内蒙古西水创业股份有限公司
600291
2011 年半年度报告
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ..............................................................................................................................10
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................16
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................82
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 初育国
主管会计工作负责人姓名 张瑶
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 田鑫
公司负责人初育国、主管会计工作负责人张瑶及会计机构负责人（会计主管人员）田鑫
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 内蒙古西水创业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 西水股份
公司的法定英文名称 Xishui Strong Year Co.,Ltd Inner Mongolia
公司法定代表人 初育国
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 苏宏伟
联系地址 内蒙古乌海市海南区
电话 0473-4663855
传真 0473-4663855
电子信箱 xsgf_291@126.com
(三) 基本情况简介
注册地址 内蒙古乌海市
注册地址的邮政编码 016000
办公地址 内蒙古乌海市海南区
办公地址的邮政编码 016032
公司国际互联网网址 无
电子信箱 xscy@public.hh.nm.cn
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 西水股份 600291
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1998 年 12 月 18 日
公司首次注册登记地点 内蒙古呼和浩特市
公司变更注册登记日期 2010 年 6 月 11 日
公司变更注册登记地点 内蒙古呼和浩特市
最近一次变更 企业法人营业执照注册号 150000000005524
税务登记号码 150303701463892
组织机构代码 70146389-2
公司聘请的会计师事务所名称 山东正源和信有限责任会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地址 山东省济南市
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减(%)
总资产 4,594,054,445.30 4,660,029,689.02 4,660,029,689.02 -1.42
所有者权益（或股东权
2,176,868,625.64 2,170,003,263.57 2,167,071,112.53 0.32
益）
归属于上市公司股东的
5.6689 5.6511 5.6434 0.32
每股净资产（元／股）
上年同期 本报告期比上年同
报告期（1－6 月）
调整后 调整前 期增减(%)
营业利润 3,854,895.07 61,507,728.57 61,507,728.57 -93.73
利润总额 14,390,496.96 63,717,465.04 63,717,465.04 -77.42
归属于上市公司股东的
5,569,822.17 54,745,829.42 54,745,829.42 -89.83
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 -21,160,466.57 55,442,545.20 55,442,545.20 -138.16
利润
基本每股收益(元) 0.0145 0.1426 0.1426 -89.83
扣除非经常性损益后的 -0.0551 0.1444 0.1444 -138.16
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基本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0145 0.1426 0.1426 -89.83
加权平均净资产收益率
0.2563 2.7122 2.7122 减少 2.46 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流
20,441,873.76 23,909,714.67 23,909,714.67 -14.50
量净额
每股经营活动产生的现
0.0532 0.0623 0.0623 -14.61
金流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 10,190,000.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
251,300.00
或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 16,274,721.36
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,100.11
所得税影响额 -61,049.97
少数股东权益影响额（税后） 82,417.46
合计 26,730,288.74
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件流
384,000,000 100 384,000,000 100
通股份
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1、人民币普通股 384,000,000 100 384,000,000 100
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 384,000,000 100 384,000,000 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 50,587 户
前十名股东持股情况
持有有限
股东性 持股比 报告期内 质押或冻结的
股东名称 持股总数 售条件股
质 例(%) 增减 股份数量
份数量
境内非
北京新天地互动多媒
国有法 14.282 54,842,968 -1,253,000 0 质押 52,200,000
体技术有限公司
人
乌海市城建投融资有 国有法
12.944 49,705,512 0 0 质押 24,852,000
限责任公司 人
境内非
上海德莱科技有限公
国有法 9.678 37,164,180 0 0 质押 37,164,180
司
人
中国农业银行－中邮
核心成长股票型证券 其他 2.214 8,500,000 8,500,000 0 未知
投资基金
境内非
新时代证券有限责任
国有法 1.378 5,290,176 0 0 未知
公司
人
境内非
新时代信托股份有限
国有法 0.990 3,800,024 3,800,024 0 未知
公司
人
境内自
毛继明 0.497 1,907,868 0 0 未知
然人
境内自
杨建国 0.473 1,816,296 0 0 未知
然人
境内自
田华 0.458 1,758,888 0 0 未知
然人
境内自
刘大荣 0.446 1,712,400 0 0 未知
然人
前十名无限售条件股东持股情况
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持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
北京新天地互动多媒体技术有限公司 54,842,968 人民币普通股
乌海市城建投融资有限责任公司 49,705,512 人民币普通股
上海德莱科技有限公司 37,164,180 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基
8,500,000 人民币普通股
金
新时代证券有限责任公司 5,290,176 人民币普通股
新时代信托股份有限公司 3,800,024 人民币普通股
毛继明 1,907,868 人民币普通股
杨建国 1,816,296 人民币普通股
田华 1,758,888 人民币普通股
刘大荣 1,712,400 人民币普通股
股东北京新天地互动多媒体技术有限公司和上
海德莱科技有限公司之间存有关联关系,并是一
上述股东关联关系或一致行动的说明 致行动人；未知其他股东间是否存在关联关系，
也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
年初持股 本期增持股份 本期减持股份 期末持股
姓名 职务 变动原因
数 数量 数量 数
王维福 副总经理 21,840 21,840
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司总体情况分析
2011 年上半年，公司紧紧围绕全年预算目标，实施了管理细化、成本控制、采购招标、
治理整顿等举措，加强了生产组织、现场管理和技术质量管理。针对市场行情，及时调整营
销策略，陆续中标重点工程项目。熟料和水泥实现稳定生产，余热发电项目进展顺利，公司
法人治理结构进一步理顺。
本公司本期初持有兴业银行股票 78,453,334 股，本期兴业银行股票资本公积金每 10 股
转增股本 8 股，转增后公司持有兴业银行股票 141,226,001 股，本期出售兴业银行股票
1,516,001 股，本期末持有兴业银行股票 139,700,000 股，以 6 月 30 日兴业银行股票收盘价
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13.48 元/股确认可供出售金融资产的期末公允价值。报告期，公司收到兴业银行分红 3,608.85
万元，出售股票收益 1,627.47 万元，全部计入当期利润总额。
（1）公司主营业务
2011 年上半年，公司实现生产熟料 114.40 万吨，水泥 88.44 万吨。公司抓住区内外市场
重点项目工程建设需求，加大了市场拓展力度。上半年实现营业收入 33426.20 万元，同比
增长 7.23%；实现净利润 556.98 万元，同比下降 89.83%。减少的主要原因，一是少数股东
持股比例增加；二是财务费用增加；三是营业成本增加。
（2）公司项目建设和技术创新情况
15 兆瓦余热发电项目，所有土建主体全部完工，具备设备安装条件，预计今年 10 月底
全部建成。
2、公司主营业务及其经营状况
(1) 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入比 营业成本比
分行业或分 营业利润率 营业利润率比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增
产品 (%) 期增减(%)
减(%) 减(%)
分行业
建材 326,960,683.55 269,356,728.83 17.62 5.18 18.76 减少 9.42 个百分点
电子 6,604,701.07 6,461,324.67 2.17 增加 2.17 个百分点
分产品
水泥、熟料 326,960,683.55 269,356,728.83 17.62 5.18 18.76 减少 9.42 个百分点
电子 6,604,701.07 6,461,324.67 2.17 增加 2.17 个百分点
（2）主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
乌海 176,592,918.41 16.33
包头 150,367,765.14 -5.46
上海 6,604,701.07
(3)主要供应商、客户情况
单位：万元 币种：人民币
前五名供应商采购金额合计 6,128.75 万元， 占采购总额比重 30.43%
前五名销售客户销售金额合计 8,995.49 万元，占销售总额比重 26.97%
（4）报告期末，公司同比发生资产构成情况重大变动原因
资产负债表项目：
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额 比年初增减（％）
货币资金 62,142,507.99 280,695,301.74 -77.86
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应收票据 4,550,000.00 2,966,000.00 53.41
应收账款 25,111,839.96 40,431,258.26 -37.89
预付款项 215,268,324.81 869,220,102.44 -75.23
其他应收款 51,655,186.02 8,352,423.37 518.45
存货 205,285,583.62 154,274,060.50 33.07
长期股权投资 1,309,810,519.20 562,000,000.00 133.06
在建工程 6,353,968.31 2,927,811.12 117.02
预收款项 26,208,850.54 74,392,916.16 -64.77
应交税费 34,467,715.75 70,097,696.83 -50.83
应付利息 17,853,591.67 1,383,803.19 1,190.18
其他应付款 36,711,632.48 21,232,974.70 72.90
变动原因：
货币资金减少的主要原因是本期支付投资款所致。
应收票据增加的主要原因是本期客户以银行承兑汇票结算货款增加所致。
应收账款减少的主要原因是本期公司加大清欠力度，货款回笼所致。
预付款项减少的主要原因是本期将预付投资款转入长期股权投资所致。
其他应收款增加的主要原因是本期应收兴业银行分红增加所致。
存货增加的主要原因是本期库存产品增加所致。
长期股权投资增加的主要原因是本期将预付投资所致款转入长期股权投资所致。
在建工程增加的主要原因是技改项目增加所致。
预收款项减少的主要原因是上期预收的货款本期提货所致。
应交税费减少的主要原因是本期缴纳企业所得税所致。
应付利息增加的主要原因是本期贷款利息增加所致。
其他应付款增加的主要原因是本期向股东借款增加所致。
（5）公司专业财务数据同比发生重大变化原因
利润表项目：
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额 比上期增减（％）
营业税金及附加 3,016,907.09 1,811,980.09 66.50
财务费用 65,944,815.82 12,422,448.04 430.85
资产减值损失 -980,806.59 1,200,948.21 -181.67
投资收益 52,680,305.00 33,941,689.35 55.21
营业外收入 10,601,669.21 3,359,137.25 215.61
营业外支出 66,067.32 1,149,400.78 -94.25
所得税费用 3,658,772.59 8,373,201.89 -56.30
少数股东损益 5,161,902.20 598,433.73 -762.57
变动原因：
营业税金及附加增加的主要原因是本期应交增值税增加所致。
财务费用增加的主要原因是本期贷款利息增加所致。
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
资产减值损失减少的的主要原因是本期计提的坏账准备减少所致。
营业外收入增加的主要原因是本期处置固定资产增加所致。
营业外支出减少的主要原因是本期捐赠减少所致。
所得税费用减少的主要原因是本期利润总额减少所致。
少数股东损益增加的主要原因是本期少数股东持股比例增加所致。
（6）公司现金流量发生重大变动原因
现金流量表项目：
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额 比上期增减（％）
收到的税费返还 101,402.00 2,770,657.25 -96.34
收到其他与经营活动有关的现金 45,377,167.88 144,422,204.04 -68.58
支付的各项税费 69,043,697.48 40,303,846.54 71.31
支付其他与经营活动有关的现金 48,065,385.25 139,296,063.87 -65.49
收回投资收到的现金 20,305,273.29 119,564.35 16,882.72
取得投资收益收到的现金 55,200.00 18,116,275.00 -99.70
购建固定资产、无形资产和其他长
5,078,688.43 24,241,267.88 -79.05
期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00 804,037,180.00 -87.56
取得借款收到的现金 40,000,000.00 413,037,181.00 -90.32
偿还债务支付的现金 148,750,000.00 70,000,000.00 112.50
分配股利、利润或偿付利息支付的
40,526,452.37 13,689,083.80 196.05
现金
变动原因:
收到的税费返还减少的主要原因是本期收到的退税款减少所致。
收到其他与经营活动有关的现金减少的主要原因是本期收到的其他往来款减少所致。
支付的各项税费增加的主要原因是本期支付汇算所得税额增加所致。
支付其他与经营活动有关的现金减少的主要原因是本期支付其他往来款减少所致。
收回投资收到的现金增加的主要原因是本期出售持有的兴业银行股票所致。
取得投资收益收到的现金减少的主要原因是本期兴业银行股票质押所致。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少的主要原因是本期支付工程款减少所致。
投资支付的现金减少的主要原因是投资规模未发生变化所致。
取得借款收到的现金减少的主要原因是本期借款未到期，无新增借款所致。
偿还债务支付的现金增加的主要原因是本期偿还银行贷款及承兑汇票增加所致。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加的主要原因是本期支付的贷款利息增加所致。
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
（7）主要控股子公司的经营情况
单位：元 币种：人民币
包头市西水水泥有限责任 上海益凯国腾信息科技有限
公司 公司 乌海市西水水泥有限责任公司
总资产 446,746,698.77 87,941,211.14 887,279,205.14
净资产 178,033,070.20 87,830,463.93 662,960,295.48
注册资本 40,000,000.00 88,000,000.00 100,000,000.00
主营业务
收入 150,367,765.14 6,604,701.07 313,796,803.43
净利润 87,597.89 -442,755.06 21,166,999.93
(8) 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
参股公司贡献的投 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润
资收益 的比重(%)
兴业银行股份有
银行金融业务 52,363,255.00 940.12
限公司
3、公司在经营中出现的问题与困难
（1）受煤价上涨影响，熟料和水泥成本面临上升压力。
（2）随着周边新增产能的释放，市场竞争加剧，造成水泥价格逐步下滑。
(二) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易
所股票上市规则》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理的规范文
件要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，不断加强公
司规范运作，提升公司的治理水平。
报告期内， 公司控股股东严格规范自身行为，控股股东及其附属企业等关联方不存在
占用公司资金的情况，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。
报告期内，公司按照《公司章程》的要求及时召开了股东大会、董事会、监事会及各专
门委员会会议，公司董事、监事、各专门委员会委员及高级管理人员均能以维护公司和股东
利益为原则，忠实、诚信、勤勉的履行职责。公司按监管部门的最新要求，结合公司实际情
况及时制定了《董事会秘书工作制度》，使公司的内部管理和控制体系日趋完善，提高了风
险防范能力。
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于 2011 年 5 月 28 日召开了 2010 年年度股东大会，决定公司 2010 年度不进行
利润分配，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润结转下一年度。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司利润分配政策为：公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策
应保持连续性和稳定性；公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；
年度利润分配方案由董事会根据公司经营状况拟定，报公司股东大会审议；公司董事会未做
出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金留存公司
的用途。
公司 2011 年 5 月 28 日召开的 2010 年年度股东大会审议通过了公司 2010 年度利润
分配方案：根据公司目前经营发展的需要，考虑到公司流动资金的情况，为实现公司长期、
持续的发展目标，公司决定 2010 年度不进行分配。公司未分配利润主要用于补充公司流动
资金。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
