合 并 资 产 负 债 表
2016年12月31日
编制单位：内蒙古西水创业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 注释号 行次 期末数 期初数 负债和或股东权益 注释号 行次 期末数 期初数
资产 负债
货币资金 五(一) 1 37,872,602,161.51 37,595,186,742.09 短期借款 五(二十三) 36 490,000,000.00 490,000,000.00
拆出资金 2 拆入资金 37
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
五(二) 3 411,311,530.96 1,624,665,896.95 38
计入当期损益的金融资产 入当期损益的金融负债
衍生金融资产 五(三) 4 164,184,326.65 衍生金融负债 39
应收票据 五(四) 5 2,952,412.60 7,084,479.75 应付票据 40
买入返售金融资产 五(五) 6 16,608,799,000.00 20,920,100,000.00 卖出回购金融资产款 五(二十四) 41 988,000,000.00
应收利息 五(六) 7 2,179,110,145.21 652,769,564.66 预收保费 42 435,425,680.76 404,236,247.62
应收股利 8 16,172.86 16,172.86 应付手续费及佣金 43 654,605,444.11 641,591,811.59
其他应收款 五(七) 9 2,727,317,121.26 738,627,448.78 应付分保账款 五(二十五) 44 1,269,066,188.70 1,546,342,312.65
应收保费 五(八) 10 216,226,187.14 131,589,544.91 应付职工薪酬 五(二十六) 45 765,269,523.71 598,082,160.57
应收代位追偿款 11 343,829.07 326,181.29 应交税费 五(二十七) 46 465,263,441.25 815,306,842.05
应收分保账款 五(九) 12 1,444,640,020.28 737,010,684.46 应付利息 五(二十八) 47 96,116,019.56 87,548,221.11
应收分保未到期责任准备金 13 204,926,814.17 837,808,619.62 应付股利 48 4,099,809.45 2,558,938.58
应收分保未决赔款准备金 14 216,899,450.39 681,923,045.71 其他应付款 五(二十九) 49 8,382,643,184.16 2,614,392,821.03
应收分保寿险责任准备金 15 - - 应付赔付款 50 79,974,331.30 54,105,012.47
应收分保长期健康险责任准备金 16 - - 应付保单红利 51
保户质押贷款 17 - - 保户储金及投资款 五(三十) 52 247,481,688,380.06 126,699,369,157.00
定期存款 五(十) 18 43,704,663,333.30 2,889,666,666.60 未到期责任准备金 五(三十一) 53 5,860,222,885.47 5,176,668,376.94
划分为持有待售的资产 19 - - 未决赔款准备金 五(三十一) 54 4,096,603,196.49 3,974,703,989.08
可供出售金融资产 五(十一) 20 183,810,271,533.05 96,250,570,778.98 划分为持有待售的负债 55
持有至到期投资 五(十二) 21 5,154,836,262.27 3,092,456,875.76 保费准备金 五(三十二) 56 1,423,401.97 771,817.44
贷款和应收款项 22 长期借款 57
长期股权投资 五(十三) 23 2,927,215,020.64 1,535,831,438.56 应付债券 五(三十三) 58 6,588,311,369.58 6,588,173,375.84
存出资本保证金 五(十四) 24 3,552,750,354.00 1,986,232,539.20 长期应付款 59 3,067,382.02 2,905,244.14
投资性房地产 25 长期应付职工薪酬 60
固定资产 五(十五) 26 565,876,686.74 526,538,918.98 专项应付款 五(三十四) 61 3,083,281.46 3,083,281.46
在建工程 五(十六) 27 500,021,652.10 40,900,755.58 递延收益 五(三十五) 62 3,840,000.00 3,840,000.00
无形资产 五(十七) 28 1,584,599,812.50 1,287,583,993.88 独立账户负债 63
独立账户资产 29 递延所得税负债 五(二十) 64 599,201,818.00 1,098,553,696.69
递延所得税资产 五(二十) 30 719,848,641.53 346,895,674.40 其他负债 五(三十六) 65 572,528,689.98 482,388,512.84
长期应收款 31 负债合计 278,840,434,028.03 151,284,621,819.10
商誉 五(十八) 32 858,976,283.24 824,614,161.10 股东权益：
长期待摊费用 五(十九) 33 44,278,880.57 40,249,527.83 股本 五(三十七) 66 1,093,064,378.00 669,422,182.00
其他资产 五(二十一) 34 393,428,226.65 207,145,194.79 其他权益工具 67
资本公积 五(三十八) 68 5,969,361,451.24 6,973,614,347.01
减：库存股 69
其他综合收益 五(三十九) 70 3,344,029,507.34 1,868,060,763.00
盈余公积 五(四十) 71 106,279,669.06 101,635,806.96
一般风险准备 72
未分配利润 五(四十一) 73 801,487,281.77 804,020,485.07
归属于母公司所有者权益合计 74 11,314,222,287.41 10,416,753,584.04
少数股东权益 75 15,711,439,543.25 11,254,419,503.60
股东权益合计 27,025,661,830.66 21,671,173,087.64
资产总计 305,866,095,858.69 172,955,794,906.74 负债和股东权益总计 305,866,095,858.69 172,955,794,906.74
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2016年度
编制单位：内蒙古西水创业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业总收入 1 30,603,660,510.08 20,029,267,014.11
已赚保费 五(四十二) 2 12,018,113,031.88 9,161,115,970.89
保险业务收入 五(四十二) 3 13,898,199,603.75 12,905,914,223.26
其中：分保费收入 五(四十二) 4 23,838,757.14 18,071,938.83
减：分出保费 五(四十二) 5 563,650,257.89 3,525,511,767.00
提取未到期责任准备金 五(四十二) 6 1,316,436,313.98 219,286,485.37
投资收益 五(四十三) 7 17,995,392,183.00 10,738,800,610.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8 444,542,094.52 -542,774.88
公允价值变动收益（损失－） 五(四十四) 9 162,115,465.06 -75,204.04
汇兑损益（损失－） 10 57,444,482.99 -20,181,904.61
其他业务收入 五(四十五) 11 370,595,347.15 149,607,540.90
二、营业总成本 12 30,794,148,519.73 19,303,256,968.50
提取保费准备金 13 651,584.53 429,695.13
赔付支出 五(四十六) 14 7,280,830,857.91 6,971,196,471.08
减：摊回赔付支出 五(四十六) 15 1,344,454,488.91 1,250,640,812.79
提取保险责任准备金 五(四十七) 16 121,899,207.41 195,665,085.27
减：摊回保险责任准备金 五(四十八) 17 -465,023,595.32 376,564,581.73
保单红利支出 18
分保费用 19 9,042,384.35 5,380,217.68
税金及附加 五(四十九) 20 599,961,930.51 991,955,505.55
手续费及佣金支出 五(五十) 21 2,133,129,087.96 1,519,657,220.93
业务及管理费 五(五十一) 22 3,506,606,246.44 3,295,126,548.15
减：摊回分保费用 23 264,530,916.73 1,394,789,136.16
财务费用 24 457,600,979.12 47,958,152.59
其他业务成本 五(五十二) 25 16,422,314,426.56 7,647,504,800.49
资产减值损失 五(五十三) 26 1,406,073,625.26 1,650,377,802.31
三、营业利润 27 -190,488,009.65 726,010,045.61
加：营业外收入 五(五十四) 28 220,698,867.75 41,596,839.83
其中：非流动资产处置利得 29 438,177.01 308,232.77
减：营业外支出 五(五十五) 30 22,636,023.68 5,401,837.69
其中：非流动资产处置损失 31 17,570,639.93 983,425.39
四、利润总额 32 7,574,834.42 762,205,047.75
减：所得税费用 五(五十六) 33 -323,901,693.68 274,656,243.10
五、净利润 34 331,476,528.10 487,548,804.65
归属于母公司所有者的净利润 35 35,995,654.52 177,814,116.43
少数股东损益 36 295,480,873.58 309,734,688.22
六、其他综合收益的税后净额 五(三十九) 37 -1,549,690,351.57 1,097,360,501.41
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 38 1,475,968,744.34 167,998,495.80
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 39
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 40
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
41
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 五(三十九) 42 1,475,968,744.34 167,998,495.80
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
43 264,197,255.66
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 五(三十九) 44 1,211,771,488.68 167,998,495.80
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 45
4.现金流量套期损益的有效部分 46
5.外币财务报表折算差额 47
6.其他 48
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 五(三十九) 49 -3,025,659,095.91 929,362,005.61
七、综合收益总额 50 -1,218,213,823.47 1,584,909,306.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 51 1,511,964,398.86 345,812,612.23
归属于少数股东的综合收益总额 52 -2,730,178,222.33 1,239,096,693.83
八、每股收益： 53
（一）基本每股收益(元/股) 五(五十八) 54 0.0340 0.4631
（二）稀释每股收益(元/股) 五(五十八) 55 0.0340 0.4631
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2016年度
编制单位：内蒙古西水创业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 注释号 行次 本期数 上年数 项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 27 22,500.00
销售商品、提供劳务收到的现金 1 123,733,490.63 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 28
客户存款和同业存放款项净增加额 2 收到其他与投资活动有关的现金 五(五十九) 29 1,189,476,818,769.05 1,332,942,119,014.26
向中央银行借款净增加额 3 投资活动现金流入小计 2,939,462,555,126.74 2,187,698,235,226.84
向其他金融机构拆入资金净增加额 4 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30 879,882,033.45 1,473,368,399.72
收到原保险合同保费取得的现金 5 14,348,933,625.30 12,249,988,082.67 投资支付的现金 31 1,872,433,573,979.55 910,497,441,803.65
收到再保险业务现金净额 6 77,837,314.70 质押贷款净增加额 32
保户储金及投资款净增加额 7 111,354,380,496.25 99,873,483,094.04 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 33 49,644.84 334,634,142.75
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
8 支付其他与投资活动有关的现金 五(五十九) 34 1,185,164,641,000.00 1,352,649,936,000.00
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 9 投资活动现金流出小计 3,058,478,146,657.84 2,264,955,380,346.12
拆入资金净增加额 10 投资活动产生的现金流量净额 -119,015,591,531.10 -77,257,145,119.28
回购业务资金净增加额 11 三、筹资活动产生的现金流量：
收到的税费返还 12 吸收投资收到的现金 35 6,819,745,609.05 11,472,837,929.36
收到的其他与经营活动有关的现金 五(五十九) 13 427,938,159.53 170,070,709.12 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 36 6,819,745,609.05 4,652,342,031.40
经营活动现金流入小计 126,332,823,086.41 112,293,541,885.83 取得借款收到的现金 37 580,000,000.00 490,000,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金 14 9,831,165.92 发行债券收到的现金 38 5,300,000,000.00
客户贷款及垫款净增加额 15 收到其他与筹资活动有关的现金 五(五十九) 39 11,154,784,000.00 27,676,520,906.44
存放中央银行和同业款项净增加额 16 筹资活动现金流入小计 18,554,529,609.05 44,939,358,835.80
支付原保险合同赔付款项的现金 17 7,083,480,841.25 7,006,342,922.30 偿还债务支付的现金 40 630,000,000.00 1,099,019,997.18
支付再保险业务现金净额 18 11,861,709.52 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41 465,951,122.07 180,498,944.84
支付利息、手续费及佣金的现金 19 5,204,215,545.91 3,858,134,258.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 42
保户储金及投资款净增加额 20 支付其他与筹资活动有关的现金 五(五十九) 43 3,353,700,000.00 28,082,260,434.87
支付保单红利的现金 21
支付给职工以及为职工支付的现金 22 3,552,964,950.79 2,766,716,982.61
支付的各项税费 23 2,098,427,083.17 909,000,633.76 筹资活动现金流出小计 4,449,651,122.07 29,361,779,376.89
支付的其他与经营活动有关的现金 五(五十九) 24 3,253,220,484.72 2,738,550,102.25 筹资活动产生的现金流量净额 14,104,878,486.98 15,577,579,458.91
经营活动现金流出小计 21,202,140,071.76 17,290,606,609.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 57,444,482.99 -20,160,108.52
经营活动产生的现金流量净额 105,130,683,014.65 95,002,935,276.52 五、现金及现金等价物净增加额 277,414,453.52 33,303,209,507.63
二、投资活动产生的现金流量： 加：期初现金及现金等价物余额 44 37,594,870,413.36 4,291,660,905.73
收回投资收到的现金 25 1,737,745,084,428.34 850,838,855,927.39
取得投资收益收到的现金 26 12,240,629,429.35 3,917,260,285.19 六、期末现金及现金等价物余额 37,872,284,866.88 37,594,870,413.36
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：内蒙古西水创业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期数
项 目 实收资本 （或 其他权益工具 减：库存 一般风险
资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
股本） 优先股 永续债 其他 股 准备
一、上年年末余额 669,422,182.00 6,973,614,347.01 1,868,060,763.00 101,635,806.96 804,020,485.07 11,254,419,503.60 21,671,173,087.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 669,422,182.00 6,973,614,347.01 1,868,060,763.00 101,635,806.96 804,020,485.07 11,254,419,503.60 21,671,173,087.64
三、本年增减变动金额 423,642,196.00 -1,004,252,895.77 1,475,968,744.34 4,643,862.10 -2,533,203.30 4,457,020,039.65 5,354,488,743.02
（一）综合收益总额 1,475,968,744.34 35,995,654.52 -2,730,178,222.33 -1,218,213,823.47
（二）所有者投入和减少资本 423,642,196.00 -1,004,252,895.77 7,187,198,261.98 6,606,587,562.21
1、所有者投入的普通股 423,642,196.00 6,350,396,580.50 6,739,765,609.05 13,513,804,385.55
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他 -7,354,649,476.27 447,432,652.93 -6,907,216,823.34
（三）利润分配 4,643,862.10 -38,528,857.82 -33,884,995.72
1、提取盈余公积 4,643,862.10 -4,643,862.10
2、对所有者（或股东）的分配 -33,884,995.72 -33,884,995.72
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,093,064,378.00 5,969,361,451.24 3,344,029,507.34 106,279,669.06 801,487,281.77 15,711,439,543.25 27,025,661,830.66
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：内蒙古西水创业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上年数
项 目 实收资本 其他权益工具 一般风险
资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
（或股本） 优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 384,000,000.00 321,604,458.62 1,700,062,267.20 90,355,362.52 640,174,813.08 5,559,896,950.80 8,696,093,852.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 384,000,000.00 321,604,458.62 1,700,062,267.20 90,355,362.52 640,174,813.08 5,559,896,950.80 8,696,093,852.22
三、本年增减变动金额 285,422,182.00 6,652,009,888.39 167,998,495.80 11,280,444.44 163,845,671.99 5,694,522,552.80 12,975,079,235.42
（一）综合收益总额 167,998,495.80 177,814,116.43 1,239,096,693.83 1,584,909,306.06
（二）所有者投入和减少资本 285,422,182.00 6,652,009,888.39 4,455,425,858.97 11,392,857,929.36
1、所有者投入的普通股 285,422,182.00 6,535,073,715.96 4,572,362,031.40 11,392,857,929.36
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他 116,936,172.43 -116,936,172.43
（三）利润分配 11,280,444.44 -13,968,444.44 -2,688,000.00
1、提取盈余公积 11,280,444.44 -11,280,444.44
2、对所有者（或股东）的分配 -2,688,000.00 -2,688,000.00
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 669,422,182.00 6,973,614,347.01 1,868,060,763.00 101,635,806.96 804,020,485.07 11,254,419,503.60 21,671,173,087.64
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2016年12月31日
编制单位：内蒙古西水创业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 注释号 行号 期末数 期初数 负债和股东权益 注释号 行号 期末数 期初数
资产 负债
货币资金 1 18,015,682.51 211,269,801.76 短期借款 35 490,000,000.00 490,000,000.00
拆出资金 2 拆入资金 36
以公允价值计量且其变
以公允价值计量且其变动
3 动计入当期损益的金融负 37
计入当期损益的金融资产
债
衍生金融资产 4 衍生金融负债 38
应收票据 5 应付票据 39
买入返售金融资产 6 卖出回购金融资产款 40
应收利息 7 预收保费 41
应收股利 8 16,172.86 16,172.86 应付手续费及佣金 42
其他应收款 9 68,726,505.43 47,517,044.94 应付分保账款 43
应收保费 10 应付职工薪酬 44 570,092.65 570,092.65
应收代位追偿款 11 应交税费 45 361,895.76 528,043.67
应收分保账款 12 应付利息 46 13,008,333.35 7,089,872.14
应收分保未到期责任准备金 13 应付股利 47 3,184,809.45 1,643,938.58
应收分保未决赔款准备金 14 其他应付款 48 65,093,864.77 50,786,383.60
应收分保寿险责任准备金 15 应付赔付款 49
应收分保长期健康险责任准备金 16 应付保单红利 50
保户质押贷款 17 保户储金及投资款 51
定期存款 18 未到期责任准备金 52
划分为持有待售的资产 19 未决赔款准备金 53
可供出售金融资产 20 2,204,833,364.64 2,331,877,666.32 划分为持有待售的负债 54
持有至到期投资 21 保费准备金 55
贷款和应收款项 22 长期借款 56
长期股权投资 23 14,982,365,852.74 1,391,110,253.20 应付债券 57
存出资本保证金 24 长期应付款 58
投资性房地产 25 专项应付款 59 3,083,281.46 3,083,281.46
固定资产 26 3,499,145.44 4,136,615.21 递延收益 60 3,840,000.00 3,840,000.00
在建工程 27 独立账户负债 61
无形资产 28 38,863.45 39,943.45 递延所得税负债 62 490,672,608.53 522,433,683.95
独立账户资产 29 其他负债 63
递延所得税资产 30 27,026,742.22 15,699,714.79 负债合计 1,069,814,885.97 1,079,975,296.05
长期应收款 31 股东权益：
商誉 32 股本 64 1,093,064,378.00 669,422,182.00
长期待摊费用 33 其他权益工具 65
其他资产 34 2,812,137.30 6,624,518,488.67 资本公积 66 13,003,006,292.05 6,652,609,711.55
减：库存股 67
其他综合收益 68 1,472,017,825.61 1,567,301,051.87
盈余公积 69 106,279,669.06 101,635,806.96
一般风险准备 70
未分配利润 71 563,151,415.90 555,241,652.77
股东权益合计 16,237,519,580.62 9,546,210,405.15
资产总计 17,307,334,466.59 10,626,185,701.20 负债和股东权益总计 17,307,334,466.59 10,626,185,701.20
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2016年度
编制单位：内蒙古西水创业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业总收入 1 83,879,579.28 215,168,215.73
已赚保费 2
保险业务收入 3
其中：分保费收入 4
减：分出保费 5
提取未到期责任准备金 6
投资收益 7 83,330,133.36 214,728,036.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8
公允价值变动收益（损失－） 9
汇兑损益（损失－） 10
其他业务收入 11 549,445.92 440,178.80
二、营业总成本 12 46,114,634.67 90,501,722.83
提取保费准备金 13
赔付支出 14
减：摊回赔付支出 15
提取保险责任准备金 16
减：摊回保险责任准备金 17
保单红利支出 18
分保费用 19
税金及附加 20 10,202,286.73 3,729.79
手续费及佣金支出 21
业务及管理费 22
减：摊回分保费用 23
财务费用 24 37,075,363.94 47,959,049.85
其他业务成本 25 18,377,108.66 41,135,855.77
资产减值损失 26 -19,540,124.66 1,403,087.42
三、营业利润 27 37,764,944.61 124,666,492.90
加：营业外收入 28
其中：非流动资产处置利得 29
减：营业外支出 30 1,274,580.36 99,000.00
其中：非流动资产处置损失 31 14,616.41
四、利润总额 32 36,490,364.25 124,567,492.90
减：所得税费用 33 -9,948,256.70 11,763,048.52
五、净利润 34 46,438,620.95 112,804,444.38
六、其他综合收益的税后净额 35 -95,283,226.26 -24,698,985.78
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 36
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 37
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
38
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 39 -95,283,226.26 -24,698,985.78
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
40
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 41 -95,283,226.26 -24,698,985.78
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 42
4.现金流量套期损益的有效部分 43
5.外币财务报表折算差额 44
6.其他 45
七、综合收益总额 46 -48,844,605.31 88,105,458.60
八、每股收益： 47
（一）基本每股收益(元/股) 48
（二）稀释每股收益(元/股) 49
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2016年度
