河南天方药业股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 11
八、备查文件目录 68
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)董事寺胁良树，因在日本出差，委托董事年大明先生代为表决。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人崔晓峰、主管会计工作负责人谷建及会计机构负责人（会计主管人员）张成声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：河南天方药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：天方药业
公司英文名称：HENAN TOPFOND PHARMACEUTICAL CO.，LTD.
公司英文名称缩写：TOPFOND
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：天方药业
公司A股代码：600253
3、 公司注册地址：河南省驻马店市光明路2号
公司办公地址：河南省驻马店市光明路2号
邮政编码：463000
公司国际互联网网址：www.topfond.com
公司电子信箱：info@topfond.com
4、 公司法定代表人：崔晓峰
5、 公司董事会秘书：梁耀武
电话：0396-3823517
传真：0396-3815761
E-mail：stock@topfond.com
联系地址：河南省驻马店市光明路2号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司法人营业执照注册号：企股豫总字第003442号 公司税务登记号码：412800712641519 公司聘请的境内会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街27号投资广场A座12层
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,650,749,643.60 2,614,919,702.63 1.37
所有者权益（或股东权益） 832,301,389.96 827,884,601.71 0.53
每股净资产(元) 1.98 1.97 0.51
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 9,258,787.75 17,595,816.78 -47.38
利润总额 8,974,502.77 17,587,301.93 -48.97
净利润 4,416,788.25 10,802,105.07 -59.11
扣除非经常性损益后的净利润 4,652,031.05 8,192,120.70 -43.21
基本每股收益(元) 0.0105 0.0257 -59.14
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.0111 0.0195 -43.08
元)
稀释每股收益(元) 0.0105 0.0257 -59.14
净资产收益率(%) 0.531 1.228 减少0.697个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -60,449,754.42 76,486,035.45 -179.03
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.14 0.18 -177.78
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -39,612.81
其他非经常性损益项目 -204,580.66
其他 8,950.67
合计 -235,242.80
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
行 转股
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 162,456,397 38.68 -21,000,000 -21,000,000 141,456,397 33.68
3、其他内资持股
其中:境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股 46,200,000 11 -21,000,000 -21,000,000 25,200,000 6
其中：境外法人持股 46,200,000 11 -21,000,000 -21,000,000 25,200,000 6
境外自然人持股
有限售条件股份合计 208,656,397 49.68 -42,000,000 -42,000,000 166,656,397 39.68
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 211,343,603 50.32 42,000,000 42,000,000 253,343,603 60.32
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股份 211,343,603 50.32 42,000,000 42,000,000 253,343,603 60.32
合计
三、股份总数 420,000,000 100 0 0 420,000,000 100
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股份变动的批准情况
2008年4月21日，根据公司股改承诺,经上海证券交易所批准，公司42,000,000股有限售条件的流通股上市流通。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 55,112户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例( 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数量
质 %) 量
河南省天方 国有法 39.61 166,353,625 -4,800,000 140,853,625 质押28,600,000
药业集团公 人
司
住友商事株 境外法 11.25 47,245,413 -4,991,377 25,200,000 无0
式会社 人
住友商事（ 境内非 2.55 10,697,280 -2,201,000 0 无0
中国）有限 国有法
公司 人
赵兵 境内自 0.34 1,431,831 0 未知
然人
曲韵坤 境内自 0.24 1,011,130 0 未知
然人
陈振荣 境内自 0.23 986,300 0 未知
然人
李凯 境内自 0.21 897,400 0 未知
然人
荣韶楠 境内自 0.20 857,026 0 未知
然人
冯鸿 境内自 0.15 642,600 0 未知
然人
李林晓 境内自 0.14 607,300 0 未知
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
河南省天方药业集团公司 25,500,000 人民币普通股
住友商事株式会社 22,045,413 人民币普通股
住友商事（中国）有限公 10,697,280 人民币普通股
司
赵兵 1,431,831 人民币普通股
曲韵坤 1,011,130 人民币普通股
陈振荣 986,300 人民币普通股
李凯 897,400 人民币普通股
荣韶楠 857,026 人民币普通股
冯鸿 642,600 人民币普通股
李林晓 607,300 人民币普通股
上述股东关联关系或一致 公司前十名无限售条件股东中，住友商事（中国）有限公司是住友商事株式会社的全资子公司，两者为
行动关系的说明 一致行动人，除上述情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 河南省天方药业集团公司 140,853,625 2009年4月19日 140,853,625 自获得流通权之日起12个
月内不上市交易或转让，
在前项承诺期满后的12个
月内，减持比例不超过总
股本的5％，24个月内减持
比例不超过总股本的10%,
通过二级市场减持后对公
司的最低持股比例为25％
。
2. 住友商事株式会社 25,200,000 2009年4月19日 25,200,000 自获得流通权之日起12个
月内不上市交易或转让，
在前项承诺期满后的12个
月内，减持比例不超过总
股本的5％，24个月内减持
比例不超过总股本的10％
。
3. 驻马店市液化公司 301,386 因主体资格存在瑕疵无法
参与股改，其应支付的对
价由天方集团代为垫付，
其持有的股份若上市流通
，须向天方集团偿还代为
垫付的股份，或者取得天
方集团的同意。
4. 驻马店市佳梦燃气具有限公司 301,386 因主体资格存在瑕疵无法
参与股改，其应支付的对
价由天方集团代为垫付，
其持有的股份若上市流通
，须向天方集团偿还代为
垫付的股份，或者取得天
方集团的同意。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年2月1日，公司召开2008年第一次临时股东大会，审议通过了中岗 卓先生、李清山先生辞去公司第三届董事会董事的议案；审议通过了李富志先生、王华兴先生为公司第三届董事会董事的议案。 2008年5月15日，公司召开2007年度股东大会，审议通过了公司董事会换届选举的议案和监事会换届选举的议案，同意崔晓峰先生、年大明先生、闫荫枞先生、李富志先生、王华兴先生、梁耀武先生、寺胁 良树先生、李正伦先生、路运锋先生、朱鹏程先生为公司第四届董事会成员，其中李正伦先生、路运锋先生、朱鹏程先生为独立董事；同意田生文先生、张成先生、邢海山先生和职工代表监事吴梦女士、毛全贵先生组成公司第四届监事会。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内公司结合企业发展的实际情况，紧紧围绕着“细化管理、开源节流、转换机制、增强活力”年度工作方针，继续以提高经济效益为中心，以规范运作为重点，加大产品结构的调整力度，培育新的利润增长点。报告期内公司实现主营业务收入9.29亿元，比上年同期增加20.05％，但由于国家宏观调控，银根紧缩，贷款利率上调，公司生产经营规模扩大，贷款规模增加，导致公司财务费用比上年同期增加1872.61万元，致使公司净利润比上年同期减少638.53万元，降低了59.11％。 为寻求更大的发展，2008年6月21日，公司控股股东河南省天方药业集团公司与中国通用技术（集团）控股有限责任公司签署了《战略重组协议书》。中国通用技术（集团）控股有限责任公司将成为公司的实际控制人，中国通用技术（集团）控股有限责任公司将全面支持公司的发展，为公司打开更为广阔的发展空间，建立更加稳健的发展平台，促进企业体制机制的转变，全面增强企业的综合素质和竞争实力。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收 营业成本 毛利率比上年同期
) 入比上 比上年同 增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分行业
医药工业销售 463,312,722.07 367,023,632.43 14.82 17.65
医药商业零售 470,065,212.00 440,947,303.49 23.89 21.84
合并抵消 -4,662,326.46 -4,662,326.46
合计 928,715,607.61 803,308,609.46 20.05 20.88
分产品
原料药销售 311,646,014.01 245,642,704.50 19.96 21.55
成品药销售 151,666,708.06 121,380,927.93 5.52 10.47
医药商业零售 470,065,212.00 440,947,303.49 23.89 21.84
合并抵消 -4,662,326.46 -4,662,326.46
合计 928,715,607.61 803,308,609.46 20.05 20.88
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额1,188.59万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内销售 868,217,242.75 20.00
出口销售 60,498,364.86 20.72
合计 928,715,607.61 20.05
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3、公司在经营中出现的问题与困难
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、中国证监会及有关部门相关法律法规的要求，规范运作，不断完善公司法人治理结构。报告期内，公司根据中国证监会及河南证监局《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，结合公司治理专项活动整改报告的内容，继续认真开展治理专项工作，对限期整改问题、持续改进型问题等问题做进一步的检查整改工作，并于2008年7月16日公司第四届董事会第二次会议审议通过了《天方药业关于公司治理专项活动整改情况的报告》。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定 关联交易 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易结 市场价 关联交易对公司
内容 价原则 价格 的比例(%) 算方式 格 利润的影响
河南省天方药 购买商品 市场价 2,287,553.67 0.63
业集团公司
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1)、本公司向控股股东河南省天方药业集团公司购买商品
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定 关联交易 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易 市场价 关联交易对公
内容 价原则 价格 的比例(%) 结算方式 格 司利润的影响
包头天方医药 销售商品 市场价 312,411.60 0.06
有限公司
河南天方医药 销售商品 市场价 3,115,336.92 0.65
有限公司
黑龙江省天方 销售商品 市场价 8,458,184.99 1.76
医药有限公司
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1)、本公司向股东的子公司包头天方医药有限公司销售商品
2)、本公司向股东的子公司河南天方医药有限公司销售商品
3)、本公司向股东的子公司黑龙江省天方医药有限公司销售商品
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
河南省天方药业集 控股股东 4,159.02 0 0 5,051.88
团公司
河南顺达化工科技 参股子公司 2,117.31 0 0 0