会
证 占该公 计
证券 券 司股权 报告期所有 核 股份
最初投资成本 期末账面价值 报告期损益
代码 简 比例 者权益变动 算 来源
称 （％） 科
目
可
供
受
兴 出
让、
业 售
601166 163,290,777.67 1.30 1,883,156,000.00 52,363,255.00 1,295,539.90 配
银 金
股、
行 融
转增
资
产
合计 163,290,777.67 / 1,883,156,000.00 52,363,255.00 1,295,539.90 / /
报告期内，兴业银行实施每 10 股现金分红 4.6 元并转增 8 股方案，公司取得兴业银行
现金红利 3,608.85 万元。转增后，公司共持有兴业银行股票 141,226,001 股（原持有 78,453,334
股）。
11
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
报告期内，公司出售兴业银行股票 1,516,001 股，实现投资收益 1,627.47 万元，出售完
成后，公司尚持有兴业银行股票 139,700,000 股，以 2011 年 6 月 30 日兴业银行股票收盘价
13.48 元/股确认可供出售金融资产的期末公允价值为 188,315.60 万元。
2、 持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期
所持 报告期
最初投资成本 持有数量 司股权 期末账面价值 所有者 会计核 股份来
对象 损益
（元） （股） 比例 （元） 权益变 算科目 源
名称 （元）
（%） 动（元）
天安 长期股 增资入
747,810,519.20 747,810,519 17.21 747,810,519.20
保险 权投资 股
合计 747,810,519.20 747,810,519 / 747,810,519.20 / /
(七) 资产交易事项
1、 收购资产情况
单位:元 币种:人民币
自本年
初至本
期末为 该资产
自收购
上市公 是否为 为上市
日起至 所涉及 所涉及
交易对 司贡献 关联交 公司贡
购 报告期 资产收 的资产 的债权
方或最 被收购 的净利 易（如 献的净 关联关
买 资产收购价格 末为上 购定价 产权是 债务是
终控制 资产 润（适 是，说 利润占 系
日 市公司 原则 否已全 否已全
方 用于同 明定价 利润总
贡献的 部过户 部转移
一控制 原则） 额的比
净利润
下的企 例(%)
业合
并）
2011
天安保
年 1
险股份 17.21%
月 747,810,519.20 否 1 元/股 是 是
有限公 的股权
27
司
日
根据中国保险监督管理委员会下发的《关于天安保险股份有限公司变更注册资本的批
复》（保监发改【2010】1620 号），保监会同意天安保险股份有限公司注册资本变更为
4,344,552,596 元人民币。注册资本变更后，本公司持有天安保险股份 747,810,519 股，占天
安保险总股份的 17.21%。相关工商变更登记手续已于 2011 年 1 月 27 日办理完成。
12
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 场参
关联交易 关联 交易 关联交易金 易金 交易 市场
交易 交易 交易 考价
方 关系 定价 额 额的 结算 价格
类型 内容 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
土 地
购 买 协 议 现 金
租 赁 2,534,600.00
商品 价 结算
内蒙古西 同 一 费
卓子山草 关 键 公 路
购 买 协 议 现 金
原水泥集 管 理 租 赁 179,000.00
商品 价 结算
团总公司 人员 费
购 买 矿 渣 市 场 现 金
2,358,039.00
商品 粉 价 结算
储 运
同 一 购 买 协 议 现 金
包头明天 站 租 1,786,000.00
实 质 商品 价 结算
科技股份 赁费
控 制
有限公司 接 受 通 勤 协 议 现 金
人 180,000.00
劳务 费 价 结算
内蒙古西 同 一
卓子山草 关 键 销 售 市 场 现 金
电 13,639.72
原水泥集 管 理 商品 价 结算
团总公司 人员
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
13
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.92
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 山东正源和信有限责任会计师事务所
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
14
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期
面 检索路径
《上海证券报》B19；
西水股份提示性公告 《证券时报》A12； 2011 年 1 月 6 日 http://www.sse.com.cn
《证券日报》D3
《上海证券报》B24；
西水股份股权质押公
《证券时报》D16； 2011 年 1 月 18 日 http://www.sse.com.cn
告
《证券日报》C4
西水股份关于大股东 《上海证券报》B32；
股权质押解除及再质 《证券时报》D28； 2011 年 1 月 20 日 http://www.sse.com.cn
押的公告 《证券日报》C3
《上海证券报》24；
西水股份 2010 年度业
《证券时报》B12； 2011 年 1 月 29 日 http://www.sse.com.cn
绩预减公告
《证券日报》A4
西水股份第四届董事
《上海证券报》32；
会第六次会议决议公
《证券时报》B49； 2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn
告暨召开 2010 年年度
《证券日报》C3
股东大会的通知
西水股份第四届监事 《上海证券报》32；
会第六次会议决议公 《证券时报》B49； 2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn
告 《证券日报》C4
西水股份关于 2010 年 《上海证券报》B32；
年度股东大会会议地 《证券时报》D017； 2011 年 5 月 20 日 http://www.sse.com.cn
址变更的公告 《证券日报》D6
《上海证券报》B24；
西水股份 2010 年年度
《证券时报》D025； 2011 年 5 月 31 日 http://www.sse.com.cn
股东大会决议公告
《证券日报》E13
西水股份关于为控股 《上海证券报》B19；
子公司提供担保的公 《证券时报》D29； 2011 年 7 月 21 日 http://www.sse.com.cn
告 《证券日报》D7
西水股份第四届董事 《上海证券报》B19；
会 2011 年第三次临时 《证券时报》D29； 2011 年 7 月 21 日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告 《证券日报》D7
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:内蒙古西水创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 62,142,507.99 280,695,301.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 4,550,000.00 2,966,000.00
应收账款 25,111,839.96 40,431,258.26
预付款项 215,268,324.81 869,220,102.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 51,655,186.02 8,352,423.37
买入返售金融资产
存货 205,285,583.62 154,274,060.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 564,013,442.40 1,355,939,146.31
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 1,883,156,000.00 1,886,802,682.70
持有至到期投资 18,426,725.00 18,109,675.00
长期应收款
长期股权投资 1,309,810,519.20 562,000,000.00
投资性房地产
固定资产 707,825,827.32 731,210,414.71
在建工程 6,353,968.31 2,927,811.12
16
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
工程物资 1,632,726.83 1,774,856.04
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,898,861.39 57,776,080.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 46,936,374.85 43,489,022.21
其他非流动资产
非流动资产合计 4,030,041,002.90 3,304,090,542.71
资产总计 4,594,054,445.30 4,660,029,689.02
流动负债：
短期借款 573,500,000.00 618,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 40,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 211,643,150.28 167,714,766.80
预收款项 26,208,850.54 74,392,916.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,451,897.55 5,855,517.91
应交税费 34,467,715.75 70,097,696.83
应付利息 17,853,591.67 1,383,803.19
应付股利
其他应付款 36,711,632.48 21,232,974.70
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 706,150,000.00 219,900,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,651,986,838.27 1,229,077,675.59
非流动负债：
17
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
长期借款 500,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,083,281.46 3,083,281.46
预计负债
递延所得税负债 376,921,612.94 377,833,283.61
其他非流动负债 4,320,000.00 4,320,000.00
非流动负债合计 384,324,894.40 885,236,565.07
负债合计 2,036,311,732.67 2,114,314,240.66
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 384,000,000.00 384,000,000.00
资本公积 1,271,417,304.26 1,270,121,764.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 80,321,005.96 80,321,005.96
一般风险准备
未分配利润 441,130,315.42 435,560,493.25
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
2,176,868,625.64 2,170,003,263.57
权益合计
少数股东权益 380,874,086.99 375,712,184.79
所有者权益合计 2,557,742,712.63 2,545,715,448.36
负债和所有者权益总计 4,594,054,445.30 4,660,029,689.02
法定代表人：初育国 主管会计工作负责人：张瑶 会计机构负责人：田鑫
18
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:内蒙古西水创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 4,713,053.84 160,084,919.52
交易性金融资产
应收票据
应收账款 328,999.60 4,046,053.89
预付款项 207,897,777.77 865,363,269.20
应收利息
应收股利
其他应收款 38,473,813.15 2,303,338.59
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 251,413,644.36 1,031,797,581.20
非流动资产：
可供出售金融资产 1,883,156,000.00 1,886,802,682.70
持有至到期投资 18,426,725.00 18,109,675.00
长期应收款
长期股权投资 1,792,403,301.06 1,044,592,781.86
投资性房地产
固定资产 357,339.15 360,813.34
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,803.45 45,343.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 23,778,128.67 22,903,196.33
其他非流动资产
非流动资产合计 3,718,166,297.33 2,972,814,492.68
19
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
资产总计 3,969,579,941.69 4,004,612,073.88
流动负债：
短期借款 543,500,000.00 588,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 244,202.79 10,391,545.00
应付职工薪酬 996,400.14 995,062.14
应交税费 32,227,077.34 67,505,857.30
应付利息 17,853,591.67 1,383,803.19
应付股利
其他应付款 162,658,820.53 107,553,693.37
一年内到期的非流动负债 706,150,000.00 219,900,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,463,630,092.47 996,229,961.00
非流动负债：
长期借款 500,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,083,281.46 3,083,281.46
预计负债
递延所得税负债 376,921,612.94 377,833,283.61
其他非流动负债 3,840,000.00 3,840,000.00
非流动负债合计 383,844,894.40 884,756,565.07
负债合计 1,847,474,986.87 1,880,986,526.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 384,000,000.00 384,000,000.00
资本公积 1,252,331,386.32 1,251,035,846.42
减：库存股
专项储备
盈余公积 80,321,005.96 80,321,005.96
一般风险准备
未分配利润 405,452,562.54 408,268,695.43
所有者权益（或股东权益）合计 2,122,104,954.82 2,123,625,547.81
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,969,579,941.69 4,004,612,073.88
法定代表人：初育国 主管会计工作负责人：张瑶 会计机构负责人：田鑫
20
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
编制单位:内蒙古西水创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 334,261,956.63 311,716,825.00
其中：营业收入 334,261,956.63 311,716,825.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 383,087,366.56 284,139,385.78
其中：营业成本 275,950,999.47 227,103,600.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,016,907.09 1,811,980.09
销售费用 7,330,304.11 9,512,413.36
管理费用 31,825,146.66 32,087,995.97
财务费用 65,944,815.82 12,422,448.04
资产减值损失 -980,806.59 1,200,948.21
加：公允价值变动收益（损失以
-11,400.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 52,680,305.00 33,941,689.35
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,854,895.07 61,507,728.57
加：营业外收入 10,601,669.21 3,359,137.25
减：营业外支出 66,067.32 1,149,400.78
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
14,390,496.96 63,717,465.04
填列）
21
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
减：所得税费用 3,658,772.59 8,373,201.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,731,724.37 55,344,263.15
归属于母公司所有者的净利润 5,569,822.17 54,745,829.42
少数股东损益 5,161,902.20 598,433.73
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0145 0.1426
（二）稀释每股收益 0.0145 0.1426
七、其他综合收益 1,295,539.90 -930,021,140.90
八、综合收益总额 12,027,264.28 -874,676,877.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 6,865,362.07 -875,275,311.48
归属于少数股东的综合收益总额 5,161,902.20 598,433.73
法定代表人：初育国 主管会计工作负责人：张瑶 会计机构负责人：田鑫
22
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
编制单位:内蒙古西水创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 443,183.81 159,645,454.06
减：营业成本 438,700.90 137,605,378.81
营业税金及附加 -83.84 -231,287.91
销售费用 293,947.00 128,340.00
管理费用 1,087,261.05 2,012,180.48
财务费用 65,376,064.78 12,251,736.24
资产减值损失 -191,335.85 1,284,588.79
加：公允价值变动收益（损失以
-11,400.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 52,680,305.00 33,941,689.35
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,881,065.23 40,524,807.00
加：营业外收入 10,190,000.00
减：营业外支出 1,060,264.80
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-3,691,065.23 39,464,542.20
填列）
减：所得税费用 -874,932.34 5,005,071.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,816,132.89 34,459,470.32
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0073 0.0897
（二）稀释每股收益 -0.0073 0.0897
六、其他综合收益 1,295,539.90 -930,021,140.90
七、综合收益总额 -1,520,592.99 -895,561,670.58
法定代表人：初育国 主管会计工作负责人：张瑶 会计机构负责人：田鑫
23
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:内蒙古西水创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 353,290,770.62 351,120,335.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 101,402.00 2,770,657.25