编制单位：内蒙古西水创业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 注释号 行次 本期数 上年数 项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 27
销售商品、提供劳务收到的现金 1 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 28
客户存款和同业存放款项净增加额 2 收到其他与投资活动有关的现金 29
向中央银行借款净增加额 3 投资活动现金流入小计 59,286,682.63 242,676,269.18
向其他金融机构拆入资金净增加额 4 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30 31,149.00 12,887.00
收到原保险合同保费取得的现金 5 投资支付的现金 31 133,178,046.84
收到再保险业务现金净额 6 质押贷款净增加额 32
保户储金及投资款净增加额 7 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 33 60,000,000.00 6,644,038,776.20
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
8 支付其他与投资活动有关的现金 34
益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 9 投资活动现金流出小计 193,209,195.84 6,644,051,663.20
拆入资金净增加额 10 投资活动产生的现金流量净额 -133,922,513.21 -6,401,375,394.02
回购业务资金净增加额 11 三、筹资活动产生的现金流量：
收到的税费返还 12 吸收投资收到的现金 35 6,820,495,897.96
收到的其他与经营活动有关的现金 13 102,740,880.86 32,378,642.26 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 36
经营活动现金流入小计 102,740,880.86 32,378,642.26 取得借款收到的现金 37 580,000,000.00 490,000,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金 14 发行债券收到的现金 38
客户贷款及垫款净增加额 15 收到其他与筹资活动有关的现金 39 141,320,906.44
存放中央银行和同业款项净增加额 16 筹资活动现金流入小计 580,000,000.00 7,451,816,804.40
支付原保险合同赔付款项的现金 17 偿还债务支付的现金 40 580,000,000.00 669,019,997.18
支付再保险业务现金净额 18 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41 61,464,137.26 52,903,647.71
支付利息、手续费及佣金的现金 19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 42
保户储金及投资款净增加额 20 支付其他与筹资活动有关的现金 43 28,800,000.00 145,855,100.00
支付保单红利的现金 21
支付给职工以及为职工支付的现金 22 2,494,800.53 1,887,712.33
支付的各项税费 23 12,460,949.97 280,878.64 筹资活动现金流出小计 670,264,137.26 867,778,744.89
支付的其他与经营活动有关的现金 24 56,853,565.04 20,790,014.16 筹资活动产生的现金流量净额 -90,264,137.26 6,584,038,059.51
经营活动现金流出小计 71,809,315.54 22,958,605.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
经营活动产生的现金流量净额 30,931,565.32 9,420,037.13 五、现金及现金等价物净增加额 -193,255,085.15 192,082,702.62
二、投资活动产生的现金流量： 加：期初现金及现金等价物余额 44 210,953,473.03 18,870,770.41
收回投资收到的现金 25 150,197,494.25
取得投资收益收到的现金 26 59,286,682.63 92,478,774.93 六、期末现金及现金等价物余额 17,698,387.88 210,953,473.03
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：内蒙古西水创业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期数
项 目 实收资本 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 一般风险准备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
（或股本） 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 669,422,182.00 6,652,609,711.55 1,567,301,051.87 0.00 101,635,806.96 555,241,652.77 9,546,210,405.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 669,422,182.00 6,652,609,711.55 1,567,301,051.87 0.00 101,635,806.96 555,241,652.77 9,546,210,405.15
三、本年增减变动金额 423,642,196.00 6,350,396,580.50 -95,283,226.26 0.00 4,643,862.10 7,909,763.13 6,691,309,175.47
（一）综合收益总额 -95,283,226.26 46,438,620.95 -48,844,605.31
（二）所有者投入和减少资本 423,642,196.00 6,350,396,580.50 6,774,038,776.50
1、所有者投入的普通股 423,642,196.00 6,350,396,580.50 6,774,038,776.50
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配 4,643,862.10 -38,528,857.82 -33,884,995.72
1、提取盈余公积 4,643,862.10 -4,643,862.10
2、对所有者（或股东）的分配 -33,884,995.72 -33,884,995.72
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,093,064,378.00 13,003,006,292.05 1,472,017,825.61 106,279,669.06 563,151,415.90 16,237,519,580.62
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：内蒙古西水创业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上年数
项 目 实收资本 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 一般风险准备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
（或股本） 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 384,000,000.00 117,535,995.59 1,592,000,037.65 0.00 90,355,362.52 456,405,652.83 2,640,297,048.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 384,000,000.00 117,535,995.59 1,592,000,037.65 0.00 90,355,362.52 456,405,652.83 2,640,297,048.59
三、本年增减变动金额 285,422,182.00 6,535,073,715.96 -24,698,985.78 0.00 11,280,444.44 98,835,999.94 6,905,913,356.56
（一）综合收益总额 -24,698,985.78 112,804,444.38 88,105,458.60
（二）所有者投入和减少资本 285,422,182.00 6,535,073,715.96 6,820,495,897.96
1、所有者投入的普通股 285,422,182.00 6,535,073,715.96 6,820,495,897.96
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配 11,280,444.44 -13,968,444.44 -2,688,000.00
1、提取盈余公积 11,280,444.44 -11,280,444.44
2、对所有者（或股东）的分配 -2,688,000.00 -2,688,000.00
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 669,422,182.00 6,652,609,711.55 1,567,301,051.87 0.00 101,635,806.96 555,241,652.77 9,546,210,405.15
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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内蒙古西水创业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
内蒙古西水创业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由内蒙古西卓子山草原
水泥股份有限公司更名而来，公司是经内蒙古自治区人民政府内政股批字【1998】24 号文批准，
由内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司、内蒙古乌海西卓子山第三产业开发公司、内蒙古乌海
西卓子山建筑安装公司、北京新天地互动多媒体技术有限公司、内蒙古乌海市工业设计研究所
共同发起，于 1998 年 8 月 26 日设立的股份有限公司，领取注册号为 150000000005524 的企业
法人营业执照，公司注册资本为人民币 10,000 万元。
2000 年 7 月 10 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2000】97 号文件批准，于 2000
年 7 月 13 日向社会公开发行人民币普通股(A 股)6,000 万股。发行后公司注册资本变更为 16,000
万元，其中：国家股 5,326 万股，法人股 4,674 万股，社会公众股 6,000 万股。
2008 年 4 月 14 日，根据经 2007 年年度股东大会审议通过的 2007 年度资本公积转增股本方
案，以总股本 160,000,000 股为基数，每 10 股转增 10 股，共计转增 160,000,000 股，转增完
成后公司总股本增加至 320,000,000 股。
2010 年 5 月 21 日，根据经 2009 年年度股东大会审议通过的 2009 年度资本公积转增股本方
案，以总股本 320,000,000 股为基数，每 10 股转增 2 股，共计转增 64,000,000 股，转增完成
后公司总股本增加至 384,000,000 股。
2015 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准内蒙古西水创业股份有限公司向北京
绵世方达投资有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]2922
号)核准，公司非公开发行 285,422,182 股新股股票募集本次发行股份购买资产的配套资金。截
至 2015 年 12 月 31 日 ， 此 次 新 增 注 册 资 本 已 全 部 到 位 。 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
669,422,182.00 元。
2015 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准内蒙古西水创业股份有限公司向北京
绵世方达投资有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]2922
号)核准及中国保险监督管理委员会《关于天安财产保险股份有限公司变更注册资本、变更股东
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和修改章程的批复》(保监许可【2016】58 号)核准，本公司向北京绵世方达投资有限责任公司
等公司发行股份 423,642,196 股购买其持有的天安财产保险股份有限公司的股份。截至 2016 年
2 月 4 日，此次新增注册资本已全部到位。本公司就发行股份购买资产并募集配套资金新增股份
完成在中国证券登记结算有限公司的股权登记。本公司股本变更为 1,093,064,378.00 元。上述
股权增资公司已于 2016 年 4 月办妥工商登记变更。
截至 2016 年 12 月 31 日，肖卫华为本公司实际控制人。
本公司股权控制关系如下：
本公司法定代表人为：郭予丰。
本公司注册资本为：1,093,064,378.00 元。
本公司注册地址为：内蒙古乌海市海南区。
本公司经营范围为：控股公司服务；矿产品(需前置审批许可的项目除外)、建材产品、化
工产品(需前置审批许可的项目除外)、机器设备、五金产品、电子产品的销售；机械设备租赁；
软件开发(需前置审批许可的项目除外)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
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营活动)
本公司的合并及母公司财务报表于 2017 年 4 月 18 日经本公司董事会批准。
(二) 合并范围
本公司 2016 合并范围的子公司共 15 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相
比，本公司本年度合并范围增加 10 家，未发生注销和转让子公司，详见附注六“合并范围的变
更”。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司执行财政部颁布的企业会计准则(包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则)
及相关规定。此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告
的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价
的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时
义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额
计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中
计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
重要性，被划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观
察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
2. 持续经营
本公司对自期末数起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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三、 重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司于期末
数的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合
并：合并各方在合并前后同受集团公司或相同的多方最终控制；合并前，参与合并各方受最终
控制方控制时间一般在1年以上(含1年)，企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时间
也达到1年以上(含1年)。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并
的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照
合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行
股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，
合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他
债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发
行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
2．非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。
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购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行
了控制权的转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；
按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参与合并各
方已办理了必要的财产权交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分(一般超过 50%)，并且有
能力、有计划支付剩余款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应
的收益并承担相应的风险。
合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换
交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的
未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可
靠计量的，本公司也计入合并成本。
对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允
价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合
并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额
的差额，计入合并当期损益。
公司为进行企业合并发生的各项中介费用以及其他相关管理费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债
券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业
合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围的确定原则
本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的
表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
2．合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按
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照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益
中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作
为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公
司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期初数，
同时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该子公
司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，
但将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置日的现金
流量纳入合并现金流量表。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，
公司会对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编报。
(六)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的
存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务及外币财务报表折算
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1．外币业务折算
对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，
除了按照企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇
兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末
的公允价值以外币反映，将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益，计入当期损益或其他综合收益。
2．外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对
其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表
折算差额，在其他综合收益中列示。
对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数
予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇
率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水
平重述的财务报表进行折算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率(或即期汇率的
近似汇率)折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
(八)金融工具
1．金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子
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公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。本公司金融资产或
金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、可供出售金融资产(对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，按成本扣除减值准备计量)及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14
号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、
贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有
关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公
允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金
股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收
益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持
有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
2．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，
应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价
值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部
分，计入当期损益。
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3．金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确
认该金融负债或其一部分。
4．金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司金融资产和金融负债按如下原则确认公允价值：
①存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但
最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
②存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，
参考类似投资品种的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价以确定公允价值。
③当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括现金流量折现法、参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值
和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司特定
相关的参数。
5．金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值
测试，以根据测试结果计提减值准备。
① 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加
直接在其他综合收益中确认。
对于可供出售金融资产而言，其公允价值严重或非暂时地低于成本是发生减值的客观证据。
在进行减值分析时，考虑定量和定性证据。
定性因素包括但不限于下列因素：
a、被投资方发生严重财务困难，包括未能履行合同义务、进行财务重组以及对持续经营预
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期恶化；
b、与被投资方经营有关的技术、市场、客户、宏观经济指标、法律及监管等条件发生不利
变化。
定量因素是指对公允价值严重或非暂时性的界定，具体如下：
可供出售金融资产中有活跃市场报价的权益工具投资公允价值低于成本 50%为严重下跌，公
允价值低于成本的持续时间超过 12 个月为非暂时性下跌。
② 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现
值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担
保物的价值。
本集团对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并
对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客
观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，
该资产仍会与其它具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与
该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。
6．金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持
有至到期；
②管理层没有意图持有至到期；
③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
7．买入返售金融资产和卖出回购金融负债
买入返售金融资产为在证券交易所或全国银行间同业市场上以合同或协议的方式按一定的
价格买入金融资产，于到期日再按合同或协议规定的价格卖出该批金融资产以获取买入价与卖
出价差价收入的业务。按买入某种金融资产成交时实际支付的款项作为投资成本。买入返售金
融资产收入在金融资产持有期内采用直线法逐日计提，并按计提的金额计入投资收益。
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卖出回购金融负债为在证券交易所或全国银行间同业市场上以合同或协议的方式按一定的
价格卖出金融资产，于到期日再按合同或协议规定的价格买入该批金融资产以获取卖出该批金
融资产后的资金使用权的业务。卖出回购金融负债支出在回购期内采用直线法逐日计提，并按
计提的金额计入其他业务成本。
(九)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款、应收利息、应收票据、应收保费、应收
代位追偿款、应收分保账款和应收再保险公司款项，其中应收再保险公司款项是指未通过重大
保险风险测试的再保险合同对应的应收款项。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，
本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金
应收款项余额为 200.00 万元及超过 200.00 万元的款项。
额标准
单项金额重大并单项计提坏账 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量
准备的计提方法 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
本公司及本公司子公司（除天安财产保险股份有限公司(以下简称“天安财险”)外），应收
账款、其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下：
账龄 应收款项计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 0、5
1 至 2 年(含 2 年) 10
2 至 3 年(含 3 年) 20、50
3 至 4 年(含 4 年) 30、100
4 至 5 年(含 5 年) 50、100
5 年以上 100
本公司子公司天安财险应收保费采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收款项计提比例(%)
3 个月以内 1
3 个月到 1 年 (含 1 年) 1
1 年以上 100