有限公司
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额6,276.33万元，余额0万元。
3、其他重大关联交易
公司于2006年2月23日与股东住友商事（中国）有限公司签订《管理服务协议》，由住友商事（中国）有限公司向公司提供管理技术咨询及服务，协议期限为4年，每年服务费为人民币1,922,500.00元。经双方充分协商，公司于2007年12月31日与住友商事（中国）有限公司签订关于终止《管理服务协议》的合同，终止日期为2008年1月1日。 公司于1999年与控股股东签订《国有土地使用权租赁协议》，有偿使用集团公司三宗土地，面积共计264,628.94平方米，每年租金200万元，租赁期限分别为48年、50年、50年，本年1-6月份租金100万元已支付； 2004年5月27日与控股股东签订《房屋租赁合同》，有偿使用集团公司办公楼1700平方米，年租金15万元，租赁期限5年，本年1-6月份租金7.50万元已支付；2004年5月27日签订《餐厅租赁合同》，有偿使用集团公司餐厅，面积约为1106平方米，年租金3万元，租赁期限5年，本年1-6月份租金1.50万元已支付。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
江西珠湖抗生素厂将发酵生产线及配套水、电、蒸气等辅助系统和后勤服务系统承包给本公司用于生产螺旋霉素原料药，本次承包的期限为2006年5月17日至2012年5月17日，共计6年，每年的承包金额为192万元人民币，共计1,152万元人民币。
(八)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方
签署日） 完毕 担保
昊华骏化集团有限公司 10,000,000 连带责任担保 ~ 否 否
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 10,000,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 71,000,000
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 71,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 81,000,000
担保总额占公司净资产的比例 9.73
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 71,000,000
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 71,000,000
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1、河南天方药业股份有限公司为昊华骏化集团有限公司提供担保，担保金额为10,000,000元，。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
公司持股5％以上股东河南省天方药业集团公司和住友商事株式会社股改时承诺：自获得流通权之日起12个月内不上市交易或转让，在前项承诺期期满后的12个月内，减持比例不超过总股本的5%，24个月内减持比例不超过总股本的10%，其中河南省天方药业集团公司还承诺通过二级市场减持后对公司的最低持股比例为25％。
完全履行
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，。
公司现聘任天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
2008年6月21日，公司控股股东河南省天方药业集团公司与中国通用技术（集团）控股有限责任公司签署了《战略重组协议书》，该协议约定中国通用技术（集团）控股有限责任公司十年内不出售公司股份，但该协议尚需政府有权部门批准生效。
2、其他重大事项的说明
2008年6月21日，公司控股股东河南省天方药业集团公司与中国通用技术（集团）控股有限责任公司签署了《战略重组协议书》。公司于2008年6月24日进行了公告，内容详见刊登于2008年6月24日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索
路径
天方药业第三届董事会第二十 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年1月5日 www.sse.com.cn
一会议决议暨召开临时股东大
会通知的公告
天方药业关于对外担保的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年2月2日 www.sse.com.cn
天方药业2008年第一次临时股 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年2月2日 www.sse.com.cn
东大会决议公告
天方药业与昊华骏化集团有限 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年2月2日 www.sse.com.cn
公司互相担保的公告
天方药业第三届董事会第二十 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年2月2日 www.sse.com.cn
二会议决议暨召开临时股东大
会通知的公告
天方药业关于对外担保的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年2月2日 www.sse.com.cn
天方药业2008年第二次临时股 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年3月4日 www.sse.com.cn
东大会决议公告
天方药业关于第一大股东出售 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年3月8日 www.sse.com.cn
股份情况的公告
天方药业有限售条件的流通股 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年4月15日 www.sse.com.cn
上市的公告
天方药业业绩亏损的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年4月16日 www.sse.com.cn
天方药业2007年年度报告摘要 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年4月22日 www.sse.com.cn
天方药业2008年第一季度报告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年4月22日 www.sse.com.cn
摘要
天方药业第三届董事会第二十 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年4月22日 www.sse.com.cn
三会议决议暨召开2007年度股
东大会通知的公告
天方药业关于对外担保的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年4月22日 www.sse.com.cn
天方药业第三届监事会第十五 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年4月22日 www.sse.com.cn
次会议决议公告
天方药业股东出售股份情况的 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年5月13日 www.sse.com.cn
公告
天方药业股票交易异常波动公 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年5月15日 www.sse.com.cn
告
天方药业2007年度股东大会决 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年5月16日 www.sse.com.cn
议公告
天方药业第四届董事会第一次 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年5月16日 www.sse.com.cn
会议决议公告
天方药业第四届监事会第一次 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年5月16日 www.sse.com.cn
会议决议公告
天方药业澄清公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年5月30日 www.sse.com.cn
天方药业关于控股股东重组的 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年6月24日 www.sse.com.cn
重大事项公告
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:河南天方药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 267,528,547.98 284,228,936.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 36,937,742.02 37,101,398.73
应收账款 464,973,966.60 383,316,662.97
预付款项 47,906,378.17 57,091,987.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 64,060,338.57 56,130,325.53
买入返售金融资产
存货 402,804,982.79 393,121,013.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,284,211,956.13 1,210,990,325.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,223,692,227.20 1,263,596,899.01
在建工程 11,888,455.96 8,713,147.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 78,363,456.94 81,098,861.58
开发支出
商誉 18,903,639.76 18,903,639.76
长期待摊费用 28,000.00 38,500.00
递延所得税资产 13,661,907.61 11,578,329.33
其他非流动资产
非流动资产合计 1,366,537,687.47 1,403,929,377.47
资产总计 2,650,749,643.60 2,614,919,702.63
流动负债：
短期借款 816,320,000.00 828,620,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 343,180,463.65 407,687,057.00
应付账款 314,766,030.86 319,662,502.47
预收款项 3,699,620.15 13,403,800.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,741,335.48 5,269,208.66
应交税费 -12,873,994.62 -22,451,694.30
应付利息 1,798,608.56 492,875.00
应付股利
其他应付款 83,450,689.27 133,732,140.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,556,082,753.35 1,686,415,889.51
非流动负债：
长期借款 205,170,000.00 45,170,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 205,170,000.00 45,170,000.00
负债合计 1,761,252,753.35 1,731,585,889.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 420,000,000.00 420,000,000.00
资本公积 257,301,021.81 257,301,021.81
减：库存股
盈余公积 47,151,703.31 47,151,703.31
一般风险准备
未分配利润 107,848,664.84 103,431,876.59
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 832,301,389.96 827,884,601.71
少数股东权益 57,195,500.29 55,449,211.41
所有者权益合计 889,496,890.25 883,333,813.12
负债和所有者总计 2,650,749,643.60 2,614,919,702.63
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法定代表人: 崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
母公司资产负债表
编制单位:河南天方药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 238,303,775.99 262,910,026.67
交易性金融资产
应收票据 11,303,873.37 22,796,452.44
应收账款 278,193,773.65 234,851,727.59
预付款项 35,997,743.03 29,927,117.45
应收利息
应收股利
其他应收款 75,123,521.39 51,509,333.34
存货 311,671,961.23 306,808,617.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 950,594,648.66 908,803,275.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 171,400,000.00 171,400,000.00
投资性房地产
固定资产 1,125,116,469.93 1,162,894,523.32
在建工程 11,030,759.96 7,468,284.52
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 53,052,886.20 54,916,939.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,111,995.13 9,909,312.06
其他非流动资产