收到其他与经营活动有关的现金 45,377,167.88 144,422,204.04
经营活动现金流入小计 398,769,340.50 498,313,196.72
购买商品、接受劳务支付的现金 224,220,435.95 260,442,303.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 36,997,948.06 34,361,267.82
支付的各项税费 69,043,697.48 40,303,846.54
支付其他与经营活动有关的现金 48,065,385.25 139,296,063.87
经营活动现金流出小计 378,327,466.74 474,403,482.05
经营活动产生的现金流量净额 20,441,873.76 23,909,714.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,305,273.29 119,564.35
取得投资收益收到的现金 55,200.00 18,116,275.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
24
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,360,473.29 18,235,839.35
购建固定资产、无形资产和其
5,078,688.43 24,241,267.88
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00 804,037,180.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 105,078,688.43 828,278,447.88
投资活动产生的现金流量净额 -84,718,215.14 -810,042,608.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 413,037,181.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 413,037,181.00
偿还债务支付的现金 148,750,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
40,526,452.37 13,689,083.80
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 189,276,452.37 83,689,083.80
筹资活动产生的现金流量净额 -149,276,452.37 329,348,097.20
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -213,552,793.75 -456,784,796.66
加：期初现金及现金等价物余额 280,695,301.74 548,850,382.68
六、期末现金及现金等价物余额 67,142,507.99 92,065,586.02
法定代表人：初育国 主管会计工作负责人：张瑶 会计机构负责人：田鑫
25
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:内蒙古西水创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,930,000.00 202,589,243.80
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 59,287,654.97 580,880,531.74
经营活动现金流入小计 61,217,654.97 783,469,775.54
购买商品、接受劳务支付的现金 191,390,365.35
支付给职工以及为职工支付的现金 208,442.00 18,901,939.85
支付的各项税费 35,283,806.61 24,895,957.97
支付其他与经营活动有关的现金 3,216,267.71 115,959,876.23
经营活动现金流出小计 38,708,516.32 351,148,139.40
经营活动产生的现金流量净额 22,509,138.65 432,321,636.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,305,273.29 119,564.35
取得投资收益收到的现金 55,200.00 18,116,275.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,360,473.29 18,235,839.35
购建固定资产、无形资产和其他长期
14,364.00
资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00 804,037,180.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 100,014,364.00 804,037,180.00
投资活动产生的现金流量净额 -79,653,890.71 -785,801,340.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 413,037,181.00
发行债券收到的现金
26
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 413,037,181.00
偿还债务支付的现金 98,750,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,477,113.62 11,836,723.54
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 138,227,113.62 81,836,723.54
筹资活动产生的现金流量净额 -98,227,113.62 331,200,457.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -155,371,865.68 -22,279,247.05
加：期初现金及现金等价物余额 160,084,919.52 74,366,851.42
六、期末现金及现金等价物余额 4,713,053.84 52,087,604.37
法定代表人：初育国 主管会计工作负责人：张瑶 会计机构负责人：田鑫
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:内蒙古西水创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或股 专项 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
本） 储备 他
股 准备
一、上年年末余额 384,000,000.00 1,271,521,200.08 80,321,005.96 431,228,906.49 373,313,152.12 2,540,384,264.65
加：会计政策变更
前期差错更正 -1,399,435.72 4,331,586.76 2,399,032.67 5,331,183.71
其他
二、本年年初余额 384,000,000.00 1,270,121,764.36 80,321,005.96 435,560,493.25 375,712,184.79 2,545,715,448.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”
1,295,539.90 5,569,822.17 5,161,902.20 12,027,264.27
号填列）
（一）净利润 5,569,822.17 5,161,902.20 10,731,724.37
（二）其他综合收益 1,295,539.90 1,295,539.90
上述（一）和（二）小计 1,295,539.90 5,569,822.17 5,161,902.20 12,027,264.27
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
28
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 384,000,000.00 1,271,417,304.26 80,321,005.96 441,130,315.42 380,874,086.99 2,557,742,712.63
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本（或 减：库 专项 一般风 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 益
股本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 320,000,000.00 2,106,468,473.91 79,718,464.85 414,955,952.27 24,456,857.47 2,945,599,748.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 320,000,000.00 2,106,468,473.91 79,718,464.85 414,955,952.27 24,456,857.47 2,945,599,748.50
29
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减少以“－”
64,000,000.00 -994,021,140.90 54,745,829.42 598,433.73 -874,676,877.75
号填列）
（一）净利润 54,745,829.42 598,433.73 55,344,263.15
（二）其他综合收益 -930,021,140.90 -930,021,140.90
上述（一）和（二）小计 -930,021,140.90 54,745,829.42 598,433.73 -874,676,877.75
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 64,000,000.00 -64,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 64,000,000.00 -64,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 384,000,000.00 1,112,447,333.01 79,718,464.85 469,701,781.69 25,055,291.20 2,070,922,870.75
法定代表人：初育国 主管会计工作负责人：张瑶 会计机构负责人：田鑫
30
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:内蒙古西水创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
实收资本（或股 减：库 专项储 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 备 险准备
一、上年年末余额 384,000,000.00 1,251,035,846.42 80,321,005.96 408,268,695.43 2,123,625,547.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 384,000,000.00 1,251,035,846.42 80,321,005.96 408,268,695.43 2,123,625,547.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,295,539.90 -2,816,132.89 -1,520,592.99
（一）净利润 -2,816,132.89 -2,816,132.89
（二）其他综合收益 1,295,539.90 1,295,539.90
上述（一）和（二）小计 1,295,539.90 -2,816,132.89 -1,520,592.99
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
31
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 384,000,000.00 1,252,331,386.32 80,321,005.96 405,452,562.54 2,122,104,954.82
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 320,000,000.00 2,106,080,716.32 79,718,464.85 402,845,825.41 2,908,645,006.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 320,000,000.00 2,106,080,716.32 79,718,464.85 402,845,825.41 2,908,645,006.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 64,000,000.00 -994,021,140.90 34,459,470.32 -895,561,670.58
（一）净利润 34,459,470.32 34,459,470.32
（二）其他综合收益 -930,021,140.90 -930,021,140.90
上述（一）和（二）小计 -930,021,140.90 34,459,470.32 -895,561,670.58
32
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 64,000,000.00 -64,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 64,000,000.00 -64,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 384,000,000.00 1,112,059,575.42 79,718,464.85 437,305,295.73 2,013,083,336.00
法定代表人：初育国 主管会计工作负责人：张瑶 会计机构负责人：田鑫
33
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
内蒙古西水创业股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）是由内蒙古西卓子山草原
水泥股份有限公司更名而来，公司是经内蒙古自治区人民政府内政股批字[1998]24 号文批
准，由内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司（以下简称：“集团总公司”）、内蒙古乌海西卓
子山第三产业开发公司（以下简称：“三产公司”）、内蒙古乌海西卓子山建筑安装公司（以
下简称：“建安公司”）、北京新天地互动多媒体技术有限公司（以下简称：“新天地”）、内蒙
古乌海市工业设计研究所（以下简称：“研究所”）共同发起，于 1998 年 8 月 26 日设立的股
份有限公司，领取注册号为 150000000005524 的企业法人营业执照，公司注册资本为人民币
10000 万元。
2000 年 7 月 10 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]97 号文件批准，于 2000
年 7 月 13 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）6000 万股。发行后公司注册资本变更为
16000 万元，其中：国家股 5326 万股，法人股 4674 万股，社会公众股 6000 万股。
2002 年 4 月因集团总公司无力偿还中国建设银行乌海分行逾期借款，被中国建设银行
乌海分行起诉。由内蒙古乌海市中级人民法院乌中法（2002）执字第 20 号"民事裁定书"，
冻结乌海市国有资产管理局持有并授权其经营管理的中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司的本公司股权 480 万股。经内蒙古乌海市公物拍卖行于 2002 年 6 月 28 日举行该国家
股股权的专场拍卖会，由本公司股东新天地全部竞买购得。购买后，新天地持有本公司 1421
万股，占总股本的 8.88%；出售该股权后，集团总公司持有本公司 4846 万股，占本公司总
股本的 30.29%。7 月因集团总公司无力偿还包头商业银行贷款冻结乌海市国有资产管理局
持有并授权其经营管理的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的本公司股权 2192.80
万股，内蒙古乌海市公物拍卖行于 2002 年 8 月 13 日举行该国家股股权的专场拍卖会，后由
上海德莱科技有限公司（以下简称：“上海德莱”）全部竞买购得，购买价为每股 3.44 元。
购买后，上海徳莱持有本公司 2192.80 万股，占本公司总股本的 13.7%；出售该股权后，集
团总公司持有本公司 2653.20 万股，占本公司总股本的 16.59%。其他股东的持股数及持股
比例未发生变动。2003 年 11 月 29 日因集团总公司无力偿还交通银行包头支行逾期借款，
被交通银行包头支行起诉。由内蒙古呼和浩特铁路运输中级法院（2003）执字第 6-1 号"民
事裁定书"，冻结乌海市财政局（原乌海市国有资产管理局）持有并授权其经营管理的中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司的本公司股权的 90 万股，内蒙古乌海市公物拍卖行
于 2004 年 3 月 8 日举行该国家股股权的专场拍卖会，后由上海徳莱全部竞买购得，购买价
为每股 3.18 元,购买后，上海德莱持有本公司 2282.80 万股，占公司总股本的 14.27%；出售
该股权后，集团总公司持有本公司 2563.20 万股，占本公司总股本的 16.02%，其他股东的
持股数及持股比例未发生变动。2006 年 3 月本公司非流通股股东向流通股股东支付 1920 万
股股票为对价以取得非流通股的流通权，即 10 股流通 A 股获送 3.2 股，本公司于 2006 年 3
月 13 日和 14 日分别得到了内蒙古自治区人民政府（内政字[2006]72 号）及内蒙古自治区人
民政府国有资产管理委员会（内国资产权字[2006]60 号）的批准。并于 2006 年 3 月 20 日在
本公司召开的 2006 年 A 股市场相关股东会议上获得了通过。前述几次股权变更事项均已在
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理相应过户手续。
根据股权转让协议，2007 年 1 月 9 日明天控股有限公司受让了包头市实创经济技术开
发有限公司 88%的股权，2007 年 1 月 21 日明天控股有限公司受让了新天地 90%的股权，2007
年 1 月 17 日包头市实创经济技术开发有限公司受让了三产公司 50.80%的股权，2002 年 7
月 1 日包头市实创经济技术开发有限公司受让了建安公司 51.70%的股权，由于三产公司持
有本公司 11.38%的股权，建安公司持有本公司 7.31%的股权，新天地持有本公司 7.18%的股
权，从而导致明天控股有限公司间接合计持有本公司 25.87%的股权，间接成为本公司第一
大股东。
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2008 年 4 月，公司以总股本 160,000,000.00 股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股
转增 10 股，共计转增 160,000,000.00 股，转增完成后，公司注册资本变更为 320,000,000.00
元。
2008 年 9 月 25 日，明天控股有限公司与正元投资有限公司（以下简称"正元投资"）签
订股权转让协议，将其持有的新天地股权转让给正元投资，上述股权转让完成后，正元投资
持有新天地 90%的股权，且通过新天地间接持有本公司 46746640 股股份，占本公司股份总
数的 14.608%的股权。2008 年 10 月 16 日，上海蕴涵实业发展有限公司和天津文华天海实
业有限公司与正元投资签订股权转让协议，分别将其持有的上海徳莱 64％的出资和 33.6％
的出资转让给正元投资，上述股权转让完成后，正元投资将持有上海徳莱 97.6%的股权，且
通过上海徳莱间接持有本公司 30970150 股股份，占本公司股份总数的 9.678%的股权。至
此，正元投资通过新天地和上海徳莱间接持有本公司 77716790 股股份，占本公司股份总数
的 24.286%。
2009 年 12 月，三产公司将其持有的本公司股份 4,408,480 股（占公司总股本的 1.378％）
转让给新时代证券有限责任公司，本次大宗交易后，三产公司不再持有本公司股份，不再是
公司股东。
2010 年 5 月，公司以总股本 320,000,000.00 股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股
转增 2 股，共计转增 64,000,000.00 股，转增完成后，公司注册资本变更为 384,000,000.00
元。
本公司法定代表人为：初育国
本公司注册地址为：内蒙古乌海市海南区。
本公司经营范围为：水泥、熟料的制造、销售，计算机硬件销售及软件开发，包装产品，
大宗原材料，电石，耐火材料，木材，建材产品，机械加工，机电产品（专营除外），水泥
制品，科研开发，铁路运输（自备列），固定资产租赁，玻璃，焦碳，低压电器及元件，五
金交化，水泥化验药品，日用杂货；网络产品的研制、开发、销售，网络集成及技术服务，
节能环保装备及技术开发。（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，未获许可不得
生产经营）