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3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款、应收分保账款、应收
再保险公司款项、应收代位追偿款等)，有确凿证据表明其可收回性存在明显差异的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，采用个别认定法计提坏账准备。
4. 对应收纳入合并报表范围内的公司的款项一般不计提坏账准备。
(十)存货
1．存货的分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、库存
商品、周转材料等。
2．发出存货的计价方法
存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品于领
用时一次性摊销。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变
现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(十一) 划分为持有待售资产
1．持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件：公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消
的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
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2．持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的
原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产
和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
(十二) 长期股权投资
1．初始投资成本的确定
①对于企业合并形成的长期股权投资，应分别按同一控制和非同一控制进行处理。对于同
一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性
证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值
或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关
的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2．后续计量及损益确认方法
① 成本法核算的长期股权投资
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算
的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，确认投资收益。
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② 权益法核算的长期股权投资
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期
股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或
包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，
投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有
的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。当
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计
期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、(五)“合并财务报表编制
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的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原
计入所有者东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动按比例结转当期损益。
3．共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在判断是否对被投资单位具有重大影响
时通常考虑以下一种或几种情形来：①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资
单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
(十三) 投资性房地产
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来
用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照公允价值模式进行后续计量。
3．不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为
基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变
为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转
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换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
(十四) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均
法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对
所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)
房屋建筑物 25-45 4% 3.84-2.13
机械设备 5-28 4% 19.20-3.43
运输工具 5-12 4% 19.20-8.00
其他 5-10 5% 19.00-9.50
3．融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承
租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的
所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付
款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造
只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允
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价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五) 在建工程
1．在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2．在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判
断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六) 借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．资本化金额计算方法
当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②
占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照
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实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率
是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 无形资产
1．无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预
定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，则应改变摊销
期间和摊销方法。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，
当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2．使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产
生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶
段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在
或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公
司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3．使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规
定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经
济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4．内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件
的具体标准
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内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能
证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行
的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较
大等特点。
(十八) 长期资产减值准备
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的
无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公
允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面
价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用，主要
包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊
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的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益
或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及本公司按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根
据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进
行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。在报告期末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利
净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个
组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)保险合同准备金
1．计量原则
保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。
①计量单元
本公司的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元，以保险人履
行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。
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②预计未来现金流
履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流
入的差额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义
务所必需的合理现金流出，主要包括：(i)根据保险合同承诺的保证利益；(ii)根据保险合同构
成推定义务的非保证利益；(iii)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持
费用、理赔费用等。预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，
包括保险费和其他收费。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础，按照各种情形的可
能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额。
③边际因素
本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量。本公司根据自身的经验数据和
相关的行业指导数据确定保险准备金的边际率。本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得，
如有首日损失合同，计入当期损益。
④货币时间价值
本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，本
公司对相关未来现金流量进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量
货币时间价值所采用的折现率。
在提取原保险合同未到期责任准备金和未决赔款准备金的当期，本公司按照相关再保险合
同的约定，对原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计，并将从再保险
分入人摊回的保险合同准备金确认为应收分保准备金资产。
2．未到期责任准备金
未到期责任准备金指本公司对尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金。本公司在确认非
寿险保费收入的当期，按照保险精算确定的金额提取未到期责任准备金，并确认未到期责任准
备金负债。
3．未决赔款准备金
未决赔款准备金指本公司为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金。本公司在保险
事故发生的当期，按照保险精算确定的金额提取未决赔款准备金。
未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔
费用准备金。已发生已报案未决赔款准备金于资产负债表日按估计保险赔款额入账，估计和实
际赔款金额的差异在实际赔款时直接计入利润表。已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准
备金于资产负债表日按保险精算确定的金额入账。
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4．保险责任准备金充足性测试
本公司于每年年度终了对未到期责任准备金和未决赔款准备金进行充足性测试。
本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备
金余额的，按照其差额补提相关准备金；本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额
小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的，不调整相关准备金。
(二十二)农业保险大灾准备金
农业保险大灾准备金分为保费准备金和大灾风险利润准备金，分别按照农业保险保费收入
和超额承保利润的一定比例计提。农业保险大灾准备金计提适用各级财政按规定给予保费补贴
的种植业、养殖业、林业等农业保险业务。
1．保费准备金
保费准备金分别以种植业、养殖业、森林等大类险种的保费收入为计提基础。计提比例按
照《农业保险大灾风险准备金计提比例表》规定的区间范围，在听取省级财政等有关部门意见
的基础上，结合农业灾害风险水平、风险损失数据、农业保险经营状况等因素合理确定。保费
准备金，滚存余额达到当年农业保险自留保费的，可以暂停计提。
2．大灾风险利润准备金
农业保险实现年度及累计承保盈利，农业保险的整体承保利润率超过其自身财产险业务承
保利润率，且农业保险综合赔付率低于 70%，在提取法定公积金、一般(风险)准备金后，从年度
净利润中计提利润准备金，计提标准为超额承保利润的 75%(如不足超额承保利润的 75%，则全
额计提)，不得将其用于分红、转增资本。
相关省级分支机构或总部，其当年 6 月末、12 月末的农业保险大类险种综合赔付率超过大
灾赔付率，且已决赔案中至少有 1 次赔案的事故年度已报告赔付率不低于大灾赔付率，可以在
再保险的基础上，使用本机构本地区的保费准备金。保费准备金不足以支付赔款的，保险机构
总部可以动用利润准备金；仍不足的，可以通过统筹其各省级分支机构大灾准备金，以及其他
方式支付赔款。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2．预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范
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围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及
多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)收入
1．销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可
靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价
款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．保险合同
①保险合同的分拆
按照本公司签发或者参与的合同，包括原保险合同及再保险合同，本公司将承担保险风险、
其他风险，或既承担保险风险又承担其他风险。
根据财政部颁布的《保险合同相关会计处理规定》的有关规定，本公司对既承担保险风险
又承担其他风险的合同，且保险风险部分和其他风险部分能够单独计量的，将保险风险部分和
其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同，其他风险部分不确定为保险合同。保
险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的，本公司在合同初
始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，本公司将整个合同确定为保险合同；如
果保险风险不重大，本公司不将整个合同确定为保险合同。对于本公司与再保险公司签订的未
确定为保险合同的合约，本公司通过应收再保险公司款项、应付再保险公司款项和其他业务支
出等科目核算。
②保险合同收入
本公司对通过了重大保险风险测试的原保险合同和再保险合同于保险合同成立并承担相应
保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认
相关收入。
保险合同提前解除的，本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费，
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计入当期损益。
③保险合同成本
保险合同成本指保险合同发生的会导致股东权益减少的且与向股东分配利润无关的经济利
益的总流出。保险合同成本主要包括分出保费、已发生的手续费或佣金支出、赔付成本以及提
取的各项保险合同准备金。保险合同准备金的确认和计量参见附注三、20。
本公司在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保
费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。本公司在确定支付赔付款项金额或实
际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，计算确定应向再保险接受人摊回的
赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。
赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失检
验费、相关理赔人员薪酬等理赔费用、追偿款收入和在取得保险合同过程中发生的手续费和佣
金一并于发生时计入当期损益。
3．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已发生的成本占估计总
成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4．让渡资产使用权
让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时，
分别下列情况确认让渡资产使用权收入：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五)政府补助
1．政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2．政府补助会计处理
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列
情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额)，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3．对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公
司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁
为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利
率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直
接费用，计入当期损益。
2．公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
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认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际
利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产
折旧。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
(二十八)分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：1．该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；2．本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；3．本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经
营分部。
(二十九) 重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键假设进行持续的评价。
1．重大保险风险测试
①原保险合同
本公司在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试，并在财务报告日进行必
要的复核。对于显而易见地满足转移重大保险风险条件的原保险合同，本公司不计算原保险合
同保险风险比例，直接将其判定为保险合同；对于其他原保险合同，本公司以原保险合同保险
风险比例来判断原保险合同转移的保险风险是否重大：
原保险合同保险风险比例=(保险事故发生情景下保险人支付的金额-保险事故不发生情景
下保险人支付的金额)/保险事故不发生情景下保险人支付的金额×100%
如果原保险合同保险风险比例在保险合同存续期的一个或多个时点大于等于 5%，则确认为
保险合同。
②再保险合同
对于再保险合同，本公司在全面理解再保险合同的实质及其他相关合同和协议的基础上判
断再保险合同转移的保险风险是否重大。对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险合
同，直接判定为再保险合同；对于其他再保险合同，以再保险合同保险风险比例来衡量保险风
险转移的显著程度：再保险合同保险风险比例=(Σ 再保险分入人发生净损失情况下损失金额的
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现值×发生概率)/再保险分入人预期保费收入的现值×100%
如果再保险合同保险风险比例大于 1%，则确认为再保险合同。
2．保险合同产生的负债
①风险边际和剩余边际
未到期责任准备金和未决赔款准备金依据本公司对于未来现金流现值的合理估计并考虑风
险边际而确定。本公司参考中国保监会发布的《关于征求对非寿险业务准备金风险边际有关问
题意见的通知》(产险部函【2012】23 号)文件和保险行业协会相关文件确定未到期责任准备金
的风险边际和未决赔款准备金的风险边际。与未到期责任准备金相关的剩余边际，以保单生效
日的假设在预期保险期间内摊销。
②首日费用
本公司在评估未到期责任准备金时考虑首日费用的影响。首日费用为签发保险合同所发生
的增量成本，包括手续费支出、营业税金及附加、保险保障基金、保险监管费、再保费用以及
支付给以销售代理方式管理的内部员工的手续费和佣金等。
③ 折现率
本公司在考虑货币时间价值的影响时，以中国债券信息网上公布的“保险合同准备金计量
基准收益率曲线”为基础，同时考虑流动性溢价、税收和其他因素等的影响确定保单生效日的
折现率假设，并应用于剩余边际的摊销。
3． 金融工具的公允价值确定
公允价值指在公平交易而非被迫或清算时，熟悉情况的交易双方自愿进行交换的金额。本
公司在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为：
债券投资：通常其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市场报价
可供参考，公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或
当市场不活跃时通过估值方法确定。
权益工具投资：通常其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市场
报价可供参考，公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报
价或当市场不活跃时通过估值方法确定。对于长期停牌的股票，使用可比公司法，即选出与该
股票上市公司可比的其他可以取得合理市场价格的公司，在估值日以可比公司的股票平均收益
率作为该股票的收益率进行估值。
定期存款、固定收益类保险公司理财产品、买入返售证券和卖出回购证券：资产负债表上
账面价值近似公允价值。
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其他投资：对于不存在活跃市场的金融工具，采用向市场上主要交易商询价的方式或采用
估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。
4．对结构化主体具有控制的判断
结构化主体为被设计成其表决权或类似权利并非为判断对该主体控制与否的决定因素的主
体，比如表决权仅与行政工作相关，而相关运营活动通过合同约定来安排。本公司决定未由本
公司控制的所有信托产品、股权投资计划和资产管理产品均为未合并的结构化主体。信托产品、
股权投资计划和资产管理产品由关联方的或无关联的信托公司或资产管理人管理，并将筹集的
资金投资于其他公司的贷款或股权。信托产品、股权投资计划和资产管理产品通过发行受益凭
证授予持有人按约定分配相关信托产品、股权投资计划和资产管理产品收益的权利来为其运营
融资。本公司持有信托产品、股权投资计划和资产管理产品的受益凭证。
在判断本公司是否控制结构化主体时，需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本公司
是否以主要责任人的身份行使决策权。如果本公司是主要责任人，那么对结构化主体具有控制。
在判断本公司是否为主要责任人时，考虑的因素包括对结构化主体的决策权范围、其他方享有
的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一
旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时，本公司将进行重新评估。
5．所得税
在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的最终税务处理存在不确定性，在计提各个
地区的所得税费用时本公司需要作出判断。本公司对未来是否能抵扣额外所得税费用进行估计，
并确认相应的所得税资产。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该
差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
6．可供出售金融资产的减值
当可供出售金融资产公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，本公司即判断其价值已发生
减值。鉴定较大幅度及非暂时性下降需要作出判断。在作出此类判断时，本公司评估因素包括：
股价的日常波动、被投资公司的财务稳健程度、行业及类别表现、技术、营运及融资现金流量。
若股价的异常波动、被投资公司的财务稳健程度、行业及类别表现恶化、技术、营运及融资现
金流量出现变动，可能适当作出减值。当本公司持有的可供出售金融资产中有活跃市场报价的
权益工具投资的公允价值低于成本的一定比率或其公允价值持续低于成本的时间超过一定期限
时，本公司对其计提减值准备。
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(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1．重要会计政策变更
本报告期内公司重要会计政策未发生变更。
2．重要会计估计变更
本报告期内公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一)主要税种及税率：
税种 计税依据 税率
增值税 按销项税抵扣购进货物进项税后的差额缴纳 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二)税收优惠及批文：
1. 根据财税【2008】88号、财税【2009】135号、财税【2010】71号，本公司享受对团体意
外伤害医疗保险等险种免征营业税的税收优惠。
2. 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》(国务院令【2008】第540号)，《中华人民共和
