证券代码：600289 股票简称：*ST 信通 公告编号：临 2020－048
亿阳信通股份有限公司
关于上交所对公司 2019 年度业绩预告更正相关事项
问询函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重大风险提示：
公司 2019 年年度业绩预告更正存在不确定性
公司于 2020 年 3 月 3 日披露的《2019 年年度业绩预告更正公告》系基于法
院已裁定批准亿阳集团重整计划草案，且经向亿阳集团了解，重整计划预计于公
司 2019 年年报披露前可以执行完毕这一前提条件所进行的更正，业绩预告未经
会计师审计。如果在公司 2019 年年度报告披露前，公司及会计师判断亿阳集团
重整计划草案执行出现与公司相关的重大风险，可能导致公司 2019 年度业绩预
告更正公告中非经常性损益事项的重大偏差，公司将及时对业绩预告进行调整并
履行信息披露义务。
业绩预告更正公告中的数据仅为初步核算数据，具体准确的财务数据以公司
正式披露的经审计后 2019 年年报为准。公司 2019 年年报的预约披露日期为 2020
年 4 月 29 日。
亿阳集团重整计划草案执行的不确定性风险
如果在 2020 年 3 月 28 日前亿阳集团重整投资人在 2020 年 3 月 28 日前不能
按重整计划草案要求支付 7 亿元，亿阳集团重整计划执行的难度和风险都会增大。
经确认，截至本公告日，亿阳集团管理人尚未收到相关款项（预付款 5,000 万元）。
公司暂停上市风险
鉴于公司 2018 年度经审计的期末净资产为负值，以及连续两个会计年度经
审计的净利润为负值，根据《上海证券交易所股票上市规则》14.1.1 条第（一）
1
项和第（二）项的规定，如果公司 2019 年度经审计的净利润或期末净资产仍然
为负值，根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司股票可能在
2019 年年度报告披露后被暂停上市。
亿阳集团仍存在破产清算风险
根据《破产法》第九十三条规定，重整计划草案执行期间，如亿阳集团不能
执行或者不执行重整计划草案，其仍存在被宣告破产清算的风险。公司的涉诉担
保及控股股东非经营性资金占用事项均与亿阳集团密切相关，如果亿阳集团破产
清算，将对公司产生重大影响。
公司主营业务风险
2019 年度，公司主营业务受亿阳集团债务诉讼的影响，包括基本户在内的
多个银行账户被司法冻结，部分业务的投标受到很大影响，新签约合同额下降。
由于业务发展受到影响，员工积极性受挫，人员有一定流失，项目交付受到一定
影响，新业务拓展处于缓慢停滞状态，主营业务收入较去年同期下滑，营业利润
出现较大亏损。目前，公司经营状况所受影响日趋严重，现金流极度紧张，曾出
现过部分员工工资暂缓发放的现象，如果近期现金流没有缓解，可能会影响公司
全员工资发放。
公司被中国证监会立案调查，可能被认定重大违法行为的风险
2017 年 12 月 6 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证
监会”）《调查通知书》（编号：黑调查字[2017]26 号），因公司涉嫌违反证券法律
法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司进行
立案调查。截至本公告日，中国证监会的调查尚在进行中，公司正积极配合中国
证监会的调查工作。
如公司因前述立案调查事项被中国证监会行政处罚，根据行政处罚决定认定
的事实，触及了《重大违法强制退市实施办法》规定的重大违法强制退市情形的，
将面临重大违法退市风险。
亿阳信通股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 3 月 12 日收到上海
证券交易所《关于对亿阳信通股份有限公司 2019 年度业绩预告更正相关事项的
问询函》（上证公函【2020】0236 号，以下简称“《问询函》”），根据相关要求，
现将有关回复公告如下：
2
1、公司根据控股股东重整计划，对原承担或有担保责任合计 39.13 亿元债
务的预计负债计提比例进行了调整，由 50%或 100%调整为不计提，由此转回预
计负债 20.32 亿元，预计 2019 年实现归母净利润为 17.69 亿元到 18.17 亿元。
请公司及控股股东核实并补充披露：（1）重整计划中，上市公司担保的前述
39.13 亿元债务分为现金和股份清偿的具体金额及对应作价原则；（2）该等清偿
按照重整计划是否构成全额清偿，相关债权人是否还可能就前述债务向上市公司
进行追索；（3）如相关重整投资人未能按重整计划如期投入重整资金 7 亿元并退
出，公司担保的 39.13 亿元相关债务的债权人是否仍可对公司行使担保的追索权
利。
【公司及控股股东回复说明】
（1）公司涉嫌担保的前述 39.13 亿元债务（本金）预计负债计提比例调整
分为两种情形：已生效判决/裁定/和解书明确了公司不承担担保责任的，由 50%
或 100%调整为不计提，该等事项所涉及的预计负债调整金额为 3.56 亿元。公司
涉嫌担保的前述 39.13 亿元债务（本金）中未决诉讼和未诉担保部分共涉及债权
人 25 个，涉及债务总额 43.28 亿（本金+利息），其中普通债权的清偿方式为现
金和股份清偿或全部以股份清偿，该等事项所涉及的预计负债也由 50%或 100%
调整为不计提，调整金额为 18.59 亿元。
根据法院裁定批准的亿阳集团重整计划草案规定：
“1、有财产担保债权的清偿分两类，如担保财产处置变现的，处置所得价
款优先清偿对应的有财产担保债权；如担保财产不予处置变现的，有财产担保债
权将以其对应担保财产的评估值予以留债展期清偿（若担保财产的评估值可以足
额覆盖债权金额的，以债权额为限予以留债），延期五年清偿。担保财产处置变
现所得价款或者担保财产的评估值不能覆盖对应有财产担保债权的部分转为普
通债权，按照普通债权的调整和受偿方案清偿。
2、普通债权通过‘现金+债转股’方式全额清偿，每家债权人 10 万元以下
