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一、审计报告 1-6
二、财务报表 7-18
(一) 合并资产负债表 7-8
(二) 合并利润表 9
(三) 合并现金流量表 10
(四) 合并股东权益变动表 11-12
(五) 母公司资产负债表 13-14
(六) 母公司利润表 15
(七) 母公司现金流量表 16
(八) 母公司股东权益变动表 17-18
三、财务报表附注 19-171
内蒙古西水创业股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
内蒙古西水创业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由内蒙古西卓子山草
原水泥股份有限公司更名而来，公司是经内蒙古自治区人民政府内政股批字【1998】24 号
文批准，由内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司、内蒙古乌海西卓子山第三产业开发公司、
内蒙古乌海西卓子山建筑安装公司、北京新天地互动多媒体技术有限公司、内蒙古乌海市工
业设计研究所共同发起，于 1998 年 8 月 26 日设立的股份有限公司，领取注册号为
150000000005524 的企业法人营业执照，公司注册资本为人民币 10,000 万元。
2000 年 7 月 10 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2000】97 号文件批准，于
2000 年 7 月 13 日向社会公开发行人民币普通股(A 股)6,000 万股。发行后公司注册资本变
更为 16,000 万元，其中：国家股 5,326 万股，法人股 4,674 万股，社会公众股 6,000 万股。
2008 年 4 月 14 日，根据经 2007 年年度股东大会审议通过的 2007 年度资本公积转增股
本方案，以总股本 160,000,000 股为基数，每 10 股转增 10 股，共计转增 160,000,000 股，
转增完成后公司总股本增加至 320,000,000 股。
2010 年 5 月 21 日，根据经 2009 年年度股东大会审议通过的 2009 年度资本公积转增股
本方案，以总股本 320,000,000 股为基数，每 10 股转增 2 股，共计转增 64,000,000 股，转
增完成后公司总股本增加至 384,000,000 股。
2015 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准内蒙古西水创业股份有限公司向
北京绵世方达投资有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可
[2015]2922 号)核准，公司非公开发行 285,422,182 股新股股票募集本次发行股份购买资产
的配套资金。截至 2015 年 12 月 31 日，此次新增注册资本已全部到位。变更后的注册资本
为人民币 669,422,182.00 元。
2015 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准内蒙古西水创业股份有限公司向
北京绵世方达投资有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可
[2015]2922 号)核准及中国保险监督管理委员会《关于天安财产保险股份有限公司变更注册
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资本、变更股东和修改章程的批复》(保监许可【2016】58 号)核准，本公司向北京绵世方
达投资有限责任公司等公司发行股份 423,642,196 股购买其持有的天安财产保险股份有限
公司的股份。截至 2016 年 2 月 4 日，此次新增注册资本已全部到位。本公司就发行股份购
买资产并募集配套资金新增股份完成在中国证券登记结算有限公司的股权登记。本公司股本
变更为 1,093,064,378.00 元。上述股权增资公司已于 2016 年 4 月办妥工商登记变更。
截至 2019 年 12 月 31 日，肖卫华为本公司实际控制人。
本公司股权控制关系如下：
本公司法定代表人为：郭予丰。
本公司注册资本为：1,093,064,378.00 元。
本公司注册地址为：内蒙古乌海市海南区。
本公司经营范围为：控股公司服务；矿产品(需前置审批许可的项目除外)、建材产品、
化工产品(需前置审批许可的项目除外)、机器设备、五金产品、电子产品的销售；机械设备
租赁；软件开发(需前置审批许可的项目除外)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动)
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董
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事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、提名委
员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。公司下设办公部、企业策划部、审
计监察部、证券部、财务部等主要职能部门。
本财务报表及财务报表附注已于 2020 年 4 月 28 日经公司第七届董事会第三次会议批
准。
(二) 合并范围
本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 13 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财
务报表。
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对
价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物
的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报
表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整
体的重要性，被划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在
活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
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间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(二) 持续经营能力评价
本公司对自期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对保险合同
准备金、农业保险大灾准备金、保险合同收入及成本以及重大保险风险测试等交易和事项指
定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(二十四)、附注三(二十五)、
附注三(二十七)和附注三(三十三)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
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业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
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会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
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2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
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计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期
股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的
投资采用权益法核算，按照本附注三(十五)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会
计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司
确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
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1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属
于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确
认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
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金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(十) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易
日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
应收账款，按照本附注三(二十七)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
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计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
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控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损
益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债及以摊余成本计量
的金融负债。本公司的金融负债主要为保户储金及投资款以及其他金融负债，包括应付款项
及应付债券等。
1)保户储金及投资款
保户储金及投资款采用实际利率法按摊余成本计量，相关交易费用计入负债初始确认金
额。
2)应付款项
应付款项包括应付赔款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法
按摊余成本进行后续计量。
3)应付债券
应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方
以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予
以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
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给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
5．金融工具的减值
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本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。预期信用
损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
(1)对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，
本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
(2)对除本附注三(十)5.(1)以外的金融工具（主要包括定期存款、存出资本保证金、债
权投资、其他债权投资、其他应收款项等），本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资
产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已
显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始
确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若
金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致
的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
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6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款、应收票据、应收保费、应收代位追偿
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款、应收分保账款和应收再保险公司款项，其中应收再保险公司款项是指未通过重大保险风
险测试的再保险合同对应的应收款项。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后未显著增加。本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，当单项应收款项无法
以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以逾期账
龄组合为基础，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失。
(十三) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。公司的存货
主要分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的
可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
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货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十四) 持有待售的非流动资产或处置组
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司
已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该
协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投
资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有
待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分
为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债
新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，
否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间
的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其
不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰
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低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有
待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计
提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再
根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量
处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行
会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量
规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当
期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
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(十五) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。本公司在判断是否对被投资单位具有重大影响时通常考虑以下一种
或几种情形：(1)在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；(2)参与被投资单位
财务和经营政策制定过程；(3)与被投资单位之间发生重要交易；(4)向被投资单位派出管理
人员；(5)向被投资单位提供关键技术资料。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他
权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
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生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
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中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价
值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
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出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
(3)收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
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差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十六) 投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或
开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照公允价值模式进行后续计量。
本公司持有的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交易市场取
得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能对投资性房地产的公允价值进行估
计，故本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
3．不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值
为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
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价值和相关税费后计入当期损益。
(十七) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限平
均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
本公司对所有固定资产计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 25-45 5 2.11-3.80
机器设备 平均年限法 3-28 5 3.39-31.67
运输工具 平均年限法 5-12 5 7.92-19.00
其他 平均年限法 3-10 5 9.50-31.67
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
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4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
(2)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
(3)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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(十八) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十九) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
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额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且
换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
本公司无形资产后续计量，分别为(1)使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，则应改
变摊销期间和摊销方法。(2)使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿
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命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊
销。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 10
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：(1)来源于合同性权利或其
他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；(2)综合同行业情况或相关专家论证
等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
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支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十一) 长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定
的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金
额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产
组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资
产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用，主
要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期
待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
(二十三) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
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补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期
损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及本公司按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定
进行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。在报告期末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职
工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生
的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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(二十四) 保险合同准备金
1．计量原则
保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。
(1)计量单元
本公司的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元，以保险人
履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。
(2)预计未来现金流
履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现
金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流出指本公司为履行保险合同
相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：1)根据保险合同承诺的保证利益；2)根据保险
合同构成推定义务的非保证利益；3)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保
单维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现
金流入，包括保险费和其他收费。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础，按照各
种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额。
(3)边际因素
本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量。本公司根据自身的经验数据
和相关的行业指导数据确定保险准备金的边际率。本公司在保险合同初始确认日不确认首日
利得，如有首日损失合同，计入当期损益。
(4)货币时间价值
本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，
本公司对相关未来现金流量进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定
计量货币时间价值所采用的折现率。
在提取原保险合同未到期责任准备金和未决赔款准备金的当期，本公司按照相关再保险
合同的约定，对原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计，并将从再
保险分入人摊回的保险合同准备金确认为应收分保准备金资产。
2．未到期责任准备金
未到期责任准备金指本公司对尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金。本公司在确认
非寿险保费收入的当期，按照保险精算确定的金额提取未到期责任准备金，并确认未到期责
任准备金负债。
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3．未决赔款准备金
未决赔款准备金指本公司为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金。本公司在保
险事故发生的当期，按照保险精算确定的金额提取未决赔款准备金。
未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理
赔费用准备金。已发生已报案未决赔款准备金于资产负债表日按估计保险赔款额入账，估计
和实际赔款金额的差异在实际赔款时直接计入利润表。已发生未报案未决赔款准备金和理赔
费用准备金于资产负债表日按保险精算确定的金额入账。
4．保险责任准备金充足性测试
本公司于每年年度终了对未到期责任准备金和未决赔款准备金进行充足性测试。
本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关
准备金余额的，按照其差额补提相关准备金；本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备
金金额小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的，不调整相关准备金。
(二十五)农业保险大灾准备金
农业保险大灾准备金分为保费准备金和大灾风险利润准备金，分别按照农业保险保费收
入和超额承保利润的一定比例计提。农业保险大灾准备金计提适用各级财政按规定给予保费
补贴的种植业、养殖业、林业等农业保险业务。
1．保费准备金
保费准备金分别以种植业、养殖业、森林等大类险种的保费收入为计提基础。计提比例
按照《农业保险大灾风险准备金计提比例表》规定的区间范围，在听取省级财政等有关部门
意见的基础上，结合农业灾害风险水平、风险损失数据、农业保险经营状况等因素合理确定。
保费准备金，滚存余额达到当年农业保险自留保费的，可以暂停计提。
2．大灾风险利润准备金
农业保险实现年度及累计承保盈利，农业保险的整体承保利润率超过其自身财产险业务
承保利润率，且农业保险综合赔付率低于 70%，在提取法定公积金、一般(风险)准备金后，
从年度净利润中计提利润准备金，计提标准为超额承保利润的 75%(如不足超额承保利润的
75%，则全额计提)，不得将其用于分红、转增资本。
相关省级分支机构或总部，其当年 6 月末、12 月末的农业保险大类险种综合赔付率超
过大灾赔付率，且已决赔案中至少有 1 次赔案的事故年度已报告赔付率不低于大灾赔付率，
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可以在再保险的基础上，使用本机构本地区的保费准备金。保费准备金不足以支付赔款的，
保险机构总部可以动用利润准备金；仍不足的，可以通过统筹其各省级分支机构大灾准备金，
以及其他方式支付赔款。
(二十六) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担
的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各
种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确
定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十七) 收入
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
本公司商品销售收入主要为子公司煤炭销售业务，本公司在履行了合同中的履约义务，
即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。本
公司及其子公司煤炭销售收入于商品控制权转移的时点确认收入。履约义务，是指合同中本
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公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或
服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客
户的款项。
2．保险合同
(1)保险合同的分拆
按照本公司签发或者参与的合同，包括原保险合同及再保险合同，本公司将承担保险风
险、其他风险，或既承担保险风险又承担其他风险。
根据财政部颁布的《保险合同相关会计处理规定》的有关规定，本公司对既承担保险风
险又承担其他风险的合同，且保险风险部分和其他风险部分能够单独计量的，将保险风险部
分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同，其他风险部分不确定为保险合
同。保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的，本公司
在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，本公司将整个合同确定为保
险合同；如果保险风险不重大，本公司不将整个合同确定为保险合同。对于本公司与再保险
公司签订的未确定为保险合同的合约，本公司通过应收再保险公司款项、应付再保险公司款
项和其他业务支出等科目核算。
(2)保险合同收入
本公司对通过了重大保险风险测试的原保险合同和再保险合同于保险合同成立并承担
相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量
时确认相关收入。
保险合同提前解除的，本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保
费，计入当期损益。
(3)保险合同成本
保险合同成本指保险合同发生的会导致股东权益减少的且与向股东分配利润无关的经
济利益的总流出。保险合同成本主要包括分出保费、已发生的手续费或佣金支出、赔付成本
以及提取的各项保险合同准备金。保险合同准备金的确认和计量参见附注三（二十四）。
本公司在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出
保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。本公司在确定支付赔付款项金额
或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，计算确定应向再保险接受人
摊回的赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。
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赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失
检验费、相关理赔人员薪酬等理赔费用、追偿款收入和在取得保险合同过程中发生的手续费
和佣金一并于发生时计入当期损益。
3．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，在资产
负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
本公司提供劳务收入主要为子公司保险销售代理服务，子公司代理寿险业务收入按照过
犹豫期与回执回销孰晚确认；代理非寿险传统险业务的收入按照签单确认。代理寿险业务和
非寿险传统险业务根据签订的合作协议约定的代理产品的规模、代理手续费率等计算收入。