国营业税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局【2008】第52号令)，本公司取得的农业保
险及出口货运保险收入免征营业税。
3. 根据财税【2016】36号文，天安财险享受对出口货运保险、农业保险和一年期及以上健
康保险免征增值税的税收优惠；同时根据财税【2016】39号文享受国际航运保险业务免征增值
税的税收优惠。
五、 合并财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；
本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
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1. 货币资金按类别列示如下
期末数 期初数
项 目
原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
现金： 8,969.00 3,364.06
其中：人民币 8,777.91 8,777.91 3,185.18 3,185.18
美元 26.00 180.36 26.00 168.83
港币 12.00 10.73 12.00 10.05
银行存款： 37,707,507,278.61 36,454,661,964.39
其中：人民币 36,721,590,880.58 36,721,590,880.58 35,747,512,182.15 35,747,512,182.15
美元 4,754,247.34 32,979,547.79 1,139,349.58 7,398,480.43
港币 1,061,672,417.77 949,675,593.43 833,521,523.29 698,321,574.62
欧元 339,596.32 2,481,362.39 89,063.72 631,924.86
日元 37.00 2.20 37 1.99
英镑 91,650.67 779,892.22 82,966.79 797,800.34
其他货币资金 165,085,913.90 1,140,521,413.64
其中：人民币 165,085,913.90 165,085,913.90 1,138,979,756.01 1,138,979,373.27
港币 1,840,170.01 1,542,040.37
合 计 37,872,602,161.51 37,595,186,742.09
其中：存放在境
外的款项总额 949,362,924.36 699,570,013.81
美元 1.67 11.58 1.67 10.84
港币 1,061,321,743.40 949,362,912.69 835,011,236.11 699,570,002.97
英镑 0.01 0.09
2. 其他货币资金按明细列示如下
项 目 期末数 期初数
结算备付金 151,645,920.61 890,532,086.03
证券清算款 10,751,838.20 247,998,179.07
风险抵押资金 317,294.63 316,328.73
淘宝账户保证金及其他 2,370,860.46 1,674,819.81
合计 165,085,913.90 1,140,521,413.64
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(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性金融资产
债务工具投资 86,304,400.00 63,431,420.00
企业债券 86,304,400.00 63,431,420.00
权益工具投资 325,007,130.96 1,561,234,476.95
股票投资 3,781,000.00
证券投资基金 325,007,130.96 1,557,453,476.95
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债务工具投资
权益工具投资
其他
合 计 411,311,530.96 1,624,665,896.95
(三) 衍生金融资产
项 目 期末数 期初数
货币衍生金融工具 164,184,326.65
(四) 应收票据
1. 应收票据按类别列示如下
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 2,975,200.00 22,787.40 2,952,412.60 7,389,237.75 304,758.00 7,084,479.75
商业承兑汇票
合 计 2,975,200.00 22,787.40 2,952,412.60 7,389,237.75 304,758.00 7,084,479.75
2. 截至期末，本公司无已背书但尚未到期的应收票据。
3. 截至期末，本公司无已贴现未到期的商业汇票。
(五) 买入返售金融资产
项 目 期末数 期初数
融券回购
银行间 15,508,799,000.00 15,711,100,000.00
交易所 1,100,000,000.00 5,209,000,000.00
合 计 16,608,799,000.00 20,920,100,000.00
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(六) 应收利息
1. 应收利息明细如下：
项 目 期末数 期初数
应收定期存款利息 697,997,796.09 321,175,623.40
应收债券利息 745,022,966.72 256,727,653.37
信托产品 81,064,372.13 31,612,361.63
其他 655,025,010.27 43,253,926.26
合 计 2,179,110,145.21 652,769,564.66
2. 截至本期末，本公司无逾期利息。
(七) 其他应收款
1. 其他应收款按种类列示如下
期末数
种 类 占总额 计提
账面余额 坏账准备 账面价值
比例(%) 比例(%)
1. 单项金额重大并单
项计提坏账准备的其他
应收款 2,644,800,201.38 91.10 77,156,000.00 2.92 2,567,644,201.38
2. 按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合 32,278,068.68 1.11 13,448,712.05 41.67 18,829,356.63
组合小计 32,278,068.68 1.11 13,448,712.05 41.67 18,829,356.63
3. 单项金额虽不重大
但单项计提坏账准备的
其他应收款 226,071,599.27 7.79 85,228,036.02 37.70 140,843,563.25
合 计 2,903,149,869.33 100.00 175,832,748.07 6.06 2,727,317,121.26
续
期初数
种 类 占总额 计提
账面余额 坏账准备 账面价值
比例(%) 比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏
666,632,980.31 80.24 666,632,980.31
账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 24,327,179.04 2.93 12,785,737.43 52.56 11,541,441.61
组合小计 24,327,179.04 2.93 12,785,737.43 52.56 11,541,441.61
3. 单项金额虽不重大但单项计
139,814,154.86 16.83 79,361,128.00 56.76 60,453,026.86
提坏账准备的其他应收款
合 计 830,774,314.21 100.00 92,146,865.43 11.09 738,627,448.78
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[注]其他应收款种类的说明
A．单项金额重大：金额 200.00 万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应收款。
B．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项：除已包含在范围
(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
C．其他不重大款项：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，
单项计提坏账准备的其他应收款。
2. 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提比
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 例(%) 款项性质
北京富力通达房地产开发有限公司 858,000,000.00 不动产投资预付款
成都中德西拉子环保科技有限公司 250,000,000.00 股权投资预付款
德阳中德阿维斯环保科技有限公司 250,000,000.00 股权投资预付款
武汉怡景地产有限公司 786,043,464.00 不动产投资预付款
天津市海河创意置地投资发展有限公司 131,861,600.00 预付天津海河房款
中城建本息 73,976,000.00 73,976,000.00 100.00 逾期本息
上海保利建昊商业投资有限公司 81,749,254.00 办公职场预付款项
中天城投集团贵阳国际金融中心有限责
任公司 40,293,300.00 贵州房产预付款
杭州绿景源置业有限公司 40,000,000.00 不动产投资意向金
上海瀚之友信息技术服务有限公司 25,167,447.22 平台服务费
四维图新申购款 23,400,000.00 网下申购返款
集分宝南京企业管理有限公司 14,393,065.11 车险营销费用
上海最会保网络科技有限公司 2,000,000.00 平台服务费
上海富友金融网络技术有限公司 9,799,830.00 预付满立减费用
华夏久盈资产管理有限责任公司 8,200,000.00 保证金
楚天高速申购款 4,500,000.00 网下申购返款
河南能源化工集团有限公司 4,246,664.48 矿意险保证金
河南煤业化工集团有限责任公司 4,591,296.40 保证金
中国船舶大厦 2,306,915.67 押金
10 中钢债应收利息 3,180,000.00 3,180,000.00 100.00 逾期利息
中国证券登记结算公司 31,091,364.50 质押股票的分红
合计 2,644,800,201.38 77,156,000.00 2.92%
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3. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 15,772,227.56 614,078.31 3.89 3,424,795.46 171,239.77 5.00
1至2年 401,801.69 40,180.17 10.00
2至3年 5,259.23 1,051.85 20.00 110,000.00 22,000.00 20.00
3至4年 110,000.00 33,000.00 30.00 11,180,000.00 3,354,000.00 30.00
4至5年 7,180,000.00 3,590,000.00 50.00 24,528.80 12,264.40 50.00
5 年以上 9,210,581.89 9,210,581.89 100.00 9,186,053.09 9,186,053.09 100.00
合 计 32,278,068.68 13,448,712.05 41.67 24,327,179.04 12,785,737.43 52.56
4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备为 84,453,517.95 元。
5. 本期实际核销的其他应收款
本期核销的其他应收款金额为 767,635.31 元。
6. 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金 61,510,564.41 104,282,768.95
备用金 5,108,230.50 6,948,758.47
单位往来 28,224,254.28 14,758,210.92
员工借款 52,973,832.47 19,027,493.93
交易保证金 10,591,615.84 367,544.63
预付股权购买款 500,000,000.00 327,031,240.00
土地出让金 7,000,000.00 11,000,000.00
兴业银行分红质押款 31,091,364.50 7,047,913.77
基金赎回款 266,470,186.08
网下申购股票返款 28,319,222.22
应收逾期债券利息和本金 79,803,731.84
不动产投资预付款 1,684,043,464.00
预付房款 254,385,682.74
预付平台服务费 51,360,342.33
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款项性质 期末数 期初数
其他 108,737,564.20 73,840,197.46
合 计 2,903,149,869.33 830,774,314.21
7. 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 业务性质 金额 年限
总额的比例(%)
北京富力通达房地产开发有限公司 投资款 858,000,000.00 1 年以内 29.55
武汉怡景地产有限公司 投资款 786,043,464.00 1 年以内 27.08
成都中德西拉子环保科技有限公司 投资款 250,000,000.00 1 年以内 8.61
德阳中德阿维斯环保科技有限公司 投资款 250,000,000.00 1 年以内 8.61
天津海河创意置地投资发展有限公司 房款 131,861,600.00 1 年以内 4.54
小 计 2,275,905,064.00 78.39
(八) 应收保费
1. 应收保费总体情况
期末数
种 类 占总额 计提
账面余额 坏账准备 账面价值
比例(%) 比例(%)
1. 单项金额重大的款项 97,416,275.32 17.48 465,205.86 0.48 96,951,069.46
2. 单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组合的 339,066,878.50 60.85 339,066,878.50 100.00
风险较大的款项
3. 其他不重大款项 120,738,705.38 21.67 1,463,587.70 1.21 119,275,117.68
合 计 557,221,859.20 100.00 340,995,672.06 61.20 216,226,187.14
续
期初数
种 类 占总额 计提
账面余额 坏账准备 账面价值
比例(%) 比例(%)
1. 单项金额重大的款项 26,600,399.98 5.30 22,543.37 0.08 26,577,856.61
2. 单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组合 369,436,812.18 73.62 369,436,812.18 100.00
的风险较大的款项
3. 其他不重大款项 105,785,769.10 21.08 774,080.80 0.73 105,011,688.30
合 计 501,822,981.26 100.00 370,233,436.35 73.78 131,589,544.91
[注]应收保费种类的说明
A．单项金额重大：金额 200.00 万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收保费。
B．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项：除已包含在范围
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(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收保费。
C．其他不重大款项：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，
单项计提坏账准备的应收保费。
2. 账面余额账龄结构分析
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
(%) (%)
3 个月以内
(含 3 个月) 163,444,190.44 1,381,685.66 0.85 98,809,435.29 460,856.83 0.47
3 个月至 1 年
(含 1 年) 54,710,790.26 547,107.90 1.00 33,576,733.79 335,767.34 1.00
1 年以上 339,066,878.50 339,066,878.50 100.00 369,436,812.18 369,436,812.18 100.00
合 计 557,221,859.20 340,995,672.06 61.20 501,822,981.26 370,233,436.35 73.78
3. 账面余额险种结构分析
险 种 期末数 期初数
企财险 56,442,161.84 55,765,189.18
家财险 10,481,158.74 10,804,281.42
工程险 141,743,633.15 69,487,658.39
责任险 37,437,951.59 27,173,552.82
保证险 10,693,922.42 9,336,870.22
机动车辆及第三者责任险 222,985,799.07 248,474,990.51
船舶险 6,934,023.50 7,313,768.09
货物运输险 20,383,790.36 19,306,720.40
特殊风险保险 3,467,886.01 901,771.11
短期健康险 14,095,585.83 20,941,138.43
意外伤害险 21,935,187.53 21,543,304.39
交强险 9,608,868.23 10,089,782.57
其它险 1,011,890.93 683,953.73
合 计 557,221,859.20 501,822,981.26
4. 本报告期实际核销的应收保费为多笔被保险人长时间未支付的保费，核销总金额为
35,098,276.95 元，核销的应收保费无单项金额重大的应收保费且无关联方应收保费。
5. 应收保费前 5 名情况如下
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项 目 金额 占应收保费总额的比例(%)
应收保费前五名金额合计 50,995,161.21 9.14
(九) 应收分保账款
1. 应收分保账款总体情况如下：
期末数
种 类 占总额 计提
账面余额 坏账准备 账面价值
比例(%) 比例(%)
1. 单项金额重大的款项 1,356,558,638.23 93.90 1,356,558,638.23
2. 单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较
大的款项
3. 其他不重大款项 88,081,382.05 6.10 88,081,382.05
合 计 1,444,640,020.28 100.00 1,444,640,020.28
续表
期初数
种 类 占总额 计提
账面余额 坏账准备 账面价值
比例(%) 比例(%)
1. 单项金额重大的款项 666,153,310.30 90.39 666,153,310.30
2. 单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大
的款项
3. 其他不重大款项 70,857,374.16 9.61 70,857,374.16
合 计 737,010,684.46 100.00 737,010,684.46
2. 应收分保账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
期末数 期初数
项 目 占总额 坏账 计提 占总额 坏账 计提
账面余额 账面余额
比例(%) 准备 比例(%) 比例(%) 准备 比例(%)
1 年以内 1,442,993,206.29 99.89 735,363,994.47 99.78
1 年以上 1,646,813.99 0.11 1,646,689.99 0.22
合 计 1,444,640,020.28 100.00 737,010,684.46 100.00
3. 应收分保账款账面余额险种结构分析如下：
险 种 期末数 期初数
企财险 209,328,338.94 116,118,641.85
家财险 7,078,736.10 8,415,151.31
工程险 49,482,944.65 24,383,175.05
船舶险 4,622,848.06 2,654,355.03
货物运输险 5,345,168.08 3,547,234.56
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险 种 期末数 期初数
机动车辆及第三者责任险 1,066,577,726.97 502,109,482.98
责任险 63,853,088.90 55,022,971.60
保证险 2,311,424.03 2,914,325.30
特殊风险保险 866,784.01 212,922.79
农业险 6,127,961.57 234,506.98
意外伤害险 28,170,480.40 20,993,448.35
短期健康险 7,734.56 8,206.28
其他险 866,784.01 396,262.38
合 计 1,444,640,020.28 737,010,684.46
4. 报告期实际核销的应收分保账款情况
本期无实际核销的应收分保账款情况。
5. 应收分保账款前 5 名情况如下
项 目 金额 占应收分保账款总额的比例(%)
应收分保账款前五名金额合计 1,197,592,226.60 82.90
(十) 定期存款
1. 按币种列示如下：
期末数 期初数
项 目
原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
人民币 43,704,663,333.30 43,704,663,333.30 2,889,666,666.60 2,889,666,666.60
2. 按到期期限划分列示如下：
项 目 期末数 期初数
3 个月以内(含 3 个月) 12,671,000,000.00 105,000,000.00
3 个月至 1 年(含 1 年) 13,107,000,000.00 651,333,333.30
1 年至 2 年(含 2 年) 133,330,000.00 2,000,000,000.00
2 年至 3 年(含 3 年) 133,333,333.30
3 年至 4 年(含 4 年) 133,333,333.30
4 年至 5 年(含 5 年) 15,560,000,000.00
5 年至 6 年(含 6 年) 2,100,000,000.00
合 计 43,704,663,333.30 2,889,666,666.60
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(十一) 可供出售金融资产
1. 可供出售金融资产分项列示如下
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
金融债券 5,292,138,370.00 5,292,138,370.00 1,631,292,255.67 1,631,292,255.67
企业债券 25,409,367,871.53 7,913,425.13 25,401,454,446.4 10,737,844,697.30 7,913,425.13 10,729,931,272.17
信托投资 15,641,299,417.74 15,641,299,417.74 2,130,000,000.00 2,130,000,000.00
资产管理产品 750,000,000.00 750,000,000.00 1,590,000,000.00 1,590,000,000.00
银行理财产品 34,900,000,000.00 34,900,000,000.00
可供出售权益工具
按公允价值计量的
证券投资股票 33,342,513,722.75 815,338,557.74 32,527,175,165.01 28,768,480,711.72 765,755,998.22 28,002,724,713.50
证券投资基金 36,838,570,109.68 844,495,167.05 35,994,074,942.63 37,607,194,045.45 37,607,194,045.45
资产管理产品 14,052,902,524.27 14,052,902,524.27 4,546,202,392.19 4,546,202,392.19
股权投资 19,054,560,000.00 19,054,560,000.00 10,013,226,100.00 10,013,226,100.00
按成本计量的
股权投资 196,666,667.00 196,666,667.00
合 计 185,478,018,682.97 1,667,747,149.92 183,810,271,533.05 97,024,240,202.33 773,669,423.35 96,250,570,778.98
2. 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊
余成本 101,483,869,613.70 82,282,278,735.36 183,766,148,349.06
公允价值 101,628,712,631.91 81,984,892,234.14 183,613,604,866.05
累计计入其他综合收益的公允
价值变动金额 1,804,676,743.00 -289,473,076.09 1,515,203,666.91
已计提减值金额 1,659,833,724.79 7,913,425.13 1,667,747,149.92
3. 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海保险交易所股份有
限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
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账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
首汽租赁有限责任公司 166,666,667.00 166,666,667.00
合计 196,666,667.00 196,666,667.00
续表
在被投资
减值准备 本期现
被投资单位 单位持股
金红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数 比例(%)
上海保险交易所股份有
限公司 1.34%
首汽租赁有限责任公司 3.88%
合计 -
4. 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 765,755,998.22 7,913,425.13 773,669,423.35
本期计提 1,315,092,483.00 1,315,092,483.00
其中：从其他综合收益转入 1,315,092,483.00 1,315,092,483.00
本期减少 421,014,756.43 421,014,756.43
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金余额 1,659,833,724.79 7,913,425.13 1,667,747,149.92
(十二) 持有至到期投资
1. 持有至到期投资按项目列示如下
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
政府债券 21,703,512.66 21,703,512.66 21,735,236.79 21,735,236.79
金融债券 1,517,978,452.19 1,517,978,452.19 49,996,039.48 49,996,039.48
企业债券 3,615,154,297.42 3,615,154,297.42 3,020,725,599.49 3,020,725,599.49
合 计 5,154,836,262.27 5,154,836,262.27 3,092,456,875.76 3,092,456,875.76
2. 截至期末，无重要的持有至到期投资。
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(十三) 长期股权投资
权益法下确认 其他综合收益
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 的投资损益 调整
合营企业
上海信泰天安置业有限
1,521,831,438.56 433,600,158.73 519,357,687.56
公司
联营企业
厚普征信有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
深圳前海基础设施投资
基金管理有限公司 41,483,800.00
山东瑞福锂业有限公司
[注]1 400,000,000.00 10,941,935.79
巴彦淖尔市草原水泥有
限责任公司[注]2
合 计 1,535,831,438.56 441,483,800.00 14,000,000.00 444,542,094.52 519,357,687.56
续表
宣告发放现金 计提减 持股比 减值准备
被投资单位 其他权益变动 股利或利润 值准备 其他 期末数 例(%) 期末数
合营企业
上海信泰天安置业有限
2,474,789,284.85 50.00
公司
联营企业
厚普征信有限公司
深圳前海基础设施投资
41,483,800.00 20.50
基金管理有限公司
山东瑞福锂业有限公司
[注]1 410,941,935.79 18.18
巴彦淖尔市草原水泥有
限责任公司[注]2
合 计 2,927,215,020.64
[注]1：本公司之子公司天安财险以增资扩股方式向山东瑞福锂业有限公司投资 4 亿元，取
得其 18.18%的股权，并向山东瑞福锂业有限公司委派董事，对其有重大影响，故采用权益法核
算。
[注]2：联营企业巴彦淖尔市草原水泥有限责任公司系本公司之子公司包头西水以其持有的
对巴彦淖尔市草原水泥有限责任公司账面价值为 0 的应收款项转换而来。
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(十四) 存出资本保证金
期末数
存放银行
存期及存放形式 金额
农行浦东分行营业部 一年期定期存款 133,555,259.60
中信上海分行营业部 五年期定期存款 134,455,259.60
建行上海国际丽都支行 五年期定期存款 260,000,000.00
农行北京复兴路支行 五年期定期存款 133,333,333.30
建行广州直属支行 三年期定期存款 300,000,000.00
建行上海古北支行 两年期定期存款 100,000,000.00
农行深圳龙华 三年期定期存款 201,573,155.80
农行上海浦东分行 三年期定期存款 289,982,197.60
农行天津蓟县支行营业部 三年期定期存款 300,000,000.00
农行增城市支行 两年期定期存款 519,691,378.00
农行上海浦东分行营业部 两年期定期存款 500,000,000.00
农行北京潘家园支行 两年期定期存款 300,000,000.00
建行上海国际丽都支行 两年期定期存款 246,826,436.80
民生北京长椿街支行 五年期定期存款 133,333,333.30
合 计 3,552,750,354.00
续表
期初数
存放银行
存期及存放形式 金额
农行浦东分行营业部 一年期定期存款 133,555,259.60
中信上海分行营业部 五年期定期存款 134,455,259.60
农行石家庄市新华路支行 两年期定期存款 133,333,333.30
建行上海国际丽都支行 五年期定期存款 260,000,000.00