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
⑴同一控制下的企业合并
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企
业合并：合并各方在合并前后同受集团公司或相同的对方最终控制；合并前，参与合并各方
受最终控制方控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主体受最终控
制方控制时间也达到 1 年以上（含 1 年）。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方
为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，
按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对
于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承
担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业
合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
⑵非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实
行了控制权的转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构
通过；按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参
与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过
50%）,并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经
营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公
司也计入合并成本。
对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确
定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，
确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公
允价值份额的差额，计入合并当期损益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其
他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发
行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
6、 合并财务报表的编制方法：
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⑴ 合并范围的确定原则。
本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上
的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
⑵合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者
权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期初
数，同时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公
司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该子
公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，
但将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，
公司会对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编报。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐
本位币金额。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差
额，除了按照企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产
生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，
如果期末的公允价值以外币反映，将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后
的记帐本位币金额与原记帐本位币金额的差额，作为公允价值变动损益，计入当期损益或资
本公积。
9、 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的分类
公司按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债的计量
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①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
②金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后
续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
B.持有至到期投资、贷款和和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确
认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
C.可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终
止确认时转出，计入当期损益。
D.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
E.其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场中没有
报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负
债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的
贷款承诺，在初始确认后按《企业会计准则第 13 号－-或有事项》确定的金额，初始确认
金额的扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中
的较高者进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认与计量
本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资
产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权
有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转
移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
(4)金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》规定的金融资
产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。
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(5)金融资产和金融负债公允价值的确定
①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现
行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行
出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证
据表明该市场报价不是公允价值。
②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(6)金融资产减值
①金融资产减值的确认
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值
的客观证据，包括下列各项：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
G.⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产减值的测试方法和计提方法
A.以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值（不
包括尚未发生的未来信用损失）之间的差额确认资产减值损失。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产的原实际利率折算确定，并考虑相关担保物的价值。应收款项减值测试及计提
方法见"财务会计报告（三）10、应收款项"。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
B.可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
C.以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该项金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金
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融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入
当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
10、 应收款项：
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清
偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核
批准，该等应收账款列为坏账损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司将 200 万元以上，包含 200 万元的应收账款、其他应收款，确定为单项金额重大
的应收款项。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测
试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账
准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风
险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减
值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
本公司制定的信用政策在充分考虑了不同市场、不同客户的风险情况下，将单项金额不
重大的应收款项，以账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合，并按组合在资产负债表
日余额的一定比例计提坏账准备，具体计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5
1－2 年 10
2－3 年 20
3－4 年 30
4－5 年 50
5 年以上 100
对其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），有确凿证据
表明其可收回性存在明显差异的，采用个别认定法计提坏账准备。
对应收纳入合并报表范围内的公司的款项一般不计提坏帐准备。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、
库存商品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品于
领用时一次性摊销。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的
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估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其
可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的
产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计
量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净
值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期
损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度：永续盘存制。
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并方为进行企业合并发生的各项直接
费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金
等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承
担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并
成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方
可识辨净资产公允价值份额的数额直接计入合并当期损益。
③其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价
款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合
同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则
第 7 号--非货币性资产交换》确定。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
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号--债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
A.本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采
用成本法核算，公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按权
益法调整。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
B.采用权益法核算的长期股权投资
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法的，初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额记入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投
资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损
时，在被投资单位账面净利润的基础上，应考虑以下因素的影响进行适当调整：A.被投资单
位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应按投资企业的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整。B.以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价
值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以投资企业取得投资时有关资产的公允价值为基础计
算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响。C.公司与合营企业及联营企业之
间发生的内部交易损益按持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号-资产减
值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。
公司自被投资单位取得的现金股利或利润，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏
损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例
转入当期损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持
股比例与被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动中归属于本公司的部分，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。
⑶长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，有客观证据表明其发生减值损失的，按照类似投资当时的市场收益率对预计未
来现金流量折现确定的现值低于其账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，
当存在减值迹象时，按照本财务会计报告（三）26 所述方法计提减值准备。
⑷ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和生产经营决策需要共同分享控制权的投
资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的重要财务和生产经营决策有参与决策的
权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
13、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地
产应当能够单独计量和出售。投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转
让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的初始计量
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，
按照相关会计准则的规定确定。
（2）投资性房地产的后续计量
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，并采用与固定资产和无形资产相同的
方法计提折旧和进行摊销。
（3）投资性房地产的减值准备
在资产负债表日有迹象表明投资性房地产存在减值的，按本财务会计报告（三）26 所
述方法计提减值准备。
14、 固定资产：
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过
一年的有形资产。
①固定资产同时满足下列条件的予以确认：
A.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
B.该固定资产的成本能够可靠地计量。
②固定资产的初始计量：
固定资产按取得时实际成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。购买固定资
产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款
的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，
在信用期间内计入当期损益。
③固定资产后续计量：除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之
外，本公司对所有固定资产计提折旧。
固定资产折旧采用年限平均法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
(2)各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 4 3.84-2.40
机器设备 8-28 4 12.00-3.43
运输设备 12 4 8.00
每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必
要时进行调整。
(3)固定资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照本财务会计报告（三）26 所述
方法计提固定资产减值准备。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
①符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
D.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
②融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中
较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、 在建工程：
(1)在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用
物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