4．让渡资产使用权
让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量
时，本公司让渡资产使用权收入主要为利息收入、使用费收入以及投资性房地产租金收入，
分别下列情况确认让渡资产使用权收入：
(1)利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3)投资性房地产租赁收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十八) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
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归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
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分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额)，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3．对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资
产。
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(三十) 租赁
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险
和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租
赁。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础
分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期
损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期
债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长
期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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(三十一) 终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作
为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符
合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益
的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移
除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列
报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资
不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应
调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置
损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终
止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信
息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件
的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的
持续经营损益列报。
(三十二) 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
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经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：1．该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；2．本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；3．本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
则合并为一个经营分部。
(三十三) 重大会计判断和估计说明
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
1．重大保险风险测试
(1)原保险合同
本公司在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试，并在财务报告日进行
必要的复核。对于显而易见地满足转移重大保险风险条件的原保险合同，本公司不计算原保
险合同保险风险比例，直接将其判定为保险合同；对于其他原保险合同，本公司以原保险合
同保险风险比例来判断原保险合同转移的保险风险是否重大：
原保险合同保险风险比例=(保险事故发生情景下保险人支付的金额-保险事故不发生情
景下保险人支付的金额)/保险事故不发生情景下保险人支付的金额×100%
如果原保险合同保险风险比例在保险合同存续期的一个或多个时点大于等于5%，则确认
为保险合同。
(2)再保险合同
对于再保险合同，本公司在全面理解再保险合同的实质及其他相关合同和协议的基础上
判断再保险合同转移的保险风险是否重大。对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保
险合同，直接判定为再保险合同；对于其他再保险合同，以再保险合同保险风险比例来衡量
保险风险转移的显著程度：再保险合同保险风险比例=(Σ 再保险分入人发生净损失情况下
损失金额的现值×发生概率)/再保险分入人预期保费收入的现值×100%
如果再保险合同保险风险比例大于1%，则确认为再保险合同。
2．保险合同产生的负债
(1)风险边际和剩余边际
未到期责任准备金和未决赔款准备金依据本公司对于未来现金流现值的合理估计并考
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虑风险边际而确定。本公司参考中国银行保险监督管理委员会（原中国保监会）发布的《关
于征求对非寿险业务准备金风险边际有关问题意见的通知》(产险部函【2012】23号)文件和
保险行业协会相关文件确定未到期责任准备金的风险边际和未决赔款准备金的风险边际。与
未到期责任准备金相关的剩余边际，以保单生效日的假设在预期保险期间内摊销。
(2)首日费用
本公司在评估未到期责任准备金时考虑首日费用的影响。首日费用为签发保险合同所发
生的增量成本，包括手续费支出、营业税金及附加、保险保障基金、保险监管费、再保费用
以及支付给以销售代理方式管理的内部员工的手续费和佣金等。
(3)折现率
本公司在考虑货币时间价值的影响时，以中国债券信息网上公布的“保险合同准备金计
量基准收益率曲线”为基础，同时考虑流动性溢价、税收和其他因素等的影响确定保单生效
日的折现率假设，并应用于剩余边际的摊销。
3． 公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
4．对结构化主体具有控制的判断
结构化主体为被设计成其表决权或类似权利并非为判断对该主体控制与否的决定因素
的主体，比如表决权仅与行政工作相关，而相关运营活动通过合同约定来安排。本公司决定
未由本公司控制的所有信托产品、股权投资计划和资产管理产品均为未合并的结构化主体。
信托产品、股权投资计划和资产管理产品由关联方的或无关联的信托公司或资产管理人管
理，并将筹集的资金投资于其他公司的贷款或股权。信托产品、股权投资计划和资产管理产
品通过发行受益凭证授予持有人按约定分配相关信托产品、股权投资计划和资产管理产品收
益的权利来为其运营融资。本公司持有信托产品、股权投资计划和资产管理产品的受益凭证。
在判断本公司是否控制结构化主体时，需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本公
司是否以主要责任人的身份行使决策权。如果本公司是主要责任人，那么对结构化主体具有
控制。在判断本公司是否为主要责任人时，考虑的因素包括对结构化主体的决策权范围、其
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他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风
险敞口。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时，本公司将进行重新评估。
5．所得税
在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的最终税务处理存在不确定性，在计提各
个地区的所得税费用时本公司需要作出判断。本公司对未来是否能抵扣额外所得税费用进行
估计，并确认相应的所得税资产。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在
差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
6．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产的减值进行评估。信用风险显著增加的标准、模型和假设
的使用涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损
失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险的显著增加：本公司在评估金融资产预期信用损失时，需判断金融资产的信用
风险自购入后是否显著增加，判断过程中需考虑定性和定量的信息，并结合前瞻性信息。
模型和假设的使用：本公司采用预期信用损失模型和假设来评估金融资产的预期信用损
失。本公司通过判断来确定预期信用损失模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素
相关的假设。
违约率：违约率是预期信用风险的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违约的
可能性的估计，其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期。
违约损失率：违约损失率是对违约产生的损失的估计。
前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本公司使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些
信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假
设。
实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账
面价值及信用减值损失的计提或转回。
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(三十四) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．重要会计政策变更
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——
套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的
差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财
本次变更经公司第七届
会[2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修
届第二次董事会审议通 [注 1]
订)》(财会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计
过。
准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14
号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企
业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
财政部于 2018 年 12 月 26 日发布了《财政部关于修订印发 2018
本次变更经公司第七届
年度金融企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕36 号），要
届第三次董事会审议通 [注 1]
求已执行新金融工具准则与新收入准则的金融企业应当按照企
过。
业会计准则和本通知要求编制财务报表。
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印发修订<企业会计准则第 本次变更经公司第七届
7 号——非货币性资产交换>的通知》(财会[2019]8 号，以下简 届第三次董事会审议通 [注 2]
称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月 10 日起执行。 过。
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订《企业会计准则 本次变更经公司第七届
第 12 号——债务重组》的通知》(财会[2019]9 号，以下简称“新 届第三次董事会审议通 [注 3]
债务重组准则”)，自 2019 年 6 月 17 日起施行。 过。
[注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三
类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变
动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式
进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类
投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止
确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用
损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。
本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执
行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本
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附注三(三十四)3、4 之说明。
财政部于 2018 年 12 月 26 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表
格式的通知》（财会〔2018〕36 号），要求已执行新金融工具准则与新收入准则的金融企业
应当按照企业会计准则和本通知要求编制财务报表。修订的金融企业财务报表格式将基于实
际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中，并反映在相关“拆出
资金”“金融投资：债权投资”“金融投资：其他债权投资”“发放贷款和垫款”“应付债
券”“长期借款”等项目中，而不应单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。将分
类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产按照实际利率法计算的利息收入单独反映在“利息收入”项目。
对于上述报表格式变更中简单合并、拆分与调整的财务报表项目，本公司已在财务报表
中直接进行了调整。
[注 2]新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非
货币性资产交换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，
不需要进行追溯调整。
本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月
1 日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。
[注 3]新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根
据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。
本公司按照规定自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则，对 2019 年 1 月 1 日存在
的债务重组采用未来适用法处理，本期财务报表不受影响。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
资产：
货币资金 1,867,770,207.04 1,868,295,791.34 525,584.30
交易性金融资产 不适用 21,163,014,426.55 21,163,014,426.55
应收款项 51,308,623.26 51,308,623.26 -
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
买入返售金融资产 399,800,000.00 399,940,635.28 140,635.28
应收利息 1,366,144,466.52 - -1,366,144,466.52
应收保费 338,645,932.77 338,645,932.77 -
应收代位追偿款 968,265.31 968,265.31 -
应收分保账款 582,828,707.52 582,828,707.52 -
应收分保未到期责任准备金 193,716,286.95 193,716,286.95 -
应收分保未决赔款准备金 271,506,126.35 271,506,126.35 -
定期存款 4,615,000,000.00 4,618,689,594.30 3,689,594.30
可供出售金融资产 68,355,346,746.55 不适用 -68,355,346,746.55
其他债权投资 不适用 48,357,064,934.29 48,357,064,934.29
长期股权投资 23,242,909,762.51 23,020,622,749.82 -222,287,012.69
其他权益工具投资 不适用 71,483,800.00 71,483,800.00
存出资本保证金 3,552,750,354.00 3,673,230,489.42 120,480,135.42
投资性房地产 3,717,081,893.00 3,717,081,893.00 -
固定资产 1,266,560,070.98 1,266,560,070.98 -
在建工程 359,438,656.18 359,438,656.18 -
无形资产 1,783,672,114.60 1,783,672,114.60 -
商誉 854,566,626.65 854,566,626.65 -
递延所得税资产 30,167,990.07 30,167,990.07 -
其他资产 2,064,796,046.51 2,060,333,536.66 -4,462,509.85
资产总计 114,914,978,876.77 114,683,137,251.30 -231,841,625.47
负债：
短期借款 290,000,000.00 291,258,520.55 1,258,520.55
卖出回购金融资产款 2,500,000,000.00 2,518,998,630.13 18,998,630.13
预收保费 538,960,178.77 538,960,178.77 -
应付手续费及佣金 232,184,297.01 232,184,297.01 -
应付分保账款 481,456,614.71 481,456,614.71 -
应付职工薪酬 564,369,606.23 564,369,606.23 -
第63页 共 171 页
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
应交税费 82,155,984.55 82,155,984.55 -
应付利息 146,095,499.73 - -146,095,499.73
应付款项 148,060,556.34 148,060,556.34 -
应付赔付款 45,354,831.98 45,354,831.98 -
保户储金及投资款 56,635,184,930.73 56,635,184,930.73 -
未到期责任准备金 5,371,524,876.54 5,371,524,876.54 -
未决赔款准备金 4,979,556,956.82 4,979,556,956.82 -
保费准备金 2,345,720.35 2,345,720.35 -
应付债券 6,595,705,458.39 6,721,543,807.44 125,838,349.05
递延收益 8,840,000.00 8,840,000.00 -
递延所得税负债 234,220,978.28 234,220,978.28 -
其他负债 7,659,979,290.20 7,629,539,654.97 -30,439,635.23
负债合计 86,515,995,780.63 86,485,556,145.40 -30,439,635.23
所有者权益：
股本 1,093,064,378.00 1,093,064,378.00 -
资本公积 5,895,127,031.54 5,895,127,031.54 -
其他综合收益 1,940,005,625.05 342,880,829.53 -1,597,124,795.52
盈余公积 377,323,200.60 374,075,524.13 -3,247,676.47
未分配利润 3,259,428,795.11 4,758,165,739.75 1,498,736,944.64
归属于母公司所有者权益合计 12,564,949,030.30 12,463,313,502.95 -101,635,527.35
少数股东权益 15,834,034,065.84 15,734,267,602.95 -99,766,462.89
所有者权益合计 28,398,983,096.14 28,197,581,105.90 -201,401,990.24
负债和所有者权益总计 114,914,978,876.77 114,683,137,251.30 -231,841,625.47
(2)母公司资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
资产：
货币资金 34,510,717.32 34,510,717.32 -
长期股权投资 17,688,159,501.32 17,659,384,154.88 -28,775,346.44
第64页 共 171 页
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
固定资产 2,381,955.52 2,381,955.52 -
无形资产 36,703.45 36,703.45 -
其他资产 29,812,054.56 29,812,054.56 -
资产总计 17,754,900,932.17 17,726,125,585.73 -28,775,346.44
负债：
短期借款 290,000,000.00 291,258,520.55 1,258,520.55
应付职工薪酬 570,092.65 570,092.65 -
应交税费 388,214.02 388,214.02 -
应付利息 1,258,520.55 - -1,258,520.55
递延收益 3,840,000.00 3,840,000.00 -
其他负债 45,533,866.46 45,533,866.46 -
负债合计 341,590,693.68 341,590,693.68 -
所有者权益：
股本 1,093,064,378.00 1,093,064,378.00 -
资本公积 12,973,859,652.86 12,973,859,652.86 -
其他综合收益 10,242,382.43 13,943,800.68 3,701,418.25
盈余公积 377,323,200.60 374,075,524.13 -3,247,676.47
未分配利润 2,958,820,624.60 2,929,591,536.38 -29,229,088.22
所有者权益合计 17,413,310,238.49 17,384,534,892.05 -28,775,346.44
负债和所有者权益总计 17,754,900,932.17 17,726,125,585.73 -28,775,346.44
4．首次执行新金融工具准则调整信息
(1)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准
则的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：
按原金融工具准则 按新金融工具准则
项 目 列示的账面价值 重分类 重新计量 列示的账面价值
(2018 年 12 月 31 日) (2019 年 1 月 1 日)
摊余成本
货币资金
按原 CAS22 列示
1,867,770,207.04 - -
的余额
第65页 共 171 页
按原金融工具准则 按新金融工具准则
项 目 列示的账面价值 重分类 重新计量 列示的账面价值
(2018 年 12 月 31 日) (2019 年 1 月 1 日)
重分类：应收利息 - 525,584.30 -
按新 CAS22 列示
- 1,868,295,791.34
的余额
买入返售 金融资
产
按原 CAS22 列示
399,800,000.00 - -
的余额
重新计量：预期信
- - - -
用损失准备
重分类：应收利息 - 140,635.28 -
按新 CAS22 列示
- 399,940,635.28
的余额
应收利息
按原 CAS22 列示
1,366,144,466.52 - - -
的余额
重分类：货币资金 - -525,584.30 - -
重分类：买入返售
- -140,635.28 - -
金融资产
重分类：定期存款 - -6,552,034.07 - -
重分类：存出资本
- -122,709,778.52 - -
保证金
重分类：其他资产 - -20.06 - -
重分类：其他债权
- -1,236,216,414.29 - -
投资
按新 CAS22 列示
- -
的余额
其他资产
按原 CAS22 列示
2,064,796,046.51 - -
的余额
重新计量：预期信
- - -4,462,529.91
用损失准备
重分类：应收利息 - 20.06 - -
按新 CAS22 列示
- 2,060,333,536.66
的余额
定期存款
按原 CAS22 列示
4,615,000,000.00 - -
的余额
重新计量：预期信
- - -2,862,439.77
用损失准备
第66页 共 171 页
按原金融工具准则 按新金融工具准则
项 目 列示的账面价值 重分类 重新计量 列示的账面价值
(2018 年 12 月 31 日) (2019 年 1 月 1 日)
重分类：应收利息 - 6,552,034.07 -
按新 CAS22 列示
- - 4,618,689,594.30
的余额
存出资本保证金
按原 CAS22 列示
3,552,750,354.00 - -
的余额
重新计量：预期信
- - -2,229,643.10
用损失准备
重分类：应收利息 - 122,709,778.52 -
按新 CAS22 列示
- - 3,673,230,489.42
的余额
以摊余成 本计量
- - - 12,620,490,047.00
的总金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
证券投资 ——以
公允价值 计量且
其变动计 入当期
损益(按准则要求
必须分类为此)
按原 CAS22 列示
- - - -
的余额
加：自可供出售类
- 21,163,014,426.55
(原 CAS22)转入
加：自摊 余成本
- - - -
(原 CAS22)转入
重新计量：由摊余
成本计量 变为公 - - - -
允价值计量
加：自指定为公允
价值计量 且其变
- - - -
动计入当 期损益
(原 CAS22)转入
按新 CAS22 列示
- - - 21,163,014,426.55
的余额
以公允 价值计
量且其变 动计入
- - - 21,163,014,426.55
当期损益 的总金
融资产
第67页 共 171 页
按原金融工具准则 按新金融工具准则
项 目 列示的账面价值 重分类 重新计量 列示的账面价值
(2018 年 12 月 31 日) (2019 年 1 月 1 日)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
证券投资 ——以
公允价值 计量且
其变动计 入其他
综合收益(债务工
具)
按原 CAS22 列示
- - - -
的余额
加：自可供出售类
- 47,120,848,520.00 -
(原 CAS22)转入
重分类：应收利息 1,236,216,414.29
按新 CAS22 列示
- - - 48,357,064,934.29
的余额
证券投资 ——以
公允价值 计量且
其变动计 入其他
综合收益(权益工
具投资)
按原 CAS22 列示
- - - -
的余额
加：自可供出售类
( 原 CAS22) 转 入 - 71,483,800.00 -
——指定
按新 CAS22 列示
- - - 71,483,800.00
的余额
证券投资 ——可
供出售金融资产
按原 CAS22 列示
68,355,346,746.55 - - -
的余额
减：转出至按照要
求必须分 类为以
公允价值 计量且 - 21,163,014,426.55 - -
其变动计 入当期
损益(新 CAS22)
减：转出至摊余成
- - - -
本(新 CAS22)
减：转出至以公允
价值计量 且其变
动计入其 他综合 - 71,483,800.00 - -
收益—— 权益工
具投资
减：转出至以公允
价值计量 且其变
动计入其 他综合 - 47,120,848,520.00 - -
收益—— 债务工
具
第68页 共 171 页
按原金融工具准则 按新金融工具准则
项 目 列示的账面价值 重分类 重新计量 列示的账面价值
(2018 年 12 月 31 日) (2019 年 1 月 1 日)
按新 CAS22 列示
- - -
的余额
以公允价 值计量
且其变动 计入其
68,355,346,746.55 - - 48,428,548,734.29
他综合收 益的总
金融资产
长期股权投资
按原 CAS22 列示
23,242,909,762.51 - -
的余额
重新计量：合营、
联营企业 执行新
- - -222,287,012.69
金融工具 准则净
资产变化
按新 CAS22 列示
- - 23,020,622,749.82
的余额
短期借款
按原 CAS22 列示
290,000,000.00 - -
的余额
重分类：应付利息 - 1,258,520.55 -
按新 CAS22 列示
- - 291,258,520.55
的余额
卖出回购 金融资
产
按原 CAS22 列示
2,500,000,000.00 - -
的余额
重分类：应付利息 - 18,998,630.13 -
按新 CAS22 列示
- - 2,518,998,630.13
的余额
应付债券
按原 CAS22 列示
6,595,705,458.39 - -
的余额
重分类：应付利息 - 125,838,349.05 -
按新 CAS22 列示
- - 6,721,543,807.44
的余额
应付利息
第69页 共 171 页
按原金融工具准则 按新金融工具准则
项 目 列示的账面价值 重分类 重新计量 列示的账面价值
(2018 年 12 月 31 日) (2019 年 1 月 1 日)
按原 CAS22 列示
146,095,499.73
的余额
重分类：短期借款 -1,258,520.55
重分类：卖出回购
- -18,998,630.13 - -
金融资产
重分类：应付债券 - -125,838,349.05 - -
按新 CAS22 列示
- - -
的余额
(2)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准
则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
按原金融工具准则
计提损失准备/按 按新金融工具准则
计量类别 重分类 重新计量
或有事项准则确认 计提信用损失准备
的预计负债
贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)
定期存款 - - 2,862,439.77 2,862,439.77
存出资本保证金 - - 2,229,643.10 2,229,643.10
买入返售金融资产 - - - -
其他资产 172,187,382.12 - 4,462,529.91 176,649,912.03
可供出售金融资产(原 CAS22)
金融资产投资 601,920,287.72 -601,920,287.72 - -
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具(新 CAS22)
金融资产投资 - - 59,709,520.26 59,709,520.26
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 按销项税抵扣购进货物进项税后的差额缴纳 6%、10%、9%、16%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%
房产税 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
第70页 共 171 页
税 种 计税依据 税 率
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文
根据财税【2016】36 号文天安财险享受对出口货运保险、农业保险和一年期及以上健
康保险免征增值税的税收优惠；同时根据财税【2016】39 号文享受国际航运保险业务免征
增值税的税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31
日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
库存现金 83,716.47 36,594.02
其中：人民币 83,524.34 83,524.34 36,405.07 36,405.07
美元 26.00 181.38 26.00 178.44
港币 12.00 10.75 12.00 10.51
银行存款 1,175,141,838.15 1,862,099,609.60
其中：人民币 1,158,471,254.43 1,158,471,254.43 1,844,775,552.10 1,844,775,552.10
美元 1,474,788.06 10,290,558.29 1,722,094.03 11,819,076.06
港币 1,051,194.11 941,638.66 852,475.02 746,938.57
欧元 573,107.70 4,479,123.23 494,676.93 3,881,878.26
日元 37.00 2.37 37.00 2.29
英镑 104,836.14 959,261.17 100,984.57 876,162.32