非流动资产合计 1,371,712,111.22 1,406,589,058.90
资产总计 2,322,306,759.88 2,315,392,333.98
流动负债：
短期借款 733,000,000.00 678,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 311,300,000.00 327,000,000.00
应付账款 176,004,790.85 222,506,311.70
预收款项 10,578,768.86
应付职工薪酬 2,504,754.02 4,014,961.45
应交税费 -13,849,629.13 -22,026,596.31
应付利息 563,794.31 66,825.00
应付股利
其他应付款 55,978,193.78 200,763,853.44
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,265,501,903.83 1,420,904,124.14
非流动负债：
长期借款 205,170,000.00 45,170,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 205,170,000.00 45,170,000.00
负债合计 1,470,671,903.83 1,466,074,124.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 420,000,000.00 420,000,000.00
资本公积 257,301,021.81 257,301,021.81
减：库存股
盈余公积 47,151,703.31 47,151,703.31
未分配利润 127,182,130.93 124,865,484.72
所有者权益（或股东权益）合计 851,634,856.05 849,318,209.84
负债和所有者（或股东权益）合计 2,322,306,759.88 2,315,392,333.98
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法定代表人: 崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
合并利润表
编制单位:河南天方药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 934,281,877.46 778,618,066.80
其中：营业收入 934,281,877.46 778,618,066.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 925,023,089.71 761,022,250.02
其中：营业成本 804,974,293.02 669,492,532.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,907,824.55 2,643,268.85
销售费用 27,787,617.02 33,125,363.53
管理费用 41,976,361.14 31,567,340.01
财务费用 39,785,636.83 21,059,518.52
资产减值损失 7,591,357.15 3,134,227.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,258,787.75 17,595,816.78
加：营业外收入 155,326.23 156,901.01
减：营业外支出 439,611.21 165,415.86
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,974,502.77 17,587,301.93
减：所得税费用 2,811,425.64 6,412,640.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,163,077.13 11,174,661.56
归属于母公司所有者的净利润 4,416,788.25 10,802,105.07
少数股东损益 1,746,288.88 372,556.49
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0105 0.0257
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0105 0.0257
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法定代表人: 崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
母公司利润表
编制单位:河南天方药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 426,723,296.42 375,787,753.29
减：营业成本 333,813,360.89 289,585,659.60
营业税金及附加 2,447,445.18 2,345,828.13
销售费用 19,070,211.33 25,586,315.70
管理费用 29,270,229.48 22,486,951.15
财务费用 33,848,977.35 16,511,077.44
资产减值损失 4,810,732.26 800,831.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,462,339.93 18,471,089.75
加：营业外收入 44,330.52 71,888.42
减：营业外支出 417,808.84 121,504.54
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,088,861.61 18,421,473.63
减：所得税费用 772,215.40 6,013,086.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,316,646.21 12,408,387.34
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法定代表人: 崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
合并现金流量表
编制单位:河南天方药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 984,916,009.60 756,834,886.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 799,726.23 8,907,610.36
经营活动现金流入小计 985,715,735.83 765,742,497.09
购买商品、接受劳务支付的现金 935,359,280.36 541,451,964.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 36,808,926.58 37,442,275.76
支付的各项税费 23,940,558.52 17,892,293.47
支付其他与经营活动有关的现金 50,056,724.79 92,469,927.66
经营活动现金流出小计 1,046,165,490.25 689,256,461.64
经营活动产生的现金流量净额 -60,449,754.42 76,486,035.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,600.00 81,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,600.00 81,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,859,515.36 97,853,052.93
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,859,515.36 97,853,052.93
投资活动产生的现金流量净额 -7,844,915.36 -97,771,552.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 730,700,000.00 636,720,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,134,793.31 94,362,926.55
筹资活动现金流入小计 733,834,793.31 731,082,926.55
偿还债务支付的现金 583,000,000.00 467,380,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,573,421.69 25,881,650.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 62,667,090.41 133,908,072.65
筹资活动现金流出小计 682,240,512.10 627,169,723.38
筹资活动产生的现金流量净额 51,594,281.21 103,913,203.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,700,388.57 82,627,685.69
加：期初现金及现金等价物余额 284,228,936.55 228,585,505.87
六、期末现金及现金等价物余额 267,528,547.98 311,213,191.56
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法定代表人: 崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
母公司现金流量表
编制单位:河南天方药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 446,553,298.94 402,030,611.98
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,191,308.96 7,458,328.42
经营活动现金流入小计 458,744,607.90 409,488,940.40
购买商品、接受劳务支付的现金 485,676,735.81 221,966,808.15
支付给职工以及为职工支付的现金 28,374,138.74 28,880,895.48
支付的各项税费 14,082,120.93 11,799,863.54
支付其他与经营活动有关的现金 70,825,634.40 73,955,672.28
经营活动现金流出小计 598,958,629.88 336,603,239.45
经营活动产生的现金流量净额 -140,214,021.98 72,885,700.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,600,094.76 94,546,260.65
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,600,094.76 94,546,260.65
投资活动产生的现金流量净额 -6,596,994.76 -94,546,260.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 657,000,000.00 480,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3,021,100.20 94,362,926.55
筹资活动现金流入小计 660,021,100.20 574,362,926.55
偿还债务支付的现金 442,000,000.00 315,660,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,149,243.73 21,364,143.79
支付其他与筹资活动有关的现金 62,667,090.41 133,908,072.65
筹资活动现金流出小计 537,816,334.14 470,932,216.44
筹资活动产生的现金流量净额 122,204,766.06 103,430,710.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,606,250.68 81,770,150.41
加：期初现金及现金等价物余额 262,910,026.67 204,551,953.92
六、期末现金及现金等价物余额 238,303,775.99 286,322,104.33
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法定代表人: 崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
合并所有者权益变动表
编制单位:河南天方药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资本 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 东权益
(或股本) 积 ： 积 般 利润 他
库 风
存 险
股 准
备
一 420,000, 257,301 47,151, 103,431 55,449, 883,333,813.12
、 000.00 ,021.81 703.31 ,876.59 211.41
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 420,000, 257,301 47,151, 103,431 55,449, 883,333,813.12
、 000.00 ,021.81 703.31 ,876.59 211.41
本
年
年
初
余
额
三 4,416,7 1,746,2 6,163,077.13
、 88.25 88.88
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 4,416,7 1,746,2 6,163,077.13
一 88.25 88.88
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 4,416,7 1,746,2 6,163,077.13
述 88.25 88.88
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 420,000, 257,301 47,151, 107,848 57,195, 889,496,890.25
、 000.00 ,021.81 703.31 ,664.84 500.29