（含本数）的债权部分以现金方式全额清偿；超过 10 万元的债权部分全部作为
亿阳集团增资扩股的出资，约 9.14 元债权转为 1 元亿阳集团注册资本，共计增
加亿阳集团注册资本约 1,921,568,627 元。增资扩股完成后，该部分普通债权视
为 100%清偿。重整计划规定的债转股属于债权清偿方式，自完成股份的工商变
3
更登记后，相应债权清偿完毕，亿阳集团及其保证人对该部分债权不再承担清偿
义务，债权人对亿阳集团及其保证人之外的第三人的权利不受本重整计划影响。”
如 2020 年 3 月 28 日前亿阳集团重整投资人的重整资金 7 亿元全部到位，亿
阳集团对债权的清偿方式、具体金额及对应作价原则请见下述表一。
如相关重整投资人未能按重整计划如期投入重整资金 7 亿元并退出，根据重
整计划草案“如重整投资人在 2020 年 3 月 28 日前不能支付前两笔合计 7 亿元的，
重整投资人无条件退出。重整投资人受让的 20 亿股份自 2020 年 3 月 29 日起按
如下分配：10%用于向亿阳信通提供担保（或有）的债权人按照债权额同比例分
配；10%为拟处置财产担保对应的有财产担保债权预留；剩余部分向全体转股债
权人同比例补充分配；如 2020 年 3 月 28 日后，亿阳集团选择重新确定战略投资
人的，按照《企业破产法》规定的债权额和债权人数双过半表决规则通过后实施”
及其他相关规定，亿阳集团对债权的清偿方式、具体金额及对应作价原则请见下
述表二。
说明：①前述 39.13 亿元为公司涉嫌担保债务的本金，表中所列明的金额为
公司涉嫌担保的前述 39.13 亿元债务的本息和；②关于债转股价格的调整，重整
计划草案第九项第（一）项规定：“转股价格根据评估机构出具的《业务板块市
场价值咨询报告》、亿阳集团重整后的发展以及用于清偿债权股份总数和转股债
权总额综合确定。”因部分债权存在涉诉、未申报等情形，管理人尚未全部审查
确认，本次转股价格暂按照法院临时确认债权额测算，最终转股价格将根据最终
确定的转股债权总额调整。截至本公告日，预计受偿情况根据管理人认定及法院
临时认定的债权性质、债权额进行测算，由于对未申报债权、涉及民 114 油井的
债权预留了相应股份，债权人转股价格由原重整计划草案中的约 9.14 元债权转
为 1 元亿阳集团注册资本暂时调整为约 10.22 元债权转为 1 元亿阳集团注册资本。
关于转股价格的调整符合重整计划规定，不需要经法院批准或债权人会议表决。
③公司于 2020 年 3 月 9 日披露的《关于涉诉事项进展的公告》（公告编号：临
2020-038）中，有涉诉事项的判决结果为公司对亿阳集团不能清偿的债务承担 50%
连带赔偿责任，该判决结果将对公司当期损益产生负面影响，公司将根据判决结
果及时调整业绩预告更正公告中该涉诉事项预计负债的计提比例和相关财务数
据。
（2）根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国担保法>若干问题的解
4
释》第四十四条规定，“债权人申报债权后在破产程序中未受清偿的部分，保证
人仍应当承担保证责任。债权人要求保证人承担保证责任的，应当在破产程序终
结后六个月内提出。”根据重整计划草案第九项第（一）项的要求，重整计划规
定的债转股属于债权清偿方式，自完成股份的工商变更登记后，相应债权清偿完
毕，亿阳集团及其保证人对该部分债权不再承担清偿义务。据此，公司认为，普
通债权在破产程序中已经得到清偿，相关债权人不应再就前述债务向上市公司进
行追索。
（3）重整投资人资金能否按期到位不影响重整计划关于债权人以债权作为
出资增资扩股（即债转股）的执行，增资扩股完成后，转股部分普通债权仍视为
100%清偿。如相关重整投资人未能按重整计划如期投入重整资金 7 亿元并退出，
若债权人表决同意重新引入重整投资人的，按照普通债权“现金+债转股”的方
式继续执行重整计划；若债权人表决不同意重新引入重整投资人的，重整投资人
受让的股份 10%向涉及亿阳信通提供担保(涉嫌/或有)的债权人按照债权额同比
例分配，80%向全体债权人补充分配。重整投资受让的股份补充分配后，普通债
权仍视为 100%清偿。根据上述第（2）项回复中所引用的相关规定，在债权人获
得额外股份清偿的情况下，公司认为相关债权人不应再就上述债务对上市公司进
行追索。
【控股股东管理人黑龙江新时达律师事务所（以下简称“控股股东管理人”）专
项说明】
“上交所问询（1）重整计划中，上市公司涉嫌担保的前述 39.13 亿元债务
分为现金和股份清偿的具体金额及对应作价原则， 亿阳集团股份有限公司关于<
关于对亿阳信通股份有限公司 2019 年度业绩预告更正有关事项的问询函>中与
我司相关内容的回复》按照哈尔滨市中级人民法院裁定批准的《亿阳集团重整计
划草案》答复。
关于（2）是否全额清偿和是否可以继续追索问题，重整计划已经说清楚。
《重整计划‘四、债权调整及清偿方案’》规定，亿阳集团有财产担保债权以其
对应担保财产的评估值予以留债展期清偿（若担保财产的评估值可以足额覆盖债
权金额的，以债权额为限予以留债），延期五年清偿。担保财产处置价值或评估
值不能覆盖债权额的部分转为普通债权，按照普通债权的调整和受偿方案清偿。
5
普通债权每家债权人 10 万元以下（含本数）的债权部分以现金全额清偿，超过
10 万元部分作为亿阳集团增资扩股出资，转为亿阳集团股份。普通债权的债权
人完成债转股的市场监管部门登记备案以后，该部分普通债权视为 100%清偿，
根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国担保法>若干问题的解释》第四十
四条规定，普通债权在破产程序中已经得到清偿，亿阳集团及其保证人对该部分
债权不再承担清偿义务。
关于（3）重整投资人无条件退出、债权人是否可以追索问题，根据哈尔滨
市中级人民法院裁定批准的《亿阳集团重整计划草案》规定，重整投资人未能按
照重整计划如期投入重整资金 7 亿元并退出，前述增资扩股的普通债权人清偿原