(2)在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成
本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，先按估计价值转入
固定资产，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。
(3)在建工程减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照
本财务会计报告（三）26 所述方法计提在建工程减值准备。
16、 借款费用：
⑴借款费用资本化的确认原则：企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的
资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长
时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和
存货等资产。
⑵借款费用资本化的期间：
①当同时具备以下三个条件时开始资本化：A.资产支出已经发生；B.借款费用已经发生；
C.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态时，借款费用停止资本化。
⑶借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，确定专门借款应予以资本化的利息金额。为购建或者生产开发符合资
本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
17、 无形资产：
（1）无形资产的初始计量
无形资产按取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的使用寿命及摊销
公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或
其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公
司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；没有明确的合同或法律规定的无形资
产，由公司综合各方面因素判断（如聘用相关专家进行论证、与同行业比较、企业的历史经
验等）,确定无形资产为公司带来经济利益的期限；无法合理确定无形资产为公司带来经济
利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的
无形资产，在持有期间不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测
试。
（3）研究阶段和开发阶段的支出
公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为获
取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段发生的支出，研究阶段支出
于发生时计入当期损益；开发阶段支出是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装
置、产品等阶段发生的支出，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能将有关支出资本
化确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有
完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当
证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）无形资产减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按
照本财务会计报告（三）26 所述方法计提无形资产减值准备。
18、 预计负债：
本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：该义务是
本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可
靠地计量。
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
19、 股份支付及权益工具：
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
⑴以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价
值计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积。公司在可行权日之后不再对已
确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据职工行权情况，确认股本和股份
溢价，同时结转等待期确认的资本公积。
⑵以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计
入相关资产成本或当期费用，同时计入负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后
才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳
估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关资产成本或当
期费用，同时计入负债。公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动计入
当期损益。
20、 收入：
⑴销售商品收入的确认方法
销售商品收入在同时满足下列条件时，予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品
实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量。
⑵提供劳务的确认方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已发生的成本
占估计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已
经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
⑶让渡资产使用权的确认方法
让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量
时，分别下列情况确认让渡资产使用权收入：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、 政府补助：
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确
认。对于与资产项目相关的补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。对与收
益相关的政府补助如用于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
22、 递延所得税资产/递延所得税负债：
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⑴ 公司所得税核算采用资产负债表债务法。
根据资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，以及虽未作为资产和负债确认的
项目但按照税法规定可以确定其计税基础的，其计税基础与账面价值之间的差额，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的税率确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
⑵递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
⑶递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递
延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的
初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或
可抵扣亏损)；③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差
异，公司能够控制暂时性差异的转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。
⑷资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
23、 经营租赁、融资租赁：
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
⑴公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
⑵公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
24、 持有待售资产：
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：⑴已经就处置该非流动资
产作出决议；⑵与受让方签订了不可撤销的转让协议；⑶该项转让很可能在一年内完成。对
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用
后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整
后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
25、 套期会计：
套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风
险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被
套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境
外经营净投资套期。
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被
套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融
资产或非衍生金融负债。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象
的项目。
⑴同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
①在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套
期策略的正式书面文件。
②该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
③对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影
响损益的现金流量变动风险。
④套期有效性能够可靠地计量。
⑤该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
⑵同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起
的公允价值或现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
26、资产减值的确定
本公司除存货、在活跃市场上没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性工具、采用
公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资
产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产减值，按以下方法确定：
⑴减值测试
在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹
象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度
降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
⑥有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
⑵资产或资产组可收回金额的确定
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该
单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
⑶资产减值准备的确定
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业应当以单项资产为基础估计其可收回金额；
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依
据。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额
计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相
应的减值损失，减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，
再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产（包括商誉）
的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
⑷商誉减值
本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成
的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资
产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减
值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相
应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
⑸资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
27、职工薪酬
⑴公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、
工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性
福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
⑵职工薪酬确认和计量
除辞退福利外，在职职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性
薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当
期损益。
⑶辞退福利
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准
则第 9 号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。对于职工没
有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福
利负债；对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利
负债。
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28、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
29、 前期会计差错更正
（1）追溯重述法
根据内蒙古自治区国家税务局内国税函【2011】122 号《内蒙古自治区国家税务局关于
乌海市西水水泥有限责任公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》的文件，本公司
之子公司乌海市西水水泥有限责任公司 2010 年度享受减按 15%税率征收企业所得税的税收
优惠。对此项税收优惠采用追溯调整。2010 年度采用 15%的税率缴纳企业所得税，对未分
配利润的累计影响数为 4,331,586.76 元。
（2）未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按销项税（应税收入的 17%计算）抵扣购进货物
增值税 17%
进项税后的差额缴纳。
营业税 按照应税收入的 5%计缴。 5%
城市维护建设税 按照应缴纳流转税额的 7%计缴。 7%
教育费附加 按照应缴纳流转税额的 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按照应缴纳流转税额的 2%计缴地方教育费附加。 2%
本公司及本公司之子公司乌海市西水水泥有限责任公司、包头市西水水泥有限责任公司
所得税税率为 25%，本公司之子公司上海益凯国腾信息技术有限公司所得税税率为 24%。
2、 税收优惠及批文
(1)本公司之子公司包头市西水水泥有限责任公司自 2007 年 6 月被认定为高新技术企
业，根据中共包头稀土高新技术产业开发区工作委员包开党公办发[2006]14 号文件《关于印
发扶持企业发展若干政策的通知》和《关于财政扶持资金的若干规定》，自认定高新技术企
业之日起，7 年内所缴增值税包头稀土高新区留成部分给予 100%扶持；5 年内所缴企业所
得税包头稀土高新区留成部分给予 100%扶持，第 6 至 10 年所缴企业所得税包头稀土高新
区留成部分给予 50%扶持。
(2)本公司之子公司包头市西水水泥有限责任公司自 2007 年 1 月被认定为福利企业，根
据财政部、国家税务总局下发的财税[2007]92 号文件《关于促进残疾人就业税收优惠政策的
通知》，享受限额即征即退增值税的税收优惠。
(3)根据国发【2007】第 039 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，
本公司之子公司上海益凯国腾信息技术有限公司在本年度享受 24%的所得税税率。
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(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 少数 益冲减子
上构 股东 公司少数
成对 权益 股东分担
子公 表决 中用 的本期亏
子公 持股 是否
子公司全 注册 期末实际 司净 权比 少数股东 于冲 损超过少
司类 注册资本 经营范围 比例 合并
称 地 出资额 投资 例 权益 减少 数股东在
型 (%) 报表
的其 (%) 数股 该子公司
他项 东损 期初所有
目余 益的 者权益中
额 金额 所享有份
额后的余
额
包头市西
控股
水水泥有 水 泥 生
子公 包头 4,000.00 7,431.74 55 55 是 8,011.49
限责任公 产、销售
司
司＊1
计 算 机
上海益凯 软、硬件
控股
国腾信息 及网络产
子公 上海 8,800.00 7,920.00 90 90 是 878.30
技术有限 品 的 研
司
公司 发、生产、
销售
乌海市西
控股
水水泥有 水 泥 生
子公 乌海 10,000.00 32,907.54 55 55 是 29,833.21
限责任公 产、销售
司
司＊2
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
（1）货币资金明细情况
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 59,021.61 136,258.34
银行存款： 41,771,576.40 201,831,554.42
其他货币资金： 20,311,909.98 78,727,488.98
合计 62,142,507.99 280,695,301.74
（2）其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金 20,000,000.00 元 ，风险抵押金 311,909.98
51
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
元。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司除其他货币资金外无抵押、冻结等对变现有限制或
存放在境外、或有潜在回收风险货币资金。
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,550,000.00 2,966,000.00
合计 4,550,000.00 2,966,000.00
（2）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无用于质押的商业汇票。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司已背书但尚未到期的应收票据情况如下：
单位：元 币种：人民币
票据种类 到期日期间 金 额
银行承兑汇票 2011.7-2011.11 51,700,000.00
合 计 51,700,000.00
其中，已背书未到期的应收票据前 5 名如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
包头市西水水泥有限责任公司 2011 年 1 月 13 日 2011 年 7 月 13 日 500,000.00
包头市西水水泥有限责任公司 2011 年 5 月 4 日 2011 年 11 月 4 日 500,000.00
包头市西水水泥有限责任公司 2011 年 5 月 4 日 2011 年 11 月 4 日 500,000.00