其他货币资金 4,663,552.11 5,634,003.42
其中：人民币 4,663,552.11 4,663,552.11 5,634,003.42 5,634,003.42
未到期应收利息 304,775.09 304,775.09 525,584.30 525,584.30
第71页 共 171 页
期末数 期初数
项 目
原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
合 计 1,180,193,881.82 1,868,295,791.34
其中：存放在境
691,469.36 636,408.53
外的款项总额
美元 1.67 11.65 1.67 11.46
港币 771,905.73 691,457.71 726,314.75 636,396.98
英镑 - - 0.01 0.09
2. 其他货币资金按明细列示如下
项 目 期末数 期初数
风险抵押资金 320,202.08 319,229.98
淘宝账户保证金及其他 4,343,350.03 5,314,773.44
合 计 4,663,552.11 5,634,003.42
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(六十四)“外币货币性项目”之说明。
(二) 交易性金融资产
1．明细情况
期末余额
公允价值 初始成本
类别 指定为以公 指定为以公
分类为以公允价值 分类为以公允价值
允价值计量 允价值计量
计量且其变动计入 计量且其变动计入
且其变动计 公允价值合计 且其变动计 初始成本合计
当期损益的金融资 当期损益的金融资
入当期损益 入当期损益
产 产
的金融资产 的金融资产
股票 2,027,829,163.38 - 2,027,829,163.38 2,097,452,945.30 - 2,097,452,945.30
证券投
- - - - - -
资基金
资产管
- - - - - -
理产品
股权投
14,205,000,000.00 - 14,205,000,000.00 14,093,280,557.18 - 14,093,280,557.18
资基金
银行理
6,000,000.00 - 6,000,000.00 6,000,000.00 - 6,000,000.00
财产品
股权投
502,785,396.28 - 502,785,396.28 491,092,682.75 - 491,092,682.75
资
合 计 16,741,614,559.66 - 16,741,614,559.66 16,687,826,185.23 - 16,687,826,185.23
续上表：
第72页 共 171 页
期初余额
公允价值 初始成本
类别 指定为以公 指定为以公
分类为以公允价值 分类为以公允价值
允价值计量 允价值计量
计量且其变动计入 计量且其变动计入
且其变动计 公允价值合计 且其变动计 初始成本合计
当期损益的金融资 当期损益的金融资
入当期损益 入当期损益
产 产
的金融资产 的金融资产
股票 1,634,064,880.38 - 1,634,064,880.38 2,313,263,069.05 - 2,313,263,069.05
证券投
680,410,380.94 - 680,410,380.94 1,211,226,010.98 - 1,211,226,010.98
资基金
资产管
1,446,482.48 - 1,446,482.48 1,500,199.84 - 1,500,199.84
理产品
股权投
18,342,000,000.00 - 18,342,000,000.00 18,116,214,910.36 - 18,116,214,910.36
资基金
银行理
14,000,000.00 - 14,000,000.00 14,000,000.00 - 14,000,000.00
财产品
股权投
491,092,682.75 - 491,092,682.75 491,092,682.75 - 491,092,682.75
资
合 计 21,163,014,426.55 - 21,163,014,426.55 22,147,296,872.98 - 22,147,296,872.98
2．交易性金融资产使用权受限情况
公司于场外市场转让股权收益权，转让价格为 6,750,012,827.88 元，截止 2019 年 12
月 31 日，应付利息金额为 358,363,144.16 元，股权收益权对应基础资产的账面价值为
9,934,693,100.61 元。
(三) 应收款项
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 6,535,347.48 3,821,800.00
应收账款 138,674,884.59 71,516,567.70
合 计 145,210,232.07 75,338,367.70
减：坏账准备-应收票据 6,000.00 1,000.00
减：坏账准备-应收账款 27,403,745.85 24,028,744.44
应收款项账面价值 117,800,486.22 51,308,623.26
第73页 共 171 页
2．应收票据
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,535,347.48 3,821,800.00
商业承兑汇票 - -
账面余额小计 6,535,347.48 3,821,800.00
(2)按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 6,535,347.48 100.00 6,000.00 0.09 6,529,347.48
按组合计提坏账准备 - - - - -
小 计 6,535,347.48 100.00 6,000.00 0.09 6,529,347.48
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 3,821,800.00 100.00 1,000.00 0.03 3,820,800.00
按组合计提坏账准备 - - - - -
小 计 3,821,800.00 100.00 1,000.00 0.03 3,820,800.00
(3)预期信用损失准备变动表
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 信用损失(已发
期信用损失
用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,000.00 - - 1,000.00
2019 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
第74页 共 171 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 信用损失(已发
期信用损失
用减值) 生信用减值)
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 5,000.00 - - 5,000.00
本期收回或转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2019 年 12 月 31 日余额 6,000.00 - - 6,000.00
(4)本期计提应收票据坏账准备 5,000.00 元，无收回或转回的坏账准备。
(5)期末公司无已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
2．应收账款
(1) 按简化模型计提的账龄分析
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
1 年以内 114,980,454.24 82.92 3,911,430.04 3.40 111,069,024.20
1-2 年 - - - - -
2-3 年 404,229.07 0.29 202,114.53 50.00 202,114.54
3-4 年 - - - - -
4-5 年 - - - - -
5 年以上 23,290,201.28 16.79 23,290,201.28 100.00 -
小 计 138,674,884.59 100.00 27,403,745.85 19.76 111,271,138.74
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
1 年以内 47,822,137.35 66.86 698,120.25 1.46 47,124,017.10
第75页 共 171 页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
1-2 年 404,229.07 0.57 40,422.91 10.00 363,806.16
2-3 年 - - - - -
3-4 年 - - - - -
4-5 年 - - - - -
5 年以上 23,290,201.28 32.57 23,290,201.28 100.00 -
小 计 71,516,567.70 100.00 24,028,744.44 33.60 47,487,823.26
(2)报告期实际核销的应收账款情况
本期无核销的应收账款。
(3)期末应收账款前 5 名情况
项 目 期末余额 占应收账款总额的比例（%）
应收账款前五名合计数 100,387,996.12 72.39
(四) 买入返售金融资产
项 目 期末数 期初数
融券回购 - 399,800,000.00
其中：银行间 - 399,800,000.00
交易所 - -
未到期应收利息 - 140,635.28
合 计 - 399,940,635.28
(五) 应收保费
1．明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比
账面余额 坏账准备
(%) 例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
第76页 共 171 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比
账面余额 坏账准备
(%) 例(%)
按组合计提坏账准备 658,729,467.69 100.00 288,288,471.42 43.76 370,440,996.27
合 计 658,729,467.69 100.00 288,288,471.42 43.76 370,440,996.27
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比
账面余额 坏账准备
(%) 例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 628,784,066.51 100.00 290,138,133.74 46.14 338,645,932.77
合 计 628,784,066.51 100.00 290,138,133.74 46.14 338,645,932.77
2. 应收保费账面余额按账龄结构分析
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以内(含 3 个月) 309,770,859.68 1,849,796.45 0.60
3 个月至 1 年(含 1 年) 63,151,447.52 631,514.48 1.00
1 年以上 285,807,160.49 285,807,160.49 100.00
合 计 658,729,467.69 288,288,471.42 43.76
续上表：
期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以内(含 3 个月) 257,642,482.94 1,578,277.32 0.61
3 个月至 1 年(含 1 年) 83,415,886.01 834,158.86 1.00
1 年以上 287,725,697.56 287,725,697.56 100.00
合 计 628,784,066.51 290,138,133.74 46.14
3. 应收保费账面余额按险种结构分析
险种 期末余额 期初余额
企财险 65,229,080.62 64,411,754.78
第77页 共 171 页
险种 期末余额 期初余额
家财险 7,964,716.52 22,895,983.37
工程险 202,880,069.79 203,461,579.48
责任险 84,117,028.14 61,340,044.25
保证险 5,165,591.82 6,163,405.54
机动车辆及第三者责任险 166,762,418.31 168,368,147.39
船舶险 10,936,763.05 10,248,378.19
货物运输险 33,488,142.97 25,865,686.74
特殊风险保险 1,614,301.62 1,754,744.22
短期健康险 12,768,267.17 13,938,210.66
意外伤害险 58,071,474.45 41,419,776.59
交强险 4,313,727.55 4,488,075.13
其他险 5,417,885.68 4,428,280.17
合 计 658,729,467.69 628,784,066.51
4．报告期实际核销的应收保费情况
本期核销的应收保费金额为 2,203,348.89 元。
5．期末应收保费前 5 名情况
项 目 期末余额 占应收保费总额的比例（%）
应收保费前五名合计数 75,738,067.80 11.50
(六) 应收分保账款
1．应收分保账款总体情况列示如下
期末数
项 目
占总额 计提比
账面余额 坏账准备 账面价值
比例(%) 例(%)
按单项计提坏账准备 6,944,626.53 1.42 6,944,626.53 100.00 -
按组合计提坏账准备 481,058,943.29 98.58 - - 481,058,943.29
合计 488,003,569.82 100.00 6,944,626.53 1.42 481,058,943.29
续上表：
第78页 共 171 页
期初数
项 目
占总额 计提比
账面余额 坏账准备 账面价值
比例(%) 例(%)
按单项计提坏账准备 6,944,626.53 1.18 6,944,626.53 100.00 -
按组合计提坏账准备 582,828,707.52 98.82 - - 582,828,707.52
合计 589,773,334.05 100.00 6,944,626.53 1.18 582,828,707.52
2. 应收分保账款账龄及相应的坏账准备分析如下
期末数 期初数
账 龄
计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 483,254,401.11 6,944,626.53 1.44 588,114,772.45 6,944,626.53 1.18
1 年以上 4,749,168.71 - - 1,658,561.60 - -
合 计 488,003,569.82 6,944,626.53 1.42 589,773,334.05 6,944,626.53 1.18
3. 报告期实际核销的应收分保账款情况
本期无实际核销的应收分保账款情况。
4. 应收分保账款前 5 名情况如下
单位名称 期末余额 占应收分保账款总额的比例（%）
应收分保账款前五名金额合计 161,150,234.22 33.02
(七) 定期存款
1．按币种列示如下
期末数 期初数
项 目
原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
定期存款 84,000,000.00 4,615,000,000.00
其中：人民币 84,000,000.00 84,000,000.00 4,615,000,000.00 4,615,000,000.00
加：应收利息 690,970.83 6,552,034.07
其中：人民币 690,970.83 690,970.83 6,552,034.07 6,552,034.07
减：定期存款预
40,621.34 2,862,439.77
期信用损失准备
其中：人民币 40,621.34 40,621.34 2,862,439.77 2,862,439.77
合计 84,650,349.49 4,618,689,594.30
2．按到期期限划分列示如下
第79页 共 171 页
项 目 期末余额 期初余额
3 个月以内(含 3 个月) - 3,805,148,527.45
3 个月至 1 年(含 1 年) 84,690,970.83 115,517,479.17
1 年至 2 年(含 2 年) - -
2 年至 3 年(含 3 年) - -
3 年至 4 年(含 4 年) - 700,886,027.45
合 计 84,690,970.83 4,621,552,034.07
3．减值准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 信用损失(已发
期信用损失
用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 2,862,439.77 - - 2,862,439.77
2019 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - - - -
本期收回或转回 2,821,818.43 - - 2,821,818.43
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2019 年 12 月 31 日余额 40,621.34 - - 40,621.34
(八) 持有待售资产
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面 减值 账面
账面余额 减值准备 账面价值
余额 准备 价值
上海信泰天安置
2,648,313,030.11 149,563,030.11 2,498,750,000.00 - - -
业有限公司
第80页 共 171 页
2．期末持有待售资产情况
出 售
预计
原 因 其他综合收益累
项 目 期末账面余额 公允价值 预计出售费用 处置
及 方 计金额
时间
式
上海信泰天安置 2020
2,648,313,030.11 2,500,000,000.00 1,250,000.00 [注] 519,357,687.56
置业有限公司 年
[注] 为应对投资型保险产品的兑付，保持投资资产流动性，2019 年 11 月 29 日本公司
之子公司天安财险第九届董事会第九次会议审议通过关于公司将上海信泰天安置业有限公
司 50%的股权出售给中信泰富的议案，2019 年 12 月 23 日天安财险与昇焕发展有限公司（中
信泰富关联公司）签订股权转让协议，出售天安财险持有的上海信泰天安置业有限公司 50%
股权，截至 2019 年 12 月 31 日，上海信泰天安置业有限公司工商登记变更尚未办理完毕，
天安财险尚未收到股权转让款，公司将上述股权由长期股权投资分类为持有待售资产核算。
3．持有待售资产减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 其他
上海信泰天安置业
- 149,563,030.11 - - - 149,563,030.11
有限公司
2019 年 12 月 23 日天安财险与昇焕发展有限公司（中信泰富关联公司）签订股权转让
协 议 ， 出 售天 安 财 险持有 的 上 海 信泰 天 安 置业有 限 公 司 50% 股 权， 股权 处 置 价 格为
2,500,000,000.00 元，预计出售费用为 1,250,000.00 元，公司将账面余额 2,648,313,030.11
元高于处置价格减去出售费用后的净额的部分确认为资产减值损失，计提持有待售资产减值
准备 149,563,030.11 元。
(九) 其他债权投资
1．明细情况
期末数
项 目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
金融债券 240,000,000.00 3,811,475.41 683,520.00 244,494,995.41 306,768.18
企业债券 771,192,567.79 22,283,530.06 -49,521,577.79 743,954,520.06 847,955.74
信托产品 27,370,923,969.50 528,229,321.41 - 27,899,153,290.91 20,081,066.83
资产管理
440,000,000.00 7,881,553.40 - 447,881,553.40 327,076.72
产品
合 计 28,822,116,537.29 562,205,880.28 -48,838,057.79 29,335,484,359.78 21,562,867.47
第81页 共 171 页
续上表：
期初数
项 目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
金融债券 810,000,000.00 13,285,479.45 15,011,130.00 838,296,609.45 1,511,581.62
企业债券 976,908,222.75 31,255,361.66 -28,070,832.75 980,092,751.66 1,636,898.03
信托产品 44,907,000,000.00 1,183,794,019.78 - 46,090,794,019.78 55,985,870.03
资产管理
440,000,000.00 7,881,553.40 - 447,881,553.40 575,170.58
产品
合 计 47,133,908,222.75 1,236,216,414.29 -13,059,702.75 48,357,064,934.29 59,709,520.26
2．其他债权投资信用风险与预期信用损失情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 合 计
未来 12 个月预期信用损 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
账面余额 29,335,484,359.78 - - 29,335,484,359.78
损失准备 21,562,867.47 - - 21,562,867.47
账面价值 29,335,484,359.78 - - 29,335,484,359.78
3．其他债权投资预期信用损失准备变动表
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 信用损失(已发
期信用损失
用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 59,709,520.26 - - 59,709,520.26
2019 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - - - -
本期收回或转回 37,162,076.25 - - 37,162,076.25
本期转销 984,576.54 - - 984,576.54
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
第82页 共 171 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 信用损失(已发
期信用损失
用减值) 生信用减值)
2019 年 12 月 31 日余额 21,562,867.47 - - 21,562,867.47
4．损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
本期无信用损失准备重大账面余额变动情况。
5．本期减值准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据
用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注七(二)金融风险 4。
6．其他债权投资使用权受限情况
公司于场外市场转让债权收益权，转让价格为 1,470,754,313.05 元，截止 2019 年 12
月 31 日，应付利息金额为 110,959,346.63 元，债权收益权对应基础资产的账面价值为
1,402,354,510.00 元，应收利息金额为 33,976,558.87 元。
(十) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余 减值 账面价 减值
账面余额 账面价值
额 准备 值 准备
对合营企业投资 - - - 2,649,879,290.71 - 2,649,879,290.71
对联营企业投资 - - - 20,370,743,459.11 - 20,370,743,459.11
合 计 - - - 23,020,622,749.82 - 23,020,622,749.82
2．对联营、合营企业投资
被投资单位名称 初始投资成本 上年年末余额 期初调整 期初余额
(1)合营企业
1)上海信泰天安
1,525,000,000.00 2,649,879,290.71 - 2,649,879,290.71
置业有限公司
2)度量衡（上海）
- - - -
不动产有限公司
(2)联营企业
1)兴业银行股份
有限公司（简称 16,069,082,633.07 20,593,030,471.80 -222,287,012.69 20,370,743,459.11
“兴业银行”）
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被投资单位名称 初始投资成本 上年年末余额 期初调整 期初余额
合 计 17,594,082,633.07 23,242,909,762.51 -222,287,012.69 23,020,622,749.82
续上表：
本期变动
被投资单位名称
追加 权益法下确认的 其他综合收益变
减少投资 其他权益变动
投资 投资损益 动
(1)合营企业
1)上海信泰天安
- - -1,566,260.60 - -
置业有限公司
2)度量衡（上海）
- - -4,308.93 - -
不动产有限公司
(2)联营企业
1)兴业银行股份
有限公司（简称 - 7,643,296,488.08 980,252,482.85 4,249,557.83 -2,955,921.91
“兴业银行”）
合 计 - 7,643,296,488.08 978,681,913.32 4,249,557.83 -2,955,921.91
续上表：
本期变动
减值准备期末
被投资单位名称 期末余额
宣告发放现金股利 计提减 余额
其他
或利润 值准备
(1)合营企业
1)上海信泰天安
- - -2,648,313,030.11 - -
置业有限公司
2)度量衡（上海）
- - 4,308.93 - -
不动产有限公司
(2)联营企业
1)兴业银行股份
有限公司（简称 -423,435,975.63 - -13,285,557,114.17 - -
“兴业银行”）
合 计 -423,435,975.63 - -15,933,865,835.35 - -
3．其他说明
(1)本公司之子公司天安财险与昇焕发展有限公司（中信泰富关联公司）签订股权转让
协议，出售天安财险持有的上海信泰天安置业有限公司 50%股权，截至 2019 年 12 月 31 日，
上海信泰天安置业有限公司工商登记变更尚未办理完毕，公司尚未收到股权转让款，公司将
上述股权由长期股权投资分类为持有待售资产核算。
(2) 为应对投资型保险产品的兑付，保持投资资产流动性，本公司之子公司天安财险于
2019 年 5 月 30 日召开了第九届董事会第八次会议，审议并通过了《关于减持兴业银行股票
第84页 共 171 页
及修订 2019 年资产配置计划的议案》，通过减持天安财险所持兴业银行股票的方式增加资金
来源。2019 年 6 月 4 日出售 1000 万股兴业银行股票后，本公司以及天安财险合计持有的兴
业银行持股比例降至 2.954%，公司及天安财险不再符合按照长期股权投资对兴业银行股权
投资进行会计核算的基础，将所持有的兴业银行股权调整为金融产品投资进行会计核算。
(3)本公司之子公司上海天安财险置业有限公司（以下简称“天安置业”）与协信投资有
限公司签订《天财与协信合作框架协议》，共同出资设立项目平台公司。2016 年 11 月 7 日，
天安置业与协信投资有限公司关联方重庆君凯企业管理咨询有限公司共同出资设立度量衡
（上海）不动产有限公司，该公司注册资本为人民币 200,000.00 万元，双方各认缴出资人
民币 100,000.00 万元，截至 2019 年 12 月 31 日止，天财置业尚未对其实际出资。按照公司
应承担的度量衡（上海）不动产有限公司发生的净亏损的份额，本年权益法下确认投资收益
-4,308.93 元，同时调整天安置业对度量衡（上海）不动产有限公司的其他应收款。
(十一) 其他权益工具投资
1．按项目披露
指定为以公允价
本期
值计量且其变动
项 目
本期确认的股利 计入其他综合收
初始成本 本期末公允价值
收入 益的原因
非交易性权益工
上市企业股权 2,132,328,204.48 2,486,669,644.80 -
具投资
非交易性权益工
未上市股权 71,483,800.00 71,483,800.00 -
具投资
合 计 2,203,812,004.48 2,558,153,444.80 -
续上表：
指定为以公允价
上期
值计量且其变动
项 目
本期确认的股利 计入其他综合收
初始成本 本期末公允价值
收入 益的原因
上市企业股权 - - -
非交易性权益工
未上市股权 71,483,800.00 71,483,800.00 -
具投资
合 计 71,483,800.00 71,483,800.00 -
本公司将非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
2．本期终止确认的其他权益工具投资
第85页 共 171 页
终止确认时的累计利得或
本期终止确认 处置该项投资的
本期股利收入 损失本期从其他综合收益
时的公允价值 原因
转入留存收益的金额
上市企业股权 5,148,892.28 - 554,692.28 注
注：基于公司资产现状和长远发展规划，为进一步调整、优化产业布局，公司拟通过自
有资金和减持部分兴业银行股票资金参与竞拍上海游久游戏股份有限公司（以下简称“上海
游久”） 通过上海联合产权交易所公开拍卖的位于上海市浦东新区浦东南路 256 号 5、6
层房产项目。结合我国宏观经济走势分析，房地产行业投资风险较大，且不符合公司战略发
展方向，后期经公司慎重研究决定，放弃参与标的房产竞拍。
3．其他权益工具投资使用权受限情况
本公司以持有的兴业银行股票与招商证券股份有限公司进行质押回购交易，质押
28,210,000 股兴业银行股票取得借款 290,000,000.00 元,截至 2019 年 12 月 31 日，质押股
票的账面价值为 558,558,000.00 元。
(十二) 存出资本保证金
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
存出资本保证金 3,552,750,354.00 3,552,750,354.00
加：应收利息 64,880,550.93 122,709,778.52
减：存出资本保证金预期信用损失
2,437,707.18 2,229,643.10
准备
合计 3,615,193,197.75 3,673,230,489.42
2．存出资本保证金账面余额存期及存放形式
期末数
存放银行
存期及存放形式 金额 应收利息 账面余额
农行浦东分行营业部 一年期定期存款 133,555,259.60 3,030,033.60 136,585,293.20
中信上海分行营业部 一年期定期存款 134,455,259.60 3,016,838.55 137,472,098.15
建行上海国际丽都支行 三年期定期存款 200,000,000.00 2,156,229.49 202,156,229.49
农行北京复兴路支行 活期[注] 133,333,333.30 - 133,333,333.30
中国银行股份有限公司
三年期定期存款 100,000,000.00 2,036,666.04 102,036,666.04
上海市新华路支行
农行深圳龙华 三年期定期存款 101,573,155.80 2,115,120.32 103,688,276.12
第86页 共 171 页
存放银行 期末数
农行天津蓟县支行营业
三年期定期存款 300,000,000.00 6,233,566.46 306,233,566.46
部
农行增城市支行 三年期定期存款 519,691,378.00 10,856,182.20 530,547,560.20
农行北京潘家园支行 三年期定期存款 300,000,000.00 6,266,686.72 306,266,686.72
建行上海国际丽都支行 一年期定期存款 246,826,436.80 2,706,863.48 249,533,300.28
民生北京长椿街支行 五年期定期存款 133,333,333.30 1,827,592.85 135,160,926.15
农行深圳福田口岸支行 三年期定期存款 100,000,000.00 2,082,361.32 102,082,361.32
工行广州东城支行 一年期定期存款 30,000,000.00 252,000.00 30,252,000.00
农行河北分行石家庄平
三年期定期存款 200,000,000.00 4,021,111.32 204,021,111.32
安支行
农行河北分行石家庄平
三年期定期存款 300,000,000.00 6,031,666.04 306,031,666.04
安支行
农行福建分行福州市华
三年期定期存款 289,982,197.60 6,057,632.60 296,039,830.20
林支行
中信银行广州分行越秀
一年期定期存款 30,000,000.00 174,375.00 30,174,375.00
支行
光大银行北京花园路支
三年期定期存款 100,000,000.00 2,142,707.71 102,142,707.71
行
中国光大银行深圳深南
三年期定期存款 200,000,000.00 3,872,917.23 203,872,917.23
东路支行
合 计 3,552,750,354.00 64,880,550.93 3,617,630,904.93
续上表：
期初数
存放银行
存期及存放形式 金额 应收利息 账面余额
农行浦东分行营业部 一年期定期存款 133,555,259.60 2,626,029.12 136,181,288.72
中信上海分行营业部 五年期定期存款 134,455,259.60 250,215.68 134,705,475.28
建行上海国际丽都支行 五年期定期存款 260,000,000.00 58,792,859.38 318,792,859.38
农行北京复兴路支行 五年期定期存款 133,333,333.30 27,653,334.96 160,986,668.26
建行广州太古汇支行 一年期定期存款 300,000,000.00 3,377,500.00 303,377,500.00
中国银行股份有限公司
一年期定期存款 100,000,000.00 1,218,750.00 101,218,750.00
上海市新华路支行
农行深圳龙华 一年期定期存款 101,573,155.80 1,119,843.90 102,692,999.70
农行上海浦东分行 一年期定期存款 289,982,197.60 3,552,282.44 293,534,480.04
农行天津蓟县支行营业
一年期定期存款 300,000,000.00 3,412,500.00 303,412,500.00
部
农行增城市支行 一年期定期存款 519,691,378.00 5,881,174.02 525,572,552.02
农行上海浦东分行营业
一年期定期存款 500,000,000.00 5,875,000.00 505,875,000.00
部
第87页 共 171 页
存放银行 期初数
农行北京潘家园支行 一年期定期存款 300,000,000.00 3,290,000.00 303,290,000.00
建行上海国际丽都支行 一年期定期存款 246,826,436.80 2,706,863.48 249,533,300.28
民生北京长椿街支行 五年期定期存款 133,333,333.30 1,827,592.85 135,160,926.15