则不变，重整投资人受让的 20 亿股份按比例分配给全体债权人，即普通债权得
到进一步受偿。亿阳集团及其保证人对该部分债权不再承担清偿义务。
根据上述重整计划规定，无论重整投资人是否如期投入重整资金，留债的有
财产担保债权五年内清偿完毕，转股普通债权在完成市场监管部门变更登记备案
后清偿完毕。涉及亿阳信通保证担保债权，根据留债和转股分类执行。”
【年审会计师专项说明】
此部分回复内容，系公司、亿阳集团、重整管理人根据各自掌握的信息进行
描述，涉及方案执行、清偿安排、资金能否到位等相关事项，会计师对上述事项
无法发表意见。
6
表一：
序 债权额(管理人认定/ 现金清偿金额 转股价格 转股数量
债权人 债权性质 留债金额(元) 转股债权额(元)
号 法院临时确认)(元) (元) (元) (股)
已生效判决/裁定或已和解诉讼：
1 北京天有美业咨询有限公司 有财产担保债权 168,456,433.33 18,400,000.00
2 李强 普通债权 44,615,448.92
3 上海弢瑞资产管理有限公司 普通债权 913,924.60
4 天合国际融资租赁有限公司 普通债权 330,626,255.92 在法院的已生效判决/裁定/和解书下，公司不需要承担担保责任，
公司据此进行了预计负债转回。亿阳集团重整计划草案中对该等
5 上海点荣金融信息服务有限责任公司 普通债权 32,538,184.00 事项的清偿方式与公司无关。
6 上海寰金资产管理有限公司 普通债权 63,089,967.13
天津大业亨通资产管理有限公司【原名：大
7 普通债权 114,405,098.88
通资产管理（深圳）有限公司】
8 张翠 普通债权 39,058,812.50
未决诉讼：
9 大同证券有限责任公司 76,169,750.00 100,000.00 76,069,750.00 10.22 7,446,474
普通债权
10 汇钱途（厦门）资产管理有限公司 普通债权 68,933,900.00 100,000.00 68,833,900.00 10.22 6,738,156
7
序 债权额(管理人认定/ 现金清偿金额 转股价格 转股数量
债权人 债权性质 留债金额(元) 转股债权额(元)
号 法院临时确认)(元) (元) (元) (股)
11 华融国际信托有限责任公司 普通债权 745,491,709.62 100,000.00 745,391,709.62 10.22 72,966,454
中国华融资产管理股份有限公司黑龙江省分
696,437,500.00 100,000.00 696,337,500.00 10.22 68,164,534
公司
12 普通债权
因该债权人的债权包括不涉及亿阳信通涉嫌担保部分，对应现
涉及亿阳信通提供担保金额 556,500,033.00
金、转股受偿比例无法予以区分
13 交银国际信托有限公司 有财产担保债权 478,889,632.83 100,000.00 478,789,632.83 10.22 46,868,756
14 中安融金（深圳）商业保理有限公司 普通债权 65,943,987.02 100,000.00 65,843,987.02 10.22 6,445,473
15 德清鑫垚管理咨询合伙企业（有限合伙） 普通债权 66,175,342.00 100,000.00 66,075,342.00 10.22 6,468,121
乐赚企业管理咨询（上海）有限公司【原名：
16 普通债权 188,177,374.70 100,000.00 188,077,374.70 10.22 18,410,909
乐赚财富投资管理（上海）有限公司】
17 深圳市亚美斯通商业保理有限公司 普通债权 42,589,071.00 100,000.00 42,489,071.00 10.22 4,159,259
18 吉林柳河农村商业银行股份有限公司 普通债权 336,458,997.83 100,000.00 336,358,997.83 10.22 32,926,209
19 朝阳银行股份有限公司锦州分行 有财产担保债权 96,028,000.00 65,600,000.00 100,000.00 30,328,000.00 10.22 2,968,810
20 西安品博信息科技有限公司 普通债权 68,927,166.11 100,000.00 68,827,166.11 10.22 6,737,497
21 哈尔滨市道里区盛隆小额贷款股份有限公司 普通债权 56,160,000.00 100,000.00 56,060,000.00 10.22 5,487,718
22 深圳国投商业保理有限责任公司 普通债权 91,283,078.70 100,000.00 91,183,078.70 10.22 8,925,919
23 罗莉莉 普通债权 150,347,134.00 100,000.00 150,247,134.00 10.22 14,707,704
8
序 债权额(管理人认定/ 现金清偿金额 转股价格 转股数量
债权人 债权性质 留债金额(元) 转股债权额(元)
号 法院临时确认)(元) (元) (元) (股)
24 鞍山市天水物资有限公司 普通债权 274,719,979.76 100,000.00 274,619,979.76 10.22 26,882,572
25 福建平潭惠晟投资管理有限公司 普通债权 360,267,992.82 100,000.00 360,167,992.82 10.22 35,256,874
26 上海信御投资中心（有限合伙） 普通债权 55,979,595.86 100,000.00 55,879,595.86 10.22 5,470,058
27 中投鼎盛商业保理（深圳）有限公司 普通债权 119,877,260.27 100,000.00 119,777,260.27 10.22 11,725,006
28 周华锋 有财产担保债权 84,469,927.50 16,192,000.00 100,000.00 68,177,927.50 10.22 6,673,943
