电子及其他设备；
3、固定资产折旧采用平均年限法计算，并按各项固定资产的价值和估计的尚可使用年限扣除残值制定其折旧率；
11、在建工程核算方法：
1、在建工程按工程项目进行明细核算。
2、在建工程按实际发生的成本入账，在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，按估计价值转入固定资产，并计提折旧；待办理竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的估计价值。
12、无形资产计价及摊销方法：
1、无形资产确认标准为：公司拥有或控制的，没有实物形态的可辨认非货币性资产。
2、无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
3、无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
4、无形资产使用寿命的确定：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，综合各方面因素（与同行业的情况进行比较、参考历史经验，或聘请相关专家进行论证等）判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。公司本会计期间无使用寿命不确定的无形资产。
5、划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准：
（1） 研究阶段是建立在有计划的调查基础上，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。研究阶段发生的支出于发生时计入当期损益。
（2） 开发阶段是指已完成研究阶段的工作，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。开发阶段的支出，在同时满足以下条件的情况下，确认为无形资产：
a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c. 无形资产产生经济利益的方式；
d. 有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
13、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
1、期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行检查，判断上述资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
2、存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产及商誉的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、资产组的核算方法：
1、公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
2、公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
3、资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
15、长期股权投资的核算方法：
1、初始计量：
（1） 因合并形成的长期股权投资，按照下列方式确定初始投资成本：
同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。非同一控制下的企业合并，在合并日以取得股权付出的资产、发生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资成本。
（2） 除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方式确定初始投资成本：
a. 以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
d. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；如非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，以换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e. 以债务重组方式取得的长期股权投资，以取得长期股权投资的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值的差额计入当期损益。
2、后续计量和收益确认方法：
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算公司应享有或承担的份额，调整长期股权投资账面价值并计入资本公积。处置长期股权投资时，将长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，原计入资本公积中的金额，在处置时亦进行结转，将与所出售股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期损益。
16、借款费用的会计处理方法：
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1、借款费用资本化的确认原则：
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化期间
（1） 开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始。
（2） 暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（3） 停止资本化：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的确定：
（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
17、股份支付及权益工具的处理方法：
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得服务计入相关成本或费用和资本公积。
2、以现金结算的股份支付：授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3、对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
18、收入确认原则：
1、商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、劳务收入确认原则：提供劳务交易的结果能够可靠估计的，在资产负债表日按完工百分比法确认提供劳务收入；提供劳务交易的结果不能可靠估计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿，不确认提供劳务收入，将已经发生的劳务成本全部计入当期损益。