农行深圳福田口岸支行 一年期定期存款 100,000,000.00 1,125,832.69 101,125,832.69
合 计 3,552,750,354.00 122,709,778.52 3,675,460,132.52
[注] 农行北京复兴路支行存出资本保证金 133,333,333.30 元定期存款于 2019 年 12
月 29 日到期，公司于 2020 年 1 月 17 日办理完毕一年期定期存款的转存。
3．减值准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 信用损失(已发
期信用损失
用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 2,229,643.10 - - 2,229,643.10
2019 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 208,064.08 - - 208,064.08
本期收回或转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2019 年 12 月 31 日余额 2,437,707.18 - - 2,437,707.18
第88页 共 171 页
(十三) 投资性房地产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 公允价值变动 期末数
存货/固定资产/在 企业合 其
外购 处置 其他转出
建工程转入 并增加 他
(1)成本
广西南宁青秀 万达广
21,383,100.00 - - - - - - - 21,383,100.00
场3栋33层
杭州平安金融中心3幢 1,392,132,650.93 136,472.87 - - - - - - 1,392,269,123.80
南京金融城 192,246,000.00 - - - - - - - 192,246,000.00
上海宁桥路4-6层 52,692,782.00 - - - - - 52,692,782.00 - -
天津海河地产 38,075,282.00 - - - - - - - 38,075,282.00
武汉环球贸易中心 1,615,637,020.99 - - - - 1,615,637,020.99 - - -
广 州 天 盈 广 场 5009 、
- - 35,856,946.00 - - - - - 35,856,946.00
5010、5011
锦绣东路房产 - - 69,960,000.00 - - - - - 69,960,000.00
贵州金融城房产 - - 9,790,300.00 - - - - - 9,790,300.00
张江银信创智园 - - 147,233,100.00 - - - - - 147,233,100.00
合 计 3,312,166,835.92 136,472.87 262,840,346.00 - - 1,615,637,020.99 52,692,782.00 - 1,906,813,851.80
(2)公允价值变动
第89页 共 171 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 公允价值变动 期末数
存货/固定资产/在 企业合 其
外购 处置 其他转出
建工程转入 并增加 他
广西南宁青秀 万达广
-464,870.00 - - - - - - 1,241,770.00 776,900.00
场3栋33层
杭州平安金融中心3幢 163,467,349.07 - - - - - - 122,809,527.13 286,276,876.20
南京金融城 14,079,100.00 - - - - - - 4,494,900.00 18,574,000.00
上海宁桥路4-6层 2,046.00 - - - - - 747,218.00 745,172.00 -
天津海河地产 -377,002.00 - - - - - - 1,621,720.00 1,244,718.00
武汉环球贸易中心 228,208,434.01 - - - - 228,208,434.01 - - -
广 州 天 盈 广 场 5009 、
- - - - - - - -1,376,946.00 -1,376,946.00
5010、5011
锦绣东路房产 - - - - - - - - -
贵州金融城房产 - - - - - - - 619,700.00 619,700.00
张江银信创智园 - - - - - - - 267,000.00 267,000.00
合 计 404,915,057.08 - - - - 228,208,434.01 747,218.00 130,422,843.13 306,382,248.20
(3)账面价值
广西南宁青秀 万达广
20,918,230.00 - - - - - - - 22,160,000.00
场3栋33层
杭州平安金融中心3幢 1,555,600,000.00 - - - - - - - 1,678,546,000.00
南京金融城 206,325,100.00 - - - - - - - 210,820,000.00
第90页 共 171 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 公允价值变动 期末数
存货/固定资产/在 企业合 其
外购 处置 其他转出
建工程转入 并增加 他
上海宁桥路4-6层 52,694,828.00 - - - - - - - -
天津海河地产 37,698,280.00 - - - - - - - 39,320,000.00
武汉环球贸易中心 1,843,845,455.00 - - - - - - - -
广 州 天 盈 广 场 5009 、
- - - - - - - - 34,480,000.00
5010、5011
锦绣东路房产 - - - - - - - - 69,960,000.00
贵州金融城房产 - - - - - - - - 10,410,000.00
张江银信创智园 - - - - - - - - 147,500,100.00
合 计 3,717,081,893.00 - - - - - - - 2,213,196,100.00
注：投资性房地产其他减少为本公司之子公司天安财险本年将账面价值为 53,440,000.00 元的投资性房地产转为自用，自改变用途之日起，转换为
固定资产核算。
2．本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，外部评估师从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而
对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
杭州平安金融中心 3 幢房产公允价值根据深圳市国策资产评估有限公司出具的深国策资评字 ZSH[2020]010003DA5 号资产评估报告确认，南宁青秀万
达广场东 3 栋第 33 层、南京金融城、上海宁桥路 4-6 层、天津海河地产、广州天盈广场 5009、5010、5011、锦绣东路房产以及贵州金融城房产公允价值
根据山东正源和信资产评估有限公司出具的鲁正信评报字（2020）第 0103 号资产评估报告确认，张江银信创智园根据山东正源和信资产评估有限公司出
第91页 共 171 页
具的鲁正信评报字（2020）第 0105 号资产评估报告确认。
3．期末投资性房地产中无用于担保事项。
4．未办妥产权证书的投资性房地产情况说明
项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
南京金融城 192,246,000.00 210,820,000.00 正在办理中 2020 年
天津海河地产职场 38,075,282.00 39,320,000.00 正在办理中 2020 年
贵州金融城房产 9,790,300.00 10,410,000.00 正在办理中 2020 年
小 计 240,111,582.00 260,550,000.00
(十四) 固定资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 1,193,449,391.82 1,266,560,070.98
固定资产清理 12,824.58 -
合 计 1,193,462,216.40 1,266,560,070.98
2．固定资产
(1)明细情况
第92页 共 171 页
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
在建工程/投资性房地
购置 期初数 其他 处置或报废 其他
产转入
(1)账面原值
房屋及建筑物 1,147,421,610.73 1,651,782.17 53,440,000.00 - - - 178,318,031.52 1,024,195,361.38
机器设备 80,673,452.72 3,114,686.70 - - - 3,130,730.26 - 80,657,409.16
运输工具 220,118,187.57 10,391,000.13 - - - 5,678,871.87 - 224,830,315.83
计算机及电子
276,947,666.65 29,166,108.43 93,990,854.70 - - 29,885,820.56 - 370,218,809.22
设备
其他 43,030,117.87 524,323.34 - - - 614,054.63 - 42,940,386.58
合 计 1,768,191,035.54 44,847,900.77 147,430,854.70 - - 39,309,477.32 178,318,031.52 1,742,842,282.17
(2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 63,299,750.70 25,214,551.32 - - - - 10,321,931.74 78,192,370.28
机器设备 75,167,489.41 4,634,180.57 - - - 2,791,845.31 - 77,009,824.67
运输工具 140,217,993.65 25,975,795.00 - - - 5,249,570.63 - 160,944,218.02
计算机及电子
198,247,091.82 36,168,170.92 - - - 27,084,916.08 - 207,330,346.66
设备
其他 24,698,638.98 1,657,766.31 - - - 440,274.57 - 25,916,130.72
合 计 501,630,964.56 93,650,464.12 - - - 35,566,606.59 10,321,931.74 549,392,890.35
(3)账面价值
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本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
在建工程/投资性房地
购置 期初数 其他 处置或报废 其他
产转入
房屋及建筑物 1,084,121,860.03 - - - - - - 946,002,991.10
机器设备 5,505,963.31 - - - - - - 3,647,584.49
运输工具 79,900,193.92 - - - - - - 63,886,097.81
计算机及电子
78,700,574.83 - - - - - - 162,888,462.56
设备
其他 18,331,478.89 - - - - - - 17,024,255.86
合 计 1,266,560,070.98 - - - - - - 1,193,449,391.82
[ 注 ] 期 末 已 提足 折 旧仍继 续 使 用 的固 定 资产 原值 327,105,664.37 元，固 定 资 产 其他 减 少为 本公 司 之 子 公司 天 安财 险本 年 将 账 面价 值 为
167,996,099.78 元的自用房屋转为投资性房地产，自改变用途之日起，分别将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无暂时闲置的固定资产。
(4)期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)期末无经营租赁租出的固定资产。
第94页 共 171 页
(6)未办妥产权证书的固定资产情况说明
预计办结产权证书
项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因
时间
保利 ONE56 中心 77,856,432.35 72,771,434.08 正在办理中 2020 年
天津海河地产职场 81,414,412.68 76,230,038.35 正在办理中 2020 年
河南郑东绿地中心
80,862,691.66 75,944,437.97 正在办理中 2020 年
职场
小 计 240,133,536.69 224,945,910.4
(7)期末无用于借款抵押的固定资产。
3．固定资产清理
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数 转入清理原因
待处置电子设备 12,824.58 - 达到使用年限报废
(十五) 在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在建工程 440,393,912.30 - 440,393,912.30 359,438,656.18 - 359,438,656.18
工程物资 - - - - - -
合 计 440,393,912.30 - 440,393,912.30 359,438,656.18 - 359,438,656.18
2．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
房产及装修 3,284,756.17 - 3,284,756.17 527,864.70 - 527,864.70
信息系统软
7,172,186.55 - 7,172,186.55 181,097,417.48 - 181,097,417.48
硬件及其他
世博地块建
429,936,969.58 - 429,936,969.58 177,813,374.00 - 177,813,374.00
设
合 计 440,393,912.30 - 440,393,912.30 359,438,656.18 - 359,438,656.18
2．重大在建工程增减变动情况
第95页 共 171 页
本期转入 本期其
工程名称 预算数 期初余额 本期增加
固定资产 他减少
张江数据中心
197,596,000.00 176,865,871.70 - 93,990,854.70 82,875,017.00
信息化建设
世博地块建设 713,864,532.18 177,813,374.00 252,123,595.58 - -
小 计 911,460,532.18 354,679,245.70 252,123,595.58 93,990,854.70 82,875,017.00
续上表：
工程投入 本期利
工程进 利息资本化累 其中：本期利
工程名称 期末余额 占预算比 息资本 资金来源
度(%) 计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
张 江 数据 中 心
- 89.51 100.00 - - - 自筹
信息化建设
自筹及长
世博地块建设 429,936,969.58 60.23 60.23 8,605,689.55 8,605,689.55 4.41
期借款
小 计 429,936,969.58 8,605,689.55 8,605,689.55
[注]本期张江数据中心信息化建设其他减少为转入无形资产。
3．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
4．期末用于借款抵押的在建工程
截至 2019 年 12 月 31 日，用于银行借款抵押的使用权受限的在建工程账面价值为人民
币 429,936,969.58 元，抵押借款详见附注五(二十九)。
(十六) 无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 企业 期末数
其 处
购置 内部研发 合并 其他转出
他 置
增加
(1) 账
面原值
土地使
1,590,129,857.30 - - - - - 72,910,137.70 1,517,219,719.60
用权
计算机
519,459,184.97 9,107,027.18 136,606,798.17 - - - - 665,173,010.32
软件
合 计 2,109,589,042.27 9,107,027.18 136,606,798.17 - - - 72,910,137.70 2,182,392,729.92
(2) 累 处
计提 其他 其他
计摊销 置
土地使
115,771,164.53 31,561,573.12 - - - - 5,316,364.21 142,016,373.44
用权
计算机
180,031,769.53 70,939,587.54 - - - - - 250,971,357.07
软件
合 计 295,802,934.06 102,501,160.66 - - - - 5,316,364.21 392,987,730.51
(3) 减 计提 其他 处 其他
第96页 共 171 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 企业 期末数
其 处
购置 内部研发 合并 其他转出
他 置
增加
值准备 置
土地使
- - - - - - - -
用权
计算机
30,113,993.61 8,915,884.68 - - - - - 39,029,878.29
软件
合 计 30,113,993.61 8,915,884.68 - - - - - 39,029,878.29
(4) 账
面价值
土地使
1,474,358,692.77 - - - - - - 1,375,203,346.16
用权
计算机
309,313,421.83 - - - - - - 375,171,774.96
软件
合 计 1,783,672,114.60 - - - - - - 1,750,375,121.12
[注]本期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 6.26%。
2．无形资产减值准备计提原因和依据说明
本公司之子公司天安财险因新业务系统上线，对停止使用的业务系统按照 2014 年 9 月
30 日的账面价值全额计提减值准备金额 30,113,993.61 元，因投资型保险业务兑付工作于
2020 年 1 月结束，本期对投资型保险业务专属软件按照 2019 年 12 月 31 日的账面价值计提
减值准备金额 5,741,840.10 元，本公司之子公司天安佰盈对停止使用的业务系统按照 2019
年 12 月 31 日的账面价值计提减值准备金额 3,174,044.58 元。
3．期末用于抵押或担保的无形资产
截至 2019 年 12 月 31 日，用于银行借款抵押的使用权受限的无形资产账面价值为人民
币 1,166,758,559.20 元，抵押借款详见附注五(二十九)。
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债
期末数 期初数
递延所得税资产项
目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备 10,823.87 43,295.47 33,044.36 132,177.44
可抵扣亏损 5,071,377.02 20,285,508.09 5,799,646.85 23,198,587.39
房产折旧 2,362,094.32 9,448,377.29 937,251.59 3,749,006.37
第97页 共 171 页
无形资产摊销 29,844,227.16 119,376,908.62 23,398,047.27 93,592,189.08
合 计 37,288,522.37 149,154,089.47 30,167,990.07 120,671,960.28
期末数 期初数
递延所得税负债项
目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
其他权益工具投资
计税基础与公允价 566,013,913.56 2,264,055,654.23 - -
值差异
交易性金融资产公
13,447,093.61 53,788,374.43 - -
允价值变动
固定资产计税基础
368,510.13 1,474,040.50 - -
与账面成本差异
企业合并产生的公
139,899,873.76 559,599,494.96 141,343,817.15 565,375,268.54
允价值调整
投资性房地产公允
74,870,892.06 299,483,568.25 92,877,161.13 371,508,644.48
价值变动
合 计 794,600,283.12 3,178,401,132.37 234,220,978.28 936,883,913.02
2．未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
坏账准备 135,840,789.83 132,584,792.66
交易性金融资产公允价值变动 - 246,070,611.61
其他债权投资公允价值变动 12,209,514.45 3,264,925.69
无形资产减值准备 2,393,171.41 1,329,785.25
预提费用 7,538,560.07 3,720,752.67
已发生未报告未决赔款准备金 93,714,881.48 37,993,901.09
职工薪酬 42,553,763.66 17,594,100.06
递延收益 2,175,101.51 2,210,000.00
应付利息 - 314,630.14
手续费及佣金支出 211,726,520.05 215,729,668.92
持有待售资产减值准备 37,390,757.53 -
可抵扣亏损 1,482,216,338.73 1,819,786,627.72
合计 2,027,759,398.72 2,480,599,795.81
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2020 3,953,860.11 3,953,860.11 -
第98页 共 171 页
年 份 期末数 期初数 备注
2021 13,498,614.46 1,388,431,105.49 -
2022 3,290,742,868.63 3,297,936,106.55 -
2023 2,588,825,438.74 2,588,825,438.74 -
2024 31,844,572.94 - -
小 计 5,928,865,354.88 7,279,146,510.89
(十八) 商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初数 期末数
企业合并形
项 其他 处置 其他
成
天安财产保险股
820,204,504.51 - - - - 820,204,504.51
份有限公司
天安佰盈保险销
4,409,656.59 - - - - 4,409,656.59
售有限公司
上海银信企业管
34,362,122.14 - - - - 34,362,122.14
理发展有限公司
合 计 858,976,283.24 - - - - 858,976,283.24
2．商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初数 期末数
项 计提 其他 处置 其他
天安财产保险股
- - - - - -
份有限公司
天安佰盈保险销
4,409,656.59 - - - - 4,409,656.59
售有限公司
上海银信企业管
- - - - - -
理发展有限公司
小 计 4,409,656.59 - - - - 4,409,656.59
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
天安财产保险股份有限公司经营业务为在全国区域内（港、澳、台除外）销售保险产品，
包括机动车辆保险、财产保险及人身保险，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所
确定的资产组一致。
天安佰盈保险销售有限公司经营业务为在全国区域内（港、澳、台除外）代理销售保险
产品；代理收取保险费；代理相关业务的损失勘察和理赔等，该资产组与购买日及以前年度
商誉减值测试时所确定的资产组一致。
第99页 共 171 页
上海银信企业管理发展有限公司经营业务为房地产转租及将自有房产出租给天安财险
作后援中心使用，公司主要资产为持有的房产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试
时所确定的资产组一致。
4．商誉减值测试及减值准备计提方法
(1) 天安财产保险股份有限公司资产组组合
本公司聘请山东正源和信资产评估有限公司对2019年12月31日为基准日的天安财产保
险股份有限公司资产组组合可回收价值进行评估，并于2020年4月17日出具了鲁正信评报字
（2020）第0114号资产评估报告《内蒙古西水创业股份有限公司拟编制财务报告为目的进行
商誉减值测试资产评估报告》，本次评估采用市场法估值；此次评估与收购、增资天安财险
时作价所依据的评估报告之间具有可比性，资产评估假设、评估方法、价值类型、评估对象、
评估范围、评估参数等的选取原则与收购时所依据的评估报告保持一致。
根据山东正源和信资产评估有限公司于2020年4月17日出具的《内蒙古西水创业股份有
限公司拟编制财务报告为目的进行商誉减值测试资产评估报告》（鲁正信评报字（2020）第
0114号）的评估结果，截至评估基准日2019年12月31日，天安财险资产组的可收回金额为
3,839,412.33万元。截止2019年12月31日，包含整体商誉的天安财险资产组账面价值为
3,141,542.65万元，根据评估结果以及对保险市场的过往表现及发展的预期，本公司管理层
认为对天安财产保险股份有限公司投资形成的商誉未见减值迹象，无需计提减值准备。
(2) 天安佰盈保险销售有限公司资产组组合
天安财险选用市场法对天安佰盈保险销售有限公司股权价值进行评估，参考全国中小企
业股份转让系统保险代理行业挂牌公司市净率，并参考保险行业流动性折扣对天安佰盈保险
销售有限公司股权价值进行调整，本公司于2018年度对天安佰盈保险销售有限公司投资形成
的商誉全额计提减值准备4,409,656.59元。
(3) 上海银信企业管理发展有限公司资产组组合
上海银信企业管理发展有限公司期末房产公允价值根据山东正源和信资产评估有限公
司出具的鲁正信评报字（2020）第0105号资产评估报告确认，评估机构采用市场比较法对上
海银信企业管理发展有限公司持有的房产进行评估，累计增值金额为6,113.86万元,基于对
房地产市场过往表现及发展的预期，本公司管理层认为，对上海银信企业管理发展有限公司
投资形成的商誉无需计提减值准备。
5．商誉减值测试的影响
第100页 共 171 页
经对商誉进行减值测试，发现天安佰盈保险销售有限公司商誉存在减值迹象，本公司已
于 2018 年对天安佰盈保险销售有限公司商誉计提减值准备 4,409,656.59 元。
(十九) 其他资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 5,125,921.89 5,057,197.07
其他应收款 137,087,596.66 1,438,223,017.28
存出保证金 1,269,468.99 63,215.80
预付赔款 161,148,561.33 301,641,761.23
预付手续费 117,756,832.51 70,851,817.80
存货 11,038,234.97 11,346,924.66
应收共保款 33,747,946.35 33,441,570.58
预付款项 60,947,322.63 69,031,225.51
待抵扣进项税 85,976,795.07 52,451,876.93
保险保障基金 - 22,645,825.60
开发支出 3,343,603.23 10,705,376.90
长期待摊费用 35,853,628.01 44,873,727.30
合 计 653,295,911.64 2,060,333,536.66
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
按单项计提坏账准备 158,648,286.69 51.21 74,083,023.60 46.70 84,565,263.09
按组合计提坏账准备 151,140,543.72 48.79 98,618,210.15 65.25 52,522,333.57
其中：1 年以内 51,558,820.10 34.11 526,834.45 1.02 51,031,985.65
1-2 年 2,267,069.30 1.50 2,099,149.47 92.59 167,919.83
2-3 年 7,669,943.33 5.08 6,424,452.95 83.76 1,245,490.38
第101页 共 171 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
3-4 年 382,693.85 0.25 305,756.14 79.90 76,937.71
4-5 年 8,369,908.22 5.54 8,369,908.22 100.00 -
5 年以上 80,892,108.92 53.52 80,892,108.92 100.00 -
小 计 309,788,830.41 100.00 172,701,233.75 55.75 137,087,596.66
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
按单项计提坏账准备 1,438,239,041.15 89.06 74,105,235.48 5.15 1,364,133,805.67
按组合计提坏账准备 176,633,888.16 10.94 102,544,676.55 58.05 74,089,211.61
其中：1 年以内 71,854,554.96 40.68 806,166.74 1.12 71,048,388.22
1-2 年 11,259,820.02 6.37 8,343,788.19 74.10 2,916,031.83
2-3 年 4,181,208.14 2.37 4,056,416.58 97.02 124,791.56
3-4 年 8,405,761.71 4.76 8,405,761.71 100.00 -
4-5 年 4,971,091.21 2.81 4,971,091.21 100.00 -
5 年以上 75,961,452.12 43.01 75,961,452.12 100.00 -
小 计 1,614,872,929.31 100.00 176,649,912.03 10.94 1,438,223,017.28
(2)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
不动产投资款 - 1,327,600,000.00
押金 113,124,204.86 94,599,166.89
备用金 5,699,347.20 6,141,228.86
单位往来 17,516,634.52 16,791,797.60
员工借款 15,037,544.52 21,654,667.07
逾期债券本息 73,976,000.00 73,976,000.00
垫付款 8,202,201.59 -
第102页 共 171 页
款项性质 期末余额 期初余额
待退回税金 5,030,026.35 -
其他 71,202,871.37 74,110,068.89
小 计 309,788,830.41 1,614,872,929.31
(3)其他应收款信用风险与预期信用损失情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 合 计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
账面余额 84,672,286.69 53,504,467.01 171,612,076.71 309,788,830.41
损失准备 107,023.60 982,133.44 171,612,076.71 172,701,233.75
账面价值 84,565,263.09 52,522,333.57 - 137,087,596.66
(4)其他应收款信用风险与预期信用损失情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 信用损失(已发
期信用损失
用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 129,235.48 1,189,015.24 175,331,661.31 176,649,912.03
2019 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 8,220.50 -8,220.50 - -
--转入第三阶段 - 10,665.73 -10,665.73 -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - 146,510.73 - 146,510.73
本期收回或转回 13,991.38 350,947.30 3,007,179.68 3,372,118.36
本期转销 - - - -
本期核销 - - 723,070.65 723,070.65
其他变动 - - - -
2019 年 12 月 31 日余额 107,023.60 982,133.44 171,612,076.71 172,701,233.75
(5)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质或内容 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
中城建本息 逾期本息 73,976,000.00 3-4 年 23.88 73,976,000.00
第103页 共 171 页
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质或内容 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
云南省建设投资控
应收保费 8,202,201.59 1 年以内 2.65 82,022.02
股集团有限公司
1-2 年
河南能源集团化工
押金保证金 5,730,032.00 2-3 年 1.85 10,965.73
有限公司
3-4 年
杭州市物业维修资
金管理中心物业保 押金保证金 4,630,482.48 2-3 年 1.49 -
修金专户
内蒙古新华建建筑
往来款 4,315,491.57 5 年以上 1.39 4,315,491.57
安装工程公司
小 计 96,854,207.64 31.26 78,384,479.32
3．长期待摊费用
其他减
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
少原因
装修 43,590,896.04 13,269,289.38 21,012,529.16 585,959.67 35,261,696.59 -
其他 1,282,831.26 184,981.46 875,881.30 - 591,931.42 -
小计 44,873,727.30 13,454,270.84 21,888,410.46 585,959.67 35,853,628.01 -
[注]本期长期待摊费用其他减少主要为佰盈退租导致核算在长期待摊费用的装修款转
出导致。
(二十) 资产减值准备
本期减少额 期末数
项 目 期初数 本期计提额
转回 转销
应收保费坏账
290,138,133.74 353,686.57 - 2,203,348.89 288,288,471.42
准备
应收账款坏账