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资本 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 东权益
(或股本) 积 ： 积 般 利润 他
库 风
存 险
股 准
备
一 420,000, 257,301 47,151, 144,069 57,775, 926,297,088.11
、 000.00 ,021.81 703.31 ,045.93 317.06
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 420,000, 257,301 47,151, 144,069 57,775, 926,297,088.11
、 000.00 ,021.81 703.31 ,045.93 317.06
本
年
年
初
余
额
三 10,802, 372,556 11,174,661.56
、 105.07 .49
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 10,802, 372,556 11,174,661.56
一 105.07 .49
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 10,802, 372,556 11,174,661.56
述 105.07 .49
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 420,000, 257,301 47,151, 154,871 58,147, 937,471,749.67
、 000.00 ,021.81 703.31 ,151.00 873.55
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
母公司所有者权益变动表
编制单位:河南天方药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 124,865,484.72 849,318,209.84
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 124,865,484.72 849,318,209.84
年初余额
三、本期 2,316,646.21 2,316,646.21
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 2,316,646.21 2,316,646.21
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 2,316,646.21 2,316,646.21
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 127,182,130.93 851,634,856.05
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 153,263,398.47 877,716,123.59
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 153,263,398.47 877,716,123.59
年初余额
三、本期 12,408,387.34 12,408,387.34
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 12,408,387.34 12,408,387.34
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 12,408,387.34 12,408,387.34
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 165,671,785.81 890,124,510.93
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成
河南天方药业股份有限公司
2008年上半年财务报表附注
公司概况
河南天方药业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经河南省人民政府豫股批字(1999)第3号文批准，由河南省天方药业集团公司等五家公司以发起方式设立的股份有限公司，公司于1999年5月4日在河南省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为豫工商企4100001004706。2000年11月29日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]162号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票6,000.00万股，并于2000年12月27日在上海证券交易所上市交易。截止2007年12月31日公司的注册资本为42,000.00万元，注册地址为河南省驻马店市光明路2号。公司是中国科技部和中国科学院认定的高科技企业（“双高认证”）。 公司属医药行业，主要从事原料药和制剂药的生产加工、销售以及新产品研制等。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3号）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
2、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
6、现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司交易性金融负债包括：（1）为了近期内出售而持有的或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（3）不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 （3）金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
9、存货核算方法：
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
10、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 13—35 2% 7.54—2.80%
机器设备 10—22 2% 9.80—4.45%
运输设备 6—12 2% 16.33—8.17%
其他 4—10 2% 24.50—9.80%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
(2) 其他说明
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11、在建工程核算方法：
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。在建工程按照建设项目核算，项目下分为土建工程和设备安装两大类。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、无形资产核算方法：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权以及专利权、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50年 直线法 非专利技术 5-6年 直线法 管理软件 5年 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：金额较大摊销期限在一年以上的的维修费、经营租赁形式租入资产的改良费等，其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 备注 维修费 直线法 维修间隔年限 改良费 直线法 剩余租赁年限
14、长期股权投资的核算方法：
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之24企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、借款费用资本化的核算方法：
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
16、收入确认原则：
（1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2） 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （3） 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
17、确认递延所得税资产的依据：
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
18、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法：
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
19、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 销售原料药、成品药等收入 17%
营业税 劳务收入等 5%
城建税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应交流转税额 3%
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2、优惠税负及批文
全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。
3、其他说明
房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
河南省医药有限公司 控股子公司 郑州市 药品销售 50,000,000 西药、中成药
河南天方科技有限公司 控股子公司 驻马店市 药品生产 20,000,000 辛伐它汀生产
河南天方药业中药有限 控股子公司 郑州市 中药生产 63,500,000 中成药生产
责任公司
河南天方医药化工有限 控股子公司 驻马店市 生产研发 1,500,000 医药中间体
公司
上海普康药业有限公司 控股子公司 上海市 药品生产 64,080,000 片剂、胶囊剂
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例（ 是否合并报表
司的净投资的余额 %）
（资不抵债子公司
适用）
河南省医药有限公司 30,000,000 60.00 60.00 是
河南天方科技有限公司 16,000,000 80.00 80.00 是
河南天方药业中药有限 45,000,000 70.87 70.87 是
责任公司
河南天方医药化工有限 900,000 60.00 60.00 是
公司
上海普康药业有限公司 59,500,000 70.00 70.00 是
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（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
外币金额 折算 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
率
现金： － － 609,926.93 － － 395,066.07
银行存款： － － 16,895,760.57 － － 58,578,333.15
人民币 － － 16,815,499.68 － － 58,558,175.38
美元 11,632.01 6.9 80,260.89 2,759.60 7.3046 20,157.77
其他货币资金： － － 250,022,860.48 － － 225,255,537.33
合计 － － 267,528,547.98 － － 284,228,936.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年6月30日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项；其他货币资金是期末应付票据的承兑保证金。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 36,937,742.02 37,101,398.73
合计 36,937,742.02 37,101,398.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、截至2008年6月30日止，应收票据余额中无关联单位欠款。 2、期末应收票据中有账面价值为301.87万元的银行承兑汇票用于子公司河南省医药有限公司借款的抵押。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%)
)
单 220,395,286.36 43.80 11,291,083.74 29.57 189,673,374.55 45.55 10,592,774.11 32.01
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
单 5,157,814.84 1.03 5,157,814.84 13.51 5,157,814.84 1.24 5,157,814.84 15.58
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其 277,599,714.43 55.17 21,729,950.45 56.92 221,580,895.30 53.21 17,344,832.77 52.41
他
不
重
大
应
收
账
款
合 503,152,815.63 － 38,178,849.03 － 416,412,084.69 － 33,095,421.72 －
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、单项金额超过100.00万元的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是公司多次催收货款，无法与客户取得联系，因此确认为风险较大的应收账款，全额提取坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%
) )
一至二年 2,121,732.9 41.13 2,121,732.97 2,121,732.9 41.13 2,121,732.97
7 7
二至三年 2,217,686.4 43.00 2,217,686.41 2,217,686.4 43.00 2,217,686.41
1 1
三至四年 818,395.46 15.87 818,395.46 818,395.46 15.87 818,395.46
合计 5,157,814.8 100 5,157,814.84 5,157,814.8 100 5,157,814.84