3、让渡资产使用权收入确认原则：与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入金额能够可靠地计量。利息收入按照他人使用货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同和协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
1、公司自2007年1月1日起开始执行企业会计准则（2006版），对2006年的递延所得税资产和递延所得税负债已进行了追溯调整，调整了本期期初相关科目和留存收益。
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)企业合并及合并财务报表
单位:元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
河南天方药业中
控股子公司 郑州市 工业 63,500,000 中药口服液生产销售
药有限公司
河南省医药有限
控股子公司 郑州市 商业 50,000,000 医药的批发零售
公司
河南天方科技有
控股子公司 驻马店市 工业 20,000,000 辛伐他汀的生产销售
限公司
上海普康药业有
控股子公司 上海市 工业 64,080,000 胶囊剂\片剂的生产销售
限公司
河南顺达化工科
参股子公司 驻马店市 工业 100,000,000 醋酸的生产销售
技有限公司
子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
河南天方药业中
45,000,000 70.87 70.87 是
药有限公司
河南省医药有限
30,000,000 60 60 是
公司
河南天方科技有
16,000,000 80 80 是
限公司
上海普康药业有
59,500,000 70 70 是
限公司
河南顺达化工科
40,000,000 40 40 否
技有限公司
(1)报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(四)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 346,065.63 346,545.11
银行存款： 82,274,450.10 51,703,864.26
其他货币资金： 228,592,675.83 176,535,096.50
合计 311,213,191.56 228,585,505.87
2、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年
456,593,227.22 96.70 22,829,661.36 390,892,048.35 95.83 19,544,602.41
以内
一至
6,537,722.03 1.39 653,772.20 10,630,357.98 2.61 1,063,035.80
二年
二至
4,439,127.15 0.94 887,825.43 3,478,640.54 0.85 695,728.11
三年
三年
4,597,286.17 0.97 3,003,358.32 2,894,641.73 0.71 2,136,095.73
以上
合计 472,167,362.57 100.00 27,374,617.31 407,895,688.60 100.00 23,439,462.05
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项
金额
重大
的应
收账
款
单项
金额
不重
大但
按信
用
风险
特征
组合
后该
组合
的
风险
较大
的应
收账
款
其他
不重
大应
收账
款
合计 472,167,362.57 -- 27,374,617.31 -- 407,895,688.60 -- 23,439,462.05 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收账款坏帐准备 23,439,462.05 27,374,617.31
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
52,157,670.10 11.05
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
河南省人民医院 18,189,560.12 1年以内
郑州大学第五附属医院 9,110,949.10 1年以内
河南天方医药有限公司 8,529,308.87 1年以内
商丘明清制药有限责任公司 8,320,148.95 1年以内
浙江佐力药业股份有限公司 8,007,703.06 1年以内
合计 52,157,670.10 -- --
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
53,662,736.28 84.54 2,683,136.81 26,720,871.66 54.16 1,336,043.58
内
一至二
4,497,853.62 7.09 449,785.37 18,699,884.52 37.90 1,069,988.45
年
二至三
3,927,876.71 6.19 785,575.34 2,891,119.98 5.86 578,224.00
年
三年以
1,384,647.80 2.18 723,474.91 1,024,784.94 2.08 734,964.66
上
合计 63,473,114.41 100.00 4,641,972.44 49,336,661.10 100.00 3,719,220.69
其他应收款期末比年初增加1413万元，增加28.64%，主要系河南天方物资供销有限公司、信阳羚锐药业有限公司等暂借款增加所致.
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的其他
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险
特征组
合后该
组合的
风险较
大
的其他
应收款
项
其他不
重大其
他应收
款项
合计 63,473,114.41 -- 4,641,972.44 -- 49,336,661.10 -- 3,719,220.69 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 3,719,220.69 4,641,972.44
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
20,702,715.81 34.61
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
河南大成投资有限公司 8,000,000.00 2-3年 暂借款
天方药业销售一部 3,584,983.74 1年以内 暂借款
河南天方物资供销有限公司 3,022,143.98 1年以内 暂借款
信阳羚锐药业有限公司 3,500,000.00 1年以内 暂借款
任清华 2,595,588.09 1年以内 暂借款
合计 20,702,715.81 -- --
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 100,361,664.76 78.98 104,804,790.56 92.16