24,028,744.44 3,375,001.41 - - 27,403,745.85
准备
其他应收款坏
176,649,912.03 146,510.73 3,372,118.36 723,070.65 172,701,233.75
账准备
应收代位追偿
123,384.60 - 12,971.79 - 110,412.81
坏账准备
应收票据坏账
1,000.00 5,000.00 - - 6,000.00
准备
持有待售资产
- 149,563,030.11 - - 149,563,030.11
减值准备
预付赔款减值
27,493,463.83 14,114,303.00 - - 41,607,766.83
准备
无形资产减值
30,113,993.61 8,915,884.68 - - 39,029,878.29
准备
应收分保账款
6,944,626.53 - - - 6,944,626.53
减值准备
应收共保款减
- 3,865,869.05 - - 3,865,869.05
值准备
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项 目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数
商誉减值准备 4,409,656.59 - - - 4,409,656.59
定期存款减值
2,862,439.77 - 2,821,818.43 - 40,621.34
准备
存出资本保证
2,229,643.10 208,064.08 - - 2,437,707.18
金减值准备
合 计 564,994,998.24 180,547,349.63 6,206,908.58 2,926,419.54 736,409,019.75
(二十一) 短期借款
1．明细情况
借款类别 期末数 期初数
质押借款 290,000,000.00 290,000,000.00
未到期应付利息 - 1,258,520.55
合 计 290,000,000.00 291,258,520.55
2．质押借款说明：
期末短期借款是本公司以持有的兴业银行股票与招商证券股份有限公司进行质押回购
交易，质押 28,210,000 股兴业银行股票取得借款 290,000,000.00 元, 借款期限 12 个月，
自 2019 年 11 月 25 日至 2020 年 11 月 24 日止，截至 2019 年 12 月 31 日，质押股票的账面
价值为 558,558,000.00 元。
(二十二) 卖出回购金融资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
融资回购 8,220,767,140.93 2,500,000,000.00
其中：银行间 - -
其他 8,220,767,140.93 2,500,000,000.00
未到期应付利息 469,322,490.79 18,998,630.13
合 计 8,690,089,631.72 2,518,998,630.13
2．其他说明
公司于场外市场转让债权收益权及股权收益权，转让价格为 8,220,767,140.93 元，截
止 2019 年 12 月 31 日，应付利息金额为 469,322,490.79 元，债权收益权对应基础资产的账
第105页 共 171 页
面价值为 1,402,354,510.00 元，应收利息金额为 33,976,558.87 元，股权收益权对应基础
资产的账面价值为 9,991,351,329.18 元。
2019 年 7 月，公司与质权人签订股权质押合同，将其持有的杭州绿景源置业有限公司
100.00%股权、上海银信企业管理发展有限公司 100.00%股权质押，为股权收益权回购融资
业务提供质押担保。截至 2019 年 12 月 31 日，该质押担保项下股权收益权回购本金金额为
533,000.00 万元。
(二十三) 应付分保款
期末 期初
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 482,392,361.47 99.74 481,073,281.39 99.92
1 年以上 1,274,872.06 0.26 383,333.32 0.08
合 计 483,667,233.53 100.00 481,456,614.71 100.00
(二十四) 应付职工薪酬
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)短期薪酬 556,726,168.84 2,206,737,789.76 2,202,363,042.89 561,100,915.71
(2)离职后福利—设定提
1,189,282.24 160,080,422.34 159,638,772.20 1,630,932.38
存计划
(3)辞退福利 6,454,155.15 2,660,069.13 4,047,640.45 5,066,583.83
(4)其他一年内到期的其
- - - -
他福利
合 计 564,369,606.23 2,369,478,281.23 2,366,049,455.54 567,798,431.92
2. 短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补
538,094,884.14 1,898,778,842.21 1,893,750,465.80 543,123,260.55
贴
(2)职工福利费 27,868.15 60,048,916.89 59,968,201.89 108,583.15
(3)社会保险费 732,669.31 71,112,647.75 70,848,324.74 996,992.32
其中：医疗保险费 477,928.22 64,951,592.08 64,737,018.60 692,501.70
工伤保险费 73,113.62 1,638,492.44 1,625,124.51 86,481.55
第106页 共 171 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
生育保险费 181,627.47 4,522,563.23 4,486,181.63 218,009.07
其他 - - - -
(4)住房公积金 1,812,436.17 85,203,740.23 83,870,117.60 3,146,058.80
(5)工会经费和职工教育
13,976,897.31 37,136,528.37 38,505,810.58 12,607,615.10
经费
(6)短期带薪缺勤 - - - -
(7)短期利润分享计划 - - - -
(8)其他短期薪酬 2,081,413.76 54,457,114.31 55,420,122.28 1,118,405.79
小 计 556,726,168.84 2,206,737,789.76 2,202,363,042.89 561,100,915.71
3. 设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)基本养老保险 640,220.16 155,053,493.70 154,583,387.66 1,110,326.20
(2)失业保险费 549,062.08 5,026,928.64 5,055,384.54 520,606.18
小 计 1,189,282.24 160,080,422.34 159,638,772.20 1,630,932.38
(二十五) 应交税费
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
增值税 879,824.99 2,005,137.65
城建税 7,410,785.94 5,240,116.53
企业所得税 129,241.38 -
个人所得税 9,789,790.16 10,399,594.68
教育费附加 4,245,602.23 4,063,903.46
交强险救助金 42,467,565.23 42,533,047.73
其他 4,642,867.65 17,914,184.50
合 计 69,565,677.58 82,155,984.55
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(二十六) 保户储金及投资款
到期期限 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 1,876,727,128.63 55,082,599,419.76
1-2 年 - 1,552,585,510.97
合 计 1,876,727,128.63 56,635,184,930.73
(二十七) 保险合同准备金
1．保险合同准备金按照增减变动列示
本期减少额 期末
项 目 期初 本期增加额
赔付款项 其他
未到期责任准
备金
原保险合同 5,357,416,955.54 15,618,128,103.57 - 14,919,965,597.54 6,055,579,461.57
再保险合同 14,107,921.00 13,921,739.84 - 18,926,797.28 9,102,863.56
未决赔款准备
金
原保险合同 4,949,503,755.02 7,993,682,467.57 8,359,177,483.51 - 4,584,008,739.08
再保险合同 30,053,201.80 8,948,048.62 13,871,294.85 - 25,129,955.57
合 计 10,351,081,833.36 23,634,680,359.60 8,373,048,778.36 14,938,892,394.82 10,673,821,019.78
2．保险合同准备金未到期期限列示
期末 期初
项 目
1 年以下(含 1 年) 1 年以上 1 年以下(含 1 年) 1 年以上
未到期责任准备金
原保险合同 5,449,137,263.99 606,442,197.58 4,774,291,323.39 583,125,632.15
再保险合同 8,191,247.98 911,615.58 12,572,350.70 1,535,570.30
未决赔款准备金
原保险合同 3,469,176,982.20 1,114,831,756.88 3,740,504,222.84 1,208,999,532.18
再保险合同 19,018,345.78 6,111,609.79 22,712,201.84 7,340,999.96
合 计 8,945,523,839.95 1,728,297,179.83 8,550,080,098.77 1,801,001,734.59
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3．原保险合同未决赔款准备金
项 目 期末数 期初数
已发生已报案未决赔款准备金 3,463,648,920.53 4,088,640,458.66
已发生未报案未决赔款准备金 942,891,509.52 713,750,785.58
理赔费用准备金 177,468,309.03 147,112,510.78
合 计 4,584,008,739.08 4,949,503,755.02
(二十八) 保费准备金
项 目 期末数 期初数
种植业 2,939,847.15 2,242,984.42
养殖业 231,689.93 102,735.93
合 计 3,171,537.08 2,345,720.35
(二十九) 长期借款
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 324,561,211.92 -
未到期应付利息 416,614.71 -
合 计 324,977,826.63 -
2018 年 12 月，本公司之子公司天安置业与中国工商银行股份有限公司上海市分行第二
营业部签订了总金额为 8.00 亿元的《固定资产借款合同》，以公司位于浦东新区周家渡街道
487 街坊 14/2 丘的浦东新区世博会地区 A03D-01 地块（沪房地浦字（2016）第 035999 号）
提供抵押担保，贷款期限自 2018 年 12 月 20 日起至 2028 年 12 月 20 日。
截至 2019 年 12 月 31 日，该项《固定资产借款合同》借款余额为 324,561,211.92 元。
(三十) 应付债券
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
债券面值 6,600,000,000.00 6,600,000,000.00
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项 目 期末数 期初数
利息调整 51,585,691.11 -4,294,541.61
未到期应付利息 80,603,904.61 125,838,349.05
合 计 6,732,189,595.72 6,721,543,807.44
2. 应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
2014/12/26 至
次级定期债券 1,300,000,000.00 10 年 1,300,000,000.00
2014/12/30
资本补充债券 5,300,000,000.00 2015/9/29 10 年 5,288,138,500.00
小 计 6,600,000,000.00 6,588,138,500.00
续上表：
债券名 本期
期初余额 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
称 发行
次级定
1,345,868,972.34 - 87,735,555.56 19,907,629.48 132,970,000.00 1,320,542,157.38
期债券
资本补
5,375,674,835.10 - 316,410,000.00 35,972,603.24 316,410,000.00 5,411,647,438.34
充债券
小 计 6,721,543,807.44 - 404,145,555.56 55,880,232.72 449,380,000.00 6,732,189,595.72
本公司发行的次级定期债券为 10 年期固定利率债券，本公司在第 5 年末拥有附有条件
的赎回权，前 5 个计息年度票面利率由购买双方根据市场情况协商确定为 6.70%和 6.80%，
在前 5 个计息年度内固定不变；如果公司不行使赎回权，则从第 6 个计息年度开始至本期债
券到期为止，后 5 个计息年度内的票面利率为原前 5 个计息年度票面利率加 200 个基点。
本公司发行的资本补充债券为 10 年期固定利率债券，本公司在第 5 年末拥有附有条件
的赎回权，前 5 个计息年度票面利率为 5.97%，在前 5 个计息年度内固定不变；如果公司不
行使赎回权，则从第 6 个计息年度开始至本期债券到期为止，后 5 个计息年度内的票面利率
为原前 5 个计息年度票面利率加 100 个基点。
根据本公司未来发展规划，公司将在次级债和资本补充债券 10 年期满时偿还债券本金。
(三十一) 递延收益
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 8,840,000.00 5,000,000.00 5,139,593.96 8,700,406.04 收到政府奖励
2．涉及政府补助的项目
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本期分摊 与资产相
本期新增补助
项 目 期初数 其他变动 期末数 关/与收
金额 转入
金额 益相关
项目
节能技改 与资产相
3,840,000.00 - - - - 3,840,000.00
项目 关
购买办公 其他 与资产相
5,000,000.00 - - 5,000,000.00 -
用房补贴 收益 关
其他 与资产相
购房奖励 - 5,000,000.00 139,593.96 - 4,860,406.04
收益 关
小 计 8,840,000.00 5,000,000.00 139,593.96 5,000,000.00 8,700,406.04
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(六十五)“政府补助”之说
明。
3．其他说明
为应对投资型保险产品的兑付，保持公司流动性，本期公司将购买办公用房补贴款对应
的房产出售，将未摊销的递延收益余额转入其他收益。
(三十二) 其他负债
1．明细情况
类 别 期末数 期初数
应付股利 6,883,318.12 6,088,029.93
其他应付款 7,221,682,493.18 7,519,422,679.03
应付共保款 64,269,700.38 58,069,521.81
应付退保款 28,419,440.22 33,472,810.58
预收保户储金 - 5,350,000.00
预收款项 1,196,472.60 637,068.56
保险保障基金 31,640,124.20 -
长期应付款 3,464,477.82 3,416,263.60
专项应付款 3,083,281.46 3,083,281.46
合 计 7,360,639,307.98 7,629,539,654.97
2．其他应付款
(1)按款项性质列示
项 目 期末数 期初数
预收保险类款项 85,243,220.99 54,948,249.85
第 111 页 共 171 页
项 目 期末数 期初数
代扣代缴车船使用税 125,209,677.64 123,425,697.28
应付理赔查勘费 6,241,332.00 4,692,776.27
预提费用 30,154,240.26 20,453,944.53
购房款尾款 9,166,610.33 41,790,050.13
委托管理费 4,906,242.63 4,980,025.90
尚未支付股权收购款 24,760,085.13 24,760,085.13
应付保户储金 73,323,283.39 120,427,178.87
应付控制的结构化主体第三方投
6,709,225,736.12 7,049,624,885.80
资人款项
债权转让预收款 76,899,129.97 -
其他 76,552,934.72 74,319,785.27
合 计 7,221,682,493.18 7,519,422,679.03
注：本公司纳入合并范围的结构化主体详见本附注六(一)“在子公司中的权益”。
(2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
3．专项应付款
项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 形成原因
粉尘治理 33,125.71 - - 33,125.71 环保局返还
挖掘改造 100,000.00 - - 100,000.00 财政拨款
排污费返还 150,000.00 - - 150,000.00 环保局返还
内蒙散办拨款 300,000.00 - - 300,000.00 散办返还
节包费 1,070,400.36 - - 1,070,400.36 已计提尚未支付
发散费 1,429,755.39 - - 1,429,755.39 已计提尚未支付
合 计 3,083,281.46 - - 3,083,281.46
(三十三) 股本
期初数 本次变动增减(+、—) 期末数
项 目
比例 发行 送 公积金 小 比例
金额 转流通股 金额
(%) 新股 股 转股 计 (%)
一、有限售条件
股份
正元投资有限
114,173,553 10.45 - - - -114,173,553 - - -
公司
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期初数 本次变动增减(+、—) 期末数
项 目
比例 发行 送 公积金 小 比例
金额 转流通股 金额
(%) 新股 股 转股 计 (%)
有限售条件股
114,173,553 10.45 - - - -114,173,553 - - -
份小计
二、无限售条件
流通股份
人民币普通股 978,890,825 89.55 - - - 114,173,553 - 1,093,064,378 100.00
无限售条件流
978,890,825 89.55 - - - 114,173,553 - 1,093,064,378 100.00
通股份小计
三、股份总数 1,093,064,378 100.00 - - - - - 1,093,064,378 100.00
(三十四) 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 5,930,572,044.06 - - 5,930,572,044.06
其他资本公积 -35,445,012.52 6,674.94 -74,234,419.70 38,796,082.12
合 计 5,895,127,031.54 6,674.94 -74,234,419.70 5,969,368,126.18
[注] 根据 2019 年 1 月 2 日签订的《关于上海银信企业管理发展有限公司评估基准日至
工商变更日的产权交易结算协议》的补充协议，本公司之子公司上海银信企业管理发展有限
公司收到由原股东上海市银行卡产业园开发有限公司及上海信源张江有限公司支付的补偿
款归属本公司的部分金额 6,674.94 元计入资本公积。
其他资本公积减少为处置联营企业兴业银行股权导致。
(三十五) 其他综合收益
本期变动额
项 目 期初数 减：前期计入其 减：前期计入其
本期所得税前发
他综合收益当期 他综合收益当期 减：所得税费用
生额
转入损益 转入留存收益
(1) 不能重分类进损
益的其他综合收益
1)权益法下不能转损
-3,886,942.83 6,980,249.31 - -1,817,636.66 -
益的其他综合收益
2)其他权益工具投资
- 354,896,132.60 - 554,692.28 88,585,360.08
公允价值变动
(2) 将重分类进损益
的其他综合收益
1)权益法下可转损益
320,324,638.08 -3,251,676.72 126,225,346.90 - -
的其他综合收益
2)其他债权投资公允
-4,685,821.35 -24,255,513.36 11,522,841.68 - -
价值变动
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本期变动额
项 目 期初数 减：前期计入其 减：前期计入其
本期所得税前发
他综合收益当期 他综合收益当期 减：所得税费用
生额
转入损益 转入留存收益
3)其他债权投资信用
21,423,775.87 -37,162,076.25 984,576.54 - -
减值准备
4) 由自用转换为以
公允价值计量的投资 9,705,179.76 27,051,713.06 - - 6,762,928.26
性房地产
合 计 342,880,829.53 324,258,828.64 138,732,765.12 -1,262,944.38 95,348,288.34
续上表：
本期变动额
项 目 期末数
税后归属于少数股 税后归属于其他
税后归属于母公司
东 权益持有人
(1)不能重分类进损
益的其他综合收益
1) 权 益 法 下 不 能 转
损益的其他综合收 3,886,942.83 3,762,860.83 1,148,082.31 -
益
2) 其 他 权 益 工 具 投
265,756,080.24 - - 265,756,080.24
资公允价值变动
(2)将重分类进损益
的其他综合收益
1) 权 益 法 下 可 转 损
-56,127,382.42 -56,201,931.88 -17,147,709.32 264,197,255.66
益的其他综合收益
2) 其 他 债 权 投 资 公
-12,837,273.79 -17,577,905.83 -5,363,175.42 -17,523,095.14
允价值变动
3) 其 他 债 权 投 资 信
-13,687,019.02 -18,741,450.52 -5,718,183.25 7,736,756.85
用减值准备
4) 由自用转换为以
公允价值计量的投 7,279,615.99 9,967,879.97 3,041,288.84 16,984,795.75
资性房地产
合 计 194,270,963.83 -78,790,547.43 -24,039,696.84 537,151,793.36
(三十六) 盈余公积
1．明细情况
本期 本期
项 目 上年年末余额 年初调整 期初数 期末数
增加 减少
法定盈余公
377,323,200.60 -3,247,676.47 374,075,524.13 - - 374,075,524.13
积
2．盈余公积增减变动原因及依据说明
本公司之联营企业兴业银行于 2019 年 1 月 1 日开始采用《企业会计准则第 22 号－金融
工具确认和计量》（以下简称“新金融工具准则”），并将首次应用新金融工具准则产生的影
响直接反映在 2019 年 1 月 1 日的股东权益中，相应导致本公司 2019 年 1 月 1 日的盈余公积
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调整-3,247,676.47 元。
(三十七) 未分配利润
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
上年年末余额 3,259,428,795.11 2,947,916,409.20
加：年初未分配利润调整 1,498,736,944.64 -
调整后本年年初余额 4,758,165,739.75 2,947,916,409.20
加：本期归属于母公司所有者的净
-1,722,419,261.84 377,620,025.61
利润
设定受益计划变动额结转留存
- -
收益
其他转入 -66,400.80 -
减：提取法定盈余公积 - 33,315,708.36
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 17,489,030.05 32,791,931.34
转作股本的普通股利润 - -
期末未分配利润 3,018,191,047.06 3,259,428,795.11
2．调整期初未分配利润明细
(1) 本公司之联营企业兴业银行于 2019 年 1 月 1 日开始采用《企业会计准则第 22 号－
金融工具确认和计量》（以下简称“新金融工具准则”），并将首次应用新金融工具准则产生
的影响直接反映在 2019 年 1 月 1 日的股东权益中，相应导致本公司 2019 年 1 月 1 日的未分
配利润调整-107,592,220.04 元。
(2)本公司根据新金融工具准则规定对期初财务报表转换，影响本公司期初未分配利润
1,606,329,164.68 元。
3．利润分配情况说明
根据公司2019年5月22日2018年度股东大会通过的2018年度利润分配方案，以2018年12
月31日的总股本1,093,064,378.00股为基数，每10股派发现金股利0.16元(含税)，合计派发
现金股利17,489,030.05元。
本公司2019年度利润分配预案详见本附注十一(一)“资产负债表日后利润分配情况说
第115页 共 171 页
明”。
(三十八) 利息收入
项 目 本期数 上年数
定期存款利息收入 114,823,035.66 -
买入返售金融资产利息收入 5,628,789.65 -
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 2,038,883,705.39 -
合 计 2,159,335,530.70 -
(三十九) 保险业务收入
1．已赚保费明细
项 目 本期数 上年数
保费收入 15,618,128,103.57 15,103,163,093.55
分保费收入 13,921,739.84 43,625,363.39
减：分出保费 456,478,189.96 471,262,415.03
提取未到期责任准备金 678,002,622.38 -175,204,380.19
合 计 14,497,569,031.07 14,850,730,422.10
2．按险种
(1) 按照险种划分本公司直接承保业务所取得的保费收入明细
项 目 本期数 上年数
企财险 396,951,701.07 399,961,450.26
家财险 221,585,366.50 166,511,267.93
工程险 154,708,371.26 215,843,406.31
责任险 949,876,431.60 794,986,900.21
信用保证险 -718,366.38 4,983,468.54
机动车辆及第三者责任险 8,188,110,182.64 8,239,595,076.05
船舶险 94,134,666.37 72,313,145.16
货物运输险 124,337,243.87 122,687,768.38
特殊风险保险 12,725,193.43 13,337,419.64
第116页 共 171 页
项 目 本期数 上年数
农业险 12,432,614.00 11,485,885.18
短期健康险 483,861,254.37 473,305,675.91
意外伤害险 1,020,545,317.76 875,707,288.08
交强险 3,856,944,435.71 3,667,911,890.08
其他险 102,633,691.37 44,532,451.82
保费收入小计 15,618,128,103.57 15,103,163,093.55
分保费收入 13,921,739.84 43,625,363.39
合计 15,632,049,843.41 15,146,788,456.94
(2) 按照险种划分本公司分出分保业务向分保接受人分出的保费明细
项 目 本期数 上年数
企财险 202,354,366.94 194,684,238.84
家财险 14,609.77 -45,679.56
工程险 101,485,480.54 135,880,625.01
责任险 83,674,373.60 77,633,108.07
信用保证险 105,066.28 1,330,502.54
机动车辆及第三者责任险 31,155,513.91 35,305,662.87
船舶险 3,789,557.59 5,462,628.29
货物运输险 2,940,253.52 3,485,475.43
农业险 51,703.77 1,258,665.17
短期健康险 -929,508.00 10,332,975.14
意外伤害险 4,244,500.79 5,117,275.65
交强险 63,299.90 121,448.14
其他险 27,528,971.35 695,489.44
合计 456,478,189.96 471,262,415.03
3．销售方式划分本公司直接承保业务所取得的保费收入明细
项 目 本期数 上年数
电销 450,892,806.97 626,906,941.52
个人代理 5,868,079,558.52 4,884,387,907.57
第117页 共 171 页
项 目 本期数 上年数
兼业代理 2,010,863,086.58 2,073,227,825.04
网销 597,499,855.66 737,508,440.59
直销 1,610,081,829.98 1,678,894,349.66
专业代理 3,705,525,596.92 4,075,987,839.79
专业经纪 1,375,185,368.94 1,026,249,789.38
合 计 15,618,128,103.57 15,103,163,093.55
4．提取未到期责任准备金
项 目 本期数 上年数
提取未到期责任准备金
其中：原保险合同 698,162,506.03 -131,713,145.55
再保险合同 -20,159,883.65 -43,491,234.64
合 计 678,002,622.38 -175,204,380.19
(四十) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
可供出售金融资产收益 - 4,019,918,377.85
定期存款利息收入 - 499,012,824.11
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- 2,117,507.77
融资产收益
持有至到期投资收益 - 118,035,009.59
买入返售金融资产利息 - 99,827,927.74
权益法核算的长期股权投资收益 978,681,913.32 2,939,125,033.42
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,494,476,068.63 -
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 121,873,894.15 -
处置交易性金融资产产生的投资收益 -70,338,052.51 -
处置其他债权投资产生的投资收益 739,476.54 -
处置投资性房地产产生的收益 202,544,797.19 -
其他 -233,962.41 -
第118页 共 171 页
项 目 本期数 上年数
合 计 -3,261,208,002.35 7,678,036,680.48
2．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因
联营企业净利润变化，上期权
兴业银行 980,252,482.85 2,767,505,831.82 益法核算期为 12 个月，本期核
算期为 5 个月
度量衡（上海）不动产有
-4,308.93 -722,018.73 合营企业净利润变化
限公司
上海信泰天安置业有限
-1,566,260.60 172,341,220.33 本期转为持有待售资产核算
公司
小 计 978,681,913.32 2,939,125,033.42
3. 交易性金融工具投资收益明细表
交易性金融工具 本期数 上年数
分类为以公允价值计量 持有期间收益 121,873,894.15 -
且其变动计入当期损益
的金融资产 处置取得收益 -70,338,052.51 -
指定为以公允价值计量 持有期间收益 - -
且其变动计入当期损益
的金融资产 处置取得收益 - -
4．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十一) 其他收益
与资产相关/ 计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
与收益相关 损益的金额
总公司职工培训补贴 123,460.00 - 与收益相关 123,460.00
湖北分公司购房补助 5,000,000.00 - 与资产相关 5,000,000.00
湖北分公司江汉区政府职
428,500.00 - 与收益相关 428,500.00
场租金补贴
河南商丘中支房租补贴 200,000.00 - 与收益相关 200,000.00
2019 年度广州住房补贴 12,000.00 - 与收益相关 12,000.00
辽宁省房租补贴 518,000.00 518,000.00 与收益相关 518,000.00
重庆金融发展扶持 - 447,000.00 与收益相关 -
天津分公司购房补助摊销 139,593.96 - 与资产相关 139,593.96
山东省中支开办经费 - 250,000.00 与收益相关 -
青岛分公司小微企业招用
21,346.24 - 与收益相关 21,346.24
就业困难人员保险补贴
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与资产相关/ 计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
与收益相关 损益的金额
厦门分公司社会保险补助 36,285.55 80,913.36 与收益相关 36,285.55
广东佛山中支残疾人用人
5,707.68 - 与收益相关 5,707.68
单位补贴奖励
安徽分公司返还工会经费 17,952.81 - 与收益相关 17,952.81
四川宜宾中支政府就业扶
245,134.00 - 与收益相关 245,134.00
持资金
稳岗补贴 1,309,653.08 1,254,097.46 与收益相关 1,309,653.08
增值税加计抵减 255,664.70 与收益相关 255,664.70
个税手续费返还 1,924,598.69 4,972,684.32 与收益相关 1,924,598.69