未诉担保：
29 哈尔滨光宇蓄电池股份有限公司 普通债权 32,385,313.29 100,000.00 32,285,313.29 10.22 3,160,412
30 李强 普通债权 33,319,086.68 100,000.00 33219086.68 10.22 3,250,400
31 王品 普通债权 23,760,000.00 100,000.00 23,660,000.00 10.22 2,316,079
32 周世平 普通债权 90,886,603.33 15,897,600.00 100,000.00 74,889,003.33 10.22 7,330,891
33 北方国际信托股份有限公司 财产担保债权 164,344,778.36 164,344,778.36
9
表二：
债权额(管理人
序 留债金额 转股债权额 转股价 转股数量 补充分配股份 补充分配 补偿分
债权人 债权性质 认定/(法院临时
号 (元) (元) 格（元） （股） （股） 股份价格 配股份
确认)(元)
已生效判决/裁定或已和解诉讼：
1 北京天有美业咨询有限公司 有财产担保债权 168,456,433.33 18,400,000.00
2 李强 普通债权 44,615,448.92
3 上海弢瑞资产管理有限公司 普通债权 913,924.60
4 天合国际融资租赁有限公司 普通债权 330,626,255.92
上海点荣金融信息服务有限责任 在法院的已生效判决/裁定/和解书下，公司不需要承担担保责任，公司据此进行了预计
5 普通债权 32,538,184.00
公司 负债转回。亿阳集团重整计划草案中对该等事项的清偿方式与公司无关。
6 上海寰金资产管理有限公司 普通债权 63,089,967.13
天津大业亨通资产管理有限公司
7 【原名：大通资产管理（深圳）有 普通债权 114,405,098.88
限公司】
8 张翠 普通债权 39,058,812.50
未决诉讼：
9 大同证券有限责任公司 普通债权 76,169,750.00 76,069,750.00 10.22 7,446,474 6,208,480
10 汇钱途（厦门）资产管理有限公司 普通债权 68,933,900.00 68,833,900.00 10.22 6,738,156 5,618,697
10
债权额(管理人
序 留债金额 转股债权额 转股价 转股数量 补充分配股份 补充分配 补偿分
债权人 债权性质 认定/(法院临时
号 (元) (元) 格（元） （股） （股） 股份价格 配股份
确认)(元)
11 华融国际信托有限责任公司 普通债权 745,491,709.62 745,391,709.62 10.22 72,966,454 60,763,893
中国华融资产管理股份有限公司 向涉及亿
696,437,500.00 696,337,500.00 10.22 68,164,534 56,765,559
黑龙江省分公司 阳信通担
12 普通债权 保债权人
因该债权人的债权包括不涉及亿阳信通涉嫌担保部分，对应 补充分配 补充分配
涉及亿阳信通提供担保金额 556,500,033.00 股份价格
现金、转股受偿比例无法予以区分 的股份共
尚未最终 2 亿股。因
13 交银国际信托有限公司 有财产担保债权 478,889,632.83 478,789,632.83 10.22 46,868,756 39,033,564 确定，可 该部分债
参照增资 权人的债
中安融金（深圳）商业保理有限公
14 普通债权 65,943,987.02 65,843,987.02 10.22 6,445,473 5,374,994 扩股转股 权额包括
司
价格 不涉及亿
德清鑫垚管理咨询合伙企业（有限
15 普通债权 66,175,342.00 66,075,342.00 10.22 6,468,121 5,393,851 阳信通涉
合伙）
嫌提供担
乐赚企业管理咨询（上海）有限公 保的部
16 司【原名：乐赚财富投资管理（上 普通债权 188,177,374.70 188,077,374.70 10.22 18,410,909 15,338,051 分，因此
海）有限公司】 具体每一
家债权人
深圳市亚美斯通商业保理有限公
17 普通债权 42,589,071.00 42,489,071.00 10.22 4,159,259 3,471,370 可以分得
司
的股份数
吉林柳河农村商业银行股份有限 暂时无法
18 普通债权 336,458,997.83 336,358,997.83 10.22 32,926,209 27,424,260
公司 明确。
19 朝阳银行股份有限公司锦州分行 有财产担保债权 96,028,000.00 65,600,000.00 30,328,000.00 10.22 2,968,810 7,827,096
20 西安品博信息科技有限公司 普通债权 68,927,166.11 68,827,166.11 10.22 6,737,497 5,618,148
哈尔滨市道里区盛隆小额贷款股
21 普通债权 56,160,000.00 56,060,000.00 10.22 5,487,718 4,577,516
份有限公司
11
债权额(管理人
序 留债金额 转股债权额 转股价 转股数量 补充分配股份 补充分配 补偿分
债权人 债权性质 认定/(法院临时
号 (元) (元) 格（元） （股） （股） 股份价格 配股份
确认)(元)
22 深圳国投商业保理有限责任公司 普通债权 91,283,078.70 91,183,078.70 10.22 8,925,919 7,440,345
23 罗莉莉 普通债权 150,347,134.00 150,247,134.00 10.22 14,707,704 12,254,566
24 鞍山市天水物资有限公司 普通债权 274,719,979.76 274,619,979.76 10.22 26,882,572 22,392,007