一至二年 18,485,420.47 14.55 5,724,080.69 4.44
二至三年 1,921,204.82 1.51 3,950,000.00 3.07
三年以上 6,300,000.00 4.96 429,215.50 0.33
合计 127,068,290.05 100.00 114,908,086.75 100.00
(2)预付账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款原因
驻马店市财政局综合计划科 57,200,000.00 土地款
河南天方物资供销有限公司 24,906,078.80 购货款
驻马店供电公司 7,899,126.01 电费
诺和诺德（中国）制药有限公司 7,664,146.58 药品款
合计 97,669,251.39 --
(3)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
项 期末数 期初数
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 25,844,732.81 25,844,732.81 26,449,170.59 26,449,170.59
料
库
存
310,652,047.23 8,701,373.55 301,950,673.68 288,616,627.29 10,425,053.51 278,191,573.78
商
品
在
产 16,255,370.25 16,255,370.25 10,796,425.39 10,796,425.39
品
低
值
易 3,172,597.62 3,172,597.62 3,648,258.27 3,648,258.27
耗
品
包
装 3,216,292.94 3,216,292.94 4,381,037.82 4,381,037.82
物
合
359,141,040.85 8,701,373.55 350,439,667.30 333,891,519.36 10,425,053.51 323,466,465.85
计
存货期末余额较年初增加2525万元，增长7.56%，增加的主要原因是公司生产规范扩大存货相应增大所致。
(1)按权益法核算
单位:元币种:人民币
初始投资成 增减变 减值准 现金红
被投资单位 期初余额 期末余额
本 动 备 利
河南顺达化工科技有限公
40,000,000 40,000,000
司
6、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 1,064,570,025.95 178,176,237.69 970,350.00 1,241,775,913.64
其中：房屋及建筑物 307,383,471.66 42,961,277.68 350,344,749.34
机器设备 705,874,349.35 133,804,317.87 15,350.00 834,179,171.47
运输设备 9,886,203.42 976,001.00 955,000.00 15,391,350.17
其他 41,426,001.52 434,641.14 41,860,642.66
二、累计折旧合计： 375,906,111.61 35,560,754.92 876,631.73 410,590,234.80
其中：房屋及建筑物 68,298,898.46 5,673,588.80 73,972,487.26
机器设备 281,132,325.74 27,132,196.67 3,489.54 306,105,686.20
运输设备 4,771,813.00 691,902.13 873,142.19 6,745,919.61
其他 21,703,074.41 2,063,067.32 23,766,141.73
三、固定资产净值合
688,663,914.34 831,185,678.84
计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
四、减值准备合计 36,999.62 36,999.62
其中：房屋及建筑物
机器设备 36,999.62 36,999.62
运输设备
五、固定资产净额合
688,626,914.72 831,148,679.22
计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
固定资产原值增加数中由在建工程转入固定资产169,379,512.29元。
7、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额
备 备
在建工
410,793,977.10 410,793,977.10 325,392,470.33 325,392,470.33
程
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
资
利息 资
本
项目 资本 利息资本化金 金 总
期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 化
名称 化率 额 来 额
利
（%） 源
息
污水
自
处理 144,577.27 144,577.27
筹
工程
环丙
自
沙星 23,222,618.85 21,367,381.15 44,590,000.00 44,590,000.00 6.12 430,038.02 0
筹
车间
合成
分厂
辅助
自
车间 121,609,660.81 18,432,051.47 61,550,000.00 61,550,000.00 6.12 589,932.76 78,491,712.28
筹
及公
用部
分
阿奇
自
霉素 12,185,821.56 14,254,178.44 26,440,000.00 26,440,000.00 6.12 140,621.46 0
筹
车间
电子
商务 自
2,532,166.06 2,722,702.40 6.12 135,909.08 5,254,868.46
应用 筹
系统
209
车间
螺旋
自
碱转 2,356,436.96 416,850.94 2,773,287.90
筹
产柱
白霉
素
克林
自
霉素 7,090,858.33 14,699,141.67 21,790,000.00 21,790,000.00 6.12 90,142.90 0
筹
车间
4000
立方
林可 自
136,063,037.47 122,966,889.95 6.12 1,373,604.64 259,029,927.42
霉素 筹
生产
线
东环
自
工业 250,000.00 250,000.00
筹
园
216
车间
自
红霉 1,845,660.89 1,845,660.89
筹
素改
造
208
自
车间 714,518.84 714,518.84
筹
红霉
素转
产欧
典改
造
辛伐
自
他汀 10,808,208.85 4,464,433.60 15,009,512.29 15,009,512.29 263,130.16
筹
项目
车间 自
9,523,661.44 52,502,632.44 62,026,293.88
改造 筹
-
合计 325,392,470.33 254,781,019.06 169,379,512.29 169,379,512.29 -- 2,760,248.86 410,793,977.10