合 计 10,237,896.71 7,522,695.14 10,237,896.71
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(六十五)“政府补助”之说明。
(四十二) 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年数
交易性金融资产 1,038,070,820.86 -1,239.02
其中：指定为以公允价值计量且其变动
- -
计入当期损益的金融资产
按公允价值计量的投资性房地产 -97,785,590.88 306,708,323.10
合 计 940,285,229.98 306,707,084.08
(四十三) 其他业务收入
项 目 本期数 上年数
代理佣金收入 216,434,711.08 177,962,796.98
服务费收入 8,322,418.30 13,181,691.91
车船税手续费收入 29,589,952.54 48,506,897.84
存款利息收入 20,364,811.89 21,359,479.09
保户储金退保收益 1,189,058.20 9,746,350.92
租金收入 35,191,864.51 14,340,210.82
煤炭贸易 206,425,790.10 117,803,399.87
其他 6,705,353.20 4,425,936.50
合 计 524,223,959.82 407,326,763.93
第120页 共 171 页
(四十四) 资产处置收益
计入本期非经
项 目 本期数 上年数
常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时
-121,932.53 -1,209,197.44 -121,932.53
确认的收益
其中：固定资产 -121,932.53 -1,209,197.44 -121,932.53
(四十五) 利息支出
项 目 本期数 上年数
卖出回购金融资产利息 604,448,343.90 -
债券利息支出 460,025,788.28 -
短期借款利息支出 19,727,150.68 -
控制的结构化主体第三方投资人收益 -334,919,353.35 -
其他 225,780.00 -
合 计 749,507,709.51 -
(四十六) 手续费及佣金
项 目 本期数 上年数
企财险 87,274,106.76 94,352,077.99
家财险 51,419,305.99 19,412,849.83
工程险 32,482,811.51 40,605,040.40
责任险 271,704,533.08 208,610,114.60
信用保证险 527,691.03 1,336,894.33
机动车辆及第三者责任险 1,594,734,080.98 2,590,374,505.91
船舶险 25,443,117.47 19,043,390.56
货物运输险 27,352,435.06 27,349,280.11
特殊风险保险 1,197,918.60 1,200,110.99
短期健康险 147,903,149.00 134,992,387.29
意外伤害险 411,133,976.79 278,494,548.65
交强险 111,078,457.29 96,308,533.21
其他险 29,024,261.02 13,065,464.97
第121页 共 171 页
项 目 本期数 上年数
合 计 2,791,275,844.58 3,525,145,198.84
(四十七) 赔付支出
1． 按照保险合同性质，赔付支出净额列示如下
项 目 本期数 上年数
赔款支出 8,359,177,483.51 8,161,860,627.83
分保赔款支出 13,871,294.85 13,689,206.22
赔款支出小计 8,373,048,778.36 8,175,549,834.05
减：摊回赔付支出 205,683,059.54 198,957,651.66
合 计 8,167,365,718.82 7,976,592,182.39
2．按赔款内容划分，赔付支出列示如下
项 目 本期数 上年数
企财险 191,708,002.09 184,176,730.03
家财险 74,744,398.02 73,457,126.50
工程险 89,361,261.20 82,437,862.72
责任险 292,516,457.73 239,618,998.01
信用保证险 54,811,146.59 13,184,135.43
机动车辆及第三者责任险 4,426,251,221.78 4,549,851,788.76
船舶险 47,429,182.62 33,157,050.57
货物运输险 64,573,458.57 69,896,683.98
特殊风险保险 20,313,470.90 9,184,165.57
农业险 8,206,074.17 9,955,980.10
短期健康险 272,770,758.76 200,571,423.56
意外伤害险 326,806,492.18 276,658,940.62
交强险 2,481,338,801.98 2,415,068,815.72
其他险 8,346,756.92 4,640,926.26
合计 8,359,177,483.51 8,161,860,627.83
3．按赔款内容，摊回赔付支出列示如下
第122页 共 171 页
项 目 本期数 上年数
企财险 97,336,436.66 78,700,454.42
家财险 91,896.63 406,247.23
工程险 44,989,646.71 48,532,604.65
责任险 11,376,978.63 14,810,447.93
信用保证险 70,140.20 -6,164.82
机动车辆及第三者责任险 36,400,745.58 50,321,815.47
船舶险 1,555,886.17 135,997.90
货物运输险 21,132.77 32,291.60
短期健康险 10,422,070.61 1,418,753.28
意外伤害险 3,160,115.32 4,588,786.87
交强险 6,440.00 1,401.28
其他险 251,570.26 15,015.85
合计 205,683,059.54 198,957,651.66
(四十八) 提取保险责任准备金
1．按保险合同
项 目 本期数 上年数
提取未决赔款准备金
其中：原保险合同 -365,495,015.94 767,058,337.26
再保险合同 -4,923,246.23 11,466,407.80
合 计 -370,418,262.17 778,524,745.06
2. 提取原保险合同未决赔款准备金按构成内容列示
提取原保险合同未决赔款准备金 本期数 上年数
已发生已报案未决赔款准备金 -624,991,538.13 964,652,048.07
已发生未报案未决赔款准备金 229,140,724.06 -205,440,089.43
理赔费用准备金 30,355,798.13 7,846,378.62
合 计 -365,495,015.94 767,058,337.26
第123页 共 171 页
(四十九) 摊回保险责任准备金
项 目 本期数 上年数
摊回保险责任准备金 -14,166,175.40 71,479,618.09
(五十) 税金及附加
项 目 本期数 上年数
营业税 - 139,614.81
城市维护建设税 59,807,115.09 51,157,413.07
教育费附加 41,264,440.66 36,489,654.38
印花税 18,478,412.16 20,254,828.40
房产税 30,302,045.74 20,798,645.90
土地增值税 41,408,428.56 -
其他 3,475,705.71 4,712,024.27
合 计 194,736,147.92 133,552,180.83
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(五十一) 业务及管理费
项 目 本期数 上年数
工资和福利费 1,649,952,563.15 1,665,015,194.30
社保及住房公积金 250,829,305.18 270,060,898.47
工会和职工教育经费 31,511,621.64 39,558,478.73
租赁费 172,020,481.10 166,200,360.27
保险保障基金 92,837,192.21 120,802,732.62
邮电费 60,062,464.72 66,162,474.08
交强险救助基金 46,474,465.27 45,675,481.58
固定资产折旧费 73,724,101.36 68,359,944.72
办公及公杂费 122,859,259.58 137,539,007.42
业务招待费 160,120,547.66 106,730,327.72
会议费 66,235,445.27 72,446,192.67
第124页 共 171 页
项 目 本期数 上年数
差旅费 31,249,950.47 35,446,000.17
电子设备运转费 283,210,915.67 263,195,334.39
取暖降温费 9,818,379.08 9,983,973.29
印刷费 71,115,670.78 54,286,751.93
无形资产摊销费 99,429,782.13 97,122,337.59
业务宣传费 152,311,834.48 122,674,730.26
咨询费 301,053,823.38 98,744,006.19
同业公会会费 8,038,702.83 8,940,695.44
长期待摊费用摊销 19,345,601.68 21,952,255.19
车船使用费 75,904,503.41 90,087,602.66
银行结算费 47,999,163.09 45,611,439.70
服务费 18,871,117.03 63,433,990.42
其他 323,994,896.71 444,209,331.23
合 计 4,168,971,787.88 4,114,239,541.04
(五十二) 资产减值损失
项 目 上年数
坏账损失 37,747,841.11
可供出售金融资产减值损失 356,310,455.16
商誉减值损失 4,409,656.59
合 计 398,467,952.86
(五十三) 信用减值损失
项 目 本期数 上年数
应收票据坏账损失 5,000.00 -
应收账款坏账损失 3,375,001.41 -
应收保费坏账损失 353,686.57 -
应收代位追偿款坏账损失 -12,971.79 -
第125页 共 171 页
项 目 本期数 上年数
预付赔款坏账损失 14,114,303.00 -
应收共保款坏账损失 3,865,869.05 -
其他应收款坏账损失 -3,225,607.63 -
其他债权投资减值损失 -37,162,076.25 -
定期存款信用减值损失 -2,821,818.43 -
存出资本保证金信用减值损失 208,064.08 -
合 计 -21,300,549.99 -
(五十四) 其他资产减值损失
项 目 本期数 上年数
无形资产减值损失 8,915,884.68 -
持有待售资产减值损失 149,563,030.11 -
合 计 158,478,914.79 -
(五十五) 其他业务成本
项 目 本期数 上年数
车船税手续费 51,739,948.63 35,440,679.75
利息支出 - 425,319,488.92
保户储金摊销 990,781,488.43 5,161,174,618.66
理财险业务及管理费 2,061,033.48 44,803,210.03
代理佣金成本 227,679,292.31 195,433,962.22
服务费成本 9,192,104.77 17,746,646.17
煤炭贸易 204,353,501.69 116,736,345.82
其他 33,444,741.04 42,627,430.55
合 计 1,519,252,110.35 6,039,282,382.12
(五十六) 营业外收入
1．明细情况
第126页 共 171 页
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年数
益的金额
处置流动资产利得 - 17,054.42 -
政府补助[注] 48,634,550.87 101,425,728.40 48,634,550.87
罚款收入 182,319.13 25,943.51 182,319.13
确实无法支付的应付款项 394,765.88 284,527.78 394,765.88
其他 1,237,934.63 776,905.34 1,237,934.63
合 计 50,449,570.51 102,530,159.45 50,449,570.51
2．计入当期营业外收入的政府补助情况
补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关
河南省分营业部中牟县
刁家乡人民政府企业扶 - 11,020,000.00 与收益相关
持资金奖励
辽宁沈阳法库产业发展
- 850,922.00 与收益相关
基金
总公司浦东新区金融扶
30,315,000.00 86,165,000.00 与收益相关
持资金
南昌市新建区税收奖励 2,455,620.00 1,248,995.00 与收益相关
北京房山增值税返还 1,124,108.63 443,345.71 与收益相关
天津 2016 河西区金融
- 400,000.00 与收益相关
扶持资金
江西象山镇付产业发展
- 328,300.00 与收益相关
基金
江西省上饶中支经济开
发区 2018 年度三季度 - 259,713.00 与收益相关
企业扶持基金
重庆政府 17 金融机构
- 230,000.00 与收益相关
考核奖励
上海分公司浦东新区金
7,528,200.00 - 与收益相关
融扶持资金
河南省分公司营业部企
2,016,000.00 - 与收益相关
业扶持资金奖励
烟台中支中小企业发展
1,307,000.00 - 与收益相关
扶持资金
江苏镇江中支新区开办
1,000,000.00 - 与收益相关
费奖励
九江市武宁县大桐乡车
545,190.00 - 与收益相关
船税收奖励
湖北省分公司营业部企
389,492.40 - 与收益相关
业发展基金
其他 1,953,939.84 479,452.69 与收益相关
小 计 48,634,550.87 101,425,728.40
[注] 本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(六十五)“政府补助”之说明。
第127页 共 171 页
(五十七) 营业外支出
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年数
的金额
资产报废、毁损损失 2,504,923.15 1,252,846.01 2,504,923.15
罚款 5,541,655.71 2,049,464.51 5,541,655.71
捐赠 927,136.89 1,247,578.86 927,136.89
其他 3,571,366.20 5,458,126.44 3,571,366.20
合 计 12,545,081.95 10,008,015.82 12,545,081.95
(五十八) 所得税费用
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 129,241.38 606,621.86
递延所得税费用 457,910,484.20 65,151,636.98
合 计 458,039,725.58 65,758,258.84
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 -2,338,437,513.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 -584,609,378.28
子公司适用不同税率的影响 -
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -246,588,304.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,282,540,615.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -345,772,309.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -124,959,451.43
前期未确认递延所得税负债的兴业银行投资应纳税暂时性差异本期转
477,428,553.48
金融工具核算确认的影响
所得税费用 458,039,725.58
(五十九) 其他综合收益
其他综合收益情况详见本附注五(三十五)“其他综合收益”之说明。
第128页 共 171 页
(六十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(中国证券监督管理委员会公告【2010】2 号)、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益(2008)》(中国证券监
督管理委员会公告【2008】43 号)要求计算的每股收益如下：
项 目 代码 本期数 上年数
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -1,722,419,261.84 377,620,025.61
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 -669,137,788.03 328,016,861.05
期初股份总数 S0 1,093,064,378.00 1,093,064,378.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
S1 - -
数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - -
报告期因回购等减少股份数 Sj - -
报告期缩股数 Sk - -
报告期月份数 M0 12.00 12.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi - -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj - -
发行在外的普通股加权平均数 S 1,093,064,378.00 1,093,064,378.00
基本每股收益(Ⅰ) -1.5758 0.3455
基本每股收益(Ⅱ) -0.6122 0.3001
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 -1,722,419,261.84 377,620,025.61
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
P1 -669,137,788.03 328,016,861.05
润(Ⅱ)
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加
- -
权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 1,093,064,378.00 1,093,064,378.00
稀释每股收益(Ⅰ) -1.5758 0.3455
稀释每股收益(Ⅱ) -0.6122 0.3001
1．基本每股收益
基本每股收益= P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
第129页 共 171 页
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2．稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(六十一) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
政府补助 56,935,808.95 108,975,739.22
车船税手续费 29,589,952.54 48,506,897.84
利息 22,357,518.30 24,560,326.31
其他 24,186,142.21 57,788,152.14
合 计 133,069,422.00 239,831,115.51
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
业务招待费 164,573,495.33 118,381,229.84
办公及公杂费 123,762,101.25 139,508,739.75
差旅费 34,830,958.53 40,084,242.43
租赁费 167,200,216.57 177,958,475.99
会议费 69,751,647.90 75,145,706.20
第130页 共 171 页
项 目 本期数 上年数
印刷费 71,115,670.78 54,457,857.86
邮电费 60,068,823.72 67,456,959.16
业务宣传费 152,311,834.48 124,921,527.91
水电费 1,887,300.05 3,296,695.59
车船使用费 76,412,331.11 91,640,011.99
银行结算费 48,033,125.59 45,653,772.76
车船税手续费支出 51,739,948.63 35,440,679.75
代收车船税 - 7,691,529.28
咨询费 312,728,216.43 102,588,517.65
电子设备运转费 291,631,572.89 275,086,177.82
其他 223,946,820.24 368,371,209.10
合 计 1,849,994,063.50 1,727,683,333.08
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
买入返售金融资产收到的现金 50,791,756,424.93 539,667,018,840.94
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
买入返售金融资产支付的现金 50,386,187,000.00 528,926,936,000.00
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
卖出回购金融资产收到的现金 14,618,000,000.00 3,395,170,000.00
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
回购金融资产支付的现金 9,051,357,342.31 895,222,009.32
第131页 共 171 页
(六十二) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,796,477,238.69 441,205,933.44
加：资产减值准备 158,478,914.79 398,467,952.86
信用减值损失 -21,300,549.99 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
93,650,464.12 89,565,353.09
折旧
无形资产摊销 102,501,160.66 99,974,208.07
长期待摊费用摊销 21,888,410.46 24,410,188.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
121,932.53 1,209,197.44
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 2,504,923.15 1,252,846.01
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -940,285,229.98 -306,707,084.08
财务费用(收益以“－”号填列) - 31,149,118.55
其他业务成本-利息支出 749,507,709.51 425,319,488.92
投资损失(收益以“－”号填列) 1,101,872,471.65 -7,678,036,680.48
保险责任准备金的增加(减少) 321,750,535.61 531,840,746.78
净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - -
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -7,120,532.30 -9,625,812.06
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 465,031,016.50 74,777,449.04
存货的减少(增加以“－”号填列) -251,814,905.89 10,421,122.74
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -35,701,028.06 -203,478,637.74
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -54,654,932,146.51 -113,992,336,897.65
处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、
长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组
- -
(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”
号填列)
其他 -1,636,635.71 33,845,367.42
经营活动产生的现金流量净额 -55,691,960,728.15 -120,026,746,138.89
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
第132页 共 171 页
项 目 本期数 上年数
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,179,568,904.65 1,867,450,977.06
减：现金的期初余额 1,867,450,977.06 11,779,402,008.22
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -687,882,072.41 -9,911,951,031.16
[注]上表中的其他系汇率变动经营活动产生的现金流量的影响。
2．现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1)现金 1,179,568,904.65 1,867,450,977.06
其中：库存现金 83,716.47 36,594.02
可随时用于支付的银行存款 1,175,141,838.15 1,862,099,609.60
可随时用于支付的其他货币资金 4,343,350.03 5,314,773.44
(2)现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
(3)期末现金及现金等价物余额 1,179,568,904.65 1,867,450,977.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
- -
金等价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2019 年度现金流量表中现金期末数为 1,179,568,904.65 元，2019 年 12 月 31 日资产负
债表中货币资金期末数为 1,180,193,881.82 元，差额 624,977.17 元，系现金流量表现金期
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的风险抵押金 320,202.08 元及未到期应收利息
304,775.09 元。
2018 年度现金流量表中现金期末数为 1,867,450,977.06 元，2018 年 12 月 31 日资产负
债表中货币资金期末数为 1,867,770,207.04 元，差额 319,229.98 元，系现金流量表现金期
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的风险抵押金 319,229.98 元。
第133页 共 171 页
(六十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 320,202.08 风险抵押金
交易性金融资产 9,991,351,329.18 [注 1]
其他债权投资 1,402,354,510.00 [注 1]
其他权益工具投资 558,558,000.00 [注 2]
在建工程 429,936,969.58 [注 3]
无形资产 1,166,758,559.20 [注 3]
合 计 13,549,279,570.04
[注1]交易性金融资产、其他债权投资使用受限情况详见附注五(二十二)“卖出回购金
融资产”之说明。
[注2]其他权益工具投资使用受限情况详见附注五(二十一)“短期借款”之说明。
[注3]在建工程、无形资产使用受限情况详见附注五(二十九)“长期借款”之说明。
(六十四) 外币货币性项目
1．明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -
其中：美元 1,474,814.06 6.9762 10,290,739.67
日元 37.00 0.0641 2.37
英镑 104,836.14 9.1501 959,261.17
欧元 573,107.70 7.8155 4,479,123.23
港币 1,051,206.11 0.8958 941,649.41
(六十五) 政府补助
1．明细情况
计入当期损益
初 始 确
补助项目 初始确认金额 列报项目
认年度
损益项目 金 额
总公司浦东新区金融
2019 年 30,315,000.00 营业外收入 营业外收入 30,315,000.00
扶持资金
第134页 共 171 页
计入当期损益
初 始 确
补助项目 初始确认金额 列报项目
认年度
损益项目 金 额
上海分公司浦东新区
2019 年 7,528,200.00 营业外收入 营业外收入 7,528,200.00
金融扶持资金
江西南昌中支新建区
2019 年 2,455,620.00 营业外收入 营业外收入 2,455,620.00
税收奖励
河南省分公司营业部
2019 年 2,016,000.00 营业外收入 营业外收入 2,016,000.00
企业扶持资金奖励
烟台中支中小企业发
2019 年 1,307,000.00 营业外收入 营业外收入 1,307,000.00
展扶持资金
北京房山区增值税返
2019 年 1,124,108.63 营业外收入 营业外收入 1,124,108.63
还
江苏镇江中支新区开
2019 年 1,000,000.00 营业外收入 营业外收入 1,000,000.00
办费奖励
九江市武宁县大桐乡
2019 年 545,190.00 营业外收入 营业外收入 545,190.00
车船税收奖励
湖北省分公司营业部
2019 年 389,492.40 营业外收入 营业外收入 389,492.40
企业发展基金
计入营业外收入的其
2019 年 1,953,939.84 营业外收入 营业外收入 1,953,939.84
他政府补助
购买办公用房补贴 2018 年 5,000,000.00 递延收益 其他收益 5,000,000.00
天津分公司购房奖励 2019 年 5,000,000.00 递延收益 其他收益 139,593.96
辽宁分公司租房补贴 2019 年 518,000.00 其他收益 其他收益 518,000.00
湖北分公司租房补贴 2019 年 428,500.00 其他收益 其他收益 428,500.00
四川宜宾中支政府就
2019 年 245,134.00 其他收益 其他收益 245,134.00
业扶持资金
河南商丘中支租房补
2019 年 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00
贴
上海分公司稳岗补贴 2019 年 129,027.00 其他收益 其他收益 129,027.00
总公司职工培训补贴 2019 年 123,460.00 其他收益 其他收益 123,460.00
黑龙江分公司稳岗补
2019 年 114,454.03 其他收益 其他收益 114,454.03
贴
计入其他收益的其他
2019 年 1,415,129.03 其他收益 其他收益 1,415,129.03
政府补助
2．其他说明
(1)根据浦府【2017】131 号十三五浦东新区促进金融业发展财政扶持办法，公司具备
享受浦东新区财政扶持资格，享受市级金融人才奖励，总公司本年度获得奖 30,315,000.00
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收
入。
(2)根据浦府【2017】131 号十三五浦东新区促进金融业发展财政扶持办法，公司具备
享受浦东新区财政扶持资格，享受市级金融人才奖励，上海公司本年度获得奖 7,528,200.00
第135页 共 171 页
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收
入。
(3)南昌新建区象山镇政府与江西南昌中心支公司签订税收奖励协议，企业实际上缴纳
的税款地方留成的 75%，作为财政扶持资金返还企业，用于扶持企业发展。公司本年度收到
补贴 2,455,620.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计
入 2019 年营业外收入。
(4)中牟县人民政府与河南省分公司签订合作协议，对河南省分公司进行经济发展扶持
奖励，本年度获得奖励 2,016,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活
动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
(5) 根据天津市河西区人民政府金融服务办公室《河西区关于进一步促进金融业发展的
扶持办法》，对在我区内已设立地区总部及以上级别且未享受过我区关于企业进驻补贴政策
的保险公司，在我辖区内以购买方式扩大或更换自用办公用房的，按照成交价 10%的标准，
给予一次性购房资金补助，最高补助金额 500 万元，本公司已收到购买办公用房一次性补贴
5,000,000.00 元，系与资产相关的政府补助，计入递延收益，本期摊销进当期损益金额为
139,593.96 元。
六、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
主要经营
子公司名称 级次 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
北京裕达昌盛投资有
一级 北京 北京 投资管理 100.00 - 设立
限公司
包头市裕达昌盛投资
一级 包头 包头 投资管理 100.00 - 设立
管理有限公司
包头市岩华贸易有限
一级 包头 包头 贸易 100.00 - 设立
公司
包头市岩华投资管理
一级 包头 包头 投资管理 100.00 - 设立
有限公司
深圳前海恒锦宇盛投
资合伙企业(有限合 二级 深圳 深圳 投资管理 设立
伙) [注]1
深圳前海国亚创豪投
资合伙企业(有限合 二级 深圳 深圳 投资管理 设立
伙) [注]1
第136页 共 171 页
持股比例(%)
主要经营
子公司名称 级次 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
深圳前海金奥凯达投
资合伙企业(有限合 二级 深圳 深圳 投资管理 设立
伙) [注]1
天安财产保险股份有 非同一控制
一级 中国大陆 上海 保险 35.88 14.99
限公司[注]2 下企业合并
天安佰盈保险销售有 非同一控制
二级 中国大陆 北京 保险代理 - 100.00
限公司 下企业合并
上海天安财险置业有 房地产开发
二级 上海 上海 - 100.00 设立
限公司 经营
