湖北武昌鱼股份有限公司
2021 年度内部控制审计报告
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码： 110001022022834000970
湖北武昌鱼股份有限公司2021年度内部控
报告名称：
制审计报告
报告文号： 永证专字（2022）第310305号
被审（验）单位名称： 湖北武昌鱼股份有限公司
会计师事务所名称： 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型： 专项审计
报告日期： 2022年04月28日
报备日期： 2022年04月29日
陈晓鸿(350100051454),
签字注册会计师：
王俊川(151500610017)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
内 部 控 制 审 计 报 告
永证专字（2022）第 310305 号
湖北武昌鱼股份有限公司全体股东：
我们接受委托，按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则
的相关要求，我们审计了湖北武昌鱼股份有限公司（以下简称“武昌鱼公司”）
2021 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业
董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为，武昌鱼公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重
内部控制鉴证报告 第 1页
大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、 强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，公司部分内部控制制度由于无相关
实际业务发生无法测试其运行有效性。本段内容不影响已对财务报告内部控制发
表的审计意见。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：
二〇二二年四月二十八日
内部控制鉴证报告 第 2页
证书序号 。 011966
说 明
执业证i编号 ： 11000102
批准执业文号：京财会许可〔2013〕0088号
批准执业日JUJ, 2013每12同16日
”－
，．
’，，，…e
In
$
．．．，问，..
Z错， a阴性，l
a咐
.
．生S鹰＂‘！，，白’
”’明”
led，”’”“
．，，，．．‘咽…’句
．睛，、“品陆 倒”“阳＆“－“
‘’“”鹤’
甸乐
侧’‘翩
，、曲．‘，“．呻咄．．
桃刻．峰＂协舍
＂＇＂＂＂，。。，，
．均.白 ω 俯＜雄A瞻．份e ．
”“四 ”’1 'P、 II．． ”
4协 ，’ ”
阳"'"'vO．’刷
i．．”戴告、川‘’四町，，u位主一→ ，.！－ u！，！主.
，．．，．．．”” 气生事
i
斗血栓始营记 差’刷刷饥…传....
’1句＿.＿....＿..: E r
R
M
嗡
．
一
毡
拾
－
。
咿
们
w
‘雪－ 、de
您
刚
领 a 唱
”句 － 组
顶 － 队『
’V
3
』
、
、
J
。队’旬’－
j
已占
J，，怠
j
J
．
H吁，v
a主
P I ;:;
；
， ta d 雪 ，2
＂ 亏 也 崎
气气I .
Z z v 和
－ J守 － ＠ “z ．
” － 川叮 a ，
－ay －侃
句句，．．呻、ρ
‘ ” “ － 勘
h吨
霍缰
“
8
、『－