包头市西水水泥有限责任公司 2011 年 5 月 4 日 2011 年 11 月 4 日 500,000.00
包头市西水水泥有限责任公司 2011 年 5 月 4 日 2011 年 11 月 4 日 500,000.00
合计 / / 2,500,000.00
（4）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无已贴现未到期的商业汇票。
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
52
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：账龄
75,553,236.44 100.00 50,441,396.48 100.00 91,722,267.03 100.00 51,291,008.77 100.00
组合
组合小计 75,553,236.44 100.00 50,441,396.48 100.00 91,722,267.03 100.00 51,291,008.77 100.00
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的应收
账款
合计 75,553,236.44 / 50,441,396.48 / 91,722,267.03 / 51,291,008.77 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 17,782,842.82 23.54 889,142.14 33,152,465.78 36.14 1,657,623.30
1至2年 1,309,350.56 1.73 130,935.06 2,096,854.41 2.29 209,685.44
2至3年 2,187,716.68 2.90 437,543.33 2,199,620.46 2.40 439,924.09
3至4年 3,733,156.15 4.94 1,119,946.85 3,733,156.15 4.07 1,119,946.84
4至5年 5,352,682.24 7.08 2,676,341.11 5,352,682.24 5.84 2,676,341.11
5 年以上 45,187,487.99 59.81 45,187,487.99 45,187,487.99 49.26 45,187,487.99
合计 75,553,236.44 100.00 50,441,396.48 91,722,267.03 100.00 51,291,008.77
(2)截至 2011 年 6 月 30 日，应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的
欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例（％）
中铁十九局集团有限公司包西
非关联方 4,616,532.82 1 年以内 6.11
铁路通道第三合同项目经理部
内蒙新兴建材工贸发展公司 非关联方 3,721,004.01 5 年以上 4.93
巴盟草原水泥公司临河公司 非关联方 3,660,803.51 5 年以上 4.85
包头市环境保护局 非关联方 2,662,463.00 1 年以内 3.52
包头 210 国道 非关联方 2,428,679.80 5 年以上 3.21
合计 / 17,089,483.14 / 22.62
（4）截至 2011 年 6 月 30 日，无应收关联方的款项。
53
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 5,703,684.24 7.82 5,703,684.24 26.77 5,703,684.24 19.14 5,703,684.24 26.60
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：账龄组
67,261,623.87 92.18 15,606,437.83 73.23 24,090,055.51 80.86 15,737,632.14 73.40
合
组合小计 67,261,623.87 92.18 15,606,437.83 73.23 24,090,055.51 80.86 15,737,632.14 73.40
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收账款
合计 72,965,308.11 / 21,310,122.07 / 29,793,739.75 / 21,441,316.38 /
1）单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
内蒙古海吉氯碱化工
5,703,684.24 5,703,684.24 100.00
股份有限公司
合计 5,703,684.24 5,703,684.24 / /
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 48,309,546.75 71.82 274,622.60 4,583,713.28 19.03 229,185.67
1至2年 2,149,861.04 3.20 214,986.10 2,234,621.76 9.28 223,462.17
2至3年 478,344.12 0.71 95,668.82 482,744.12 2.00 96,548.82
3至4年 834,738.32 1.24 250,421.50 1,247,712.14 5.18 374,313.64
4至5年 1,436,789.66 2.14 718,394.83 1,454,284.75 6.04 727,142.38
5 年以上 14,052,343.98 20.89 14,052,343.98 14,086,979.46 58.47 14,086,979.46
合计 67,261,623.87 100.00 15,606,437.83 24,090,055.51 100.00 15,737,632.14
(2)截至 2011 年 6 月 30 日，其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
54
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收
与本公司
单位名称 金额 年限 款总额的比
关系
例(%)
中国证券登记结算公司 非关联方 36,033,333.64 1 年以下 49.38
内蒙古海吉氯碱化工股份公司 非关联方 5,703,684.24 2-3 年 7.82
上海顺颂贸易有限公司 非关联方 5,680,000.00 1 年以下 7.78
内蒙古新华建建筑安装工程公司 非关联方 4,315,491.57 5 年以上 5.91
乌海市国土资源局海南分局 非关联方 3,213,735.84 1 年以下 4.40
合计 / 54,946,245.29 / 75.29
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 214,306,548.11 99.55 868,127,494.09 99.87
1至2年 961,776.70 0.45 1,092,483.05 0.13
3 年以上 125.30 0.00
合计 215,268,324.81 100.00 869,220,102.44 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占预付款项总额
单位名称 金额 账龄
系 的比例(%)
领锐资产管理股份有限公司 非关联方 200,000,000.00 1 年以内 92.91
江西国际信托股份有限公司 非关联方 6,577,777.77 1 年以内 3.06
海南区西水通达货运信息部 非关联方 2,605,277.18 1 年以内 1.21
中天兴业投资有限公司 非关联方 900,000.00 1 年以内 0.42
包钢源力冶金渣微粉有限责任公司 非关联方 695,109.52 1 年以内 0.32
合计 / 210,778,164.47 / 97.91
根据公司与领锐资产管理股份有限公司（以下简称"领锐公司"）签订的《增资扩股协议》，
公司拟按照 1.5637 元/股认购领锐公司增发的普通股股份 191,852,657 股，认购总价款为 3
亿元。截至 2011 年 6 月 30 日，公司已支付股权认购款 2 亿元。
(3) 截至 2011 年 6 月 30 日，预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的欠款。
（4）截至 2011 年 6 月 30 日，无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
55
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 159,265,523.47 2,540,376.93 156,725,146.54 99,195,579.57 2,625,523.63 96,570,055.94
在产品 15,433,596.89 15,433,596.89 42,741,735.53 42,741,735.53
库存商品 27,452,667.08 27,452,667.08 8,997,704.46 8,997,704.46
周转材料 5,674,173.11 5,674,173.11 5,964,564.57 5,964,564.57
合计 207,825,960.55 2,540,376.93 205,285,583.62 156,899,584.13 2,625,523.63 154,274,060.50
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,625,523.63 85,146.70 2,540,376.93
合计 2,625,523.63 85,146.70 2,540,376.93
7、 可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 1,883,156,000.00 1,886,802,682.70
合计 1,883,156,000.00 1,886,802,682.70
（2）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司以持有的兴业银行股票 3,240.00 万股、1,980.00 万
股、6,480.00 万股和 2,270.00 万股为质押物，分别在国联信托股份有限公司、中融国际信托
有限公司、江西国际信托股份有限公司、新时代信托股份有限公司取得信托贷款 32,400.00
万元、17,950.00 万元、50,000.00 万元、20,615.00 万元。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司持有兴业银行股票 13,970.00 万股，以 2011 年 6 月
30 日的收盘价 13.48 元/股确认可供出售金融资产的期末公允价值。
8、 持有至到期投资:
(1) 持有至到期投资情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
国债（成本） 17,000,000.00 17,000,000.00
国债（应计利息） 1,426,725.00 1,109,675.00
合计 18,426,725.00 18,109,675.00
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
9、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资明细情况
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项 目 减 值 准 减值准
账面余额 备 账面价值 账面余额 备 账面价值
对联营企业投资
对合营企业投资
其他股权投资 1,309,810,519.20 1,309,810,519.20 562,000,000.00 562,000,000.00
合 计 1,309,810,519.20 1,309,810,519.20 562,000,000.00 562,000,000.00
（2）按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
领锐资产管
理股份有限 562,000,000.00 562,000,000.00 562,000,000.00
公司
天安保险股
747,810,519.20 747,810,519.20 747,810,519.20
份有限公司
合计 1,309,810,519.20 562,000,000.00 747,810,519.20 1,309,810,519.20
根据中国保险监督管理委员会《关于天安保险股份有限公司变更注册资本的批复》（保监
发改【2010】1620 号），同意天安保险注册资本变更为 4,344,552,596 元人民币。注册资本
变更后，本公司持有天安保险股份 747,810,519 股，占天安保险总股份的 17.21%。以上相
关工商变更登记手续已于 2011 年 1 月 27 日办理完毕。
10、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,235,122,688.33 1,696,172.50 151,497.27 1,236,667,363.56
其中：房屋及建筑物 482,404,562.66 658,830.52 0.00 483,063,393.18
机器设备 676,319,349.05 83,015.61 0.00 676,402,364.66
运输工具 76,398,776.62 954,326.37 151,497.27 77,201,605.72
二、累计折旧合计： 425,014,538.26 24,974,776.75 45,514.13 449,943,800.88
其中：房屋及建筑物 123,293,198.24 6,559,761.08 0.00 129,852,959.32
机器设备 246,185,007.23 16,964,492.15 0.00 263,149,499.38
运输工具 55,536,332.79 1,450,523.52 45,514.13 56,941,342.18
三、固定资产账面净
810,108,150.07 / / 786,723,562.68
值合计
其中：房屋及建筑物 359,111,364.42 / / 353,210,433.86
机器设备 430,134,341.82 / / 413,252,865.28
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
运输工具 20,862,443.83 / / 20,260,263.54
四、减值准备合计 78,897,735.36 / / 78,897,735.36
其中：房屋及建筑物 14,377,930.78 / / 14,377,930.78
机器设备 61,029,056.76 / / 61,029,056.76
运输工具 3,490,747.82 / / 3,490,747.82
五、固定资产账面价
731,210,414.71 / / 707,825,827.32
值合计
其中：房屋及建筑物 344,733,433.64 / / 338,832,503.08
机器设备 369,105,285.06 / / 352,223,808.52
运输工具 17,371,696.01 / / 16,769,515.72
（2）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司之子公司包头市西水水泥有限责任公司以房屋所有权
证号包房权证开字第 438737、438738、438739 号的房屋为其在华夏银行股份有限公司呼和浩特
分行 3,000.00 万元的短期借款提供抵押保证。
（3）本公司不存在个别重大暂时闲置固定资产。
（4）经分析，本报告期未发现上述固定资产有明显减值迹象，故未计提固定资产减值准备。
11、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
技改项目 6,353,968.31 6,353,968.31 2,927,811.12 2,927,811.12
(2) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数
技改项目 2,927,811.12 3,426,157.19 6,353,968.31
合计 2,927,811.12 3,426,157.19 6,353,968.31
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司在建工程未发生减值迹象，故未计提在建工程减值准
备。
12、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存材料、设备 1,774,856.04 426,393.18 568,522.39 1,632,726.83
合计 1,774,856.04 426,393.18 568,522.39 1,632,726.83
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
13、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 79,450,048.84 79,450,048.84
土地使用权 20,729,407.84 20,729,407.84
粘土采矿权-南山 16,433,341.00 16,433,341.00
水泥灰岩矿采矿权 42,287,300.00 42,287,300.00
二、累计摊销合计 21,673,967.91 1,877,219.54 23,551,187.45
土地使用权 944,179.80 209,735.54 1,153,915.34
粘土采矿权-南山 5,161,748.71 331,518.00 5,493,266.71
水泥灰岩矿采矿权 15,568,039.40 1,335,966.00 16,904,005.40
三、无形资产账面净
57,776,080.93 -1,877,219.54 55,898,861.39
值合计
土地使用权 19,785,228.04 -209,735.54 19,575,492.50
粘土采矿权-南山 11,271,592.29 -331,518.00 10,940,074.29
水泥灰岩矿采矿权 26,719,260.60 -1,335,966.00 25,383,294.60
四、减值准备合计
土地使用权
粘土采矿权-南山
水泥灰岩矿采矿权
五、无形资产账面价
57,776,080.93 -1,877,219.54 55,898,861.39
值合计
土地使用权 19,785,228.04 -209,735.54 19,575,492.50
粘土采矿权-南山 11,271,592.29 -331,518.00 10,940,074.29
水泥灰岩矿采矿权 26,719,260.60 -1,335,966.00 25,383,294.60
（2）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司之子公司包头市西水水泥有限责任公司以土地使
用权证号包国用（2007）第 300111 号（该土地位于包头市沼潭铁路南，沼麻公路东）的土
地，为其在华夏银行股份有限公司呼和浩特分行 3,000 万元的短期借款提供抵押保证。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无形资产未发生减值迹象，故未计提无形资产减值
准备。
14、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 17,935,679.64 18,180,881.28
固定资产 10,203,895.58 10,203,895.58
预提费用 1,609,215.72 1,080,792.15
应付利息 345,950.80 345,950.80
应付职工薪酬 89,780.02 248,457.44
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
存货跌价准备 635,094.23 656,380.91
递延收益 1,080,000.00 1,080,000.00
可抵扣亏损 11,505,662.21 10,582,895.90
存货未实现利润 3,531,096.65 1,109,768.15
小计 46,936,374.85 43,489,022.21
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
376,921,612.94 377,833,283.61
融资产公允价值变动
小计 376,921,612.94 377,833,283.61
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 1,832,082.13 1,389,327.07
减值准备产生的递延所得税资产 2,200.00 2,200.00
合计 1,834,282.13 1,391,527.07
注：未确认的递延所得税资产为本公司之子公司上海益凯国腾信息科技有限公司未来能
否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未确认为递延所得税资产。
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2011 年 1,918,101.35 1,918,101.35
2012 年 723,658.20 723,658.20
2013 年 211,754.27 211,754.27
2014 年 1,691,992.58 1,691,992.58
2015 年 1,011,801.87 1,011,801.87
合计 5,557,308.27 5,557,308.27 /
15、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 72,732,325.15 4,299.00 985,105.59 71,751,518.56