佰盈富信财富(北京)
三级 北京 北京 管理咨询 - 100.00 购买
投资管理有限公司
上海银信企业管理发 房地产开发
二级 上海 上海 - 100.00 购买
展有限公司 经营
杭州绿景源置业有限 房地产开发
二级 浙江 浙江 - 100.00 购买
公司 经营
[注 1]本公司子公司包头岩华投资将深圳前海恒锦宇盛投资合伙企业(有限合伙)(以下
简称“恒锦宇盛”)、深圳前海金奥凯达投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“金奥凯达”)、
深圳前海国亚创豪投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“国亚创豪”)纳入合并财务报表范围，
上述三家合伙企业是本公司控制的结构化主体。
[注 2]本公司直接持有天安财产保险股份有限公司（以下简称“天安财险”）35.88%的
股份，通过恒锦宇盛、金奥凯达、国亚创豪三家合伙企业间接持有天安财险 14.99%的股权。
(1)对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据
2016 年 2 月，本公司之子公司包头岩华投资作为普通合伙人分别与重庆斯莫尔商贸有
限公司、天津阡轩商贸有限公司、包头市盛宇贸易有限责任公司共同发起设立恒锦宇盛、国
亚创豪、金奥凯达。每家合伙企业实缴出资金额为 229,887.315 万元人民币。其中，包头
岩华投资以自有资金向三家基金各实缴出资 1,824.515 万元。根据合伙协议，三家合伙企业
以股权投资为主，同时可运用多种合法合规的投资方式、金融工具或其组合，进行投资。三
家合伙企业的投资决策委员会成员由执行事务合伙人(包头市岩华投资)委派。此外，当投资
额度超过本公司净资产的一定比例时，还需经本公司董事会和股东大会的审议。故本公司拥
有对三家合伙企业的实质控制权，故自上述三家合伙企业成立之日起，将其纳入合并财务报
表范围。
2．重要的非全资子公司
少数股东的持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东支 期末少数股东权益
子公司名称
例(%) 东的损益 付的股利 余额
天安财险 49.13 -107,405.80 - 1,464,224.95
第137页 共 171 页
3．重要非全资子公司的主要财务信息
(1)财务信息
期末数
子公司名称
资产总额 负债总额 所有者权益
天安财险 6,114,708.69 3,134,401.45 2,980,307.24
续上表：
期初数
子公司名称
资产总额 负债总额 所有者权益
天安财险 11,134,695.61 7,911,810.60 3,222,885.01
续上表：
本年数
子公司名称
营业总收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
天安财险 1,509,304.82 -218,615.51 -234,839.27 -5,563,681.38
续上表：
上期数
子公司名称
营业总收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
天安财险 2,273,727.21 12,942.17 -34,301.51 -12,000,718.54
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
合营企业或联营企业 主要经营 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
名称 地 投资的会计处理方法
直接 间接
上海信泰天安置业有 房地产开
上海 上海 50.00 - [注]
限公司 发经营
[注] 为应对投资型保险产品的兑付，保持投资资产流动性，2019 年 11 月 29 日公司第
九届董事会第九次会议审议通过关于公司将上海信泰天安置业有限公司 50%的股权出售给
中信泰富的议案，2019 年 12 月 23 日公司与昇焕发展有限公司（中信泰富关联公司）签订
股权转让协议，出售公司持有的上海信泰天安置业有限公司 50%股权，截至 2019 年 12 月 31
日，上海信泰天安置业有限公司工商登记变更尚未办理完毕，公司尚未收到股权转让款，公
司将上述股权由长期股权投资分类为持有待售资产核算。
第138页 共 171 页
2．重要合营企业的主要财务信息
期末数 / 本期数 期初数 / 上年数
项 目
上海信泰天安置业有限公司 上海信泰天安置业有限公司
流动资产 - 305.48
其中：现金和现金等价物 - 222.19
非流动资产 - 686,280.30
资产合计 - 686,585.78
流动负债 - 32,307.32
非流动负债 - 124,302.60
负债合计 - 156,609.92
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 - 529,975.86
按持股比例计算的净资产份额 - 264,987.93
调整事项 - -
--商誉 - -
--内部交易未实现利润 - -
--其他 - -
对合营企业权益投资的账面价值 - 264,987.93
存在公开报价的合营企业权益投
- -
资的公允价值
营业收入 - -
财务费用 -15.78 -53.11
所得税费用 -104.42 11,496.87
净利润 -313.25 34,468.24
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 -313.25 34,468.24
本期收到的来自合营企业的股利 - -
[注]重要合营企业的主要财务信息数据内容为上海信泰天安置业有限公司利润表
2019 年 1-11 月数据。
第139页 共 171 页
3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末数 / 本期数 期初数 / 上年数
合营企业：
投资账面价值合计 - -
下列各项按持股比例计算的合计数 - -
--净利润 -0.21 -144.40
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 -0.21 -144.40
联营企业：
投资账面价值合计 - -
下列各项按持股比例计算的合计数 - -
--净利润 - -
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 - -
[注]不重要的合营企业是本公司之子公司天安置业的合营企业度量衡（上海）不动产
有限公司。
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的
股权投资基金，本公司运用结构化主体的主要目的是实现投资资产的保值增值，获取投资收
益，而非控制，公司对合并结构化主体的考虑因素详见附注三(三十三)4。
以下表格为本公司因持有未合并的结构化主体份额而面临的最大风险敞口。最大风险敞
口代表公司基于与结构化主体的安排所可能面临的最大风险。最大风险敞口具有不确定性，
约等于公司投资额的账面价值之和。
于 2019 年 12 月 31 日，未纳入合并财务报表范围结构化主体的公司最大风险敞口如下：
项 目 期末数
股权投资基金 14,205,000,000.00
第140页 共 171 页
七、与金融工具相关的风险
天安财险销售转移保险风险、金融风险或同时转移保险风险和金融风险的合同。相关风
险及天安财险进行风险管理的方法如下：
(一) 保险风险
保险合同的风险在于所承保事件发生的可能性及由此引起的赔付金额的不确定性。保险
合同的性质决定了保险风险发生的随机性和无法预计性。对于按照概率理论定价和计提准备
金的保险合同，本公司面临的主要风险为实际的理赔给付金额超出保险负债的账面价值的风
险。加剧保险风险的因素主要是分散性不强，包括风险单位、风险种类、风险金额以及保险
合同所覆盖行业等各种方面。本公司针对保险合同的风险建立相关假设，并据此计提保险合
同准备金，参见附注五(二十七)。
经验显示具相同性质的保险合同组合中所含保险合同越多，保险合同负债偏离实际赔付
结果的可能性越小。此外，保险合同组合中所含保险合同性质越分散，保险合同组合的负债
受其中任何组合偏差影响的可能性越小。本公司已经建立起了分散承保风险类型的保险承保
策略，并在每个类型的保险合同中保持足够的保单数量，从而减少保险风险的不确定性。本
公司通过承保策略、再保险安排和理赔管理来减轻保险风险。
本公司主要订立了如下再保协议：按照成数分保的方式将商业车险业务分出分保给再保
险公司；按照成数溢额混合再保险的方式将非水险业务分出分保给再保险公司。同时，本公
司还以超赔分保的方式将车损险、人身意外险、非水险和水险业务分出分保给再保险公司。
这些再保险合同分散了保险风险，降低了潜在损失对本公司的影响。同时，本公司通过加强
对承保核保工作和理赔核赔工作的管理来减少保险风险。
1． 按险种区分，本公司的保险风险集中度以分保后准备金账面价值列示如下：
项 目 期末数 期初数
机动车辆险 7,962,001,255 7,640,576,397
企财险 183,173,148 189,339,241
货运险 60,895,882 62,095,863
责任险 676,959,524 575,150,743
意外伤害险 419,179,203 456,276,001
其他 905,400,944 962,421,175
合 计 10,207,609,956 9,885,859,420
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2． 重大假设敏感性分析
重大假设包括管理费用与理赔费用假设。
准备金变化
敏感性分析 变化率
本期数 上年数
风险边际提高(%) 1% 41,568,458 42,966,566
损失率提高(%) 1% 156,744,226 156,187,256
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3．索赔进展
(1)分保前索赔进展信息列示如下：
项 目 2014 年度 2015 年度 2016 年度 2017 年度 2018 年度 2019 年度 合计
本年末累计赔付款项估计额 6,504,360,289 7,096,427,563 7,415,458,896 7,859,135,768 8,775,745,082 7,966,128,926
一年后累计赔付款项估计额 6,377,909,723 6,893,630,696 7,231,070,648 7,731,743,532 8,433,109,867
二年后累计赔付款项估计额 6,258,835,881 6,823,828,153 7,165,229,205 7,650,390,299
三年后累计赔付款项估计额 6,239,152,725 6,807,625,499 7,129,148,928
四年后累计赔付款项估计额 6,240,919,168 6,799,128,948
五年后累计赔付款项估计额 6,235,699,849
累计赔付款项估计额 6,235,699,849 6,799,128,948 7,129,148,928 7,650,390,299 8,433,109,867 7,966,128,926 44,213,606,817
减：累计支付的赔付款项 6,220,458,133 6,756,784,310 7,066,268,138 7,419,979,192 7,467,768,678 4,892,316,822 39,823,575,273
贴现、边际因素影响 179,931 653,553 523,851 2,213,682 13,228,992 28,396,569 45,196,578
以前期间调整额 - - - - - - 8,570,688
间接理赔费用准备金 702,233 1,599,808 2,499,797 8,584,275 34,155,559 117,798,213 165,339,885
尚未支付的赔付款项 16,123,880 44,597,999 65,904,438 241,209,064 1,012,725,740 3,220,006,886 4,609,138,695
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(2)分保后索赔进展信息列示如下：
项 目 2014 年度 2015 年度 2016 年度 2017 年度 2018 年度 2019 年度 合计
本年末累计赔付款项估计额 5,973,295,326 5,509,285,073 6,513,007,363 7,582,980,563 8,494,367,352 7,742,111,093
一年后累计赔付款项估计额 5,857,027,370 5,345,386,279 6,324,167,210 7,461,105,554 8,189,063,265
二年后累计赔付款项估计额 5,744,384,049 5,281,345,259 6,263,386,704 7,383,225,085
三年后累计赔付款项估计额 5,723,064,091 5,266,597,147 6,230,673,917
四年后累计赔付款项估计额 5,723,172,507 5,260,998,268
五年后累计赔付款项估计额 5,719,775,011
累计赔付款项估计额 5,719,775,011 5,260,998,268 6,230,673,917 7,383,225,085 8,189,063,265 7,742,111,093 40,525,846,639
减：累计支付的赔付款项 5,714,608,743 5,232,055,446 6,175,442,874 7,176,388,083 7,286,428,973 4,796,643,385 36,381,567,504
贴现、边际因素影响 28,494 426,345 430,623 1,638,880 11,456,066 24,948,515 38,928,923
以前期间调整额 - - - - - - 3,250,801
间接理赔费用准备金 702,233 1,599,808 2,499,797 8,584,275 34,155,559 117,798,213 165,339,885
尚未支付的赔付款项 5,896,995 30,968,975 58,161,463 217,060,157 948,245,917 3,088,214,436 4,351,798,744
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(二) 金融风险
本公司的金融资产、金融负债和保险合同准备金负债承担金融风险，主要为金融资产收
益不足以支付保险合同和投资合同形成的负债的风险。金融风险主要包括利率风险、市场风
险、信用风险和流动性风险，其中，利率风险和市场风险为本公司承担的固有金融风险。
本公司建立了完整的内部控制体系来控制金融风险，并采取措施尽量减少其对财务业绩
的可能负面影响。为了实现降低保险风险，控制市场风险和信用风险，杜绝操作风险的风险
管理目标，本公司在风险管理委员会领导下，由风险管理部组织、协调、监督各职能部门和
业务单位紧密合作来识别、评价和规避金融风险。
1．利率风险
利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具的公允价值变动的风险。本公司的金融资
产主要包括定期存款和债券投资。利率的变化将对本公司整体投资回报产生重大影响。
本公司通过对投资组合的结构和期限的管理控制利率风险，并寻求在可能范围内资产和
负债的匹配。本公司敏感性分析仅测算交易性和其他债权投资人民币债券因利率变动将引起
的公允价值的变动对本公司利润总额和股东权益的税前影响。
本公司利率变化的敏感性分析如下：
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
人民币利率 对利润总额的影响 对股东权益的影响 对利润总额的影响 对股东权益的影响
+50 基点 - -7,135,609.33 - -16,959,520.17
-50 基点 - 7,242,905.55 - 17,254,962.35
注：上述固定利率金融工具对股东权益的影响为利润总额和公允价值变动对股东权益的
共同影响。
2．市场风险
市场风险是指因利率、市场价格或外汇价格的波动而引起损失的可能性。这是投资本身
固有的风险。市场风险可能是由市场供需的变化和基本面的变化，较差的资产可兑换性等因
素造成。
本公司在法律和监管政策允许前提下，通过适当的多样化投资组合来分散市场风险，上
述法律和监管政策的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险。
3． 汇率风险
货币性资产存在外汇风险敞口，截至 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日止本公司
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持有的非人民币货币性资产如下：
2019 年 12 月 31 日 美元 港币 欧元 日元 英镑 折合人民币合计数
现金及现金等价物 1,474,814 1,051,206 573,108 37 104,836 16,670,776
续上表：
2018 年 12 月 31 日 美元 港币 欧元 日元 英镑 折合人民币合计数
现金及现金等价
1,722,120 852,487 494,677 37 100,985 17,324,246
物
4． 信用风险
信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务，或者信用状况的不利变动而
造成损失的风险。
(1)信用风险管理
1)资金运用业务信用风险管理
本公司通过严格审查投资品种内外部信用级别、发行人和担保人资质、交易对手信用状
况，严格监督投资管理人投资指引执行及投资操作等措施，以确保能较好地控制信用风险。
本公司的投资品种受到中国银行保险监督管理委员会的限制，投资组合分布分散，包括国债、
企业债、金融债、资产管理产品、信托计划投资和存放在国有商业银行或资本充足率符合监
管要求的股份制商业银行的定期存款，因此本公司面临的信用风险总体相对可控。
2)保险业务信用风险管理
本公司制定《再保险资信管理办法》，在签订再保险合同之前，会综合考虑再保险公司
的资本金、偿付能力和财务评级等多种因素对再保险公司进行审慎信用评估，选择具有较高
信用资质的再保险公司以降低信用风险。
本公司经营的保险产品保费结算方式为“见费出单”。“见费出单”是指保险公司财务系
统或者核心业务系统对全额保费的收费入账信息进行即时确认成功并自动发出唯一有效指
令后，业务系统方可生成并打印正式保单，“见费出单”结算方式可有效控制保费的信用风
险。
(2)预期信用损失计量
本公司自 2019 年 1 月 1 日起按照新金融工具准则的规定，运用“预期信用损失模型”
计提以债权投资、其他债权投资、定期存款、存出资本保证金等金融资产的减值准备。
对于固定收益类金融产品投资，本公司制定了交易对手信用评级管理制度；本公司根据
信用评级建立评级与违约概率的映射关系，基于行业信息及市场数据下设定了违约损失率，
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结合前瞻性调整因素，确认预期信用损失。
对于应收保费、应收账款等应收款项，本公司基于历史信用损失经验，考虑了与债务人
经济环境相关的前瞻性信息，采用损失率法计量减值准备。
本公司对于按照损失率法计量的应收保费、应收账款等应收款项之外的金融工具投资，
初始按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。未来 12
个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12
个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续
期预期信用损失的一部分。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司将
按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
整个存续期内及或未来 12 个月内的预期信用损失均基于金融工具本身的性质，以单项
金融工具或是金融工具组合进行计算。
本公司已经制定了相应的预期信用损失政策，于资产负债表日，本公司通过考虑金融工
具剩余期间内违约风险的变化，对金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加进行评
估。基于以上程序，本公司将债务工具投资分为以下阶段：
第一阶段：当债务工具投资初始确认时，本公司确认未来 12 个月内的预期信用损失。
第一阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第二阶段重分类至第一阶段的投资。
第二阶段：当债务工具投资的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司确认整个存续
期内预期信用损失。第二阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第三阶段重分类至
第二阶段的投资。
第三阶段：已经发生信用减值的债务工具投资。本公司确认整个存续期内的信用减值。
购买或源生的已发生信用减值：购买或源生的已发生信用减值系在初始确认时即确认信
用减值的资产。购买或源生的已发生信用减值的资产在初始确认时以公允价值计量，在后续
计量时应基于经信用调整后的实际利率计算利息收入。预期信用损失仅随金融工具在后续期
间预期信用风险变化而相应变化。
(3)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用
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风险已显著增加：
1)合同付款已逾期超过 30 天；
2)宏观经济环境的重大不利变化，债务人所处的行业环境、监管环境、政策的重大不利
变化；
3)初始确认时评级在 BBB-以上（含）的境外固定收益类投资的评级发生下调，且下调
后等级在 BBB-以下（不含）；初始确认时评级在 AA 以上（含）的境内固定收益类投资的评
级发生下调，且下调后等级在 AA 以下（不含）；
4)初始确认时评级在 BBB-以下的境外固定收益类投资的评级发生下调；初始确认时评
级在 AA 以下的境内固定收益类投资的评级发生下调；
5)债务人的经营状况或财务指标发生重大不利变化；当出现下列情形时可能预示着重大
不利变化，收入或毛利率下降比例超过了 50%，营运资金短缺，现有的资金不足以维持企业
的正常经营，企业不得不寻求外部融资，以解决资金短缺问题，导致企业的杠杆率上升；
6)债务人控股股东、实际控制人发生重大不利变化；
7)债务人或实际控制人受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施或涉嫌违法犯罪
的情况。
(4)信用风险较低的标准
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低信用风险的，可以假设该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果确定金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能
力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
公司投资中华人民共和国财政部发行的国债，中国人民银行发行的中央银行票据，政策
性金融债，境外固定收益类投资的评级在国际外部评级 BBB-以上（含），投资境内固定收益
类投资的评级在国内外部评级 AA 以上（含）以及其他内部评级在 BBB-以上（含）固定收益
类投资视为具有较低的信用风险。
(5)已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人不能按期偿付本金或利息；
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3)债务人不能履行回售义务；
4)债务人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；
5)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
6)债务人的其他债券违约；
7)其他可视情况认定为违约的情况。
(6)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
约概率、违约损失率和违约风险敞口。
本公司交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式、及前瞻性信息建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司采用违约概率(PD)/违约损失率(LGD)方法进行减值计量：
1)违约概率(PD)是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务
的可能性。本公司建立内部评级模型、基于外部评级结果通过映射外部评级历史违约率为基
础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
2)违约损失率(LGD)是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比；
3)违约风险敞口(EAD)是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本
公司应被偿付的金额；
4)前瞻性信息，信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本
公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指
标，定期根据经济指标预测以及专家评估，确定前瞻性信息对违约概率等参数的影响。
本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键宏
观经济指标，通过数据准备、前瞻性调整建模等步骤建立宏观经济前瞻调整模型，关键宏观
经济指标包括国内生产总值同比变动率（GDP）、居民消费价格指数同比变动率(CPI)、国债
收益率、登记失业率等。通过进行回归分析确定这些经济指标历史上与违约概率之间的关系，
并通过预测未来经济指标确定预期的违约概率。本公司通过专家预测，对经济平稳、经济上
行以及经济下行分别预测国内生产总值同比变动率（GDP）、居民消费价格指数同比变动率
(CPI)、国债收益率、登记失业率等指标，并对不同经济情景赋予不同权重。
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本公司至少每年对这些经济指标进行评估预测，并提供未来的最佳估计，并定期检测评
估结果。与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定
性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本公司认为这些预测体现了本公司对可能结果
的最佳估计。
(7)资产负债表日，本公司主要的以摊余成本计量的金融投资的风险阶段划分以及以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资风险阶段划分列示如下：
期末数
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目
整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月预期信
信用损失(未发 信用损失(已发
用损失
生信用减值) 生信用减值)
账面余额 84,690,970.83 - - 84,690,970.83
定期存款 损失准备 40,621.34 - - 40,621.34
账面价值 84,650,349.49 - - 84,650,349.49
账面余额 3,617,630,904.93 - - 3,617,630,904.93
存出资本
损失准备 2,437,707.18 - - 2,437,707.18
保证金
账面价值 3,615,193,197.75 - - 3,615,193,197.75
账面余额 29,335,484,359.78 - - 29,335,484,359.78
其他债权
损失准备 21,562,867.47 - - 21,562,867.47
投资
账面价值 29,335,484,359.78 - - 29,335,484,359.78
续上表：
期初数
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目
整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月预期信
信用损失(未发 信用损失(已发
用损失
生信用减值) 生信用减值)
账面余额 4,621,552,034.07 - - 4,621,552,034.07
定期存款 损失准备 2,862,439.77 - - 2,862,439.77
账面价值 4,618,689,594.30 - - 4,618,689,594.30
账面余额 3,675,460,132.52 - - 3,675,460,132.52
存出资本
损失准备 2,229,643.10 - - 2,229,643.10
保证金
账面价值 3,673,230,489.42 - - 3,673,230,489.42
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期初数
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目
整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月预期信
信用损失(未发 信用损失(已发
用损失
生信用减值) 生信用减值)
账面余额 48,357,064,934.29 - - 48,357,064,934.29
其他债权
损失准备 59,709,520.26 - - 59,709,520.26
投资
账面价值 48,357,064,934.29 - - 48,357,064,934.29
(8)于 2019 年 12 月 31 日，本公司主要的以摊余成本计量的金融投资的信用评级情况以
及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资的信用评级情况列示如下：
项目 评级分类 预期信用减值 信用风险敞口
国内外部评级 AAA 40,621.34 84,650,349.49
国内外部评级 AA+或内部评级 BBB - -
定期存款
国内外部评级 AA 或内部评级 BBB- - -
国内外部评级 AA 以下或内部评级 BBB-以下 - -
国内外部评级 AAA 2,437,707.18 3,615,193,197.75
国内外部评级 AA+或内部评级 BBB - -
存出资本
保证金
国内外部评级 AA 或内部评级 BBB- - -
国内外部评级 AA 以下或内部评级 BBB-以下 - -
国内外部评级 AAA 55,555.74 70,288,207.21
国内外部评级 AA+或内部评级 BBB 650,373.22 742,940,702.81
其他债权
投资
国内外部评级 AA 或内部评级 BBB- 20,856,938.51 28,522,255,449.76
国内外部评级 AA 以下或内部评级 BBB-以下 - -
5． 流动性风险
流动性风险是指本公司无法获得足够的现金流归还到期负债的风险。在正常的经营活动
中，本公司寻求通过匹配投资资产与保险负债的到期日以降低流动性风险。按合同和估计到
期日，本公司受利率风险影响的金融资产和金融负债列示如下：
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未经折现的合同现金流量
2019 年 12 月 31 日 账面价值 无期限
2020 2021 2022 2023 2024 2025 年及以后
信托投资 27,899,153,291 - 28,715,758,693 - - - - -
资产管理产品 447,881,553 - 475,082,524 - - - - -
银行理财产品 6,000,000 6,000,000 - - - - -
债券投资
—固定利率 743,954,520 - 36,824,000 286,824,000 96,466,000 460,336,000 - -
—浮动利率 - - - - - - - -
—累进利率 244,494,995 - 15,000,000 17,400,000 17,400,000 17,400,000 17,400,000 257,400,000
买入返售金融资产 - - - - - - - -
定期存款
—固定利率 84,650,349 - 85,843,500 - - - - -
现金及现金等价物 1,179,873,680 1,179,873,680 - - - - - -
证券投资股票 4,514,498,808 4,514,498,808 - - - - - -
证券投资基金 - - - - - - - -
股权投资基金 14,205,000,000 14,205,000,000 - - - - - -
未上市股权 574,269,196 574,269,196 - - - - - -
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未经折现的合同现金流量
2019 年 12 月 31 日 账面价值 无期限
2020 2021 2022 2023 2024 2025 年及以后
小 计 49,899,776,392 20,479,641,684 29,328,508,717 304,224,000 113,866,000 477,736,000 17,400,000 257,400,000
卖出回购金融资产款 8,690,089,632 - 2,820,581,707 6,383,380,679 - - - -
短期借款 290,000,000 - 305,945,233 - - - - -
长期借款 324,977,827 - 14,313,149 14,313,149 14,313,149 14,313,149 14,313,149 381,382,455
应付债券 6,732,189,596 - 430,000,000 483,000,000 483,000,000 483,000,000 1,783,000,000 5,669,410,000
其他金融负债 1,876,727,129 - 1,878,294,544 - - - - -
小 计 17,913,984,184 - 5,449,134,633 6,880,693,828 497,313,149 497,313,149 1,797,313,149 6,050,792,455
续上表：
未经折现的合同现金流量
2018 年 12 月 31 日 账面价值 无期限
2019 2020 2021 2022 2023 2024 年之后
信托投资 44,907,000,000 - 47,728,891,596 - - - - -
资产管理产品 441,446,483 1,446,483 34,601,942 475,082,524 - - - -
银行理财产品 14,000,000 14,000,000 - - - - - -
债券投资
—固定利率 919,038,390 - 146,883,000 40,383,000 290,383,000 100,025,000 535,895,000 -
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未经折现的合同现金流量
2018 年 12 月 31 日 账面价值 无期限
2019 2020 2021 2022 2023 2024 年之后
—累进利率 854,810,130 - 50,850,000 50,850,000 88,950,000 57,300,000 57,300,000 924,600,000
买入返售金融资产 399,800,000 - 399,975,794 - - - - -
定期存款
—固定利率 4,615,000,000 - 3,961,630,417 29,400,000 29,400,000 729,400,000 - -
现金及现金等价物 1,867,450,977 1,867,450,977 - - - - - -