农行北京复兴路支行 五年期定期存款 133,333,333.30
农行深圳龙华支行 三年期定期存款 201,573,155.80
建行上海古北支行 两年期定期存款 100,000,000.00
建行广州直属支行 三年期定期存款 300,000,000.00
农行上海浦东分行 三年期定期存款 289,982,197.60
第 54 页 共 109 页
期初数
存放银行
存期及存放形式 金额
农行天津蓟县支行营业部 三年期定期存款 300,000,000.00
合 计 1,986,232,539.20
(十五) 固定资产
1. 明细情况
本期增加 本期减少
期初数 期末数
项 目 购置 在建工程转入 企业合并增加 处置或报废
1)账面原值
房屋及建筑物 337,740,603.70 56,297,270.00 6,377,122.06 10,532,658.07 389,882,337.69
机器设备 83,479,392.67 596,769.55 1,743,266.88 82,332,895.34
运输工具 218,882,266.61 22,463,559.66 29,881.20 18,334,456.52 223,041,250.95
其他 270,579,966.63 25,814,436.40 12,569.61 14,901,038.33 281,505,934.31
合 计 910,682,229.61 105,172,035.61 6,377,122.06 42,450.81 45,511,419.80 976,762,418.29
2)累计折旧
房屋及建筑物 32,248,793.77 7,808,923.11 2,601,249.41 37,456,467.47
机器设备 77,111,396.87 529,238.43 2,253,410.49 75,387,224.81
运输工具 110,531,416.22 23,972,203.07 15,804,372.89 118,699,246.40
其他 162,454,906.17 29,016,484.63 12,337,984.07 179,133,406.73
合 计 382,346,513.03 61,326,849.24 32,997,016.86 410,676,345.41
3)减值准备 计提
房屋及建筑物 1,600,126.30 1,534,895.88 65,230.42
机器设备 177,187.95 52,515.58 124,672.37
运输工具 19,483.35 19,483.35
其他
合 计 1,796,797.60 1,587,411.46 209,386.14
4)账面价值
房屋及建筑物 303,891,683.63 352,360,639.80
机器设备 6,190,807.85 6,820,998.16
运输工具 108,331,367.04 104,322,521.20
其他 108,125,060.46 102,372,527.58
合 计 526,538,918.98 565,876,686.74
第 55 页 共 109 页
2. 固定资产减值准备
固定资产减值准备系本公司之子公司包头西水提取的减值准备。
3. 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
上海上丰路房产 177,963,178.68 正在办理中
贵州金融城房产 46,808,270.06 正在办理中
(十六) 在建工程
1. 在建工程基本情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房产及装修 11,055,529.66 11,055,529.66 1,554,051.30 1,554,051.30
信息系统软硬件
181,130,368.46 181,130,368.46 35,432,135.49 35,432,135.49
及其他
世博地块建设 110,376,873.09 110,376,873.09 3,914,568.79 3,914,568.79
张江银信创智园 197,458,880.89 197,458,880.89
合 计 500,021,652.10 500,021,652.10 40,900,755.58 40,900,755.58
2. 重大在建工程项目变动情况
本期转入固定
工程名称 期初数 本期增加 资产 本期其他减少 期末数
房产及装修 1,554,051.30 16,222,389.72 6,377,122.06 343,789.30 11,055,529.66
信息系统软硬件及其他 35,432,135.49 175,517,090.44 29,818,857.47 181,130,368.46
世博地块建设 3,914,568.79 106,462,304.30 110,376,873.09
张江银信创智园 197,458,880.89 197,458,880.89
合 计 40,900,755.58 495,660,665.35 6,377,122.06 30,162,646.77 500,021,652.10
续表
工程 利息资本化累计金 其中：本期利息资 本期利息资本 资金
项目名称 进度 额 本化金额 化率(%) 来源
房产及装修 自筹
信息系统软硬件及其他 自筹
世博地块建设 自筹
张江银信创智园 自筹
合 计 —— —— ——-
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(十七) 无形资产
1. 明细情况
本期增加
项 目 期初数 本期减少 期末数
购置 内部研发 企业合并增加
1)账面原值
土地使用权 1,212,052,033.84 303,941,081.08 11,348,725.44 1,504,644,389.48
计算机软件 197,368,161.01 43,571.66 47,394,244.87 244,805,977.54
车位 100,000.00 100,000.00
合 计 1,409,520,194.85 43,571.66 47,394,244.87 303,941,081.08 11,348,725.44 1,749,550,367.02
2)累计摊销 计提 其他 处置
土地使用权 19,885,573.45 31,114,638.54 1,997,700.60 49,002,511.39
计算机软件 71,934,467.24 13,897,415.61 85,831,882.85
车位 2,166.67 2,166.67
合 计 91,822,207.36 45,012,054.15 1,997,700.60 134,836,560.91
3)减值准备 计提 其他 处置
土地使用权
计算机软件 30,113,993.61 30,113,993.61
车位
合 计 30,113,993.61 30,113,993.61
4)账面价值
土地使用权 1,192,166,460.39 1,455,641,878.09
计算机软件 95,319,700.16 128,860,101.08
车位 97,833.33 97,833.33
合 计 1,287,583,993.88 1,584,599,812.50
本报告期通过公司内部研发形成的无形资产金额为 47,394,244.87 元。
2. 无形资产减值准备
无形资产减值准备系天安财险对停止使用的软件资产按照 2014 年 9 月 30 日的账面价值全
额计提减值准备。
(十八) 商誉
1．商誉明细情况
第 57 页 共 109 页
被投资单位名称或形成商誉 期末减值
的事项 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 准备
天安财产保险股份有限公司 820,204,504.51 820,204,504.51
天安佰盈保险销售有限公司 4,409,656.59 4,409,656.59
上海银信企业管理发展有限
公司 34,362,122.14 34,362,122.14
合 计 824,614,161.10 34,362,122.14 858,976,283.24
2．商誉减值的说明
经对商誉进行减值测试，未发现商誉减值，故未计提商誉减值准备。
3．本期形成的商誉说明
本期商誉系本公司之子公司天安财险通过非同一控制下企业合并上海银信企业管理发展
有限公司形成，该商誉在合并财务报表中列示。详见附注六、1“非同一控制下企业合并”中的
相关说明。
(十九) 长期待摊费用
项目名称 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修 40,016,542.43 23,168,174.77 18,889,549.13 425,906.76 43,869,261.31
其他 232,985.40 296,458.82 102,020.73 17,804.23 409,619.26
合 计 40,249,527.83 23,464,633.59 18,991,569.86 443,710.99 44,278,880.57
(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 32,328,862.33 8,082,215.58 173,927,934.13 43,481,983.55
预提费用 16,143,390.28 4,035,847.57
递延收益 3,840,000.00 960,000.00 3,840,000.00 960,000.00
应付利息 13,008,333.35 3,252,083.34 7,089,872.14 1,772,468.04
可抵扣亏损 1,312,318,086.88 328,079,521.72
已发生未报告未决
赔款准备金 372,094,143.95 93,023,535.99
计提减值准备的无
形资产 8,129,383.63 2,032,345.91 22,808,183.63 5,702,045.91
可供出售金融资产
减值准备 1,467,747,149.92 366,936,787.48 773,669,423.35 193,417,355.84
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项 目 期末数 期初数
转为无形资产的土
地使用权 42,022,750.00 10,505,687.50 18,009,750.00 4,502,437.50
合 计 2,879,394,566.11 719,848,641.53 1,387,582,697.48 346,895,674.40
2. 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产 1,962,690,434.15 490,672,608.54 4,393,107,358.59 1,098,276,839.64
交易性金融资产 163,222,893.22 40,805,723.30 1,107,428.16 276,857.05
收购时点可辨认净
资产公允价值和账
面价值的差异 270,893,944.64 67,723,486.16
合 计 2,396,807,272.01 599,201,818.00 4,394,214,786.75 1,098,553,696.69
3. 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
坏账准备 128,241,675.84 79,063,100.39
存货跌价准备 699,260.00
固定资产减值准备 52,346.54 449,199.40
可供出售金融资公允价值变动 111,871,691.81
可供出售金融资产减值准备 50,000,000.00
无形资产减值准备 1,834,850.00
预提费用 4,013,165.84
已发生未报告未决赔款准备金 132,660,660.44
可抵扣亏损 197,223,262.05 49,084,928.80
合 计 625,897,652.52 129,296,488.59
4. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2016 年 648,273.24
2017 年 28,545,855.14
2018 年 16,397,883.68 35,367,533.30
2019 年 127,824,193.40 127,824,193.40
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年 份 期末数 期初数 备注
2020 年 8,225,248.88 3,953,860.11
2121 年 636,445,722.24
合 计 788,893,048.20 196,339,715.19
(二十一) 其他资产
项 目 期末数 期初数
应收账款 23,949,185.25 2,229,426.81
预付款项 64,185,348.54 54,517,324.44
预付赔款 52,362,152.14 55,427,217.50
预付手续费 39,045,289.48 27,917,347.49
存出保证金 13,534,686.54 14,719,068.38
应收共保款 19,292,645.09 10,988,314.17
存货 22,011,073.41 22,660,279.50
固定资产清理 708,298.25
开发支出 155,149,357.96 17,977,918.25
待抵扣进项税额 3,898,488.24
合 计 393,428,226.65 207,145,194.79
(二十二) 资产减值准备
本期减少额
项 目 期初数 本期计提额 转回 转销 期末数
应收保费坏账准备 370,233,436.35 5,860,512.66 35,098,276.95 340,995,672.06
应收账款坏账准备 27,437,341.73 884,150.93 28,321,492.66
其他应收款坏账准备 92,146,865.43 84,453,517.95 767,635.31 175,832,748.07
应收代位追偿坏账准
备 57,934.19 64,931.32 122,865.51
应收票据坏账准备 304,758.00 281,970.60 22,787.40
存货跌价准备 2,797,040.00 2,797,040.00
可供出售金融资产减
值准备 773,669,423.35 1,315,092,483.00 421,014,756.43 1,667,747,149.92
固定资产减值准备 1,796,797.60 1,587,411.46 209,386.14
无形资产减值准备 30,113,993.61 30,113,993.61
合 计 1,298,557,590.26 1,406,355,595.86 281,970.60 461,265,120.15 2,243,366,095.37
第 60 页 共 109 页
(二十三) 短期借款
1. 短期借款按分类列示如下
借款条件 期末数 期初数
质押借款＊ 490,000,000.00 490,000,000.00
＊ 本公司以持有的兴业银行 30,107,050.00 股股票与中国国际金融有限公司进行约定购
回式证券交易，取得借款 310,000,000.00 元。
＊ 本公司以持有的兴业银行 20,862,400.00 股股票作为质押，向中诚信托有限责任公司
取得借款 180,000,000.00 元。
(二十四) 卖出回购金融资产款
项 目 期末数 期初数
融资回购
银行间
交易所 988,000,000.00
合 计 988,000,000.00
(二十五) 应付分保账款
期末数 期初数
账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,268,435,420.84 99.95 1,544,819,404.67 99.90
1 年以上 630,767.86 0.05 1,522,907.98 0.10
合 计 1,269,066,188.70 100.00 1,546,342,312.65 100.00
(二十六) 应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、短期薪酬 596,231,454.77 3,447,755,378.57 3,281,524,141.04 762,462,692.30
二、离职后福利-设定提存计划 1,760,037.80 163,160,634.49 162,236,120.88 2,684,551.41
三、辞退福利 90,668.00 92,059.00 60,447.00 122,280.00
四、一年内到期的其他福利
合 计 598,082,160.57 3,611,008,072.06 3,443,820,708.92 765,269,523.71
2．短期薪酬列示
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项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 581,787,368.26 2,953,096,764.00 2,805,893,797.73 728,990,334.53
二、职工福利费 972,406.76 87,844,303.29 86,939,573.40 1,877,136.65
三、社会保险费 642,453.32 78,355,587.33 78,418,865.45 579,175.20
其中：医疗保险费 455,910.42 69,500,746.87 69,662,705.43 293,951.86
工伤保险费 89,026.91 3,324,119.36 3,301,772.53 111,373.74
生育保险费 97,515.99 5,530,721.10 5,454,387.49 173,849.60
四、住房公积金 1,470,368.40 84,860,209.30 80,102,723.09 6,227,854.61
五、工会经费和职工教育经费 2,718,366.92 93,935,460.01 77,620,653.01 19,033,173.92
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 8,640,491.11 149,663,054.64 152,548,528.36 5,755,017.39
合 计 596,231,454.77 3,447,755,378.57 3,281,524,141.04 762,462,692.30
3．设定提存计划列示
设定提存计划项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、养老保险费 1,157,920.04 154,551,906.39 153,841,092.67 1,868,733.76
二、失业保险费 602,117.76 8,608,728.10 8,395,028.21 815,817.65
合 计 1,760,037.80 163,160,634.49 162,236,120.88 2,684,551.41
(二十七) 应交税费
税 种 期末数 期初数
增值税 258,479,926.50 -680,424.78
营业税 19,709,089.51 312,458,546.35
城建税 26,563,434.64 25,940,685.41
企业所得税 32,039,011.79 315,628,884.30
个人所得税 25,506,718.18 51,642,829.21
教育费附加 20,647,785.85 12,410,581.33
交强险救助金 47,288,552.20 75,630,033.20
保监会监管费 21,595,149.68 11,665,000.94
其他 13,433,772.90 10,610,706.09
合 计 465,263,441.25 815,306,842.05
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(二十八) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 13,008,333.35 7,089,872.14
应付债券利息 80,458,348.97 80,458,348.97
卖出回购金融资产利息 2,649,337.24
合 计 96,116,019.56 87,548,221.11
(二十九) 其他应付款
1. 按款项性质列示其他应付款
项 目 期末数 期初数
预提费用 16,393,513.73 44,793,390.28
预收保险类款项 204,982,839.10 105,921,797.64
委托管理费 26,343,403.53 19,400,974.43
咨询顾问费 52,833,592.00
代扣代缴车船使用税 124,647,179.67 97,571,898.75
应付理赔查勘费 6,367,118.96 1,391,642.92
增资款 79,980,000.00
待结算证券清算款 896,577,729.13 2,059,223,725.87
尚未支付股权收购款 22,300,000.00
尚未支付的购房款 83,003,840.00
应付控制的结构化主体第三方投资人款项 7,061,235,207.81
其他 46,096,192.23 47,971,959.14
合 计 8,382,643,184.16 2,614,392,821.03
注：本公司纳入合并范围的结构化主体详见本附注六.(二)其他原因引起的合并范围变更。
2．截至期末，无账龄超过 1 年的重要的其他应付款。
(三十) 保户储金及投资款
到期期限 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 88,900,605,651.06 44,021,427,391.09
1-2 年 114,968,762,677.41 56,634,047,646.75
2-3 年 43,612,320,051.59 26,043,894,119.16
合 计 247,481,688,380.06 126,699,369,157.00
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(三十一) 保险合同准备金
1. 保险合同准备金按照增减变动列示如下：
本期减少额
项 目 期初数 本期增加额 期末数
赔付款项 其他
未到期责任准备金
原保险合同 5,168,977,307.23 13,874,360,846.61 13,192,048,301.04 5,851,289,852.80
再保险合同 7,691,069.71 23,838,757.14 22,596,794.18 8,933,032.67
未决赔款准备金
原保险合同 3,965,197,381.50 7,394,894,002.74 7,274,167,630.24 4,085,923,754.00
再保险合同 9,506,607.58 7,836,062.58 6,663,227.67 10,679,442.49
合 计 9,151,372,366.02 21,300,929,669.07 7,280,830,857.91 13,214,645,095.22 9,956,826,081.96
2. 保险合同准备金未到期期限列示如下：
期末数 期初数
项 目
1 年以下(含 1 年) 1 年以上 1 年以下(含 1 年) 1 年以上
未到期责任准备金
原保险合同 5,160,390,952.86 690,898,899.94 4,620,023,133.35 548,954,173.88
再保险合同 7,878,252.86 1,054,779.81 2,917,721.99 4,773,347.72
未决赔款准备金
原保险合同 3,039,506,940.10 1,046,416,813.90 2,925,193,858.42 1,040,003,523.08
再保险合同 7,959,755.14 2,719,687.35 7,013,186.84 2,493,420.74
合 计 8,215,735,900.96 1,741,090,181.00 7,555,147,900.60 1,596,224,465.42
3. 原保险合同未决赔款准备金
项 目 期末数 期初数
已发生已报案未决赔款准备金 3,013,989,906.23 2,975,954,124.49
已发生未报案未决赔款准备金 932,329,984.11 852,206,459.31
理赔费用准备金 139,603,863.66 137,036,797.70
合 计 4,085,923,754.00 3,965,197,381.50
(三十二) 保费准备金
1．保费准备金按项目列示如下
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类 别 期末数 期初数
种植业 1,423,401.97 771,817.44
(三十三) 应付债券
1. 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付债券面值 6,600,000,000.00 6,600,000,000.00
利息调整 -11,688,630.42 -11,826,624.16
合 计 6,588,311,369.58 6,588,173,375.84
2. 应付债券的增减变动：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
次级定期债券 1,300,000,000.00 2014/12/26 至 2014/12/30 10 年 1,300,000,000.00
资本补充债券 5,300,000,000.00 2015/9/29 10 年 5,288,138,500.00
合 计 6,600,000,000.00 6,588,138,500.00
续表
债券名称 期初数 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末数
次级定期债券 1,300,000,000.00 87,590,000.00 1,300,000,000.00
资本补充债券 5,288,173,375.84 316,410,000.00 137,993.74 5,288,311,369.58
合 计 6,588,173,375.84 404,000,000.00 137,993.74 6,588,311,369.58
注：以上债券均为本公司子公司天安财险发行，天安财险在第五个计息年度末均享有对上
述债券的赎回权。
(三十四) 专项应付款
项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 形成原因
粉尘治理 33,125.71 33,125.71 环保局返还
挖掘改造 100,000.00 100,000.00 财政拨款
排污费返还 150,000.00 150,000.00 环保局返还
内蒙散办拨款 300,000.00 300,000.00 散办返还
节包费 1,070,400.36 1,070,400.36 已计提尚未支付
发散费 1,429,755.39 1,429,755.39 已计提尚未支付
合 计 3,083,281.46 3,083,281.46
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(三十五) 递延收益
项 目 期末数 期初数
递延收益 3,840,000.00 3,840,000.00
涉及政府补助的项目
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与收
项 目 期初数 助金额 外收入金额 其他变动 期末数 益相关
节能技改项目 3,840,000.00 3,840,000.00 与资产相关
(三十六) 其他负债
类 别 期末数 期初数
保险保障基金 90,760,191.30 108,101,718.10
应付共保款 36,084,534.41 1,986,409.63
应付退保款 21,346,081.09 15,350,675.13
预收保户储金 414,599,569.00 350,499,889.00
应付账款 7,245,722.91 2,501,806.91
预收款项 2,492,591.27 3,948,014.07
合 计 572,528,689.98 482,388,512.84
(三十七) 股本
1．明细情况
期初数 本次增减 期末数
公积
项 目 送 其 比例
金额 比例(%) 发行新股 金转 金额
股 他 (%)
股
一、有限售条件股份
申万菱信基金管理有
限公司 28,512,396 4.25 28,512,396 2.61
长信基金管理有限责
任公司 68,181,818 10.19 68,181,818 6.24
中信信诚资产管理有
限公司 17,529,623 2.62 17,529,623 1.60
深圳平安大华汇通财
富管理有限公司 28,512,396 4.26 28,512,396 2.61
财通基金管理有限公
司 28,512,396 4.26 28,512,396 2.61
正元投资有限公司 114,173,553 17.06 114,173,553 10.45
北京绵世方达投资有
限责任公司 117,550,574 117,550,574 10.75
第 66 页 共 109 页
期初数 本次增减 期末数
公积
项 目 送 其 比例
金额 比例(%) 发行新股 金转 金额
股 他 (%)
股
上海银炬实业发展有
限公司 117,550,574 117,550,574 10.75
深圳市德新景国际货
运代理有限公司 116,076,150 116,076,150 10.62
中江国际信托股份有
限公司 55,515,504 55,515,504 5.08
上海陆家嘴(集团)有
限公司 5,940,474 5,940,474 0.54
湖北聚隆投资管理有
限公司 4,840,525 4,840,525 0.44
上海浦东土地控股(集
团)有限公司 2,210,653 2,210,653 0.20
武汉泰立投资有限公
司 2,581,613 2,581,613 0.24
上海浦高工程(集团)
有限公司 1,376,129 1,376,129 0.13
有限售条件股份小计 285,422,182 42.64 423,642,196 709,064,378 64.87
二、无限售条件流通股
份
人民币普通股 384,000,000 57.36 384,000,000 35.13
无限售条件流通股份
小计 384,000,000 57.36 384,000,000 35.13
三、股份总数 669,422,182 100.00 423,642,196 1,093,064,378 100.00
2．本期股权变动情况说明
根据本公司 2015 年 9 月 15 日第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关
于核准内蒙古西水创业股份有限公司向北京绵世方达投资有限责任公司等发行股份购买资产并
募集配套资金的批复》(证监许可[2015]2922 号)，及中国保险监督管理委员会《关于天安财产
保险股份有限公司变更注册资本、变更股东和修改章程的批复》（保监许可[2016]58 号）核准，
本公司向北京绵世方达投资有限责任公司等公司发行 423,642,196 股股份购买相关资产。本次
发行的股票种类为境内上市人民币普通股(A 股)，每股面值为人民币 1.00 元，每股发行价格为
人民币 15.99 元。上述发行增加注册资本及股本金额 423,642,196.00 元，增加资本公积金额为
6,350,396,580.50 元。上述发行已经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)验资，并于 2016 年
2 月 2 日出具和信验字(2016)第 000019 号验资报告。上述股权增资公司已于 2016 年 4 月办妥工
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商变更登记。
(三十八) 资本公积
1.明细情况
项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
资本溢价 6,934,824,939.83 6,350,396,580.50 7,354,649,476.27 5,930,572,044.06
其他资本公积 38,789,407.18 38,789,407.18
合 计 6,973,614,347.01 6,350,396,580.50 7,354,649,476.27 5,969,361,451.24
2.资本公积本期增加额系公司定向发行股份所致，详见本附注五、(三十六)股本说明，减
少额系本公司本期对天安财险增资所致，详见本附注七（二）2.