25 福建平潭惠晟投资管理有限公司 普通债权 360,267,992.82 360,167,992.82 10.22 35,256,874 29,364,895
26 上海信御投资中心（有限合伙） 普通债权 55,979,595.86 55,879,595.86 10.22 5,470,058 4,562,812
中投鼎盛商业保理（深圳）有限公
27 普通债权 119,877,260.27 119,777,260.27 10.22 11,725,006 9,771,013
司
28 周华锋 有财产担保债权 84,469,927.50 16,192,000.00 68,177,927.50 10.22 6,673,943 6,885,015
未诉担保：
29 哈尔滨光宇蓄电池股份有限公司 普通债权 32,385,313.29 32,285,313.29 10.22 3,160,412 2,639,678
30 李强 普通债权 33,319,086.68 33,319,086.68 10.22 3,261,608 2,715,788
31 王品 普通债权 23,760,000.00 23,660,000.00 10.22 2,316,079 1,936,641
32 周世平 普通债权 90,886,603.33 15,897,600.00 74,889,003.33 10.22 7,330,891 7,408,028
33 北方国际信托股份有限公司 财产担保债权 164,344,778.36 164,344,778.36
12
2、请公司控股股东补充核实并披露重整计划执行的相关情况：（1）如重整
投资人按照重整计划如期投入重整资金，上市公司提供担保的 39.13 亿元债务的
预计清偿安排和具体时间；（2）如重整投资人未按照重整计划如期投入重整资金
而退出后，上市公司提供担保的 39.13 亿元债务的预计清偿安排和具体时间。
【控股股东回复说明】
（1）重整投资人按照重整计划如期投入重整资金，上市公司涉嫌提供担保
的 39.13 亿元债务的预计清偿安排和具体时间见表三。
表三：
单位：元
债权额（管理人认定/
序号 债权人 执行时间
法院临时确认）
已生效判决/裁定或已和解诉讼：
1 北京天有美业咨询有限公司 168,456,433.33
2 李强 44,615,448.92
在法院的已生效判决/裁定/
3 上海弢瑞资产管理有限公司 913,924.60 和解书下，公司不需要承担
4 天合国际融资租赁有限公司 330,626,255.92 担保责任，公司据此进行了
预计负债转回。亿阳集团重
5 上海点荣金融信息服务有限责任公司 32,538,184.00
整计划草案中对该等事项的
6 上海寰金资产管理有限公司 63,089,967.13 清偿方式与执行时间与公司
天津大业亨通资产管理有限公司【原 无关。
7 114,405,098.88
名：大通资产管理（深圳）有限公司】
8 张翠 39,058,812.50
未决诉讼：
9 大同证券有限责任公司 76,169,750.00
10 汇钱途（厦门）资产管理有限公司 68,933,900.00
11 华融国际信托有限责任公司 745,491,709.62
中国华融资产管理股份有限公司黑龙
696,437,500.00
12 江省分公司
涉及亿阳信通涉嫌提供担保金额 556,500,033.00
预计将于 2020 年 3 月 28 日
13 交银国际信托有限公司 478,889,632.83 前完成一批债权人的增资扩
股工作，并在 2020 年 4 月 28
14 中安融金（深圳）商业保理有限公司 65,943,987.02 日前完成债权人的现金清
德清鑫垚管理咨询合伙企业（有限合 偿、增资扩股和股份提存的
15 66,175,342.00
伙） 工商登记、备案工作。
乐赚企业管理咨询（上海）有限公司【原
16 名：乐赚财富投资管理（上海）有限公 188,177,374.70
司】
17 深圳市亚美斯通商业保理有限公司 42,589,071.00
18 吉林柳河农村商业银行股份有限公司 336,458,997.83
19 朝阳银行股份有限公司锦州分行 96,028,000.00
13
债权额（管理人认定/
序号 债权人 执行时间
法院临时确认）
20 西安品博信息科技有限公司 68,927,166.11
哈尔滨市道里区盛隆小额贷款股份有
21 56,160,000.00
限公司
22 深圳国投商业保理有限责任公司 91,283,078.70
23 罗莉莉
150,347,134.00
24 鞍山市天水物资有限公司 274,719,979.76
25 福建平潭惠晟投资管理有限公司 360,267,992.82
26 上海信御投资中心（有限合伙） 55,979,595.86
27 中投鼎盛商业保理（深圳）有限公司 119,877,260.27
28 周华锋 84,469,927.50
未诉担保：
29 哈尔滨光宇蓄电池股份有限公司 32,385,313.29
30 李强 33,319,086.68
31 王品 23,760,000.00
32 周世平 90,886,603.33
33 北方国际信托股份有限公司 164,344,778.36
（2）重整投资人未按照重整计划如期投入重整资金，上市公司涉嫌提供担
保的 39.13 亿元债务的预计清偿安排和具体时间见表四。
表四：
单位：元
债权额（管理人认定/
序号 债权人 执行时间
法院临时确认）
已生效判决/裁定或已和解诉讼：
1 北京天有美业咨询有限公司 168,456,433.33
2 李强 44,615,448.92
在法院的已生效判决/裁定
3 上海弢瑞资产管理有限公司 913,924.60 /和解书下，公司不需要承
4 天合国际融资租赁有限公司 330,626,255.92 担担保责任，公司据此进
5 上海点荣金融信息服务有限责任公司 32,538,184.00 行了预计负债转回。亿阳