证券投资股票 1,634,064,880 1,634,064,880 - - - - - -
证券投资基金 680,410,381 680,410,381 - - - - - -
股权投资基金 18,342,000,000 18,342,000,000 - - - - - -
未上市股权 562,576,483 562,576,483 - - - - - -
小 计 75,237,597,724 23,101,949,204 52,322,832,749 595,715,524 408,733,000 886,725,000 593,195,000 924,600,000
卖出回购金融资产款 2,500,000,000 - 2,550,754,795 - - - - -
短期借款 290,000,000.00 - 310,880,000.00 - - - - -
应付债券 6,595,705,458 - 404,000,000 404,000,000 404,000,000 404,000,000 404,000,000 7,320,410,000
其他金融负债 56,635,184,931 - 55,900,592,731 1,644,123,102 - - - -
小 计 66,020,890,389 - 59,166,227,526 2,048,123,102 404,000,000 404,000,000 404,000,000 7,320,410,000
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八、公允价值的披露
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，公允价值计
量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决
定，本公司根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值:
第一层：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层：相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。
对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法为参照实
质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现法等。本公司定期评估估值方法，
并测试其有效性。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：人民币元
期末公允价值
项 目
第一层次 第二层次 第三层次
合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
1. 持续的公允价值计量
(1)交易性金融资产 - - - -
1)以公允价值计量且变动计入当
- - - -
期损益的金融资产
①债务工具投资 - - - -
②权益工具投资 2,027,829,163 - 14,713,785,397 16,741,614,560
③衍生金融资产 - - - -
2)指定以公允价值计量且其变动
- - - -
计入当期损益的金融资产
①债务工具投资 - - - -
②权益工具投资 - - - -
(3)其他债权投资 - 988,449,515 28,347,034,844 29,335,484,359
(4)其他权益工具投资 2,486,669,645 - 71,483,800 2,558,153,445
(5)投资性房地产 - - 2,213,196,100 2,213,196,100
持续以公允价值计量的资产总额 4,514,498,808 988,449,515 45,345,500,141 50,848,448,464
于2019年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的负债。
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(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司对于持续第二层次公允价值计量项目估值普遍根据第三方估值服务提供商对相
同或同类资产的报价，或通过估值技术利用可观察的市场参数及近期交易价格来确定公允价
值。估值服务提供商通过收集、分析和解释多重来源的相关市场交易信息和其他关键估值模
型的参数，并采用广泛应用的内部估值技术，提供各种证券的理论报价。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的交易性金融资产、其他债权
投资包括集合信托投资计划、银行理财、私募股权基金及债权投资计划等金融资产。估值模
型主要是现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括无风险利率、流动性溢价、违约风
险等。
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可
观察参数的敏感性分析
持续的第三层级公允价值计量项目
项 目
交易性金融资产 其他债权投资 其他权益工具投资 投资性房地产
2018 年 12 月 31 日 18,847,092,683 46,538,675,573 71,483,800.00 3,717,081,893
当期利得或损失金额 -102,372,933 2,007,364,385 - 104,759,206
计入其他综合收益 - - - 27,051,713
购买/重分类 12,800,000,000 - - 182,485,106
出售 12,808,000,000 - - 1,818,181,818
结算 4,022,934,353 20,199,005,114 - -
转入第三层级 - - -
转出第三层级 - - - -
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持续的第三层级公允价值计量项目
项 目
交易性金融资产 其他债权投资 其他权益工具投资 投资性房地产
2019 年 12 月 31 日 14,713,785,397 28,347,034,844 71,483,800.00 2,213,196,100
(六) 本期发生的估值技术变更及变更原因
本期估值技术未发生变更。
(七) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：债权投资、应付债券和长期应付款。
除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公
允价值相差很小。
债权投资和存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件
下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
下表列示了未以公允价值反映或披露的债权投资、应付债券的账面价值、公允价值以及
公允价值层级的披露：
2019 年 12 月 31 日
项 目
账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层
金融资产
债权投资 - - - - -
金融负债
应付债券 6,732,189,596 6,732,189,596 - - 6,732,189,596
九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业
母公司 业务性质 注册地
(万元) 的持股比例(%) 的表决权比(%)
正元投资有限公 企业资金管理、企
包头 134,000 10.45 18.65
司 业收购、策划
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本公司的最终控制方是肖卫华。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注六(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本附注六(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
上海信泰天安置业有限公司 合营企业
度量衡（上海）不动产有限公司 合营企业
兴业银行股份有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
包头华资实业股份有限公司 同一控制人控制的企业
上海德莱科技有限公司 参股股东
上海华昆科技发展有限公司 同一控制人控制的企业
苏宏伟 董事、董事会秘书
田鑫 高管
谢鲁云 董事、监事、高管的近亲属
郭予丰 董事
(二) 关联交易情况
1．本公司与兴业银行股份有限公司签订业务合作协议，由兴业银行代理销售本公司
的保险业务。2019 年 1-5 月本公司发生的兴业银行代理保险业务手续费支出 4,339.62 元
（2018 年度为 42,452.82 元)。
2．2019 年度，本公司与其他关联方发生的交易明细如下：
单位名称 关联交易内容 本期数 上年数
包头华资实业股份有限公司 保费收入 199,661.97 219,628.00
上海德莱科技有限公司 保费收入 8,281.65 10,923.62
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单位名称 关联交易内容 本期数 上年数
上海华昆科技发展有限公司 保费收入 3,086.00 3,367.62
上海信泰天安置业有限公司 保费收入 7,459.59 17,834.97
兴业银行股份有限公司 保费收入 27,351.57 31,337.53
田鑫 保费收入 37.74 113.22
谢鲁云 保费收入 - 376.42
苏宏伟 保费收入 2,963.40 9,158.97
郭予丰 保费收入 56.60 -
合 计 248,898.52 292,740.35
3．2019 年 1-5 月本公司及子公司存放在兴业银行利息收入列示如下：
单位名称 本期利息收入
内蒙古西水创业股份有限公司 0.57
深圳前海恒锦宇盛投资合伙企业(有限合伙) 5.08
深圳前海国亚创豪投资合伙企业(有限合伙) 5.08
深圳前海金奥凯达投资合伙企业(有限合伙) 5.08
合 计 15.81
4．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数
报酬总额(万元) 229.09 203.00
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
度量衡（上海）不动
其他应收款 4,058,598.49 - 4,062,907.42 -
产有限公司
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 已签订的尚未履行或尚未完全履行的购买房产合同未来年度应支付的款项金额如
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下：
项 目 期末数 期初数
2019 年 - 308,623,439.80
2020 年 - 102,000,000.00
合 计 - 410,623,439.80
[注]重要承诺事项为合同总价款 5,000.00 万元以上的购房合同。
2．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
担保单位 抵押权人 抵押标的物
上海天安财险置 中国工商银行股份有限公司上海市分 浦东新区周家渡街道 487 街坊 14/2 丘的浦东
业有限公司 行第二营业部 新区世博会地区 A03D-01 地块
续上表：
抵押物 抵押物
担保单位 担保借款余额 借款到期日
账面原值 账面价值
上海天安财险置
171,607.24 159,669.55 32,456.12 2028 年 12 月 20 日
业有限公司
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
质押标的 质押物 质押物 担保借款余
担保单位 质押权人 借款到期日
物 账面原值 账面价值 额
内蒙古西水创业 招商证券股 兴业银行 2020 年 11 月
55,855.80 55,855.80 29,000.00
股份有限公司 份有限公司 股票 24 日
(二) 或有事项
鉴于保险业务的业务性质，天安财险在开展日常业务过程中会涉及对或有事项及法律
诉讼的各种估计，包括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述
纠纷产生的不利影响主要包括对保单提出的索赔。天安财险已对可能发生的损失计提准
备，包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后﹐对保单等索赔计提
的准备。对于无法合理预计结果或管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或可能的违约，
不计提相关准备。
十一、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
2020年4月28日公司第七届董事会第三次会议审议通过2019年度利润分配预案，公司
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2019年度不进行利润分配。以上股利分配预案尚须提交2019年度公司股东大会审议通过后方
可实施。
(二) 资产负债表日后持有待售资产处置进展
上海信泰天安置业有限公司工商登记变更于 2020 年 1 月 7 日办理完毕，公司于 2020
年 1 月 22 日收到上海信泰天安置业有限公司 50%的股权转让款 25 亿元。
(三) 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
自2020年初新型冠状病毒肺炎（以下简称“新冠肺炎”）疫情爆发以来，本公司之子公
司天安财险全面贯彻落实国家疫情防控工作部署，根据中国人民银行、财政部、银保监会、
证监会和国家外汇管理局共同发布的《关于进一步强化金融支持防控新型冠状病毒感染肺炎
疫情的通知》的各项要求，在做好疫情防控的同时，充分发挥保险业务对疫情防控工作的支
持和保障，积极应对疫情可能对业务经营带来的影响。
新冠肺炎疫情对包括湖北省在内的部分地区经济运行造成一定影响，从而可能在一定程
度上影响天安财险的保险业务，影响程度取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政
策的实施。截至本财务报表批准日新冠肺炎疫情尚未结束，但目前国内已呈现疫情防控形势
持续向好、生产生活秩序逐步恢复的态势。本公司将持续密切关注新冠状疫情的发展情况，
积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。
(四) 其他资产负债表日后事项说明
除上述事项外，截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事
项。
十二、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司按照产品及服务类型分为保险业务、房地产业务、总部业务、其他业务，报告分
部获得收入来源的产品及服务类型如下：
第161页 共 171 页
保险业务分部为个人及企业提供多样化的财产保险产品，包括车险、财产险和意外及健
康险等；
房地产业务分部为开发、销售房地产业务；
总部业务分部为通过战略、风险等职能为本公司的业务提供管理和支持，总部的利润主
要来源于投资活动。
其他指除上述业务之外的其他业务。
分部报告信息采用的会计政策及计量标准与编制财务报表时的会计与计量基础保持一
致。
2．报告分部的财务信息
2019 年度及截至期末数，本公司的分部报告信息列示如下：
(单位：万元)
项 目 保险业务 房地产业务 总部业务 其他业务 抵消 合 计
营业收入 1,471,443.21 16,779.71 -42,816.63 44,462.19 -2,672.65 1,487,195.83
营业成本 1,711,453.07 7,809.59 2,676.27 47,613.39 -44,722.29 1,724,830.03
营业利润(亏损
-240,009.86 8,970.12 -45,492.90 -3,151.20 42,049.64 -237,634.20
“-”)
资产总额 6,050,889.76 416,655.66 1,761,367.21 714,762.75 -2,484,321.52 6,459,353.86
负债总额 3,071,441.82 68,374.05 89,752.08 699,143.68 -32,767.81 3,895,943.82
2018 年度及截至期末数，本公司的分部报告信息列示如下：
(单位：万元)
项 目 保险业务 房地产业务 总部业务 其他业务 抵消 合 计
营业收入 2,239,366.60 17,046.89 35,917.03 44,293.43 -15,097.04 2,321,526.91
营业成本 2,237,470.04 7,476.96 2,590.22 50,452.52 -17,907.04 2,280,082.70
营业利润(亏损
1,896.56 9,569.93 33,326.81 -6,159.09 2,810.00 41,444.21
“-”)
资产总额 11,109,852.29 373,381.24 1,775,490.09 714,166.32 -2,481,392.05 11,491,497.89
负债总额 7,873,560.86 32,821.61 34,159.07 695,264.17 15,793.87 8,651,599.58
[注]营业收入包含营业总收入、投资收益等除营业外收入外的其他收入，营业支出为营
业总成本。
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(二) 以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值变动 计入权益的累计 本期计提
项 目 期初数 期末数
损益 公允价值变动 的减值
金融资产
(1)交易性金融
21,163,014,426.55 1,038,070,820.86 - - 16,741,614,559.66
资产
(2)其他债权投
48,357,064,934.29 - -48,838,057.79 - 29,335,484,359.78
资
(3)其他权益工
71,483,800.00 - 354,341,440.32 - 2,558,153,444.80
具投资
金融资产合计 69,591,563,160.84 1,038,070,820.86 305,503,382.53 - 48,635,252,364.24
投资性房地产 3,717,081,893.00 -97,785,590.88 - - 2,213,196,100.00
(三) 金融工具项目计量基础分类表
1．金融资产计量基础分类表
期末账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工
指定为以公允价值 按照《套期
金融资产项 以摊余 分类为以公允价值 具确认和计
计量且其变动计 会计》准则
目 成本计 计量且其变动计入 分类为以公允价值 量》准则指
入其他综合收益 指定为以公
量的金 其他综合收益的金 计量且其变动计入 定为以公允
的非交易性权益 允价值计量
融资产 融资产 当期损益的金融资 价值计量且
工具投资 且其变动计
产 其变动计入
入当期损益
当期损益的
的金融资产
金融资产
交易性金融
- - - 16,741,614,559.66 - -
资产
其他债权投
- 29,335,484,359.78 - - - -
资
其他权益工
- - 2,558,153,444.80 - - -
具投资
合计 - 29,335,484,359.78 2,558,153,444.80 16,741,614,559.66 - -
续上表：
期初账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工
指定为以公允价值 按照《套期
金融资产项 以摊余 分类为以公允价值 具确认和计
计量且其变动计 会计》准则
目 成本计 计量且其变动计入 分类为以公允价值 量》准则指
入其他综合收益 指定为以公
量的金 其他综合收益的金 计量且其变动计入 定为以公允
的非交易性权益 允价值计量
融资产 融资产 当期损益的金融资 价值计量且
工具投资 且其变动计
产 其变动计入
入当期损益
当期损益的
的金融资产
金融资产
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交易性金融
- - - 21,163,014,426.55 - -
资产
其他债权投
- 48,357,064,934.29 - - - -
资
其他权益工
- - 71,483,800.00 - - -
具投资
合计 - 48,357,064,934.29 71,483,800.00 21,163,014,426.55 - -
2．金融负债计量基础分类表
期末账面价值
分类为以公 以公允价值计量且其变动计入当期损益
金融负债项 允价值计量
按照《套期会计》准
目 以摊余成本计量的 且其变动计 分类为以公允价 按照《金融工具确认和计
则指定为以公允价
金融负债 入其他综合 值计量且其变 量》准则指定为以公允价
值计量且其变动计
收益的金融 动计入当期损 值计量且其变动计入当
入当期损益的金融
负债 益的金融负债 期损益的金融负债
负债
短期借款 290,000,000.00 - - - -
长期借款 324,977,826.63 - - - -
应付债券 6,732,189,595.72 - - - -
合计 7,347,167,422.35 - - - -
续上表：
期初账面价值
分类为以公 以公允价值计量且其变动计入当期损益
金融负债项 允价值计量
按照《套期会计》准
目 以摊余成本计量的 且其变动计 分类为以公允价 按照《金融工具确认和计
则指定为以公允价
金融负债 入其他综合 值计量且其变 量》准则指定为以公允价
值计量且其变动计
收益的金融 动计入当期损 值计量且其变动计入当
入当期损益的金融
负债 益的金融负债 期损益的金融负债
负债
短期借款 291,258,520.55 - - - -
长期借款 - - - - -
应付债券 6,721,543,807.44 - - - -
合计 7,012,802,327.99 - - - -
(四) 外币金融资产和外币金融负债
本期公允价值变 计入权益的累计
项 目 期初数 本期计提的减值 期末数
动损益 公允价值变动
交易性金融资产 118,953,398.30 77,134,590.16 - - 41,497,158.99
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十三、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31
日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。
(一) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
15,022,365,852.74 - 15,022,365,852.74 15,022,365,852.74 - 15,022,365,852.74
资
对联营、合营
- - - 2,637,018,302.14 - 2,637,018,302.14
企业投资
合 计 15,022,365,852.74 - 15,022,365,852.74 17,659,384,154.88 - 17,659,384,154.88
2．子公司情况
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位名称 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
天安保险股份有限
14,902,365,852.74 - - 14,902,365,852.74 - -
公司
北京裕达昌盛投资
20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
有限公司
北京市岩华贸易有
20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
限公司
包头市岩华投资管
60,000,000.00 - - 60,000,000.00 - -
理有限公司
包头市裕达昌盛投
20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
资管理有限公司
小 计 15,022,365,852.74 - - 15,022,365,852.74 - -
3．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单
初始投资成本 期初数 其他综合收
位名称 追加 减少 权益法下确认的
益调整
投资 投资 投资损益
(2) 联 营 企
业
兴业银行 2,096,650,604.16 2,637,018,302.14 - - 175,620,482.83 -767,342.57
续上表：
本期增减变动
被投资单 减值准备期
期末数
位名称 其他权益变 宣告发放现金股 计提减 末余额
其他
动 利或利润 值准备
(2) 联 营 企
业
兴业银行 -502,811.32 -86,836,069.44 - -2,724,532,561.64 - -
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注：为应对投资型保险产品的兑付，保持投资资产流动性，本公司之子公司天安财险于
2019 年 5 月 30 日召开了第九届董事会第八次会议，审议并通过了《关于减持兴业银行股票
及修订 2019 年资产配置计划的议案》，通过减持天安财险所持兴业银行股票的方式增加资金
来源。2019 年 6 月 4 日出售 1000 万股兴业银行股票后，本公司以及天安财险合计持有的兴
业银行持股比例降至 2.954%，公司及天安财险不再符合按照长期股权投资对兴业银行股权
投资进行会计核算的基础，将所持有的兴业银行股权调整为其他权益工具投资进行会计核
算。
(二) 其他资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应收款 72,879,466.89 29,517,881.29
预付款项 16,845.83 24,179.10
待抵扣进项税 173,476.02 269,994.17
合 计 73,069,788.74 29,812,054.56
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 72,294,439.43 88.00 - - 72,294,439.43
按组合计提坏账准备 9,855,744.87 12.00 9,270,717.41 94.06 585,027.46
其中：1 年以内 86,449.00 0.88 4,322.45 5.00 82,126.55
1-2 年 93,534.38 0.95 9,353.44 10.00 84,180.94
2-3 年 523,399.96 5.31 104,679.99 20.00 418,719.97
5 年以上 9,152,361.53 92.86 9,152,361.53 100.00 -
小 计 82,150,184.30 100.00 9,270,717.41 11.29 72,879,466.89
续上表：
第166页 共 171 页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 27,499,829.43 70.75 - - 27,499,829.43
按组合计提坏账准备 11,371,633.72 29.25 9,353,581.86 82.25 2,018,051.86
其中：1 年以内 414,137.80 3.64 20,706.89 5.00 393,430.91
1-2 年 1,805,134.39 15.87 180,513.44 10.00 1,624,620.95
5 年以上 9,152,361.53 80.49 9,152,361.53 100.00 -
小 计 38,871,463.15 100.00 9,353,581.86 24.06 29,517,881.29
(2)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
交易保证金 1,791,615.84 1,791,615.84
备用金 1,641,015.96 1,996,326.83
合并范围内的关联方往来 72,294,439.43 27,499,829.43
外部单位往来 1,203,684.24 1,203,684.24
其他 5,219,428.83 6,380,006.81
小 计 82,150,184.30 38,871,463.15
(3)其他应收款信用风险与预期信用损失情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 合 计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
账面余额 - 703,383.34 9,152,361.53 9,855,744.87
损失准备 - 118,355.88 9,152,361.53 9,270,717.41
账面价值 - 585,027.46 - 585,027.46
(4) 其他应收款信用风险与预期信用损失情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 信用损失(已发
期信用损失
用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 - 201,220.33 9,152,361.53 9,353,581.86
2019 年 1 月 1 日余额在本期
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--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - - - -
本期收回或转回 - 82,864.45 - 82,864.45
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2019 年 12 月 31 日余额 - 118,355.88 9,152,361.53 9,270,717.41
(5)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
款项的性质 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
或内容 余额
数的比例(%)
前五名其
往来款、保 1 年以内 72,294,439.43
他应收款 79,605,231.08 96.90 7,310,791.65
证金、其他 5 年以上 7,310,791.65
汇总金额
(6)对关联方的其他应收款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)
包头市岩华贸易有限公司 本公司之子公司 41,424,679.43 50.42
包头市岩华投资管理有限
本公司之子公司 30,869,760.00 37.58
公司
小 计 72,294,439.43 88.00
(三) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 175,620,482.83 358,256,092.23
处置长期股权投资产生的投资收益 -604,131,613.30 -
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 - 914,196.15
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 681,739.72 -
其他 -233,962.41 -
合 计 -428,063,353.16 359,170,288.38
2．按权益法核算的长期股权投资收益
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本期比上年增减变动的原
被投资单位名称 本期数 上年数
因
联营企业净利润变化，上
兴业银行 175,620,482.83 358,256,092.23 期权益法核算期为 12 个
月，本期核算期为 5 个月
3．交易性金融工具投资收益明细表
交易性金融工具 本期数 上年数
分类为以公允价值计量 持有期间收益 681,739.72 -
且其变动计入当期损益
的金融资产 处置取得收益 - -
指定为以公允价值计量 持有期间收益 - -
且其变动计入当期损益
的金融资产 处置取得收益 - -
4．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十四、补充资料
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 -2,626,855.68 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
56,692,184.19 -
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
- -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
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项 目 金 额 说 明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 -603,044,489.00 [注 1]
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
7,613,316.00 -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
- -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,126,139.17 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小 计 -549,491,983.66 -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 477,428,553.48 -
非经常性损益净额 -1,026,920,537.14 -
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 -1,053,281,473.81 -
归属于少数股东的非经常性损益 26,360,936.67 -
[注1]本项目主要为西水股份持有的理财产品收益及兴业银行股权由长期股权投资调整
为其他权益工具投资核算形成的亏损。
本公司之子公司天安财产保险股份有限公司持有交易性金融资产产生的公允价值变动
损益、处置交易性金融资产和其他债权投资取得的投资收益以及纳入公司资产配置战略和配
置计划，由资产管理中心按照资金运用业务管理的投资性房地产项目公允价值变动损益，系
本公司之子公司天安财产保险股份有限公司的正常经营业务，不作为非经常性损益。
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
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股收益和稀释每股收益如下：
每股收益(元/股)
加权平均净资产收
报告期利润
益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -14.68 -1.5758 -1.5758
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-5.70 -0.6122 -0.6122
股东的净利润
内蒙古西水创业股份有限公司
2020 年 4 月 28 日
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