4 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
河南省人民医院 15,954,500.91 1年以内 3.17
河南天方医药有限公司 10,585,906.79 1年以内 2.10
郑州市中心医院 8,232,776.41 1年以内 1.64
黑龙江省天方医药有限公 8,096,737.13 1年以内 1.61
司
郑州大学第五附属医院 7,807,247.07 1年以内 1.55
合计 / 50,677,168.31 / 10.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
河南天方医药有限公司 同一母公司 10,585,906.79 2.10
黑龙江省天方医药有限公司 同一母公司 8,096,737.13 1.61
新疆天方恒德医药有限公司 同一母公司 831,523.20 0.17
包头天方医药有限公司 同一母公司 813,786.22 0.16
合计 / 20,327,953.34 4.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 42,372,305.64 58.98 2,457,251.40 31.56 36,750,213.55 58.26 2,188,814.67 31.52
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其 29,474,224.03 41.02 5,328,939.70 68.44 26,324,288.44 41.74 4,755,361.79 68.48
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 － － － －
计
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单项金额超过100.00万元的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
江西珠湖抗生素厂 8,178,790.04 1年以内 1.63
河南大成投资有限公司 8,034,038.00 1-3年 1.60
天方药业销售一部 6,077,724.31 1年以内 1.21
天方药业河南直销处 3,545,313.18 1年以内 0.70
天方药业销售二部 3,475,176.15 1年以内 0.69
合计 / 29,311,041.68 / 5.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
新疆天方恒德医药有限公司 同一母公司 435,300.92 0.09
包头天方医药有限公司 同一母公司 18,078.50 0
河南天方医药有限公司 同一母公司 37,735.00 0.01
合计 / 491,114.42 0.1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 36,041,231.88 75.23 45,431,640.45 79.58
一至二年 5,255,146.29 10.97 5,140,347.48 9.00
二至三年 4,960,000.00 10.35 4,870,000.00 8.53
三年以上 1,650,000.00 3.44 1,650,000.00 2.89
合计 47,906,378.17 100 57,091,987.93 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 7,814,291.69 16.31 11,096,172.86 19.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款原因
诺和诺德（中国）制药有限公司 2,125,063.19 购买原材料
驻马店供电公司 1,788,572.50 预付电费
江苏吴中苏药医药开发有限责任公司 1,600,000.00 技术转让费
海南通用同盟药业有限公司 1,250,656.00 技术转让费
北京泽鼎国际医药科技发展有限公司 1,050,000.00 技术转让费
合计 7,814,291.69 /
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(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 预付账款的说明：
预付账款期末余额比期初减少9,185,609.76元，减少比例16.09%，主要是由于采购原材料冲减预付款等所致。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
目
原 22,388,920.13 246,368.89 22,142,551.24 36,991,341.46 246,368.89 36,744,972.57
材
料
库 309,947,184.38 22,105,445.46 287,841,738.92 302,953,075.25 20,439,530.26 282,513,544.99
存
商
品
在 86,859,985.24 86,859,985.24 66,552,190.55 66,552,190.55
产
品
包 3,214,036.31 372,800.90 2,841,235.41 4,535,257.51 372,800.90 4,162,456.61
装
物
低 3,119,471.98 3,119,471.98 3,147,848.73 3,147,848.73
值
易
耗
品
合 425,529,598.04 22,724,615.25 402,804,982.79 414,179,713.50 21,058,700.05 393,121,013.45
计
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存货期末余额比期初余额增加968.4万元，增长2.46%，主要系本期公司经营规模扩大，增加新产品—盐酸林可霉素等造成库存商品和生产用原材料储备增加所致。
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股 本企业在被 期末净资 本期营业收 本期净利润
比例(%) 投资单位表 产总额 入总额
决权比例(%
)
二、联营企业
河南顺达化工科技有限公 驻马店市 化工生产 20 20
司
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8、长期股权投资
（1）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
河南顺达化工科 20,000,000.00 20,000,000.00 0 20,000,000.00
技有限公司
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9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 1,719,519,922.70 8,842,194.67 709,668.52 1,727,652,448.85
其中：房屋及建筑物 397,211,581.31 1,728,531.13 398,940,112.44
机器设备 1,269,873,299.31 6,094,095.54 239,661.52 1,275,727,733.33
运输工具 10,460,229.42 703,798.00 470,007.00 10,694,020.42
其它设备 41,974,812.66 315,770.00 42,290,582.66
二、累计折旧合计： 455,419,018.99 48,422,029.48 384,831.52 503,456,216.95
其中：房屋及建筑物 80,376,976.34 6,739,044.70 87,116,021.04
机器设备 344,091,300.18 39,277,709.57 383,369,009.75
运输工具 5,141,840.24 634,641.09 384,831.52 5,391,649.81
其它设备 25,808,902.23 1,770,634.12 27,579,536.35
三、固定资产净值合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其它设备
四、减值准备合计 504,004.70 504,004.70
其中：房屋及建筑物
机器设备 504,004.70 504,004.70
运输工具
其它设备
五、固定资产净额合计 1,263,596,899.01 1,223,692,227.20
其中：房屋及建筑物 316,834,604.97 311,824,091.40
机器设备 925,277,994.43 891,854,718.88
运输工具 5,318,389.18 5,302,370.61
其它设备 16,165,910.43 14,711,046.31
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1、本期在建工程完工转入固定资产合计4,608,309.16元。 2、期末固定资产原值中有33,789.51万元用于公司借款抵押。
10、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 11,888,455.96 11,888,455.96 8,713,147.79 8,713,147.79
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 资金来源 期末数
污水处理 144,577.27 1,155,667.90 1,300,245.17 1,300,245.17 自筹
工程
电子商务 5,344,020.70 576,206.00 自筹 5,920,226.70
应用系统
209车间 481,681.00 481,681.00 481,681.00 自筹
螺旋碱转
产柱晶白
霉素
东环工业 250,000.00 自筹 250,000.00
园
216车间 1,321,158.26 524,702.08 1,845,860.34 1,845,860.34 自筹
红霉素改
造
208车间 290,618.84 184,827.09 475,445.93 475,445.93 自筹
红霉素转
产欧典改
造
小溶量注 4,860,533.26 自筹 4,860,533.26
射剂生产
线改造
仓库（省 827,551.00 119,855.00 119,855.00 自筹 707,696.00
医药）
二楼改造 150,000.00 自筹 150,000.00
（省医药
）
辛伐他汀 263,130.16 263,130.16 263,130.16 自筹
项目(科
技)
其他 122,091.56 122,091.56 122,091.56 自筹
合计 8,713,147.79 7,783,617.33 4,608,309.16 4,608,309.16 / 11,888,455.96
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(2) 在建工程的说明：
期末在建工程无减值情况，无需计提资产减值准备。
11、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
藻酸双酯钠等技术转 16,110.80 16,110.80 0
让费
卡马西平缓释胶囊技 97,222.16 83,333.34 13,888.82
术转让费
已酮可可碱技术转让 108,333.20 54,166.68 54,166.52
费
地丹诺辛技术转让费 41,666.46 25,000.02 16,666.44
齐多夫定技术转让费 49,999.80 25,000.02 24,999.78
红霉素软膏等产品转 76,389.16 41,666.64 34,722.52
让费
氯雷他定技术转让费 188,888.95 66,666.66 122,222.29
非那雄胺技术转让费 888,889.12 266,666.64 622,222.48
咪喹莫特技术转让费 974,305.61 254,166.66 720,138.95
盐酸二甲双胍技术转 159,722.44 41,666.64 118,055.80
让费
克林霉素磷酸酯技术 481,150.75 115,476.18 365,674.57
转让费
奥硝唑分散片技术转 577,777.88 133,333.32 444,444.56
让费
甲磺酸多沙唑嗪 133,333.12 33,333.36 99,999.76
硫酸茚地那韦技术转 208,333.52 41,666.64 166,666.88
让费
复方单硝酸异山梨酯 755,555.60 141,666.66 613,888.94
缓释片
土地使用权 9,559,482.99 102,550.02 9,456,932.97
那格列奈技术转让费 1,511,111.28 266,666.64 1,244,444.64
替米沙坦技术转让费 141,666.54 25,000.02 116,666.52
利塞膦酸钠技术转让 1,391,515.06 298,181.82 1,093,333.24
费
阿托伐他汀钙胶囊技 906,666.76 169,999.98 736,666.78
术转让费
利拉萘酯原料及软膏 239,999.92 40,000.02 199,999.90
技术转让费
洛伐他汀技术转让费 387,337.45 58,100.64 329,236.81
345亩土地使用权 35,054,813.77 351,133.38 34,703,680.39
盐酸林可霉素生产技 966,666.66 100,000.02 866,666.64
术
阿奇霉素技术 0 500,000.00 62,500.02 437,499.98
加巴喷丁技术转让费 0 500,000.00 49,999.98 450,000.02
土地使用权--上海普 18,236,278.02 192,036.90 18,044,241.12
康
丙基硫氧嘧啶 349,999.87 100,000.02 249,999.85
阿多亭 154,299.82 154,299.82 0
盐酸二甲双胍 360,000.00 90,000.00 270,000.00
用友软件 37,599.92 9,400.02 28,199.90
用友软件升级费 46,749.97 5,500.02 41,249.95
财务软件 38,770.56 5,734.08 33,036.48
计算机远程维护与管 28,000.00 4,800.00 23,200.00
理系统
票据通软件 3,780.00 630.00 3,150.00
瑞星杀毒软件 24,120.00 3,360.00 20,760.00
网站 38,077.00 4,482.00 33,595.00
双机热备软件 13,291.65 1,450.02 11,841.63
软件开发 44,611.25 24,333.30 20,277.95