集团重整计划草案中对该
6 上海寰金资产管理有限公司 63,089,967.13 等事项的清偿方式与执行
天津大业亨通资产管理有限公司【原 时间与公司无关。
7 114,405,098.88
名：大通资产管理（深圳）有限公司】
8 张翠 39,058,812.50
未决诉讼：
9 大同证券有限责任公司 76,169,750.00
10 汇钱途（厦门）资产管理有限公司 68,933,900.00 预计将于 2020 年 3 月 28 日
11 华融国际信托有限责任公司 745,491,709.62 前完成一批债权人的增资
扩股工作，并在 2020 年 4
中国华融资产管理股份有限公司黑龙
696,437,500.00 月 28 日前完成债权人增资
江省分公司
扩股和股份提存的工商登
12
记、备案工作。
涉及亿阳信通涉嫌提供担保金额 556,500,033.00
14
债权额（管理人认定/
序号 债权人 执行时间
法院临时确认）
13 交银国际信托有限公司 478,889,632.83
14 中安融金（深圳）商业保理有限公司 65,943,987.02
德清鑫垚管理咨询合伙企业（有限合
15 66,175,342.00
伙）
乐赚企业管理咨询（上海）有限公司
16 【原名：乐赚财富投资管理（上海） 188,177,374.70
有限公司】
17 深圳市亚美斯通商业保理有限公司 42,589,071.00
18 吉林柳河农村商业银行股份有限公司 336,458,997.83
19 朝阳银行股份有限公司锦州分行 96,028,000.00
20 西安品博信息科技有限公司 68,927,166.11
哈尔滨市道里区盛隆小额贷款股份有
21 56,160,000.00
限公司
22 深圳国投商业保理有限责任公司 91,283,078.70
23 罗莉莉 150,347,134.00
24 鞍山市天水物资有限公司 274,719,979.76
25 福建平潭惠晟投资管理有限公司 360,267,992.82
26 上海信御投资中心（有限合伙） 55,979,595.86
27 中投鼎盛商业保理（深圳）有限公司 119,877,260.27
28 周华锋 84,469,927.50
未诉担保：
29 哈尔滨光宇蓄电池股份有限公司 32,385,313.29
30 李强 33,319,086.68
31 王品 23,760,000.00
32 周世平 90,886,603.33
33 北方国际信托股份有限公司 164,344,778.36
【控股股东管理人专项说明】
“1）根据哈尔滨市中级人民法院裁定批准的《亿阳集团重整计划草案》规
定，自哈尔滨市中级人民法院 2020 年 2 月 29 日裁定批准重整计划执行期限之日
起，亿阳集团应当争取在 6 个月内执行完毕，如重整计划无法在上述期限内执行
完毕，亿阳集团应于执行期限届满前向哈尔滨中院提交延长重整计划执行期限的
申请，并在哈尔滨中院批准的延长执行期限内继续执行。
2）根据哈尔滨市中级人民法院裁定批准的《亿阳集团重整计划草案》规定，
重整投资人未能按照重整计划如期投入重整资金 7 亿元并退出，前述增资扩股的
普通债权人清偿原则不变，重整投资人受让的 20 亿股份按比例分配给全体债权
人，即普通债权得到进一步受偿。亿阳集团及其保证人对该部分债权不再承担清
偿义务。
15
根据上述重整计划规定，无论重整投资人是否如期投入重整资金，留债的有
财产担保债权五年内清偿完毕，转股普通债权在完成市场监管部门变更登记备案
后清偿完毕。涉及亿阳信通保证担保债权，根据留债和转股分类执行。”
【年审会计师专项说明】
此部分回复内容，系公司、亿阳集团、重整管理人根据各自掌握的信息进行
描述，涉及方案执行、清偿安排、资金能否到位等相关事项，会计师对上述事项
无法发表意见。
3、根据公司公告，公司调整计提比例转回预计负债 20.32 亿元后，预计 2019
年实现归母净利润为 17.69 亿元到 18.17 亿元。该等事项需符合《企业会计准则
第 29 号——资产负债表日后事项》的规定。
请公司补充披露：（1）公司在资产负债表日 2019 年 12 月 31 日前因担保事
项而计提预计负债，而在本次控股股东重整中所发生的是亿阳集团对其债务的清
偿事项，上述两者是否属于《资产负债表日后事项》会计准则中规定的同一现实
义务；（2）请在上述问题的基础上说明公司适用《资产负债表日后事项》会计准
则，对上述预计负债转回作为资产负债表日后调整事项，并据此作出业绩预告更
正的具体理由。
【公司回复说明】
（1）公司在资产负债表日前，相关担保事项处于一审或二审诉讼阶段，但
尚无最终判决结论，亿阳集团破产重整事项也发生于资产负债表日之前。如果亿
阳集团在日后事项期间内能够完成重整，根据重整方案的安排，债转股属于债权
清偿方式，自完成股份的工商变更登记后，相应债权清偿完毕，亿阳集团及其保
证人对该部分的债务不再承担清偿义务，即：方案重整完成，则我公司担保义务
免除。综上，上述两者属于《资产负债表日后事项》会计准则中规定的同一现实
义务。
（2）亿阳集团在资产负债表日前，已完成了多轮的债权人、战投谈判，并
形成了重组方案，收到了战投部分意向金，对我公司的担保债务进行了妥善安排。
但当时未取得债权人大会和法院的通过，重整能否成功具有较大的不确定性。资
产负债表日后，随着事项的进展变化，重整方案获法院裁定通过，向亿阳集团了
16
解，相关重整资金已进行了安排，重整成功的概率大幅提高，对因涉诉担保事项
计提的预期信用损失金额将产生重大影响，新的或进一步的证据事项表明，公司
资产负债表日计提的预期信用损失金额、相关概率的前瞻性信息考虑的不够充分，
依据《企业会计准则第 29 号-资产负债表日后事项》第二章第五条之规定：“企
业发生的资产负债表日后调整事项，通常包括下列各项中的：（一）资产负债表
日后结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原
先确认的与该诉讼案件相关的预计负债；（四）资产负债表中日后发现了财务报