二、存货跌价准备 2,625,523.63 85,146.70 2,540,376.93
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 78,897,735.36 78,897,735.36
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
60
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 154,255,584.14 4,299.00 985,105.59 85,146.70 153,189,630.85
16、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款*1 543,500,000.00 552,500,000.00
抵押借款*2 30,000,000.00 66,000,000.00
合计 573,500,000.00 618,500,000.00
*1 截至 2011 年 6 月 30 日，本公司以持有的兴业银行股票 3,240.00 万股和 1,980.00
万股为质押物，分别在新时代信托股份有限公司取得信托贷款 32,400.00 万元、17,950.00
万元；以持有子公司包头市西水水泥有限责任公司 55%的股权为质押，在包头市商业银行股
份有限公司振华支行取得借款 4,000.00 万元。
*2 截至 2011 年 6 月 30 日，本公司之子公司包头市西水水泥有限责任公司以房屋所有
权证号包房权证开字第 438737、438738、438739 号的房屋及土地使用权证号包国用（2007）
第 300111 号（该土地位于包头市沼潭铁路南，沼麻公路东）的土地作为抵押保证，为其在
华夏银行股份有限公司呼和浩特分行取得借款 3,000.00 万元。
17、 应付票据：
（1）应付票据情况
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 40,000,000.00 50,000,000.00
合计 40,000,000.00 50,000,000.00
（2）截至 2011 年 6 月 30 日，无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的票据。
18、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 211,643,150.28 167,714,766.80
合计 211,643,150.28 167,714,766.80
(2) 截至 2011 年 6 月 30 日，应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项。
61
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
19、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收款项 26,208,850.54 74,392,916.16
合计 26,208,850.54 74,392,916.16
(2) 截至 2011 年 6 月 30 日，预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项。
20、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 20,621.27 27,529,205.43 27,241,299.05 308,527.65
二、职工福利费 0.00 525,485.95 392,006.50 133,479.45
三、社会保险费 1,349,302.09 8,712,649.60 9,928,419.76 133,531.93
医疗保险费 402,284.11 1,776,937.13 2,066,301.29 112,919.95
基本养老保险费 807,129.93 5,912,685.08 6,699,218.80 20,596.21
失业保险费 91,349.77 663,050.55 754,384.55 15.77
工伤保险费 28,551.93 202,473.82 231,025.75
生育保险费 19,986.35 157,503.02 177,489.37
四、住房公积金 8,556.00 8,556.00
五、辞退福利
六、其他
工会经费及职工教育经费 4,485,594.55 992,934.17 602,170.20 4,876,358.52
合计 5,855,517.91 37,768,831.15 38,172,451.51 5,451,897.55
21、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -3,312,395.99 -6,379,717.19
营业税 -78,424.83 -31,203.64
企业所得税 37,144,061.80 76,660,533.13
个人所得税 79,345.53 35,750.26
城市维护建设税 -2,617.64 -442,949.15
教育费附加 -1,121.84 -253,113.79
资源税 251,507.41 193,587.14
其他税金 387,361.31 314,810.07
合计 34,467,715.75 70,097,696.83
62
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
22、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
长期借款利息 10,494,091.67 128,275.00
短期借款利息 7,359,500.00 1,255,528.19
合计 17,853,591.67 1,383,803.19
23、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其它应付款 36,711,632.48 21,232,974.70
合计 36,711,632.48 21,232,974.70
(2) 截至 2011 年 6 月 30 日，其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
北京新天地互动多媒体技术有限公司 16,000,000.00
合计 16,000,000.00
24、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 706,150,000.00 219,900,000.00
合计 706,150,000.00 219,900,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 706,150,000.00 219,900,000.00
合计 706,150,000.00 219,900,000.00
2）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司以持有的兴业银行股票 2,270.00 万股、6,480.00 万
股为质押物，分别在新时代信托股份有限公司及江西国际信托股份有限公司取得信托贷款
20,615.00 万元、50,000.00 万元。
63
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
3） 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
江 西 国 际 信托 股 份 2010 年 2012 年 1
人民币 11 500,000,000
有限公司 7月8日 月8日
2010 年
新 时 代 信 托股 份 有 2012 年 2
8 月 13 人民币 11 109,900,000 109,900,000
限公司 月 13 日
日
新 时 代 信 托股 份 有 2010 年 2012 年 2
人民币 11 96,250,000 110,000,000
限公司 8月2日 月2日
合计 / / / / 706,150,000.00 219,900,000.00
4）本报告期偿还了新时代信托股份有限公司 1 年内到期的长期借款 1,375.00 万元。
25、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 500,000,000.00
合计 500,000,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
江西国际信托股 2010 年 7 2012 年 1
人民币 11 500,000,000.00
份有限公司 月8日 月8日
合计 / / / / 500,000,000.00
26、 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
粉尘治理 33,125.71 33,125.71
挖掘改造 100,000.00 100,000.00
排污费返还 150,000.00 150,000.00
内蒙散办拨款 300,000.00 300,000.00
节包费 1,070,400.36 1,070,400.36
发散费 1,429,755.39 1,429,755.39
合计 3,083,281.46 3,083,281.46 /
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
27、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 4,320,000.00 4,320,000.00
合计 4,320,000.00 4,320,000.00
28、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
384,000,000.00 384,000,000.00
数
29、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 97,832,506.35 97,832,506.35
其他资本公积 1,172,289,258.01 1,295,539.90 1,173,584,797.91
合计 1,270,121,764.36 1,295,539.90 1,271,417,304.26
30、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 80,321,005.96 80,321,005.96
合计 80,321,005.96 80,321,005.96
31、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 431,228,906.49 /
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 4,331,586.76 /
调整后 年初未分配利润 435,560,493.25 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,569,822.17 /
期末未分配利润 441,130,315.42 /
32、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 333,565,384.65 310,848,677.69
其他业务收入 696,571.98 868,147.31
营业成本 275,950,999.47 227,103,600.11
65
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建材 326,960,683.58 269,356,728.83 310,848,677.69 226,807,428.65
电子 6,604,701.07 6,461,324.67
合计 333,565,384.65 275,818,053.50 310,848,677.69 226,807,428.65
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥熟料 326,960,683.58 269,356,728.83 310,848,677.69 226,807,428.65
电子 6,604,701.07 6,461,324.67
合计 333,565,384.65 275,818,053.50 310,848,677.69 226,807,428.65
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乌海 176,592,918.44 129,115,177.16 151,803,340.01 85,376,244.08
包头 150,367,765.14 140,241,551.67 159,045,337.68 141,431,184.57
上海 6,604,701.07 6,461,324.67
合计 333,565,384.65 275,818,053.50 310,848,677.69 226,807,428.65
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
乌海市宝华工贸有限责任公司 23,912,705.89 7.17
神华甘泉铁路有限责任公司 19,719,070.60 5.91
包头海平面高分子工业有限公司 15,485,761.62 4.64
内蒙古义通贸易有限责任公司 15,471,945.38 4.64
中铁十九局集团包西铁路通道三标 15,365,391.37 4.61
合计 89,954,874.86 26.97
33、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 7,600.00 按照应税收入的 5%计缴。
城市维护建设税 1,628,340.55 980,678.99 按照应缴纳流转税额的 7%计缴。
教育费附加 697,646.96 420,291.02 按照应缴纳流转税额的 3%计缴。
地方教育费附加 396,179.11 140,097.00 按照应缴纳流转税额的 2%计缴。
66
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
水利建设基金 286,905.25 270,913.08
其他 235.22
合计 3,016,907.09 1,811,980.09 /
34、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
折旧 213,025.09 228,369.08
工资薪酬 888,269.85 798,109.04
差旅费 732,022.11 1,210,430.65
招待费 782,413.00 1,702,537.02
办公费 183,353.22 620,449.80
运费 2,493,051.17 2,340,094.16
代理费 129,136.90
专用线维修 999,213.00 1,346,447.41
装卸、劳务费 282,307.49 550,000.00
其他 627,512.28 715,976.20
合计 7,330,304.11 9,512,413.36
35、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 1,679,507.83 1,634,878.49
办公费 611,826.09 680,538.99
差旅费 1,046,163.42 1,409,447.67
采购部费用 533,758.25 611,277.29
修理费 443,264.22 210,986.17
业务招待费 648,668.82 1,679,631.77
电话费 87,622.41 127,221.73
租赁费 4,499,600.00 3,394,597.58
工资薪酬 8,461,447.17 7,826,709.61
社会保险费 5,545,815.25 4,838,080.72
税费 1,780,087.47 1,812,500.92
水资源费 450,374.00 600,000.00
排污费 641,038.00 313,084.00
审计费 351,480.00 550,000.00
咨询费 40,000.00 223,814.00
无形资产摊销 1,877,219.54 1,876,979.54
董事会经费 291,945.10 691,215.81
其他 2,835,329.09 3,607,031.68
合计 31,825,146.66 32,087,995.97
67
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
36、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 66,651,172.66 11,430,244.64
利息收入 -768,018.36 -1,906,493.36
其他 61,661.52 2,898,696.76
合计 65,944,815.82 12,422,448.04
37、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -11,400.00
合计 -11,400.00
38、 投资收益：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 317,050.00 317,050.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 36,088,533.64 33,616,275.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,364.35
可供出售金融资产等取得的投资收益 16,274,721.36
合计 52,680,305.00 33,941,689.35
39、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -980,806.59 1,200,948.21
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -980,806.59 1,200,948.21
68
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
40、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 10,190,000.00
其中：固定资产处置利得 10,190,000.00
高新技术企业税收返还 101,402.00 2,770,657.25
粉煤灰综合治理补贴资金 251,300.00
其他 58,967.21 588,480.00
合计 10,601,669.21 3,359,137.25
41、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 4,120.70
其中：固定资产处置损失 4,120.70
对外捐赠 16,350.22 1,069,748.28
其他 49,717.10 75,531.80
合计 66,067.32 1,149,400.78
42、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,106,125.23 9,494,717.54
递延所得税调整 -3,447,352.64 -1,121,515.65
合计 3,658,772.59 8,373,201.89
43、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益计算过程
项 目 本期金额 上期金额
归属于普通股股东的当期利润 5,569,822.17 54,745,829.42
期初股份总数 384,000,000.00 320,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 64,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数
报告期因回购等减少股份数
报告期缩股数
当期普通股加权平均数 384,000,000.00 384,000,000.00
基本每股收益 0.0145 0.1426
（2）稀释每股收益计算过程
项 目 本期金额 上期金额
归属于普通股股东的当期利润 5,569,822.17 54,745,829.42
69
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
转换费用
期初股份总数 384,000,000.00 320,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 64,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数
报告期因回购等减少股份数
报告期缩股数
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
平均数
当期普通股加权平均数 384,000,000.00 384,000,000.00
稀释每股收益 0.0145 0.1426
44、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 20,533,533.28 -1,094,142,518.70
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -911,670.67 -164,121,377.80
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 20,149,664.05
小计 1,295,539.90 -930,021,140.90
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 1,295,539.90 -930,021,140.90
70
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
45、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 768,018.36
其他 44,609,149.52
合计 45,377,167.88
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