(三十九) 其他综合收益
本期发生金额
项 目 期初数 本期所得税前发 减：前期计入其他综
减：所得税费用
生额 合收益当期转入损益
一、以后不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计
划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的
其他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其 519,357,687.56
他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
价值变动损益 1,868,060,763.00 -7,535,909.87 2,870,367,781.84 -607,604,231.12
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 1,868,060,763.00 511,821,777.69 2,870,367,781.84 -607,604,231.12
续表
本期发生金额
项 目 税后归属于其他权益 期末数
税后归属于母公司 税后归属于少数股东
持有人
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
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本期发生金额
项 目 税后归属于其他权益 期末数
税后归属于母公司 税后归属于少数股东
持有人
其中：重新计算设定受益
计划净负 债和 净资产的
变动
权益法下在被投资
单位不能 重分 类进损益
的其他综 合收 益中享有
的份额
二、以后将重分类进损益
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后 将重 分类进损
益的其他 综合 收益中享 264,197,255.66 255,160,431.90 264,197,255.66
有的份额
可供出售金融资产
公允价值变动损益 1,211,771,488.68 -3,280,819,527.81 -201,251,421.46 3,079,832,251.68
持有至到期投资重
分类为可 供出 售金融资
产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算
差额
其他综合收益合计 1,475,968,744.34 -3,025,659,095.91 -201,251,421.46 3,344,029,507.34
(四十) 盈余公积
项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
法定盈余公积 101,635,806.96 4,643,862.10 106,279,669.06
(四十一) 未分配利润
项 目 期末数 期初数 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 804,020,485.07 640,174,813.08 ——
调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) ——
调整后年初未分配利润 804,020,485.07 640,174,813.08 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,995,654.52 177,814,116.43 ——
减：提取法定盈余公积 4,643,862.10 11,280,444.44 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
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项 目 期末数 期初数 提取或分配比例
应付普通股股利 33,884,995.72 2,688,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 801,487,281.77 804,020,485.07
(四十二) 保险业务收入
1. 已赚保费
项 目 本期数 上年数
保费收入 13,874,360,846.61 12,887,842,284.43
分保费收入 23,838,757.14 18,071,938.83
减：分出保费 563,650,257.89 3,525,511,767.00
提取未到期责任准备金 1,316,436,313.98 219,286,485.37
合 计 12,018,113,031.88 9,161,115,970.89
2. 按险种
① 按照险种划分本公司直接承保业务所取得的保费收入明细如下：
项 目 本期数 上年数
企财险 365,352,576.70 437,514,515.65
家财险 211,875,412.09 185,949,167.96
工程险 141,592,689.37 86,070,456.65
责任险 415,966,277.53 409,056,847.70
信用保证险 309,092,312.67 71,748,361.52
机动车辆及第三者责任险 8,026,276,717.50 7,667,429,564.65
船舶险 46,918,587.33 42,045,592.72
货物运输险 94,500,597.83 100,214,550.19
特殊风险保险 10,611,240.14 7,824,731.97
农业险 8,144,806.68 6,816,005.82
短期健康险 395,082,780.01 325,846,468.22
意外伤害险 585,259,662.95 503,098,021.27
交强险 3,251,450,340.12 3,030,741,933.57
其他险 12,236,845.69 13,486,066.54
保费收入小计 13,874,360,846.61 12,887,842,284.43
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项 目 本期数 上年数
分保费收入 23,838,757.14 18,071,938.83
合 计 13,898,199,603.75 12,905,914,223.26
② 按照险种划分本公司分出分保业务向分保接受人分出的保费明细如下：
项 目 本期数 上年数
企财险 159,522,725.94 196,037,851.23
家财险 -2,461.90 838,132.61
工程险 92,192,002.46 50,522,941.49
责任险 17,068,670.58 58,809,318.38
信用保证险 -367,565.13
机动车辆及第三者责任险 285,275,959.50 3,209,441,271.45
船舶险 2,942,929.64 2,487,270.28
货物运输险 3,543,338.98 4,067,665.48
农业险 453,006.00 298,397.71
短期健康险 884.40 30,461.39
意外伤害险 3,038,573.65 3,354,061.60
其他险 -385,371.36 -8,039.49
合 计 563,650,257.89 3,525,511,767.00
③ 按销售方式划分本公司直接承保业务所取得的保费收入明细如下:
项 目 本期数 上年数
电销 445,217,923.12 437,079,129.57
个人代理 3,999,940,966.41 3,767,799,790.36
兼业代理 2,595,127,547.54 2,504,958,529.72
其他 520,396.60
网销 1,214,675,335.12 1,169,834,297.97
直销 2,865,163,439.75 2,896,929,522.47
专业代理 2,373,706,004.43 1,839,715,528.42
专业经纪 380,529,630.24 271,005,089.32
合 计 13,874,360,846.61 12,887,842,284.43
3. 提取未到期责任准备金
第 71 页 共 109 页
项 目 本期数 上年数
提取未到期责任准备金
其中：原保险合同 682,312,545.51 657,872,472.31
再保险合同 634,123,768.47 -438,585,986.94
合 计 1,316,436,313.98 219,286,485.37
(四十三) 投资收益
1. 投资收益明细情况
项 目 本期数 上年数
合营企业及联营企业股权收益 444,542,094.52 -542,774.88
可供出售金融资产收益 16,130,805,629.01 9,799,885,210.44
定期存款利息收入 818,642,373.58 238,044,545.94
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
53,210,715.80 96,200,274.79
金融资产收益
持有至到期投资收益 220,975,622.42 140,316,954.69
买入返售金融资产利息 327,215,747.67 249,439,796.77
贷款及应收款项利息 215,456,603.22
合 计 17,995,392,183.00 10,738,800,610.97
2. 投资收益汇回不存在重大限制。
(四十四) 公允价值变动损益
项 目 本期数 上年数
交易性金融资产
债务工具投资 -1,709,111.58 3,672,769.10
权益工具投资 -359,750.01 -3,747,973.14
衍生金融资产 164,184,326.65
合 计 162,115,465.06 -75,204.04
(四十五) 其他业务收入
项 目 本期数 上年数
代理佣金收入 103,443,959.03
服务费收入 23,512,889.09
车船税手续费收入 41,812,405.75 36,830,717.13
存款利息收入 175,041,897.40 73,955,362.56
第 72 页 共 109 页
项 目 本期数 上年数
保户储金退保收益 20,262,532.53 12,603,119.53
其他 6,521,663.35 26,218,341.68
合 计 370,595,347.15 149,607,540.90
(四十六) 赔付支出
1. 按照保险合同性质，赔付支出净额列示如下
项 目 本期数 上年数
赔款支出 7,274,167,630.24 6,970,881,126.31
分保赔款支出 6,663,227.67 315,344.77
赔款支出小计 7,280,830,857.91 6,971,196,471.08
减：摊回赔付支出 1,344,454,488.91 1,250,640,812.79
合 计 5,936,376,369.00 5,720,555,658.29
2. 按赔款内容划分，赔款支出列示如下：
项 目 本期数 上年数
企财险 262,845,232.05 250,795,164.15
家财险 11,269,112.30 20,351,873.89
工程险 53,811,254.11 30,949,612.28
责任险 202,657,200.88 167,117,815.38
信用保证险 14,011,279.83 16,212,024.52
机动车辆及第三者责任险 4,110,913,476.60 3,990,073,638.87
船舶险 24,183,970.36 10,781,291.03
货物运输险 50,140,635.96 52,280,546.92
特殊风险保险 730,778.93 4,106,388.58
农业险 5,391,338.85 7,464,601.82
短期健康险 127,888,144.41 122,966,259.70
意外伤害险 175,744,556.28 190,255,786.75
交强险 2,229,442,977.00 2,094,649,206.87
其他险 5,137,672.68 12,876,915.55
合 计 7,274,167,630.24 6,970,881,126.31
3. 按照赔款内容，摊回赔付支出明细如下：
第 73 页 共 109 页
项 目 本期数 上年数
企财险 115,171,807.16 117,180,564.20
家财险 563,498.47 3,180,140.52
工程险 17,867,298.17 10,205,214.06
责任险 17,505,074.14 16,884,134.72
信用保证险 8,781.95 639,142.05
机动车辆及第三者责任险 1,185,617,636.51 1,081,780,481.81
船舶险 4,401,180.97 552,237.41
货物运输险 30,553.70 3,366,337.51
短期健康险 2,764.30 5,635.91
意外伤害险 3,220,750.59 15,894,115.07
其他险 65,142.95 952,809.53
合 计 1,344,454,488.91 1,250,640,812.79
(四十七) 提取保险责任准备金
1. 按保险合同
项 目 本期数 上年数
提取未决赔款准备金
其中：原保险合同 120,726,372.50 191,169,988.50
再保险合同 1,172,834.91 4,495,096.77
合 计 121,899,207.41 195,665,085.27
2. 提取原保险合同未决赔款准备金按构成内容列示
提取原保险合同未决赔款准备金 本期数 上年数
已发生已报案未决赔款准备金 38,035,781.74 213,187,604.14
已发生未报案未决赔款准备金 80,123,524.80 -17,909,095.97
理赔费用准备金 2,567,065.96 -4,108,519.67
合 计 120,726,372.50 191,169,988.50
(四十八) 摊回保险责任准备金
项 目 本期数 上年数
摊回未决赔款准备金 -465,023,595.32 376,564,581.73
第 74 页 共 109 页
(四十九) 税金及附加
项 目 本期数 上年数
营业税 397,416,078.16 887,420,811.60
城市维护建设税 83,095,025.27 60,463,513.18
教育费附加 52,674,427.56 42,987,013.43
印花税 40,363,709.64
其他 26,412,689.88 1,084,167.34
合 计 599,961,930.51 991,955,505.55
(五十) 手续费及佣金支出
项 目 本期数 上年数
企财险 69,553,376.21 79,102,912.94
家财险 5,417,977.99 4,770,794.97
工程险 20,128,822.08 16,476,846.77
责任险 67,209,042.66 47,541,385.71
信用保证险 3,398,375.07 2,031,003.81
机动车辆及第三者责任险 1,670,325,037.68 1,155,862,981.10
船舶险 9,083,536.13 6,394,403.78
货物运输险 16,429,883.40 18,506,439.69
特殊风险保险 416,989.47 298,655.70
短期健康险 98,314,939.20 52,985,013.66
意外伤害险 106,834,031.55 77,965,178.60
交强险 64,074,930.82 55,967,833.39
其他险 1,942,145.70 1,753,770.81
合 计 2,133,129,087.96 1,519,657,220.93
(五十一) 业务及管理费
项 目 本期数 上年数
工资和福利费 1,524,138,407.25 1,636,718,819.14
社保及住房公积金 195,941,661.11 180,248,576.63
工会和职工教育经费 35,732,467.98 26,332,834.95
租赁费 153,093,630.44 127,717,662.23
第 75 页 共 109 页
项 目 本期数 上年数
保险保障基金 107,991,797.34 100,867,360.39
邮电费 43,320,146.15 35,362,132.06
交强险救助基金 34,572,404.49 42,920,791.57
固定资产折旧费 29,914,694.26 24,396,236.73
公杂费 83,504,221.90 48,326,972.52
业务招待费 143,288,469.12 183,817,826.63
会议费 42,338,638.47 30,981,508.59
办公和差旅费 29,027,929.31 19,558,949.08
电子设备运转费 146,035,369.58 51,275,920.44
取暖降温费 9,599,893.87 10,516,183.59
印刷费 24,508,213.36 20,098,667.31
无形资产摊销费 9,181,699.01 25,691,662.07
保险业监管费 10,610,850.15
业务宣传费 288,862,541.09 111,450,168.90
咨询费 172,536,819.38 103,163,971.51
同业公会会费 5,371,033.10 5,452,899.84
长期待摊费用摊销 13,437,034.16 12,059,669.05
车船使用费 94,819,353.17 81,824,390.52
银行结算费 29,841,144.48 28,415,710.26
其他 289,548,677.42 346,233,721.15
税金 31,083,062.84
合 计 3,506,606,246.44 3,295,126,548.15
(五十二) 其他业务成本
项 目 本期数 上年数
车船税手续费 16,175,582.05 22,787,324.26
利息支出 407,025,488.71 349,984,393.14
非再保险合同 10,071,406.13
理财险业务及管理费 3,150,410,509.46 2,590,518,492.80
保户储金摊销 12,634,544,091.68 4,619,720,505.85
第 76 页 共 109 页
项 目 本期数 上年数
代理佣金和服务费成本 129,436,945.78
其他支出 74,650,402.75 64,494,084.44
合 计 16,422,314,426.56 7,647,504,800.49
(五十三) 资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 90,981,142.26 8,788,677.62
可供出售金融资产减值损失 1,315,092,483.00 1,641,589,124.69
合 计 1,406,073,625.26 1,650,377,802.31
(五十四) 营业外收入
1. 营业外收入明细如下
本期数 上年数
项 目 计入当期非经常性 计入当期非经常
金额 损益的金额 金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 438,177.01 438,177.01 308,232.77 308,232.77
其中：固定资产处置利得 438,177.01 438,177.01 308,232.77 308,232.77
流动资产处置利得 249,920.05 249,920.05
其他政府补助 212,152,296.90 212,152,296.90 22,800,370.40 22,800,370.40
罚款收入 25,425.20 25,425.20 533,900.00 533,900.00
确实无法支付的应付款项 350,293.25 350,293.25 16,795,987.23 16,795,987.23
其他 7,482,755.34 7,482,755.34 1,158,349.43 1,158,349.43
合 计 220,698,867.75 220,698,867.75 41,596,839.83 41,596,839.83
2. 政府补助明细
与资产相关/与收
补助项目 本期数 上年数 益相关
浦东新区十二五财政扶持资金＊1 136,619,000.00 与收益相关
拆迁补偿款＊2 72,049,987.00 与收益相关
江西财政扶持基金 1,148,899.00 与收益相关
湖南促进区域产业发展扶植奖励 800,000.00 与收益相关
重庆政府房租补助 447,000.00 与收益相关
辽宁大东服务业扶持资金 210,000.00 与收益相关
深圳稳岗补贴 181,911.37 与收益相关
第 77 页 共 109 页
与资产相关/与收
补助项目 本期数 上年数 益相关
重庆渝北区稳岗补贴 172,227.00 与收益相关
徐州市电子商务产业扶持资金 150,000.00 与收益相关
扶持资金 5,661,200.00 与收益相关
淘汰落后产能补贴 12,800,000.00 与收益相关
江西上饶营业部税收奖励款
874,256.00 与收益相关
宁波国际贸易展览中心入驻企业“一企一
策”补助金 2,096,914.40 与收益相关
皇姑区财政局房屋装修补贴 500,000.00 与收益相关
沈阳法库拉马河经济区管理委员会财政局
产业发展基金以及法库县租房补贴 450,000.00 与收益相关
其他 373,272.53 418,000.00 与收益相关
合 计 212,152,296.90 22,800,370.40 与收益相关
截至本期末，本公司无按应收金额确认的政府补助。
＊1 本公司子公司天安财险根据上海浦东新区财政局印发的关于《浦东新区财政扶持经济发
展操作规程》（试行）的规定收到的财政扶持资金。
＊2 2016 年 7 月，本公司之子公司包头西水与包头市九原区住房城乡建设和交通运输局签
署了《征收补偿协议》，并收到征收补偿款 72,049,987 元。
(五十五) 营业外支出
本期数 上年数
项 目 计入当期非经常性 计入当期非经常
金额 损益的金额 金额 性损益的金额
非流动资产处置损失 17,570,639.93 17,570,639.93 983,425.39 983,425.39
其中：固定资产处置损失 8,219,615.09 8,219,615.09 983,425.39 983,425.39
无形资产处置损失 9,351,024.84 9,351,024.84
流动资产处置损失 13,268.70 13,268.70
罚款 2,514,348.31 2,514,348.31 756,382.95 756,382.95
捐赠 697,010.10 697,010.10 122,498.00 122,498.00
其他 1,840,756.64 1,840,756.64 3,539,531.35 3,539,531.35
合 计 22,636,023.68 22,636,023.68 5,401,837.69 5,401,837.69
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(五十六) 所得税费用
1．所得税费用明细
项 目 本期数 上年数
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,263,736.31 318,273,325.13
递延所得税调整 -334,165,429.99 -43,617,082.03
合 计 -323,901,693.68 274,656,243.10
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 7,574,834.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,893,708.60
子公司适用不同税率的影响 -429,398.64
调整以前期间所得税的影响 1,378,770.74
非应税收入的影响 -966,096,567.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 255,690,167.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -12,040,944.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 395,702,569.44
所得税费用 -323,901,693.68
(五十七) 其他综合收益
详见附注五、(三十八)。
(五十八) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(中国证券监督管理委员会公告【2010】2 号)、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2008)》(中国证券监督管理委
员会公告【2008】43 号)要求计算的每股收益如下：
代
项目 码 本期数 上年数
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 35,995,654.52 177,814,116.43
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 -73,844,675.88 60,507,726.58
期初股份总数 S0 669,422,182.00 384,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
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代
项目 码 本期数 上年数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 423,642,196.00 285,422,182.00
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12.00 12.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 11.00 0.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 1,057,760,861.67 384,000,000.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.0340 0.4631
基本每股收益(Ⅱ) -0.0698 0.1576
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润
P1
(Ⅱ)
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 1,057,760,861.67 384,000,000.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.0340 0.4631
稀释每股收益(Ⅱ) -0.0698 0.1576
（1） 基本每股收益
基本每股收益= P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股
本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告
期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告
期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
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司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从
大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(五十九) 现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
代收车船税收款 23,424,808.74 15,994,023.68
政府补助 212,324,612.24 22,800,370.40
车船税手续费 41,812,405.75 36,830,717.13
利息 128,774,168.46 74,877,739.78
其他 21,602,164.34 19,567,858.13
合 计 427,938,159.53 170,070,709.12
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
业务招待费 586,893,632.08 746,985,936.48
办公费 161,393,974.41 125,064,531.28
差旅费 48,807,731.10 38,328,518.12
租赁费 202,790,303.19 164,806,617.44
会议费 336,707,336.03 302,818,522.53
印刷费 74,365,020.30 59,732,333.55
邮电费 60,276,144.93 80,434,698.40
业务宣传费 618,062,938.43 403,511,880.88
水电费 15,413,802.47 13,260,276.86
车船使用费 124,737,198.09 129,692,737.92
银行结算费 42,528,656.47 39,744,486.24
车船税手续费支出 23,819,427.58 22,787,324.26
咨询费 192,785,267.03 123,217,007.52
电子设备运转费 188,002,572.16 85,995,052.38
其他 576,636,480.45 402,170,178.39
合 计 3,253,220,484.72 2,738,550,102.25
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3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
买入返售金融资产收到的现金 1,189,475,942,000.00 1,332,942,119,014.26
取得子公司收到的现金净额 876,769.05
合 计 1,189,476,818,769.05 1,332,942,119,014.26