-
8、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
克拉霉素
技术转让 150,000.00 150,000.00 145,833.10
费
左氟沙星
技术转让 1,730,000.00 1,730,000.00 1,646,077.15
费
藻酸双酯
钠等技术 580,000.00 580,000.00 515,555.84
转让费
卡马西平
缓释胶囊
1,000,000.00 1,000,000.00 819,444.50
技术转让
费
已酮可可
碱技术转 650,000.00 650,000.00 487,500.12
让费
地丹诺辛
技术转让 300,000.00 300,000.00 233,333.52
费
齐多夫定
技术转让 300,000.00 300,000.00 225,000.18
费
红霉素软
膏等产品 500,000.00 500,000.00 381,944.20
转让费
氯雷他定
技术转让 800,000.00 800,000.00 544,444.39
费
非那雄胺
技术转让 3,200,000.00 3,200,000.00 2,044,444.24
费
咪喹莫特
技术转让 3,050,000.00 3,050,000.00 1,821,527.73
费
盐酸二甲
双胍技术 500,000.00 500,000.00 298,610.92
转让费
克林霉素
磷酸酯技 100,000.00 100,000.00 56,944.49
术转让费
奥硝唑分
散片技术 1,600,000.00 1,600,000.00 888,888.80
转让费
甲磺酸多
400,000.00 400,000.00 233,333.52
沙唑嗪
硫酸茚地
那韦技术 500,000.00 500,000.00 249,999.84
转让费
复方单硝
酸异山梨 1,700,000.00 1,700,000.00 802,777.74
酯缓释片
土地使用
10,255,000.00 10,255,000.00 592,966.99
权
那格列奈
技术转让 3,200,000.00 3,200,000.00 1,422,222.08
费
替米沙坦
技术转让 300,000.00 300,000.00 133,333.44
费
利塞膦酸
钠技术转 2,800,000.00 2,800,000.00 1,213,333.42
让费
阿托伐他
汀钙胶囊
1,700,000.00 1,700,000.00 623,333.26
技术转让
费
利拉萘酯
原料及软
400,000.00 400,000.00 120,000.06
膏技术转
让费
洛伐他汀
技术转让 581,006.25 581,006.25 135,568.16
费
辛伐他汀
4,000,000.00 4,000,000.00 999,999.95
技术
辛伐他汀
100,000.00 100,000.00 50,000.05
服务
土地使用
12,913,692.60 12,913,692.60 796,344.34
权
丙基硫氧
1,000,000.00 1,000,000.00 550,000.11
嘧啶
阿多亭 1,543,000.00 1,543,000.00 1,234,400.16
盐酸二甲
900,000.00 900,000.00 450,000.00
双胍
用友软件 94,000.00 94,000.00 47,000.06
用友软件
55,000.00 55,000.00 2,750.01
升级版
K3金蝶
28,500.00 28,500.00 11,875.00
软件
计算机网
络管理软 48,000.00 48,000.00 15,200.00
件
ERP管理
146,000.00 146,000.00 77,055.45
软件
票据通软
6,300.00 6,300.00 1,890.00
件
瑞星杀毒
33,640.00 33,640.00 6,160.00
软件
网站 44,800.00 44,800.00 2,241.00
土地使用
4,500,225.00 4,500,225.00 563,779.68
权
专利使用
704,857.18 704,857.18 655,908.56
权
计算机软
52,000.00 52,000.00 36,400.14
件1
计算机软
7,500.00 7,500.00 2,875.00
件2
计算机软
90,000.00 90,000.00 15,000.00
件3
合计 62,463,721.03 99,800.00 62,563,521.03 21,155,297.20
9、递延所得税资产的说明：
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异内容 期末数 年初数
坏账准备的影响 9,077,220.06 7,427,389.99
存货跌价准备的影响 1,902,810.21 2,471,624.60
长期股权投资 -1,133,944.91 -1,133,944.91
合计 9,846,085.36 8,765,069.68
10、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销 合计
一、坏账准备 27,158,682.74 4,857,907.01 32,016,589.75
二、存货跌价准
10,425,053.51 1,723,679.96 1,723,679.96 8,701,373.55
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
36,999.62 36,999.62
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 37,620,735.87 4,857,907.01 1,723,679.96 1,723,679.96 40,754,962.92
11、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 147,000,000.00 10,000,000.00
担保借款 210,000,000.00 457,720,000.00
信用借款 480,720,000.00 185,000,000.00
合计 837,720,000.00 652,720,000.00
担保借款的担保方均为河南省天方药业集团公司。抵押借款是以土地使用权作抵押取得借款147,000,000.00元
12、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 519,553,694.09 340,282,507.00
合计 519,553,694.09 340,282,507.00
期末应付票据增加主要系以票据向驻马店市天源化工有限公司、驻马店市驿粮天方淀粉有限公司支付应付材料款所致。
13、应付账款：
(1)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
河南省天方药业集团公司 398,327.75 0
合计 398,327.75 0