土地使用权 3,886,069.68 50,375.64 3,835,694.04
计算机软件 80,274.84 14,950.02 65,324.82
辛伐他汀技术 2,840,000.00 210,000.00 2,630,000.00
合计 81,098,861.58 3,735,404.64 78,363,456.94
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1、期末无形资产中有原值为2,945.87万元的土地使用权用于公司借款的抵押。 2、期末无形资产无减值情况，无需计提资产减值准备。
12、商誉
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
河南天方中药有限公司 531,974.06 531,974.06
上海普康药业有限公司 18,343,208.15 18,343,208.15
河南天方科技有限公司 28,457.55 28,457.55
合计 18,903,639.76 18,903,639.76
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13、递延所得税资产的说明：
项目 期末账面余额 期初账面余额 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 37,366,354.53 9,341,588.64 30,697,956.61 7,674,489.16 存货跌价准备 17,281,275.88 4,320,318.97 15,615,360.68 3,903,840.17 合计 54,647,630.41 13,661,907.61 46,313,317.2911,578,329.33
14、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 40,039,598.18 5,926,182.95 741.00 741.00 45,965,040.13
二、存货跌价准备 21,058,700.05 1,665,915.20 22,724,615.25
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 504,004.70 504,004.70
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 61,602,302.93 7,592,098.15 741.00 741.00 69,193,660.08
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15、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 156,700,000.00 144,000,000.00
担保借款 484,620,000.00 484,620,000.00
信用借款 175,000,000.00 200,000,000.00
合计 816,320,000.00 828,620,000.00
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（1）公司以下属合成分厂账面价值为1,025.50万元的土地使用权为抵押，取得短期借款13,200.00万元，该借款同时由河南天方药业集团提供担保。 （2）公司下属子公司—上海普康药业以账面价值为1,920.37万元的土地使用权和3,300.46万元的地上房屋建筑物为抵押，取得短期借款2,200.00万元。 （3）公司下属子公司—河南省医药有限公司以账面价值为301.87万元的应收票据为抵押，取得短期借款270.00万元。 （4）公司由河南天方药业集团公司提供担保取得借款41,862.00万元，由昊华骏化集团有限公司提供担保贷款2,000.00万元，由驻马店市投资有限公司提供担保取得借款800.00万元，由天方集团公司和昊华骏化集团公司共同担保取得借款3,800.00万元。
16、应付票据：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 72,000,000.00
银行承兑汇票 343,180,463.65 335,687,057.00
合计 343,180,463.65 407,687,057.00
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17、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
河南省天方药业集团公司 1,983,569.61 398,327.75
合计
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(2) 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 重庆太和空调自控有限公司 516,000.00 2006年 设备质保金 质保金 驻马店市电力建设公司 429,901.96 2006年 工程款 工程未完工 湖南正中制药机械有限公司 369,575.66 2006年 设备质保金 质保金 北京双鹤药业股份有限公司 193,371.90 2006年 原材料款 未到付款期 合计 1,508,849.52
(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 587,350.58 27,124,417.27 25,037,605.02 2,674,162.83
二、职工福利费 3,050,858.94 3,021,330.66 29,528.28
三、社会保险费 2,887,922.52 4,460,085.84 6,269,549.10 1,078,459.26
四、住房公积金 328,023.20 479,219.80 700,826.80 106,416.20
五、其他
工会经费和职工教育经费 1,465,912.36 928,563.23 541,706.68 1,852,768.91
合计 5,269,208.66 36,043,145.08 35,571,018.26 5,741,335.48
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19、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 1,345,933.44 -5,094,876.59 销售原料药、成品药等收入
营业税 269,375.10 269,317.89 劳务收入等
所得税 -17,735,467.36 -18,525,911.69 应纳税所得额
个人所得税 97,960.86 111,033.55
城建税 2,107,838.08 375,356.99 应交流转税额
房产税 458,508.23 495,686.23
土地使用税 135,731.45 139,731.45
印花税 -626,361.30 -809,182.38
教育费附加 1,072,844.88 586,381.74
河道管理费 766.51
车船使用税 -358.00 2.00
合计 -12,873,994.62 -22,451,694.30 /
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20、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
河南省天方药业集团公司 50,518,764.94 92,108,962.25
河南顺达化工科技有限公司 0 21,173,060.00
住友商事(中国)有限公司 1,441,875.00 1,441,875.00
河南天方医药有限公司 6,433.38 6,433.38
包头天方医药有限公司 2,000.00 2,000.00
合计 51,969,073.32 114,732,330.63
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(2) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 三门正明化工 537,758.68 2005年 借款 未到结算期 无极县医药药材公司第一分公司 300,000.00 2004年 经销保证金 未到结算期 郑州大学综合设计研究院 200,000.00 2005年 工程保证金 未到结算期 张二华 200,000.00 2005年 经销保证金 未到结算期 合计 1,237,758.68
21、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 200,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 5,170,000.00 5,170,000.00
合计 205,170,000.00 45,170,000.00
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(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
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借款单位 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
合计 / 205,170,000.00 / 45,170,000.00
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公司以账面原值30,489.05万元的机器设备为抵押物向中国银行驻马店分行取得4,000.00万元和16,000.00万元两笔长期借款，期限分别为2007年12月19日到2011年12月19日、2008年1月3日到2011年12月19日。
22、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 420,000,000 100 0 0 420,000,000 100
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23、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 257,239,536.13 257,239,536.13
其他资本公积 61,485.68 61,485.68
合计 257,301,021.81 257,301,021.81
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24、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 47,151,703.31 47,151,703.31
合计 47,151,703.31 47,151,703.31
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25、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 103,431,876.59 －
调整后年初未分配利润 103,431,876.59 －
加：本期净利润 4,416,788.25 －
期末未分配利润 107,848,664.84 －
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26、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 928,715,607.61 773,620,221.11
其他业务收入 5,566,269.85 4,997,845.69
合计 934,281,877.46 778,618,066.80
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药工业销售 463,312,722.07 367,023,632.43 403,520,398.76 311,965,405.44
医药商业零售 470,065,212.00 440,947,303.49 379,430,236.97 361,911,611.51
合并抵消 -4,662,326.46 -4,662,326.46 -9,330,414.62 -9,330,414.62
合计 928,715,607.61 803,308,609.46 773,620,221.11 664,546,602.33
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料药销售 311,646,014.01 245,642,704.50 259,786,514.05 202,091,149.20
成品药销售 151,666,708.06 121,380,927.93 143,733,884.71 109,874,256.24
医药商业零售 470,065,212.00 440,947,303.49 379,430,236.97 361,911,611.51
合并抵消 -4,662,326.46 -4,662,326.46 -9,330,414.62 -9,330,414.62
合计 928,715,607.61 803,308,609.46 773,620,221.11 664,546,602.33
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 868,217,242.75 760,369,862.07 723,506,225.52 629,301,915.36
出口销售 60,498,364.86 42,938,747.39 50,113,995.59 35,244,686.97
合计 928,715,607.61 803,308,609.46 773,620,221.11 664,546,602.33
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27、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 劳务收入等
城建税 2,023,380.68 1,844,372.73 应交流转税额
教育费附加 875,138.86 795,382.36
河道管理费 9,305.01 3,513.76
合计 2,907,824.55 2,643,268.85 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,925,441.95 4,857,907.01
二、存货跌价损失 1,665,915.20 -1,723,679.96
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 7,591,357.15 3,134,227.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,605.12 34,215.40
其中：固定资产处置利得 1,605.12 34,215.40