表差错。”的相关规定，公司在发现前述预期损失率估计不当的情况下，及时进
行了业绩预告的更正。
【控股股东管理人专项说明】
“问询函第 3 项内容，请亿阳集团、亿阳信通与年审会计师依职责回复。”
【年审会计师专项说明】
截至本专项说明出具之日止，我们获取了法院裁定的重整方案，与公司相关
人员了解有关亿阳集团破产重整的信息，咨询了律师意见，但我们对亿阳信通审
计工作仍在进行中，就目前我们已获取的审计证据而言，我们尚不能确定公司本
部分回复事项在重大方面是否符合《企业会计准则》的规定。随着审计工作的进
行，我们可能获得新的或进一步的审计证据，相关结论以我们出具的亿阳信通股
份有限公司 2019 年度财务报表审计报告为准。
4、根据重整计划，重整投资人如 3 月 28 日前不能支付前两笔合计 7 亿元重
整资金，重整投资人将无条件退出。另外截至 3 月 11 日，重整投资人尚未支付
第一笔预付款 5000 万元。请控股股东和重整投资人补充披露：（1）重整投资人
尚未能支付 5000 万元的具体原因；（2）目前重整投资人承诺付款合计 12 亿元的
资金到位情况，以及付款安排情况，并明确说明是否已经准备好相应资金，是否
能按照承诺于 3 月 28 日前支付 7 亿元。
【控股股东和重整投资人回复说明】
（1）截止 3 月 17 日，重整投资人尚未支付 5,000 万元预付款，系由于新冠
肺炎疫情的严重影响，重整投资人无法前往杭州或青岛办理资产抵押融资手续；
17
其联合重整投资人也无法派人出入境办理汇款调汇手续。
（2）目前，重整投资人正在积极安排落实资金并与联合投资人密切沟通，
力争在 3 月 28 日前支付 7 亿元。重整投资人的资金安排正处于沟通洽商阶段，
基于签署的保密协议暂无法披露洽谈细节。重整投资人尚不能保证资金能够如期
到位。
（3）但也不排除在 3 月 28 日前会有上海华图融资租赁有限公司按重整方案
中的约定指定的第三方的资金到位的可能性。
亿阳集团会同管理人正在督促重整投资人尽快落实资金并如期到位，保证重
整计划的顺利执行。
【控股股东管理人专项说明】
“就重整投资人能否如期足额支付投资款，亿阳集团管理人和广大债权人高
度关注。2020 年 3 月 12 日管理人再次向亿阳集团发出《关于认真落实重整投资
严肃对待重整计划执行工作的意见》，要求亿阳集团认真推动重整投资到位，实
事求是向哈尔滨市中级人民法院、黑龙江省证监局、上海证券交易所通报重整投
资到位的可能性、到位时间。向债权人报告重整计划（重整投资人资金到位）能
否继续执行情况，防范法律风险，防范股市震荡造成严重社会问题。截止 2020
年 3 月 16 日，重整投资人 5000 万元预付款、第一部分合计 7 亿元重整投资均未
到位。
根据《中华人民共和国企业破产法》第九十三条第一规定：债务人不能执行
或者不执行重整计划的，人民法院经管理人或者利害关系人请求，应当裁定终止
重整计划的执行，并宣告债务人破产。重整计划规定的重整资金能否按期支付以
及相关债权的清偿（包括现金清偿、转股）能否完成均存在不确定性，亿阳集团
现在仍存在重整计划不能执行被法院宣告破产的风险。”
【年审会计师专项说明】
此部分回复内容，系公司、亿阳集团、重整管理人根据各自掌握的信息进行
描述，涉及方案执行、清偿安排、资金能否到位等相关事项，会计师对上述事项
无法发表意见。
18
5、你公司控股股东重整管理人应当就前述第一至四项要求予以核实并提供
专项说明，你公司年审会计师应当就前述第一至四项要求进行核查并发表专项
意见。公司、亿阳集团、重整管理人和年审会计师应当提供支持性证据，如有
必要请取得人民法院的确认意见。
【控股股东管理人专项说明】
控股股东管理人已对问询事项第 1、2、4 项提供专项说明，详情请见对问询
事项第 1、2、4 项的相关回复。问询事项 3 管理人请亿阳集团、亿阳信通与年审
会计师依职责回复。
【年审会计师回复说明】
年审会计师已对问询事项 3 提供专项说明，详情请见对问询事项 3 的相关回
复。事项 1、2、4 回复内容，系公司、亿阳集团、重整管理人根据各自掌握的信
息进行描述，涉及方案执行、清偿安排、资金能否到位等相关事项，会计师对上
述事项无法发表意见。
6、鉴于公司 2018 年度经审计的期末净资产为负值，以及连续两个会计年度
经审计的净利润为负值，根据上市规则，如果 2019 年度经审计的净利润或期末
净资产仍为负值，公司股票将在 2019 年年报披露后被暂停上市。请公司充分提
示前述预计负债能否转回具有重大不确定性的风险、公司存在 2019 年年报披露
后被暂停上市的重大风险。
【公司回复说明】
根据上市规则的相关规定，上市公司披露业绩预告后，又预计本期业绩与已
披露的业绩预告情况差异较大的，应当及时刊登业绩预告更正公告。公司于 2020
年 1 月 31 日披露的《2019 年年度业绩预盈公告》中提示，公司本次业绩预告中
的非经常性损益与亿阳集团司法重整结果息息相关，具有重大不确定性。包括亿
阳集团重整裁定结果在内的重大不确定性如导致本次业绩预告出现重大偏差，公
司将及时披露业绩预告的更正公告。公司根据相关会计准则以及上交所对于业绩
预告更正的相关要求，对重整计划草案中的各种情形、重整计划在公司 2019 年
年报披露前执行完毕的可能性以及其他因素等进行了综合分析及判断，及时进行
了业绩预告更正。
19
由于重整资金到位存在不确定性，出于谨慎原则，此次业绩预告更正中，公
司未将对因控股股东资金占用所计提的相关减值准备 4.69 亿元做冲回处理，但
也提示如果重整资金到位，上述减值准备将作冲回处理；由于判决公司承担赔偿
责任的生效判决已经在执行过程中，出于谨慎原则，该部分已计提的预计负债公
司在此次业绩预告更正中也未作冲回处理，同时也在业绩预告更正公告中提示，
如果就判决/裁定已生效且公司需承担担保责任的涉诉事项，亿阳集团与债权人
达成和解，公司不再承担清偿责任，公司会根据实际情况对已计提的预计负债进
行相应调整。
公司于 2020 年 3 月 3 日披露的《2019 年年度业绩预告更正公告》系基于法