14、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 242,917.64 26,533,774.98 26,118,652.81 658,039.81
二、职工福利费 1,332,414.43 4,082,906.15 5,152,748.29 262,572.29
三、社会保险费 1,026,342.86 3,324,818.72 3,783,368.13 567,793.45
四、住房公积金 73,742.50 465,576.00 413,376.50 125,942.00
五、其他
合计 3,673,701.27 35,740,449.16 36,521,853.55 2,892,296.88
16、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 5,349,469.52 -4,606,920.92 按应税收入的17%税率计算缴纳。
营业税 203,258.18 203,321.25 按应税收入的5%税率计算缴纳。
所得税 -10,610,271.42 -12,061,017.09 按应纳税所得额的33%计算缴纳。
个人所得税 121,435.60 131,006.02 按税法规定
城建税 1,193,485.91 133,563.43 按应缴流转税的7%计算缴纳。
房产税 438,210.62 -109,873.65 按税法规定
土地使用税 33,613.33 91,174.31 按税法规定
印花税 -958,527.28 -1,108,527.28 按税法规定
教育费附加 300,157.91 -394,269.63 按税法规定
河道费 2,190.11
其他 2,502.00 752.00
合计 -3,926,665.63 -17,718,601.45 --
期末应交税费增加较大主要系本期应缴增值税增加所致。
17、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
河南省天方药业集团公司 51,290,514.52 28,394,191.15
住友商事(中国)有限公司 480,625.00 480,625.00
合计
(2)对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容：
项目 所欠金额 性质或内容
河南省天方药业集团公司 51,290,514.52 往来款
河南顺达化工科技有限公司 20,468,630.00 暂借款
电费 8,265,570.97 预提
水费 6,022,502.68 预提
合计 86,047,218.17
18、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
期末数
贷款单位
利率(%) 本币金额
工行驻马店分行 5.8500 7,870,000.00
建行铁东支行 6.4800 30,000,000.00
合计 -- 37,870,000.00
担保借款均由母公司—河南省天方药业集团公司提供担保
19、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 5,170,000.00 5,170,000.00
合计 5,170,000.00 5,170,000.00
20、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 420,000,000 100.00 0 0 420,000,000 100
21、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
257,239,536.13 257,239,536.13
价）
其他资本公积 61,485.68 61,485.68
合计 257,301,021.81 257,301,021.81
22、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 46,740,009.59 46,740,009.59
合计 46,740,009.59 46,740,009.59
23、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 10,802,105.07
加：年初未分配利润 138,720,631.07
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 149,522,736.14
24、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 773,620,221.11 600,099,829.26
其他业务收入 4,997,845.69 1,428,257.95
合计 778,618,066.80 601,528,087.21
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 403,520,398.76 311,965,405.44 344,126,393.09 254,418,515.26
商业 379,430,236.97 361,911,611.51 255,973,436.17 243,284,358.28
相互抵销 9,330,414.62 9,330,414.62
合计 773,620,221.11 664,546,602.33 600,099,829.26 497,702,873.54
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 773,620,221.11 664,546,602.33 600,099,829.26 497,702,873.54
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 723,506,225.52 629,301,915.36 567,482,951.79 476,607,492.16
出口销售 50,113,995.59 35,244,686.97 34,045,135.42 21,742,139.78
合计 773,620,221.11 664,546,602.33 600,099,829.26 497,702,873.54
25、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
按应缴流转税的7%
城建税 1,844,372.73 1,290,073.95
计算缴纳。
教育费附加 795,382.36 563,954.49 3%
其他 3,513.76 9,127.72 0.1%
合计 2,643,268.85 1,863,156.16 --
26、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,935,155.26 -718,529.81
二、存货跌价损失 -1,723,679.96
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他 922,751.75 -1,978,164.39
合计 3,134,227.05 -2,696,694.20
27、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得 34,215.40 2,134.84