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
罚款收入 5,189.84 13,868.00
其他 148,531.27 108,817.61
合计 155,326.23 156,901.01
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30、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 62,523.38 36,287.79
其中：固定资产处置损失 56,149.38 36,287.79
对外捐赠
债务重组损失 6,374.00
无形资产处置损失
罚款支出 11,623.53
捐赠支出 307,650.92
其他 69,436.91 117,504.54
合计 439,611.21 165,415.86
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31、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 4,895,003.92 7,493,656.05
递延所得税 -2,083,578.28 -1,081,015.68
合计 2,811,425.64 6,412,640.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 序号 2008年1-6月2007年1-6月 归属于本公司普通股股东的净利润 1 4,416,788.25 10,802,105.07 扣除所得税影响后归属于母公司 普通股股东净利润的非经常性损益 2 -235,242.80 2,609,984.37 归属于本公司普通股股东、 扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 4,652,031.05 8,192,120.70 期初股份总数 4 420,000,000.00 420,000,000.00 公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数 5 发行新股或债转股等增加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份 下一月份起至报告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起 至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 发行在外的普通股 加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 420,000,000.00 420,000,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.0105 0.0257 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.0111 0.0195 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 25% 33% 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.0105 0.0257 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16)×(1-15)]÷(11+17) 0.0111 0.0195
33、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
设备保险赔款 591,000.00
营业外收入 155,326.23
保证金 53,400.00
合计 799,726.23
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34、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
销售费用 27,787,617.02
管理费用 15,679,609.50
制造费用 3,662,145.02
营业外支出 69,436.91
其他暂付款 2,857,916.34
合计 50,056,724.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,163,077.13 11,174,661.56
加：资产减值准备 7,591,357.15 3,134,227.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 48,422,029.48 34,684,123.19
无形资产摊销 3,735,404.64 3,329,450.67
长期待摊费用摊销 10,500.00 15,388.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 54,544.68 2,357.81
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 42,506,470.29 26,318,139.82
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,083,578.28 -1,081,015.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,683,969.34 -26,973,201.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -80,238,050.20 -89,007,497.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -76,927,539.97 114,889,401.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 -60,449,754.42 76,486,035.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 267,528,547.98 311,213,191.56
减：现金的期初余额 284,228,936.55 228,585,505.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,700,388.57 82,627,685.69
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(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%)
)
单 116,136,102.74 38.65 6,784,145.43 30.41 85,826,560.90 33.75 5,324,623.32 27.39
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
其 184,365,381.46 61.35 15,523,565.12 69.59 168,468,473.03 66.25 14,118,683.02 72.61
他
不
重
大
应
收
账
款
合 300,501,484.20 － 22,307,710.55 － 254,295,033.93 － 19,443,306.34 －
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额超过100.00万元的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
河南天方医药有限公司 10,585,906.79 1年以内 3.52
黑龙江省天方医药有限公 8,096,737.13 1年以内 2.69
司
山东鲁抗医药股份有限公 6,628,345.40 1年以内 2.21
司
苏州二叶制药有限公司 4,180,000.00 1年以内 1.39
江苏涟水制药有限公司 4,082,499.97 1年以内 1.36
合计 / 33,573,489.29 / 11.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 65,547,794.24 81.95 2,066,042.77 42.52 44,782,855.03 79.84 1,987,473.35 43.41
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其 14,434,721.23 18.05 2,792,951.31 57.48 11,305,059.54 20.16 2,591,107.88 56.59
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 － － － －
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额超过100.00万元的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
河南省医药有限公司 20,011,657.71 1年以内 6.66
江西珠湖抗生素厂 8,178,790.04 1年以内 2.72
河南天方科技有限公司 7,736,870.73 1年以内 2.57
河南天方药业中药有限公司 6,715,756.91 1年以内 2.23
天方药业销售一部 6,077,724.31 1年以内 2.02
合计 / 48,720,799.70 / 16.2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、预付账款：
(1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
项 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
目
原 18,322,454.60 18,322,454.60 34,515,201.79 34,515,201.79
材
料
库 221,642,277.26 17,281,275.88 204,361,001.38 217,449,350.06 15,615,360.68 201,833,989.38
存
商
品
在 84,501,402.05 84,501,402.05 64,212,824.03 64,212,824.03
产
品
包 1,550,952.20 1,550,952.20 3,277,001.93 3,277,001.93
装
物
低 2,936,151.00 2,936,151.00 2,969,600.46 2,969,600.46
值
易
耗
品
合 328,953,237.11 17,281,275.88 311,671,961.23 322,423,978.27 15,615,360.68 306,808,617.59
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
河南天方药业中药 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
有限责任公司
河南省医药有限公 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
司
上海普康药业有限 59,500,000.00 59,500,000.00 59,500,000.00
公司
河南天方科技有限 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
公司
河南天方医药化工 900,000.00 900,000.00 900,000.00
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
河南顺达化工科 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
技有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 1,585,147,532.84 7,110,763.28 510,668.52 1,591,747,627.60
其中：房屋及建筑物 323,491,990.15 1,602,276.13 325,094,266.28
机器设备 1,213,357,981.84 5,040,408.15 239,661.52 1,218,158,728.47
运输工具 6,957,224.63 152,309.00 271,007.00 6,838,526.63
其它设备 41,340,336.22 315,770.00 41,656,106.22
二、累计折旧合计： 422,253,009.52 44,579,797.63 201,649.48 466,631,157.67
其中：房屋及建筑物 65,184,056.28 5,626,471.82 70,810,528.10
机器设备 327,483,030.57 36,761,485.85 364,244,516.42
运输工具 4,077,198.16 433,462.64 201,649.48 4,309,011.32
其它设备 25,508,724.51 1,758,377.32 27,267,101.83
三、固定资产净值合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其它设备
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其它设备
五、固定资产净额合计 1,162,894,523.32 1,125,116,469.93
其中：房屋及建筑物 258,307,933.87 254,283,738.18
机器设备 885,874,951.27 853,914,212.05
运输工具 2,880,026.47 2,529,515.31
其它设备 15,831,611.71 14,389,004.39
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1、本期在建工程完工转入固定资产合计4,103,232.44元。 2、期末固定资产原值中有30,489.05万元用于公司借款抵押。
7、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 11,030,759.96 7,468,284.52
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8、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 24,021,887.57 3,144,817.06 27,166,704.63
二、存货跌价准备 15,615,360.68 1,665,915.20 17,281,275.88