4. 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
买入返售金融资产支付的现金 1,185,164,641,000.00 1,352,599,936,000.00
股权投资保证金 50,000,000.00
合 计 1,185,164,641,000.00 1,352,649,936,000.00
5. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
卖出回购金融资产收到的现金 4,312,900,000.00 27,535,200,000.00
定向增发认股保证金 139,600,000.00
收到结构化主体第三方投资人款项 6,841,884,000.00
其他 1,720,906.44
合 计 11,154,784,000.00 27,676,520,906.44
6. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
回购金融资产支付的现金 3,324,900,000.00 27,936,405,334.87
信托资产质押式回购支付的现金
退回定向增发认股保证金 139,600,000.00
中介机构费用 28,800,000.00 6,255,100.00
合 计 3,353,700,000.00 28,082,260,434.87
(六十) 现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 331,476,528.10 487,548,804.65
加：资产减值准备 1,406,073,625.26 1,650,377,802.31
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项 目 本期数 上年数
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 61,326,849.24 46,193,260.11
无形资产摊销 45,012,054.15 30,185,499.31
长期待摊费用摊销 18,991,569.86 15,356,052.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“－”号填列) 17,132,462.92 675,192.62
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -162,115,465.06 75,204.04
财务费用 36,871,044.04 44,842,618.79
其他业务成本-利息支出 825,529,211.72 349,984,393.14
投资损失(收益以“－”号填列) -17,995,392,183.00 -10,738,800,610.97
保险责任准备金的增加(减少) 1,903,359,116.71 38,386,988.91
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -372,952,967.13 -43,598,281.03
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 38,787,537.15 -18,801.00
存货的减少(增加以“－”号填列) 649,206.09 1,015,663.59
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,048,368,823.40 -207,483,703.02
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 120,081,747,730.99 103,308,013,288.10
其他 -57,444,482.99 20,181,904.61
经营活动产生的现金流量净额 105,130,683,014.65 95,002,935,276.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 37,872,284,866.88 37,594,870,413.36
减：现金的期初余额 37,594,870,413.36 4,291,660,905.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 277,414,453.52 33,303,209,507.63
[注]上表中的其他系汇率变动经营活动产生的现金流量的影响。
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2. 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数 上年数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 90,000.00 4,508,536.27
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 917,124.21 105,633.52
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
收到其他与投资活动有关的现金 876,769.05
取得子公司支付的现金净额 49,644.84 4,402,902.75
3. 现金及现金等价物
项 目 期末数 期初数
一、现金 37,872,284,866.88 37,594,870,413.36
其中：库存现金 8,969.00 3,364.06
可随时用于支付的银行存款 37,707,507,278.61 36,454,661,964.39
可随时用于支付的其他货币资金 164,768,619.27 1,140,205,084.91
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 37,872,284,866.88 37,594,870,413.36
[注]现金流量表补充资料的说明：
2016 年度现金流量表中现金期末数为 37,872,284,866.88 元，2016 年 12 月 31 日资产负债
表中货币资金期末数为 37,872,602,161.51 元，差额 317,294.63 元，系现金流量表现金期末数
扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约保证金 317,294.63 元。
2015 年度现金流量表中现金期末数为 37,594,870,413.36 元，2015 年 12 月 31 日资产负债
表中货币资金期末数为 37,595,186,742.09 元，差额 316,328.73 元，系现金流量表现金期末数
扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约保证金 316,328.73 元。
(六十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 317,294.63 风险抵押金
定期存款 1,000,000.00 保函保证金
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项 目 期末账面价值 受限原因
短期借款质押物
可供出售金融资产 1,624,330,073.00 卖出回购金融资产质押物
持有至到期投资 199,955,493.02 卖出回购金融资产质押物
合 计 1,825,602,860.65
(六十二) 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 汇率 期末折算人民币余额
货币资金：
美元 4,754,273.34 6.9370 32,979,728.15
港币 1,061,672,429.77 0.8945 949,675,604.16
欧元 339,596.32 7.3068 2,481,362.39
日元 37.00 0.0596 2.20
英镑 91,650.67 8.5094 779,892.22
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下的企业合并 单位：人民币 万元
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式
上海银信企业管理发展有限公司(以下简称
“上海银信”) 2016.1.31 45,348.324 100.00 购买
佰盈富信财富(北京)投资管理有限公司(以
下简称“佰盈富信”) 2016.4.30 3.00 100.00 购买
天安富信(北京)投资基金管理有限公司(以
下简称“天安富信”) 2016.11.30 6.00 95.00 购买
续表
购买日至期末被购买 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
方的收入 购买方的净利润
上海银信 2016.1.31 -823.59
佰盈富信 2016.4.30
天安富信 2016.11.30
[注] 根据本公司之子公司天安财险董事会决议，天安财险与上海市银行卡产业园开发有限
公司、上海信源张江有限公司于 2015 年 12 月 14 日签订《股权转让合同》，以 19,621.88 万元
受让上海市银行卡产业园开发有限公司持有的上海银信企业管理发展有限公司(以下简称“上海
第 85 页 共 109 页
银信”)60%的股权、以 13,081.244 万元受让上海信源张江有限公司持有的上海银信 40%的股权。
天安财险已于 2015 年 12 月 31 日支付上述股权转让款 32,703.124 万元。2016 年 1 月 28 日，天
安财险向上海银信支付增资款 12,645.20 万元，上述股权转让及出资手续于 2016 年 2 月 1 日办
妥工商变更登记。天安财险于 2016 年 2 月 1 日取得该公司的实质控制权。为便于核算，将 2016
年 1 月 31 日确定为购买日，将其纳入合并财务报表范围。
2. 合并成本及商誉
被合并单位 上海银信
合并成本 453,483,240.00
--现金 453,483,240.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允
价值
--其他
合并成本合计 453,483,240.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 419,121,117.86
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公
34,362,122.14
允价值份额的金额
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海银信
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 876,769.05 876,769.05
其他应收款 128,974,573.93 128,974,573.93
固定资产 42,450.78 42,450.78
存货 144,477,049.89 207,638,869.89
无形资产 341,021,081.08
负债：
应付款项 26,686,070.60 26,686,070.60
第 86 页 共 109 页
上海银信
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
应交税费 17,500.66 17,500.66
其他应付款 49,991,587.00 49,991,587.00
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 50,000,000.00
递延所得税负债 69,464,815.27
应付利息 110,833.34 110,833.34
净资产 419,121,117.86 210,726,672.05
减：少数股东权益
取得的净资产 419,121,117.86 210,726,672.05
[注]上海银信可辨认资产、负债的公允价值依据深圳市国策资产评估有限公司出具的深
国策资评字L[2015]第090003号评估报告的评估结果。
(二)其他原因引起的合并范围的变动
2015年11月，本公司出资设立包头市岩华贸易有限公司(以下简称“包头岩华贸易”)。
该公司于2016年1月11日完成工商设立登记，注册资本为2,000万元整。本公司认缴出资2,000
万元整，占注册资本的100%，拥有对其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并
财务报表范围。
2016年1月，本公司出资设立包头市岩华投资管理有限公司(以下简称“包头岩华投资”)。
该公司于2016年1月20日完成工商设立登记，注册资本为2,000万元整。本公司认缴出资2,000
万元整，占注册资本的100%，拥有对其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并
财务报表范围。
2016年1月，本公司出资设立包头市裕达昌盛投资管理有限公司(以下简称“包头裕达昌
盛”)。该公司于2016年1月21日完成工商设立登记，注册资本为2,000万元整。本公司认缴出
资2,000万元整，占注册资本的100%，拥有对其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳
入合并财务报表范围。
2016年2月，本公司之子公司包头岩华投资作为普通合伙人分别与重庆斯莫尔商贸有限公
司、天津阡轩商贸有限公司、包头市盛宇贸易有限责任公司共同发起设立深圳前海恒锦宇盛
投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“恒锦宇盛”)、深圳前海国亚创豪投资合伙企业(有限合
伙)(以下简称“国亚创豪”)和深圳前海金奥凯达投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“金奥
凯达”)。每家合伙企业实缴出资金额为 229,887.315万元人民币。其中，包头岩华投资以自
第 87 页 共 109 页
有资金向三家基金各实缴出资1,824.515万元。根据合伙协议，三家合伙企业以股权投资为主，
同时可运用多种合法合规的投资方式、金融工具或其组合，进行投资。三家合伙企业的投资
决策委员会成员由执行事务合伙人(包头市岩华投资)委派。此外，当投资额度超过本公司净
资产的一定比例时，还需经本公司董事会和股东大会的审议。故本公司拥有对三家合伙企业
的实质控制权，故自上述三家合伙企业成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2016年4月，本公司之子公司天安佰盈出资设立山东富盈财富投资有限公司(以下简称“山
东富盈”)。该公司于2016年4月27日完成工商设立登记，注册资本为人民币15,600万元整。
天安佰盈认缴出资人民币15,600万元，拥有对其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其
纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%) 取得
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
包头市西水水泥有限责任公
司 包头 包头 水泥生产、销售 100.00 设立或投资
北京裕达昌盛投资有限公司 北京 北京 投资管理 100.00 设立
包头市裕达昌盛投资管理有
限公司 包头 包头 投资管理 100.00 设立
包头市岩华贸易有限公司 包头 包头 贸易 100.00 设立
包头市岩华投资管理有限公
司 包头 包头 投资管理 100.00 设立
深圳前海恒锦宇盛投资合伙
企业(有限合伙) [注]1 深圳 深圳 投资管理 设立
深圳前海国亚创豪投资合伙
企业(有限合伙) [注]1 深圳 深圳 投资管理 设立
深圳前海金奥凯达投资合伙
企业(有限合伙) [注]1 深圳 深圳 投资管理 设立
天安财产保险股份有限公司 非同一控制下
[注]2 中国大陆 上海 保险 35.88 14.99 企业合并
非同一控制下
天安佰盈保险销售有限公司 中国大陆 北京 保险销售 100.00 企业合并
上海天安财险置业有限公司 上海 上海 房地产开发经营 100.00 设立
佰盈富信财富(北京)投资管
理有限公司 北京 北京 管理咨询 100.00 购买
第 88 页 共 109 页
持股比例(%) 取得
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
山东富盈财富投资有限公司 山东 山东 管理咨询 100.00 设立
上海银信企业管理发展有限
公司 上海 上海 房地产开发经营 100.00 购买
天安富信(北京)投资基金管
理有限公司 北京 北京 管理咨询 95.00 购买
[注]1.如本附注六（二）其他原因引起的合并范围变动所述，本公司子公司包头岩华投资
将恒锦宇盛、金奥凯达、国亚创豪纳入合并财务报表范围，上述三家合伙企业是本公司控制的
结构化主体。
[注]2. 2016 年 1 月 28 日，经中国保险监督管理委员会同意，本公司与上海浦高工程（集
团）有限公司、湖北聚隆投资管理有限公司增资天安财险及购买天安财险其他股东的股权（《关
于天安财产保险股份有限公司变更注册资本、变更股东和修改章程的批复》（保监许可【2016】
58 号），天安财险于 2016 年 2 月 1 日完成工商登记变更，本公司持有天安财险 50.87%的股权。
2016 年 5 月 19 日，经中国保监会保监许可〔2016〕393 号文《关于天安财产保险股份有限
公司变更注册资本、变更股东和修改章程的批复》批准，本公司控制的三家合伙企业国亚创豪、
金奥凯达、恒锦宇盛参与天安财险股份增发，增发后，本公司持有天安财险 35.88%的股份，国
亚创豪等三家合伙企业持有天安财险 14.99%的股权。
2．重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司全称 比例(%) 损益 派的股利 期末少数股东权益余额
天安财险 49.13 295,480,873.58 15,711,439,543.25
3．重要非全资子公司的财务信息
期末数
子公司名称
资产总额 负债总额 所有者权益
天安财险 302,737,901,858.80 270,758,582,617.50 31,979,319,241.30
续
期末数
子公司名称
营业总收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
天安财险 30,519,314,757.47 676,351,190.33 -979,307,356.44 105,104,291,384.95
第 89 页 共 109 页
期初数
子公司名称
资产总额 负债总额 所有者权益
天安财险 169,536,456,072.28 156,838,250,607.30 12,698,205,464.98
续
期初数
子公司名称
营业总收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
天安财险 19,814,098,798.38 370,654,040.39 1,492,713,527.58 95,012,335,079.20
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1． 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2016 年 1 月，本公司持有天安财险 11.37%的股权；天安财险股东中江国际信托股份有限公
司、北京绵世方达投资有限责任公司、上海银炬实业发展有限公司分别将其持有的天安财险所
有股权对应的经营表决权授权给本公司代为行使，故本公司享有的表决权比例为 62.62%。2016
年 1 月 28 日，经中国保险监督管理委员会《关于天安财产保险股份有限公司变更注册资本、变
更股东和修改章程的批复》同意(保监许可【2016】58 号)，本公司与上海浦高工程(集团)有限
公司、湖北聚隆投资管理有限公司增资天安财险及购买天安财险其他股东的股权，天安财险于
2016 年 2 月 1 日完成工商登记变更，本公司持有天安财险 50.87%的股权，享有的表决权比例为
50.87%。（上述三方授予本公司代为行使天安财险表决权的授权事项自本公司股权在中国证券登
记结算办理完毕股权登记后自动解除）。
2． 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
天安财险
购买成本对价
--现金 6,757,216,823.04
--非现金资产的公允价值 6,774,038,776.50
购买成本对价合计 13,531,255,599.54
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 6,176,606,123.27
差额 7,354,649,476.27
其中：调整资本公积 -7,354,649,476.27
调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
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1．重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 取得
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
方式
直接 间接
商业、办公物业的开
上海信泰天安置业有 设立或
上海 上海 发、建设、出租、出 50.00
限公司 投资
售、物业管理
2．重要合营企业的主要财务信息
项 目 期末数 本期数 期初数 上年数
流动资产 33,158,352.94 3,040,983,066.86
其中：现金和现金
等价物 25,785,252.33 30,530,389.17
非流动资产 5,808,793,783.48 2,937,561.57
资产合计 5,841,952,136.42 3,043,920,628.43
流动负债 54,929,512.06 257,751.26
非流动负债 837,444,054.58
负债合计 892,373,566.64 257,751.26
归属于母公司股东权益 4,949,578,569.78 3,043,662,877.17
按持股比例计算的净资
2,474,789,284.89 1,521,831,438.59
产份额
对合营企业权益投资的
2,474,789,284.85 1,521,831,438.56
账面价值
存在公开报价的合营企
业权益投资的公允价值
营业收入
净利润 867,200,317.46 -1,085,549.76
终止经营的净利润
其他综合收益 1,038,715,375.12
综合收益总额 1,905,915,692.58 -1,085,549.76
本年度收到的来自合营
企业的股利
3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数 本期数 期初数 上年数
投资账面价值合计 452,425,735.79 14,000,000.00
下列各项按持股比例
计算的合计数
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项 目 期末数 本期数 期初数 上年数
--净利润 10,941,935.79 -557,887.39
--其他综合收益
--综合收益总额
(四)合营企业或联营企业发生的超额亏损
累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确
合营企业或联营企业名称
的损失 （或本期分享的净利润） 认的损失
巴彦淖尔市草原水泥有限责任公司 -174,703.28 -134,360.57 -309,063.85
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括天安财险发起设立的
股权投资基金，本公司运用结构化主体的主要目的是实现投资资产的保值增值，获取投资收益，
而非控制，公司对合并结构化主体的考虑因素详见附注三、(二十九)4．。
以下表格为本公司因持有未合并的结构化主体份额而面临的最大风险敞口。最大风险敞口
代表公司基于与结构化主体的安排所可能面临的最大风险。最大风险敞口具有不确定性，约等
于公司投资额的账面价值之和。
截至期末，未纳入合并财务报表范围结构化主体的公司最大风险敞口如下：
项 目 期末数
股权投资基金 19,054,560,000.00
八、公允价值的披露
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，公允价值计量
结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定，本
公司根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值:
第一层：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层：相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。对
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法为参照实质上
相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现法等。本公司定期评估估值方法，并测试
第 92 页 共 109 页
其有效性。
1. 以公允价值计量的金融工具
按公允价值层级对以公允价值计量的金融工具进行分析
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
项 目 值计量 值计量 值计量 期末数
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
1．交易性金融资产
(1)债务工具投资 86,304,400 86,304,400
(2)权益工具投资 325,007,131 325,007,131
(3)衍生金融工具
2．指定为公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)衍生金融资产 164,184,327 164,184,327
(三)可供出售金融资产
(1)债务工具投资 2,611,983,466 27,482,820,730 51,890,088,038 81,984,892,234
(2)权益工具投资 82,574,152,632 19,054,560,000 101,628,712,632
(3)其他
持续以公允价值计量的资产总额 85,511,143,229 27,569,125,130 71,108,832,365 184,189,100,724
续表
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 期初数
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
1．交易性金融资产
(1)债务工具投资 63,431,420 63,431,420
(2)权益工具投资 1,561,234,477 1,561,234,477
(3)衍生金融工具
2．指定为公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
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第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 期初数
价值计量 价值计量 价值计量
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)衍生金融资产
(三)可供出售金融资产
1．债务工具投资 657,449,700 11,092,481,017 4,331,292,811 16,081,223,528
2．权益工具投资 69,310,595,791 10,858,751,461 80,169,347,252
3．其他
持续以公允价值计量的资产总额 71,529,279,968 11,155,912,437 15,190,044,272 97,875,236,677
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司对于持续第二层次公允价值计量项目估值普遍根据第三方估值服务提供商对相同或
同类资产的报价，或通过估值技术利用可观察的市场参数及近期交易价格来确定公允价值。估
值服务提供商通过收集、分析和解释多重来源的相关市场交易信息和其他关键估值模型的参数，
并采用广泛应用的内部估值技术，提供各种证券的理论报价。
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的可供出售金融资产包括信托计
划、资产管理产品和股权投资基金。估值模型主要是现金流量折现模型。估值技术的输入值主
要包括无风险利率、流动性溢价、违约风险等。
5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息
项 目 持续的第三层级公允价值计量项目
期初数 15,190,044,272
当期利得或损失金额 164,184,327
计入其他综合收益 -989,186,181
购买 199,312,589,947
出售 108,470,800,000
结算 34,098,000,000
转入第三层级
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项 目 持续的第三层级公允价值计量项目
转出第三层级
期末数 71,108,832,365
6. 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：持有至到期投资、应付债券和长期应付款。
除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允
价值相差很小。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的应付债券、长期应付款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在
相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