无形资产处置利得
固定资产盘盈 80,000.00
罚没收入 13,868.00 38,196.00
政府补助 2,448.80 23,814.06
其他 106,368.81 299,446.69
合计 156,901.01 443,591.59
28、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 36,287.79
无形资产处置损失
罚没支出 11,623.53 53,717.45
其他 117,504.54 7,613.68
合计 165,415.86 61,331.13
29、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 7,493,656.05 10,908,469.97
递延所得税 -1,081,015.68 889,909.09
合计 6,412,640.37 11,798,379.06
30、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
财政贴息 2,200,000.00
保证金 1,306,000.00
其他 5,401,610.36
合计 8,907,610.36
31、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金92,469,927.66元，主要系为现金支付的管理费用、营业费用。
(五)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年
280,545,907.97 96.59 14,027,295.40 249,063,814.80 95.48 12,381,223.39
以内
一至
5,262,751.59 1.81 526,275.16 7,203,357.28 2.76 720,335.73
二年
二至
1,796,132.47 0.62 359,226.49 1,771,672.64 0.68 354,334.53
三年
三年
2,840,664.50 0.98 2,102,863.23 2,829,953.23 1.08 2,099,584.93
以上
合计 290,445,456.53 100.00 17,015,660.28 260,868,797.95 100.00 15,555,478.58
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项
金额
重大
的应
收账
款
单项
金额
不重
大但
按信
用
风险
特征
组合
后该
组合
的
风险
较大
的应
收账
款
其他
不重
大应
收账
款
合计 290,445,456.53 -- 17,015,660.28 -- 260,868,797.95 -- 15,555,478.58 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收账款坏帐准备 15,555,478.58 17,015,660.28
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
河南天方医药有限公司 8,529,308.87 1年以内
商丘明清制药有限责任公司 8,320,148.95 1年以内
浙江佐力药业股份有限公司 8,007,703.06 1年以内
苏州二叶制药有限公司 7,283,360.10 1年以内
无锡山禾集团福祈制药有限公司 5,421,050.00 1年以内
合计 37,561,570.98 -- --
(4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以
35,368,732.27 82.26 1,768,436.61 19,073,581.88 71.32 622,528.47
内
一至二
3,419,455.99 7.95 341,945.60 4,018,020.98 15.02 401,802.10
年
二至三
3,007,057.35 6.99 601,411.47 2,645,717.90 9.89 529,143.58
年
三年以
1,202,528.40 2.80 632,415.21 1,007,665.54 3.77 726,404.96
上
合计 42,997,774.01 100.00 3,344,208.89 26,744,986.30 100.00 2,279,879.11
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的其他
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险
特征组
合后该
组合的
风险较
大
的其他
应收款
项
其他不
重大其
他应收
款项
合计 42,997,774.01 -- 3,344,208.89 -- 26,744,986.30 -- 2,279,879.11 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 2,279,879.11 3,344,208.89
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
河南天方药业中药有限公司 6,107,900.97 1年以内 暂借款
河南天方科技有限公司 4,137,122.87 1年以内 暂借款
天方药业销售一部 3,584,983.74 1年以内 暂借款
河南天方物资供销有限公司 3,022,143.98 1年以内 暂借款
天方药业江苏办事处 1,100,000.00 1年以内 暂借款
合计 17,952,151.56 -- --
(4)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、预付账款
(1)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比
被投资单位
股比例 权比例 例不一致的说明
河南天方药业中药
70.87 70.87
有限公司
河南省医药有限公
60.00 60.00
司
河南天方科技有限
80.00 80.00
公司
上海普康药业有限
70.00 70.00
公司
河南顺达化工科技
40.00 40.00
有限公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
增减变 减值准
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
动 备
河南天方药业中药有限公
45,000,000.00 37,304,103.07 37,304,103.07
司
河南省医药有限公司 30,000,000.00 32,850,694.32 32,850,694.32
河南天方科技有限公司 16,000,000.00 15,409,087.45 15,409,087.45
上海普康药业有限公司 59,500,000.00 51,095,637.36 51,095,637.36
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
增减变 减值准 现金红