院已裁定批准亿阳集团重整计划草案，且经向亿阳集团了解，重整计划预计于公
司 2019 年年报披露前可以执行完毕这一前提条件所进行的更正。截至本公告日，
由于新冠病毒肺炎疫情等影响，亿阳集团重整投资人的重整资金尚未到位，亿阳
集团重整计划是否能在公司 2019 年年报披露前执行完毕存在重大不确定性。如
果公司及年审会计师判断亿阳集团重整计划草案执行出现与公司相关的重大风
险，可能导致公司 2019 年度业绩预告更正公告中非经常性损益事项的重大偏差，
公司将及时对业绩预告进行调整并履行信息披露义务。
公司充分考虑了亿阳集团重整计划草案执行所可能导致的公司财务数据的
各项重大不确定性，并且已经在不同的公告中进行了充分风险提示。公司于 2020
年 1 月 31 日、2 月 19 日、2 月 28 日、3 月 2 日、3 月 3 日、3 月 6 日、3 月 10
日、3 月 11 日、3 月 13 日和 3 月 18 日披露了公司《2019 年年度业绩预盈公告》、
《关于公司股票可能被暂停上市的第一次风险提示公告》、《关于公司非经营性资
金占用及涉嫌违规担保事项的进展公告》、《关于公司股票可能被暂停上市的第二
次风险提示公告》、《关于股票交易异常波动暨复牌的提示性公告》、《关于控股股
东重整计划草案再次表决结果暨法院裁定批准重整计划草案的公告》、《2019 年
年度业绩预告更正公告》、《相关风险提示公告》、《关于股票交易异常波动暨相关
风险提示公告》、《关于对上交所监管工作函的回复公告》、《相关风险提示公告》、
《关于股票交易异常波动暨相关风险提示公告》和《关于公司非经营性资金占用
及涉嫌违规担保事项的进展公告》，对公司前述预计负债能否转回的重大不确定
性风险及公司存在 2019 年年报披露后被暂停上市的重大风险进行了充分提示。
公司目前仍存在如下重大风险：
20
1、公司 2019 年年度业绩预告更正存在不确定性
公司于 2020 年 3 月 3 日披露的《2019 年年度业绩预告更正公告》系基于法
院已裁定批准亿阳集团重整计划草案，且经向亿阳集团了解，重整计划预计于公
司 2019 年年报披露前可以执行完毕这一前提条件所进行的更正，业绩预告未经
会计师审计。如果在公司 2019 年年度报告披露前，公司及会计师判断亿阳集团
重整计划草案执行出现与公司相关的重大风险，可能导致公司 2019 年度业绩预
告更正公告中非经常性损益事项的重大偏差，公司将及时对业绩预告进行调整并
履行信息披露义务。
业绩预告更正公告中的数据仅为初步核算数据，具体准确的财务数据以公司
正式披露的经审计后 2019 年年报为准。公司 2019 年年报的预约披露日期为 2020
年 4 月 29 日。
2、亿阳集团重整计划草案执行的不确定性风险
根据哈尔滨中院已裁定批准的亿阳集团重整计划草案要求，如重整投资人在
2020 年 3 月 28 日前不能按重整计划草案要求支付 7 亿元，重整投资人无条件退
出。重整投资人受让的 20 亿股份自 2020 年 3 月 29 日起按如下分配：10%用于
向公司提供担保（或有）的债权人按照债权额同比例分配；10%为拟处置财产担
保对应的有财产担保债权预留；剩余部分向全体转股债权人同比例补充分配；如
2020 年 3 月 28 日后亿阳集团选择重新确定战略投资人的，按照《破产法》规定
的债权额和债权人数双过半表决规则通过后实施。
如果 3 月 28 日前重整投资的上述资金不能到位，亿阳集团重整计划执行的
难度和风险都会增大。经确认，截至本公告日，亿阳集团管理人尚未收到相关款
项（预付款 5,000 万元）。
亿阳集团重整计划草案的执行可能会导致公司实际控制人变更，并且可能涉
及到公司被全面要约收购。公司将根据重整计划草案的进展情况及时履行决策程
序及信息披露义务。
3、公司暂停上市风险
鉴于公司 2018 年度经审计的期末净资产为负值，以及连续两个会计年度经
审计的净利润为负值，根据《上海证券交易所股票上市规则》14.1.1 条第（一）
项和第（二）项的规定，如果公司 2019 年度经审计的净利润或期末净资产仍然
为负值，根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司股票可能在
21
2019 年年度报告披露后被暂停上市。
4、亿阳集团仍存在破产清算风险
根据《破产法》第九十三条规定，重整计划草案执行期间，如亿阳集团不能
执行或者不执行重整计划草案，其仍存在被宣告破产清算的风险。公司的涉诉担
保及控股股东非经营性资金占用事项均与亿阳集团密切相关，如果亿阳集团破产
清算，将对公司产生重大影响。
5、公司主营业务风险
2019 年度，公司主营业务受亿阳集团债务诉讼的影响，包括基本户在内的
多个银行账户被司法冻结，部分业务的投标受到很大影响，新签约合同额下降。
由于业务发展受到影响，员工积极性受挫，人员有一定流失，项目交付受到一定
影响，新业务拓展处于缓慢停滞状态，主营业务收入较去年同期下滑，营业利润
出现较大亏损。目前，公司经营状况所受影响日趋严重，现金流极度紧张，曾出
现过部分员工工资暂缓发放的现象，如果近期现金流没有缓解，可能会影响公司
全员工资发放。
6、公司被中国证监会立案调查，可能被认定重大违法行为的风险
2017 年 12 月 6 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证
监会”）《调查通知书》（编号：黑调查字[2017]26 号），因公司涉嫌违反证券法律
法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司进行
立案调查。截至本公告日，中国证监会的调查尚在进行中，公司正积极配合中国
证监会的调查工作。
如公司因前述立案调查事项被中国证监会行政处罚，根据行政处罚决定认定
的事实，触及了《重大违法强制退市实施办法》规定的重大违法强制退市情形的，
将面临重大违法退市风险。
特此公告。
亿阳信通股份有限公司董事会
2020 年 3 月 21 日
22