下表列示了未以公允价值反映或披露的持有至到期投资、应付次级债券的账面价值、公允
价值以及公允价值层级的披露
期末数
项 目
账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层
金融资产-
持有至到期投资 5,154,836,262 5,227,437,286 684,144,237 4,543,293,049
金融负债-
应付债券 6,588,311,370 6,588,311,370 6,588,311,370
续表
期初数
项 目
账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层
金融资产-
持有至到期投资 3,092,456,876 3,193,256,338 690,793,390 2,502,462,948
金融负债-
应付债券 6,588,173,376 6,588,173,376 6,588,173,376
九、关联方及关联交易
(一) 关联方关系
1. 本公司的母公司情况
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注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 (万元) 的持股比例(%) 表决权比例(%)
企业资金管理、企
正元投资有限公司 包头 134,000 10.45 18.65
业收购、策划
本公司的最终控制方是肖卫华。
2. 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注七(一)。
3. 本公司合营和联营企业情况
本公司的合营企业和联营企业情况详见附注七(三)。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
潍坊创科实业有限公司 同一控制
包头华资实业股份有限公司 同一控制
郭予丰 总经理、董事长
苏宏伟 董事、董事会秘书
(二) 关联方交易
1. 本期公司与关联方发生的交易明细如下：
关联方名称 交易金额 交易性质 与本公司关系
潍坊创科实业有限公司 1,417,005.03 保费收入 同一控制
包头华资实业股份有限公司 193,110.04 保费收入 同一控制
郭予丰 7,222.15 保费收入 总经理、董事长
苏宏伟 15,034.25 保费收入 董事、董事会秘书
十、风险管理
天安财险销售转移保险风险、金融风险或同时转移保险风险和金融风险的合同。相关风险
及天安财险进行风险管理的方法如下：
(一) 保险风险
保险合同的风险在于所承保事件发生的可能性及由此引起的赔付金额的不确定性。保险合
同的性质决定了保险风险发生的随机性和无法预计性。对于按照概率理论定价和计提准备金的
保险合同，天安财险面临的主要风险为实际的理赔给付金额超出保险负债的账面价值的风险。
加剧保险风险的因素主要是分散性不强，包括风险单位、风险种类、风险金额以及保险合同所
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覆盖行业等各种方面。天安财险针对保险合同的风险建立相关假设，并据此计提保险合同准备
金，参见附注五、（三十一）。
经验显示具相同性质的保险合同组合中所含保险合同越多，保险合同负债偏离实际赔付结
果的可能性越小。此外，保险合同组合中所含保险合同性质越分散，保险合同组合的负债受其
中任何组合偏差影响的可能性越小。天安财险已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略，
并在每个类型的保险合同中保持足够的保单数量，从而减少保险风险的不确定性。天安财险通
过承保策略、再保险安排和理赔管理来减轻保险风险。
天安财险主要订立了如下再保协议：按照成数分保的方式将商业车险业务及非车险类业务
分出分保给再保险公司；按照溢额分保的方式将非水险业务分出分保给再保险公司。同时，天
安财险还以超赔分保的方式将车损险、人身意外险、非水险和水险业务分出分保给再保险公司。
这些再保险合同分散了保险风险，降低了潜在损失对天安财险的影响。同时，天安财险通过加
强对承保核保工作和理赔核赔工作的管理来减少保险风险。
1. 按险种区分，天安财险的保险风险集中度以分保后准备金账面价值列示如下：
项 目 期末数 期初数
机动车辆险 7,580,754,229 5,949,513,840
企财险 175,580,084 200,859,213
货运险 57,763,033 54,257,463
责任险 419,934,434 412,787,021
意外伤害险 367,515,092 304,455,265
其他 933,452,945 709,767,899
合 计 9,534,999,817 7,631,640,701
2. 重大假设敏感性分析
重大假设包括管理费用与理赔费用假设。
准备金变化
敏感性分析 变化率
本期数 上年数
风险边际提高(%) 1% 37,794,028 34,144,420
损失率提高(%) 1% 132,599,575 101,103,464
3. 索赔进展
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分保前索赔进展信息列示如下：
项 目 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 合 计
本年末累计赔付款项估计额 4,453,158,600 4,984,750,777 5,993,846,914 6,504,360,289 7,096,427,563 7,415,458,896
一年后累计赔付款项估计额 4,265,437,174 4,733,976,229 5,857,256,345 6,377,909,723 6,893,630,696
二年后累计赔付款项估计额 4,075,378,368 4,630,552,480 5,716,848,718 6,258,835,881
三年后累计赔付款项估计额 4,046,392,632 4,584,822,597 5,662,074,664
四年后累计赔付款项估计额 4,074,307,546 4,576,926,985
五年后年后累计赔付款项估计额 4,073,402,566
累计赔付款项估计额 4,073,402,566 4,576,926,985 5,662,074,664 6,258,835,881 6,893,630,696 7,415,458,896 34,880,329,688
减：累计支付的赔付款项 4,062,566,006 4,556,926,350 5,613,476,737 6,106,714,800 6,203,536,215 4,398,722,025 30,941,942,133
贴现、边际因素影响 46,710 119,060 505,198 1,254,951 5,753,556 23,542,627 31,222,102
以前期间调整额 4,803,059
间接理赔费用准备金 519,494 795,674 1,641,868 4,744,242 21,226,599 93,262,602 122,190,479
尚未支付的赔付款项 11,402,764 20,915,369 50,744,994 158,120,274 717,074,636 3,133,542,101 4,091,800,138
第 98 页 共 109 页
分保后索赔进展信息列示如下：
项 目 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 合计
本年末累计赔付款项估计额 3,622,695,124 4,187,528,529 5,413,317,802 5,973,295,326 5,509,285,073 6,513,007,363
一年后累计赔付款项估计额 3,395,997,592 3,948,093,594 5,282,843,250 5,857,027,370 5,345,386,279
二年后累计赔付款项估计额 3,214,267,045 3,851,726,700 5,153,741,749 5,744,384,049
三年后累计赔付款项估计额 3,193,908,590 3,806,404,637 5,122,057,471
四年后累计赔付款项估计额 3,182,507,388 3,799,014,637
五年后年后累计赔付款项估计额 3,180,983,032
累计赔付款项估计额 3,180,983,032 3,799,014,637 5,122,057,471 5,744,384,049 5,345,386,279 6,513,007,363 29,704,832,831
减：累计支付的赔付款项 3,170,173,800 3,780,052,890 5,082,128,458 5,609,165,457 4,709,594,139 3,625,154,245 25,976,268,989
贴现、边际因素影响 46,096 104,814 298,538 961,359 4,491,415 21,064,690 26,966,912
以前期间调整额 1,982,513
间接理赔费用准备金 519,494 795,674 1,641,868 4,744,242 21,226,599 93,262,602 122,190,479
尚未支付的赔付款项 11,374,822 19,862,235 41,869,419 140,924,193 661,510,154 3,002,180,410 3,877,721,233
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(二) 金融风险
本公司的金融资产、金融负债和保险合同准备金负债承担金融风险，主要为金融资产收
益不足以支付保险合同和投资合同形成的负债的风险。金融风险主要包括利率风险、市场风
险、信用风险和流动性风险，其中，利率风险和市场风险为本公司承担的固有金融风险。
本公司建立了完整的内部控制体系来控制金融风险，并采取措施尽量减少其对财务业绩
的可能负面影响。为了实现降低保险风险，控制市场风险和信用风险，杜绝操作风险的风险
管理目标，本公司在风险管理委员会领导下，由风险管理部组织、协调、监督各职能部门和
业务单位紧密合作来识别、评价和规避金融风险。
1．利率风险
利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具的公允价值变动的风险。本公司的金融资
产主要包括定期存款和债券投资。利率的变化将对本公司整体投资回报产生重大影响。
本公司通过对投资组合的结构和期限的管理控制利率风险，并寻求在可能范围内资产和
负债的匹配。
利率变化的敏感性分析如下：
项 目 期末数
人民币利率 对利润总额的影响 对股东权益的影响
+50基点 -290,116.23 -425,909,374.39
-50基点 292,933.46 445,771,837.03
续表
项 目 期初数
人民币利率 对利润总额的影响 对股东权益的影响
+50基点 -465,438.47 -125,590,528.40
-50基点 472,398.39 129,277,013.94
注：上述固定及浮动利率金融工具对股东权益的影响为利润总额和公允价值变动对股东
权益的共同影响。
2．市场风险
市场风险是指因利率、市场价格或外汇价格的波动而引起损失的可能性。这是投资本身
固有的风险。市场风险可能是由市场供需的变化和基本面的变化，较差的资产可兑换性等因
素造成。
本公司在法律和监管政策允许前提下，通过适当的多样化投资组合来分散市场风险，上
述法律和监管政策的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险。
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3．汇率风险
货币性资产存在外汇风险敞口，截至期末数止本公司持有的非人民币货币性资产如下：
折合人民币
期末数 美元 港币 欧元 日元 英镑 合计数
现金及现金等价物 4,754,273 1,061,672,429 339,596 37 91,650 985,916,589
货币性资产存在外汇风险敞口，截至期初数止本公司持有的非人民币货币性资产如下：
折合人民币
期初数 美元 港币 欧元 日元 英镑 合计数
现金及现金等价物 1,139,376 835,361,705 89,064 37 82,967 708,692,001
4．信用风险
信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另外一方遭
受损失的风险。
本公司通过严格审查投资品种内外部信用级别、发行人和担保人资质、交易对手信用状
况，严格监督投资管理人投资指引执行及投资操作等措施，以确保能较好地控制信用风险。
本公司的投资品种受到中国保监会的限制，投资组合分布分散，包括信托计划投资、资产管
理产品、国债、政府机构债券、企业债、金融债和存放在国有商业银行或资本充足率符合监
管要求的股份制商业银行的定期存款，因此本公司面临的信用风险总体相对可控。
若不考虑担保或其他信用增强安排，本公司资产负债表中的金融资产账面金额代表其最
大信用风险敞口。于期末数，本公司均不存在与资产负债表外项目有关的信用风险敞口。
主要的资产的信用风险风险敞口如下
项 目 期末数 期初数
定期存款 43,704,663,333 2,889,666,667
存出资本保证金 3,552,750,354 1,986,232,539
政府债券 21,703,513 21,735,237
金融债券 6,810,116,822 1,673,374,870
企业债券 29,102,913,144 13,822,001,717
资产管理产品 750,000,000 1,590,000,000
银行理财 34,900,000,000
信托投资 15,641,299,418 2,130,000,000
合 计 134,483,446,584 24,113,011,030
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5．流动性风险
流动性风险是指本公司无法获得足够的现金流归还到期负债的风险。在正常的经营活动
中，本公司寻求通过匹配投资资产与保险负债的到期日以降低流动性风险。按合同和估计到
期日，本公司受利率风险影响的金融资产和金融负债列示如下：
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未经折现的合同现金流量
期末数 账面余额 无期限
2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年之后
信托投资
—可供出售金融资产 15,641,299,418 2,712,439,765 15,313,243,270
资产管理产品 14,802,902,524 14,052,902,524 192,328,078 46,548,800 125,181,129 542,149,400 1,649,400 31,351,592
银行理财产品 34,900,000,000 36,371,360,556
债券投资
—固定利率 29,599,438,335 12,273,461,195 2,530,291,445 5,438,079,001 2,711,582,061 4,808,761,817 6,636,547,000
—浮动利率
—累进利率 6,335,295,143 694,478,262 880,713,262 896,733,991 1,364,340,677 2,097,378,677 2,181,057,000
买入返售金融资产 16,608,799,000 16,619,100,150
定期存款
—固定利率 43,704,663,333 27,248,688,894 950,237,593 942,860,000 802,560,000 16,023,010,667 2,123,360,000
衍生金融资产 164,184,327 168,799,000
现金及现金等价物 37,872,284,867 37,872,284,867
证券投资股票 32,527,175,165 32,527,175,165
证券投资基金 36,319,082,074 36,319,082,074
股权投资基金 19,054,560,000 19,054,560,000
未上市股权 196,666,667 196,666,667
小 计 287,726,350,853 140,022,671,297 96,280,655,900 19,721,034,370 7,402,854,121 5,420,632,138 22,930,800,561 10,972,315,592
卖出回购金融资产款 988,000,000 988,000,000
应付债券 6,588,311,370 404,000,000 404,000,000 404,000,000 404,000,000 404,000,000 8,128,410,000
借款 490,000,000 510,354,889
其他金融负债 247,481,688,380 90,624,108,910 123,708,103,349 49,778,994,803
小 计 255,547,999,750 92,526,463,799 124,112,103,349 50,182,994,803 404,000,000 404,000,000 8,128,410,000
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续表
未经折现的合同现金流量
期初数 账面余额 无期限
2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年之后
信托投资
—可供出售金融资产 2,130,000,000 2,368,894,521
资产管理产品 1,590,000,000 122,108,800 1,019,227,044 121,288,800 81,230,090 548,149,400 23,625,295
债券投资
—固定利率 11,640,273,930 7,130,921,180 930,490,644 1,168,790,244 1,454,958,094 1,440,546,694 1,593,418,167
—浮动利率 120,981,390 76,745,000 54,465,000
—累进利率 3,745,177,037 353,581,390 557,616,010 638,502,010 391,940,909 1,258,190,600 2,496,680,600
买入返售金融资产 20,920,100,000 20,935,350,226
定期存款
—固定利率 2,889,666,667 846,413,758 2,359,744,315 168,166,667
现金及现金等价物 37,594,870,413 37,594,870,413
证券投资股票 28,006,505,714 28,006,505,714
证券投资基金 39,164,647,522 39,164,647,522
股权投资 10,013,226,100 10,013,226,100
小计 157,815,448,773 114,779,249,749 31,834,014,875 4,921,543,013 1,928,581,054 2,096,295,760 3,246,886,694 4,113,724,062
卖出回购金融资产款
应付债券 6,588,173,376 404,000,000 404,000,000 404,000,000 404,000,000 404,000,000 8,532,410,000
借款 490,000,000 515,142,110
其他金融负债 126,699,369,157 44,923,999,747 61,570,119,718 30,192,077,679
小计 133,777,542,533 45,843,141,857 61,974,119,718 30,596,077,679 404,000,000 404,000,000 8,532,410,000
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十一、或有事项
鉴于保险业务的业务性质，天安财险在开展日常业务过程中会涉及对或有事项及法律诉
讼的各种估计，包括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷
产生的不利影响主要包括对保单提出的索赔。天安财险已对可能发生的损失计提准备﹐包括
当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后﹐对保单等索赔计提的准备。对
于无法合理预计结果或管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或可能的违约，不计提相关准
备。
十二、承诺事项
截至本期末，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1. 重要的资产负债表日后事项说明
（1） 2016 年 12 月 19 日，经兴业银行股份有限公司(证券简称：兴业银行，证券代码：
601166)临时股东大会审议，选举本公司子公司天安财险资产管理部总经理奚星华先生为该行
董事。2017 年 2 月 7 日，中国银监会对奚星华先生的任职资格的请示做了批复(银监复【2017】
52 号)。截至 2017 年 2 月 7 日，本公司持有兴业银行 136,606,776 股，天安财险持有兴业银
行 541,411,333 股，合计持有兴业银行 678,018,109 股，占兴业银行总股份的 3.56%。根据《企
业会计准则》的规定，本公司及本公司子公司天安财险对兴业银行有重大影响，本公司及天
安财险自 2017 年 2 月 1 日起，所持兴业银行股权由可供出售金融资产转换为长期股权投资，
按照权益法进行核算。
（2） 2017 年 1 月 11 日，经本公司子公司天安财险股东大会审议，通过了《关于 2017
年发行资本补充债的议案》，天安财险拟在银行间债券市场发行资本补充债券，债券期限五年
以上(含 5 年)，年利率不超过 6%，发行成本不超过 5‰，金额不超过 264 亿元。授权天安财
险董事会全权负责本次债券的发行事宜，授权期限自本议案经股东大会通过之日起到 2017 年
12 月 31 日止。上述议案需经中国保险监督管理委员会及中国人民银行批复后方可实施。
2. 资产负债表日后利润分配事项
根据公司第六届董事会第六次会议通过 2016 年度利润分配预案的决议：公司拟以总股本
1,093,064,378 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），共计派发现金
第 105 页 共 109 页
红利 10,930,643.78 元（含税），剩余未分配利润结转下一会计年度。公司本年度不进行资本
公积金转增股本。该预案尚需公司股东大会审议批准。
3. 其他资产负债表日后事项说明
除上述事项外，截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事
项。
十四、其他重要事项
(一) 分部报告
1．分部报告的确定依据与会计政策
本公司按照产品及服务类型分为保险业务、房地产业务、总部业务、其他业务，报告分
部获得收入来源的产品及服务类型如下：
保险业务分部为个人及企业提供多样化的财产保险产品，包括车险、财产险和意外及健
康险等；
房地产业务分部为开发、销售房地产业务；
总部业务分部为通过战略、风险等职能为本公司的业务提供管理和支持，总部的利润主
要来源于投资活动。
其他指除上述业务之外的其他业务。
分部报告信息采用的会计政策及计量标准与编制财务报表时的会计与计量基础
保持一致。
2．报告分部的财务信息
2016 年度及截至期末数，本公司的分部报告信息列示如下：
单位：人民币万元
分部报告 保险业务 房地产业务 总部业务 其他业务 抵消 合计
营业收入 3,039,050.30 8,387.96 75,362.33 -62,434.54 3,060,366.05
营业支出 3,014,521.40 3,020.23 4,611.46 75,690.32 -18,428.56 3,079,414.85
营业利润 24,528.9 -3,020.23 3,776.49 -327.99 -44,005.97 -19,048.80
资产总额 30,262,520.59 131,091.54 1,730,733.45 817,648.39 -2,355,384.38 30,586,609.59
负债总额 27,060,584.94 287.20 106,981.49 39,815.75 676,374.02 27,884,043.40
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2015 年度及截至期初数，本公司的分部报告信息列示如下：
单位：人民币万元
分部报告 保险业务 房地产业务 总部业务 其他业务 抵消 合计
营业收入 1,981,409.88 21,516.82 2,002,926.70
营业支出 1,918,174.29 425.02 9,050.17 875.24 1,800.98 1,930,325.70
营业利润 63,235.59 -425.02 12,466.65 -875.24 -1,800.98 72,601.00
资产总额 16,955,069.47 122,009.43 1,062,618.57 8,979.69 -853,097.67 17,295,579.49
负债总额 15,683,455.61 369.45 107,997.53 6,517.58 -669,877.99 15,128,462.18
注：营业收入包含营业总收入、投资收益等除营业外收入外的其他收入，营业支出为营
业总成本。
(二) 以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值变 计入权益的累计公
项 目 期初数 本期计提的减值 期末数
动损益 允价值变动
金融资产
(1)以公允价值计量且
其变动计入当期损益 1,624,665,896.95 -2,068,861.59 411,311,530.96
的金融资产
(2)衍生金融资产 164,184,326.65 164,184,326.65
(3)可供出售金融资产 96,250,570,778.98 1,515,203,666.91 1,315,092,483.00 183,613,604,866.05
金融资产合计 97,875,236,675.93 162,115,465.06 1,515,203,666.91 1,315,092,483.00 184,189,100,723.66
(三) 外币金融资产和外币金融负债
本期公允价值 计入权益的累计
项 目 期初数 本期计提的减值 期末数
变动损益 公允价值变动
金融资产
(1) 以 公 允 价 值 计 量 且其
变动计入当期损益的金融
资产(不含衍生金融资产)
(2)衍生金融资产
(3)贷款和应收款
(4)可供出售金融资产 3,354,996,274.02 45,729,610.92 430,005,782.43 3,421,760,453.09
(5)持有至到期投资
金融资产合计 3,354,996,274.02 45,729,610.92 430,005,782.43 3,421,760,453.09
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(四) 其他
1．天安财险与天安佰盈 2016 年 12 月成立上海灏科信息科技股份有限公司，注册资本
10,000 万元，其中天安财险认缴 9500 万元，天安佰盈认缴 500 万元。截至 2016 年 12 月 31
日，天安财险及天安佰盈未实际出资，该公司尚未开展经营。
2．天安佰盈 2016 年 12 月成立天安成长投资咨询（青岛）有限公司，注册资本 5,000 万
元，其中由天安佰盈认缴 5,000 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，天安佰盈未实际出资，该公
司尚未开展经营。
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
(2008)》【证监会公告(2008)43 号】，本公司非经常性损益如下：
项 目 金额 说明
1．非流动资产处置损益 -17,132,462.92
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 212,152,296.90
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
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项 目 金额 说明
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,043,010.09
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 198,062,844.07
减：所得税影响额 35,440,107.73
减：归属于少数股东的非经常性损益 52,782,405.94
合 计 109,840,330.40
2．净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号
——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(中国证券监督管理委员会公告
【2010】2 号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》(中
国证券监督管理委员会公告【2008】43 号)要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
2016 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.34 0.0340 0.0340
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.70 -0.0698 -0.0698
2015 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.24 0.4631 0.4631
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.78 0.1576 0.1576
内蒙古西水创业股份有限公司(公章)
2017年4月18日
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