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
动 备 利
河南顺达化工科技
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
有限公司
5、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
6、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
7、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
8、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 420,000,000 100 420,000,000 100
9、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润
加：年初未分配利润 138,720,631.07
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 151,129,018.41
10、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 370,817,646.06 316,648,782.40
其他业务收入 4,970,107.23 899,019.47
合计 375,787,753.29 317,547,801.87
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 370,817,646.06 284,640,388.01 316,648,782.40 232,701,304.90
合计 370,817,646.06 284,640,388.01 316,648,782.40 232,701,304.90
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 370,817,646.06 284,640,388.01 316,648,782.40 232,701,304.90
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 370,817,646.06 284,640,388.01 316,648,782.40 232,701,304.90
(六)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企业 本企业
母公司名 业务
注册地 注册资本 业的持股比例 的表决权比例 最终控
称 性质
(%) (%) 制方
河南省天 河南驻马店
方药业集 市光明路2 5,355.50 42.55 42.55
团公司 号
2、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
河南天方药业中药有限公司 郑州市 工业 6,350.00 70.87 70.87
河南省医药有限公司 郑州市 商业 5,000.00 60.00 60.00
河南天方科技有限公司 驻马店市 工业 2,000.00 80.00 80.00
上海普康药业有限公司 上海市 工业 6,408.00 70.00 70.00
河南顺达化工科技有限公司 驻马店市 工业 10,000.00 40.00 40.00
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
住友商事株式会社 参股股东
住友商事(中国)有限公司 参股股东
河南省天方医药有限公司 股东的子公司
驻马店市天方包装制品有限公司 股东的子公司
黑龙江省天方医药有限公司 母公司的控股子公司
新疆天方恒德医药有限公司 母公司的控股子公司
包头天方医药有限公司 股东的子公司
4、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:万元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方
易内容 定价原则 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
驻马店市天方
购买包
包装制品有限 市场价格 479.5 2.00 696.50 2.28
装物
公司
河南省天方药 购买包
市场价格 112.41 0.47
业集团公司 装物
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:万元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方 占同类交易金 占同类交易金
易内容 定价原则 金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
河南天方医药 销售药
市场价格 407.39 0.52 1,462.38 2.44
有限公司 品
黑龙江省天方 销售药
市场价格 408.02 0.52 573.94 0.96
医药有限公司 品
包头天方医药 销售药
市场价格 33.87 0.04
有限公司 品
新疆天方恒德 销售药
市场价格 76.01 0.13
医药公司 品
(七)股份支付：
无
(八)或有事项：
无
(九)承诺事项：
无
(十)资产负债表日后事项：
无
(十一)其他重要事项：
非经常性损益事项
项目 金额
净利润： 10,802,105.07
减：
会计估计变更影响
财政贴息 2,200,000.00
其它营业外收入 156,901.01
存货跌价准备转回 1,723,679.96
处置长期投资收益
加：
长期资产处置损失
其它营业外支出 165,415.86
合计 6,886,939.96
加：所得税影响数 1,292,004.49
扣除非经常性损益后的净利润 8,178,944.45
(十二)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 1.24 1.24 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.94 0.94 0.02 0.02
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 21,196,681.44
追溯调整项目影响合计数 164,003.85
其中：
管理费用 2,696,694.20
资产减值损失 -2,696,694.20
少数股东损益 336,176.42
投资收益 717,736.52
所得税费用 -889,909.09
2006年半年度净利润（新会计准则） 21,360,685.29
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润 21,360,685.29
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：崔晓峰
河南天方药业股份有限公司
2007年8月13日
董事、高级管理人员声明
2007年半年度报告真实、准确、完整的反映了公司的生产经营情况，所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
签字：