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 39,637,248.25 4,810,732.26 44,447,980.51
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9、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 132,000,000.00 132,000,000.00
担保借款 426,000,000.00 346,000,000.00
信用借款 175,000,000.00 200,000,000.00
合计 733,000,000.00 678,000,000.00
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10、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
河南省天方药业集团公司 1,983,569.61 398,327.75
合计 1,983,569.61 398,327.75
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(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
11、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
河南省天方药业集团公司 50,518,764.94 92,108,962.25
河南顺达化工科技有限公司 0 21,173,060.00
住友商事(中国)有限公司 1,441,875.00 1,441,875.00
河南天方医药有限公司 6,433.38 6,433.38
包头天方医药有限公司 2,000.00 2,000.00
合计 51,969,073.32 114,732,330.63
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12、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 124,865,484.72 －
调整后年初未分配利润 124,865,484.72 －
期末未分配利润 127,182,130.93 －
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13、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 420,723,698.95 370,817,646.06
其他业务收入 5,999,597.47 4,970,107.23
合计 426,723,296.42 375,787,753.29
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药工业销售 420,723,698.95 331,714,349.71 370,817,646.06 284,640,388.01
合计 420,723,698.95 331,714,349.71 370,817,646.06 284,640,388.01
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料药销售 298,362,864.24 234,087,273.77 255,919,997.99 199,018,326.90
成品药销售 122,360,834.71 97,627,075.94 114,897,648.07 85,622,061.11
合计 420,723,698.95 331,714,349.71 370,817,646.06 284,640,388.01
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 360,225,334.09 288,775,602.32 320,703,650.47 249,395,701.04
出口销售 60,498,364.86 42,938,747.39 50,113,995.59 35,244,686.97
合计 420,723,698.95 331,714,349.71 370,817,646.06 284,640,388.01
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14、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,316,646.21 12,408,387.34
加：资产减值准备 4,810,732.26 800,831.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,579,797.63 32,432,300.90
无形资产摊销 2,879,204.30 2,471,585.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 50,226.30
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,669,517.29 21,691,086.45
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,202,683.07 -330,274.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,863,343.64 4,875,950.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -61,534,280.62 -48,508,012.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -163,919,838.64 47,043,845.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 -140,214,021.98 72,885,700.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 238,303,775.99 286,322,104.33
减：现金的期初余额 262,910,026.67 204,551,953.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,606,250.68 81,770,150.41
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企业 本企业最终控 组织机构代码
业的持股比例 的表决权比例(% 制方
(%) )
河南省天方药业 驻马店市 医药研究 53,550,000 39.61 39.61 驻马店市政府 17586367-6
集团公司
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2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
河南省医药有 郑州市 药品销售 50,000,000 60.00 60.00 77086388-1
限公司
河南天方科技 驻马店市 药品生产 20,000,000 80.00 80.00 76781855-3
有限公司
河南天方药业 郑州市 中药生产 63,500,000 70.87 70.87 61470709-4
中药有限责任
公司
河南天方医药 驻马店市 生产研发 1,500,000 60.00 60.00 66189382-X
化工有限公司
上海普康药业 上海市 药品生产 64,080,000 70.00 70.00 13231722-9
有限公司
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3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比例 本企业在被投资 组织机构代码
(%) 单位表决权比例(
%)
一、合营企业
二、联营企业
河南顺达化工科技有限 驻马店市 化工生产 100,000,000 20 20 78341301-1
公司
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
河南顺达化工科技有限公
司
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4、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
住友商事(中国)有限公司 参股股东 62591089-9
河南顺达化工科技有限公司 其他 78341301-1
河南天方医药有限公司 股东的子公司 71264899-9
黑龙江省天方医药有限公司 股东的子公司 70284742-5
新疆天方恒德医药有限公司 股东的子公司 71894543-3
包头天方医药有限公司 股东的子公司 74014705-9
驻马店天方包装制品有限公司 股东的子公司 71126113-5
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5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定价 本期数 上年同期数
容 原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
河南省天方药业集 市场价 2,287,553.67 0.63 1,124,123.08 0.31
团公司
驻马店天方包装制 市场价 4,754,956.36 1.30
品有限公司
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2)、销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
包头天方医药有 市场价 312,411.60 0.06 238,464.21 0.056
限公司
河南天方医药有 市场价 3,115,336.92 0.65 4,766,437.00 1.12
限公司
黑龙江省天方医 市场价 8,458,184.99 1.76 4,694,604.49 1.10
药有限公司
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(2) 其他关联交易
1、公司于2006年2月23日与股东住友商事（中国）有限公司签订《管理服务协议》，由住友商事（中国）有限公司向公司提供管理技术咨询及服务，协议期限为4年，每年服务费为人民币1,922,500.00元。经双方充分协商，公司于2007年12月31日与住友商事（中国）有限公司签订关于终止《管理服务协议》的合同，终止日期为2008年1月1日。 2、公司于1999年与控股股东签订《国有土地使用权租赁协议》，有偿使用集团公司三宗土地，面积共计264,628.94平方米，每年租金200万元，租赁期限分别为48年、50年、50年，本年1-6月份租金100万元已支付； 2004年5月27日与控股股东签订《房屋租赁合同》，有偿使用集团公司办公楼1700平方米，年租金15万元，租赁期限5年，本年1-6月份租金7.50万元已支付；2004年5月27日签订《餐厅租赁合同》，有偿使用集团公司餐厅，面积约为1106平方米，年租金3万元，租赁期限5年，本年1-6月份租金1.50万元已支付。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 河南天方医药有限公司 10,585,906.79 9,972,216.26
应收账款 黑龙江省天方医药有限公司 8,096,737.13 3,828,946.39
应收账款 新疆天方恒德医药有限公司 831,523.20 831,523.20
应收账款 包头天方医药有限公司 813,786.22 504,339.85
其他应收款 新疆天方恒德医药有限公司 435,300.92 435,300.92
其他应收款 包头天方医药有限公司 18,078.50 18,078.50
其他应收款 河南天方医药有限公司 37,735.00 37,735.00
预付账款 驻马店天方包装制品有限公司 13,488.41 18,078.50
应付账款 河南省天方药业集团公司 1,983,569.61 398,327.75
其他应付款 河南省天方药业集团公司 50,518,764.94 92,108,962.25
其他应付款 河南顺达化工科技有限公司 0 21,173,060.00
其他应付款 住友商事(中国)有限公司 1,441,875.00 1,441,875.00
其他应付款 河南天方医药有限公司 6,433.38 6,433.38
其他应付款 包头天方医药有限公司 2,000.00 2,000.00
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
1、截止2008年6月30日，本公司为昊华骏化集团有限公司贷款10000000元提供担保； 2．除存在上述或有事项外，截止2008年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
(十)承诺事项：
1、公司子公司上海普康药业有限公司以账面价值1,920.37万元的土地使用权和3,300.46万元的地上房屋建筑物为抵押，取得银行短期借款2,200.00万元。 2、公司以下属合成分厂账面价值为1,025.50万元的土地使用权为抵押，取得短期借款13,200.00万元，该借款同时由河南天方药业集团提供担保。 3、公司以账面原值30,489.05万元的机器设备为抵押物，向中国银行驻马店分行取得4,000.00万元和16,000.00万元两笔长期借款，期限分别为2007年12月19日到2011年12月19日、2008年1月3日到2011年12月19日。 4、公司下属子公司—河南省医药有限公司以账面价值为301.87万元的应收票据为抵押，取得短期借款270.00万元。 5、2008年6月30日止，公司为子公司河南省医药有限公司6,000.00万元短期借款、1,100.00万元银行承兑汇票提供担保。 6、除存在上述承诺事项外，截止2008年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
(十一)资产负债表日后事项：
自资产负债表日至报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 0.531 0.532 0.0105 0.0105
净利润
扣除非经常性损益后归属 0.559 0.560 0.0111 0.0111
于公司普通股股东的净利
润
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八、备查文件目录
1.载有法定代表人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3.文件存放地：公司证券部。
董事长：崔晓峰
河南天方药业股份有限公司
2008年8月12日