办公费 1,002,720.92
差旅费 1,969,510.85
电话费 102,407.17
业务招待费 1,155,262.57
修理费 471,417.22
保险费 212,759.06
试验费 135,011.61
水电费 231,469.89
租赁费 4,502,763.74
运输费 1,406,073.51
绿化费 281,662.82
水资源费 450,374.00
排污费 641,038.00
审计费 301,480.00
咨询费 20,000.00
劳务费 100,150.62
装卸费 1,139,535.14
专用线维修 999,213.00
信息披露费 100,000.00
董事会经费 191,945.10
其他 32,650,590.03
合计 48,065,385.25
46、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,731,724.37 55,344,263.15
加：资产减值准备 -980,806.59 1,200,948.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
24,974,776.75 24,745,280.36
折旧
71
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
无形资产摊销 1,877,219.54 1,876,979.54
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-10,190,000.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 40,526,411.95 13,689,083.80
投资损失（收益以“－”号填列） -52,680,305.00 -33,941,689.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,447,352.64 -1,118,665.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,850.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -51,011,523.13 -30,289,526.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,884,124.21 -131,059,451.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 76,525,852.72 123,465,342.38
其他 5,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 20,441,873.76 23,909,714.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 42,142,507.99 92,065,586.02
减：现金的期初余额 255,695,301.74 548,850,382.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -213,552,793.75 -456,784,796.66
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 42,142,507.99 255,695,301.74
其中：库存现金 59,021.61 136,258.34
可随时用于支付的银行存款 42,083,486.38 201,831,554.42
可随时用于支付的其他货币资金 53,416,063.45
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 42,142,507.99 255,695,301.74
72
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册资 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
企 业
正 元 资 金 正 元
有 限
投 资 管理、 投 资
责 任 包头 侯琦 300,000 23.960 23.960 67069222-9
有 限 企 业 有 限
公司
公司 收购、 公司
策划
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
包 头 市
西 水 水
有 限 责
泥 有 限 包头 刘建良 4,000.00 55 55 79715654-6
任公司
责 任 公
司
乌 海 市
西 水 水
有 限 责
泥 有 限 乌海 刘建良 10,000.00 55 55 79716309-2
任公司
责 任 公
司
上 海 益
凯 国 腾
有 限 责
信 息 科 上海 陆倬敏 8,800.00 90 90 72939547-3
任公司
技 有 限
公司
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司 同一关键管理人员 70126099-9
上海德莱科技有限公司 同一实质控制人 70330624-1
北京新天地互动多媒体技术有限公司 同一实质控制人 63362627-3
包头明天科技股份有限公司 同一实质控制人 11412481-0
73
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
内蒙古西卓 土地租赁费 协议价 2,534,600.00 1,589,200.00
子山草原水 公路租赁费 协议价 179,000.00 179,000.00
泥集团总公
矿渣粉 市场价 2,358,039.00 1,261,743.92
司
包头明天科 储运站租赁
协议价 1,786,000.00 1,750,000.00
技股份有限 费
公司 通勤费 协议价 180,000.00 150,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
（%） （%）
内蒙古西卓 电 市场价 13,639.72 8,873.66
子山草原水
泥集团总公 水泥、熟料 市场价 27,731.20
司
（2）本公司之子公司乌海市西水水泥有限责任公司与内蒙古西卓子山草原水泥集团总公
司签订《资产租赁合同》，内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司将价值 258.30 万元的公路资
产出租给本公司，租赁期为 2011 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日止，公路资产租赁费
为 35.80 万元/年。
（3）本公司之子公司乌海市西水水泥有限责任公司与内蒙古西卓子山草原水泥集团总公
司签订《土地租赁合同》，内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司将土地总面积为 58 万平方
米的土地资产租赁给本公司，租赁期为 2011 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日止，该
资产租赁费为 506.92 万元/年。
（4）本公司之子公司包头市西水水泥有限责任公司与包头明天科技股份有限公司签订了
《租赁协议》，包头明天科技股份有限公司将公司的储运站铁路专用线及站内设施出租给包
头市西水水泥有限责任公司，租赁期为 2011 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日止，资
产租赁费为 357.20 万元/年。
(2) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
内蒙古西水创业 包头市西水水泥 2010 年 6 月 10 日～
2,000.00 否
股份有限公司 有限责任公司 2011 年 6 月 11 日
74
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5、 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 841,291.63 871,676.35
预收账款 内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司 2,907.60 2,907.6
应付账款 2,481,424.95 1,586,205.01
其他应付款 北京新天地互动多媒体技术有限公司 16,000,000.00
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(十) 承诺事项：
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(十一) 资产负债表日后事项：
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：账龄
32,934,040.28 100.00 32,605,040.68 100.00 36,846,729.01 100.00 32,800,675.12 100.00
组合
组合小计 32,934,040.28 100.00 32,605,040.68 100.00 36,846,729.01 100.00 32,800,675.12 100.00
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 32,934,040.28 / 32,605,040.68 / 36,846,729.01 / 32,800,675.12 /
75
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 272,185.80 0.82 13,609.29 4,184,874.53 11.36 209,243.73
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年 140,846.17 0.43 70,423.08 140,846.17 0.38 70,423.08
5 年以上 32,521,008.31 98.75 32,521,008.31 32,521,008.31 88.26 32,521,008.31
合计 32,934,040.28 100.00 32,605,040.68 36,846,729.01 100.00 32,800,675.12
(2) 截至 2011 年 6 月 30 日，应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例(%)
内蒙新兴建材工贸发展公司 非关联方 3,721,004.01 5 年以上 11.30
巴盟草原水泥公司临河公司 非关联方 3,660,803.51 5 年以上 11.12
呼和浩特万联兄弟管道有限公司 非关联方 1,576,322.02 5 年以上 4.79
内蒙物西水泥有限责任公司 非关联方 1,427,148.26 5 年以上 4.33
中国第二冶金建设公司 非关联方 1,181,138.50 5 年以上 3.59
合计 / 11,566,416.30 / 35.13
（4）截至 2011 年 6 月 30 日，无应收关联方的款项。
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 5,703,684.24 11.47 5,703,684.24 50.65 5,703,684.24 42.06 5,703,684.24 50.67
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：账龄组
44,031,150.92 88.53 5,557,337.77 49.35 7,856,377.76 57.94 5,553,039.17 49.33
合
76
内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
组合小计 44,031,150.92 88.53 5,557,337.77 49.35 7,856,377.76 57.94 5,553,039.17 49.33
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收账款
合计 49,734,835.16 / 11,261,022.01 / 13,560,062.00 / 11,256,723.41 /
1）单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
内蒙古海吉氯碱化
5,703,684.24 5,703,684.24 100.00
工股份公司
合计 5,703,684.24 5,703,684.24 / /
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 38,053,549.49 86.43 101,010.82 1,829,308.34 23.28 91,465.42
1至2年 82,512.72 0.19 8,251.27 128,980.72 1.64 12,898.07
2至3年 62,556.06 0.14 12,511.21 65,556.06 0.84 13,111.21
3至4年 182,238.10 0.41 54,671.43 182,238.10 2.32 54,671.43
4至5年 538,803.02 1.22 269,401.51 538,803.02 6.86 269,401.51
5 年以上 5,111,491.53 11.61 5,111,491.53 5,111,491.53 65.06 5,111,491.53
合计 44,031,150.92 100.00 5,557,337.77 7,856,377.77 100.00 5,553,039.17
(2) 截至 2011 年 6 月 30 日，其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占其他应收账款
单位名称 金额 年限
系 总额的比例(%)
中国证券登记结算公司 非关联方 36,033,333.64 1 年以下 72.45
内蒙古海吉氯碱化工股份公司 非关联方 5,703,684.24 2-3 年 11.47
内蒙古新华建建筑安装工程公司 非关联方 4,315,491.57 5 年以上 8.68
乌海市国土资源局海南分局 非关联方 1,791,615.84 1 年以下 3.60
刘建旗 非关联方 520,000.00 5 年以上 1.04
合计 / 48,364,125.29 / 97.24
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
（4） 截至 2011 年 6 月 30 日，无应收关联方的款项。
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
资单位
被投资单 值 提 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 准 减 持股比
比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
领锐资产
管理股份 562,000,000.00 562,000,000.00 562,000,000.00 18.62
有限公司
天安保险
股份有限 747,810,519.20 747,810,519.20 747,810,519.20 17.21
公司
上海益凯
国腾信息 79,200,000.00 79,200,000.00 79,200,000.00 90.00
科技公司
乌海市西
水水泥有
329,075,428.32 329,075,428.32 329,075,428.32 55.00
限责任公
司
包头市西
水水泥有
74,317,353.54 74,317,353.54 74,317,353.54 55.00
限责任公
司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 443,183.81 158,971,505.35
其他业务收入 673,948.71
营业成本 438,700.90 137,605,378.81
(2) 主营业务（分行业）
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单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥、熟料 443,183.81 438,700.90 158,971,505.35 137,032,193.25
合计 443,183.81 438,700.90 158,971,505.35 137,032,193.25
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥、熟料 443,183.81 438,700.90 158,971,505.35 137,032,193.25
合计 443,183.81 438,700.90 158,971,505.35 137,032,193.25
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乌海 443,183.81 438,700.90 158,971,505.35 137,032,193.25
合计 443,183.81 438,700.90 158,971,505.35 137,032,193.25
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 317,050.00 317,050.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 36,088,533.64 33,616,275.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,364.35
可供出售金融资产等取得的投资收益 16,274,721.36
合计 52,680,305.00 33,941,689.35
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,816,132.89 34,459,470.32
加：资产减值准备 -191,335.85 1,284,588.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
17,838.19 16,905.78
折旧
无形资产摊销 540.00 540.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -10,190,000.00
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（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,477,113.62 11,836,723.54
投资损失（收益以“－”号填列） -52,680,305.00 -33,941,689.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -874,932.34 3,443,033.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,850.00
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,426,221.45 246,871,579.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 36,340,131.47 168,353,333.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,509,138.65 432,321,636.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,713,053.84 52,087,604.37
减：现金的期初余额 160,084,919.52 74,366,851.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -155,371,865.68 -22,279,247.05
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内蒙古西水创业股份有限公司 2011 年半年度报告
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 10,190,000.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
251,300.00
或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 16,274,721.36
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,100.11
所得税影响额 -61,049.97
少数股东权益影响额（税后） 82,417.46
合计 26,730,288.74
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.2563 0.0145 0.0145
扣除非经常性损益后归属于公司普
-0.9736 -0.0551 -0.0551
通股股东的净利润
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八、 备查文件目录
1、 载有董事长签名的半年度报告文本；
2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、 报告期内在《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿。
董事长：初育国
内蒙古西水创业股份有限公司
2011 年 8 月 23 日
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