合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 上年年末余额
资产：
货币资金 6.1 37,222,322.31 1,180,193,881.82
结算备付金
贵金属
拆出资金
衍生金融资产
应收款项 6.3 160,966,991.97 117,800,486.22
应收款项融资
合同资产
应收保费 6.4 370,440,996.27
应收代位追偿款 1,408,859.06
应收分保账款 6.5 481,058,943.29
应收分保未到期责任准备金 208,871,113.16
应收分保未决赔款准备金 257,339,950.95
应收分保寿险责任准备金
应收分保长期健康险责任准备金
保户质押贷款
买入返售金融资产
持有待售资产 6.7 2,498,750,000.00
定期存款 6.6 84,650,349.49
金融投资：
交易性金融资产 6.2 8,500,000.00 16,741,614,559.66
债权投资
其他债权投资 6.8 65,651,038,204.43
其他权益工具投资 6.9 2,621,050,277.12 2,558,153,444.80
长期股权投资
存出资本保证金 6.10 3,615,193,197.75
投资性房地产 6.11 2,213,196,100.00
固定资产 6.12 1,872,998.38 1,193,462,216.40
在建工程 6.13 440,393,912.30
使用权资产
无形资产 6.14 34,543.45 1,750,375,121.12
商誉 6.15 854,566,626.65
独立账户资产
递延所得税资产 6.16 37,288,522.37
其他资产 6.17 3,303,820.34 653,295,911.64
资产总计 2,832,950,953.57 100,909,092,397.38
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 上年年末余额
负债：
短期借款 6.19 230,000,000.00 290,000,000.00
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款 6.20 45,005,643,476.37
预收保费 565,493,019.77
应付手续费及佣金 263,338,893.31
应付分保账款 6.21 483,667,233.53
应付职工薪酬 6.22 596,108.71 567,798,431.92
应交税费 6.23 2,563,388.94 69,565,677.58
应付款项 98,356,064.82 182,044,001.43
合同负债
持有待售负债
应付赔付款 72,614,196.66
应付保单红利
保户储金及投资款 6.24 1,876,727,128.63
未到期责任准备金 6.25 6,064,682,325.13
未决赔款准备金 6.25 4,609,138,694.65
寿险责任准备金
长期健康险责任准备金
保费准备金 6.26 3,171,537.08
预计负债
长期借款 6.27 324,977,826.63
应付债券 6.28 6,732,189,595.72
其中：优先股
永续债
租赁负债
独立账户负债
递延所得税负债 6.16 599,609,071.64 794,600,283.12
递延收益 6.29 3,840,000.00 8,700,406.04
其他负债 6.30 13,149,742.29 7,819,693,307.98
负债合计 948,114,376.40 75,734,046,035.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 6.31 1,093,064,378.00 1,093,064,378.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6.32 5,969,361,451.24 5,969,368,126.18
减：库存股
其他综合收益 6.33 366,541,554.48 535,944,446.49
盈余公积 6.34 374,075,524.13 374,075,524.13
一般风险准备
未分配利润 6.35 -5,918,206,330.68 2,825,646,393.92
归属于母公司所有者权益 （或股东权益）
1,884,836,577.17 10,798,098,868.72
合计
少数股东权益 14,376,947,493.11
所有者权益（或股东权益）合计 1,884,836,577.17 25,175,046,361.83
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,832,950,953.57 100,909,092,397.38
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
2
合并利润表
2020年度
编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 单位: 元 币种: 人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 21,089,401,478.19 17,019,630,528.88
利息收入 6.37 1,823,041,443.82 4,307,007,710.47
已赚保费 6.38 7,951,003,104.26 14,497,569,031.07
保险业务收入 6.38 8,487,182,837.39 15,632,049,843.41
其中：分保费收入 6.38 4,314,098.23 13,921,739.84
减：分出保费 6.38 369,881,130.91 456,478,189.96
提取未到期责任准备金 6.38 166,298,602.22 678,002,622.38
手续费及佣金收入
投资收益（损失以“－”号填列） 6.39 19,050,846,971.34 -3,261,208,002.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22,195.38 978,681,913.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
其他收益 6.40 7,585,792.21 10,237,896.71
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6.41 -7,857,371,212.43 940,285,229.98
汇兑收益（损失以“－”号填列） 195,635.23 1,636,635.71
其他业务收入 6.42 114,099,743.76 524,223,959.82
资产处置收益（损失以“－”号填列） 6.43 - -121,932.53
二、营业总支出 61,591,434,802.43 19,312,165,979.90
利息支出 6.44 -5,143,930,338.94 2,816,738,296.45
手续费及佣金支出 6.45 1,575,185,242.02 2,791,275,844.58
提取保费准备金 825,816.73
赔付支出 6.46 3,671,697,426.71 8,373,048,778.36
减：摊回赔付支出 6.46 76,103,471.18 205,683,059.54
提取保险责任准备金 6.47 633,258,750.99 -370,418,262.17
减：摊回保险责任准备金 6.48 -14,754,555.90 -14,166,175.40
保单红利支出
分保费用 1,456,657.62 3,785,188.21
税金及附加 6.49 64,913,292.46 194,736,147.92
业务及管理费 6.50 2,231,367,646.14 4,168,971,787.88
减：摊回分保费用 99,828,387.00 129,207,985.44
财务费用 419,475.59 861,734.19
信用减值损失 6.51 57,765,009,885.15 -24,665,507.81
其他资产减值损失 6.52 820,204,504.51 158,478,914.79
其他业务成本 6.53 133,029,562.46 1,519,252,110.35
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -40,502,033,324.24 -2,292,535,451.02
加：营业外收入 6.54 15,478,325.91 50,449,570.51
减：营业外支出 6.55 3,675,782.64 552,545,081.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -40,490,230,780.97 -2,794,630,962.46
减：所得税费用 6.56 25,920,666.40 458,039,725.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -40,516,151,447.37 -3,252,670,688.04
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -40,516,151,447.37 -3,252,670,688.04
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -8,743,852,724.60 -1,914,963,914.98
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -31,772,298,722.77 -1,337,706,773.06
六、其他综合收益的税后净额 -453,666,043.58 111,636,649.83
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -169,402,892.01 192,997,216.16
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 100,785,474.24 269,576,622.27
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3,265,849.75
3.其他权益工具投资公允价值变动 100,785,474.24 266,310,772.52
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -270,188,366.25 -76,579,406.11
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -264,197,255.66 -56,127,382.41
2.其他债权投资公允价值变动 17,523,095.14 -12,837,273.79
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用损失准备 -6,529,409.98 -14,894,365.89
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他 -16,984,795.75 7,279,615.98
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -284,263,151.57 -81,360,566.33
七、综合收益总额 -40,969,817,490.95 -3,141,034,038.21
归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,913,255,616.61 -1,721,966,698.82
归属于少数股东的综合收益总额 -32,056,561,874.34 -1,419,067,339.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -7.9994 -1.7519
（二）稀释每股收益(元/股) -7.9994 -1.7519
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并现金流量表
2020年度
编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 232,202,336.66 358,212,669.87
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金 8,646,066,403.31 16,556,525,478.52
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,691,990.45
收到其他与经营活动有关的现金 6.59.1 125,487,298.70 133,069,422.00
经营活动现金流入小计 9,003,756,038.67 17,049,499,560.84
购买商品、接受劳务支付的现金 275,777,146.74 488,365,489.82
支付原保险合同赔付款项的现金 3,567,089,967.14 8,289,476,770.81
支付再保险业务现金净额 63,048,410.27 12,879,768.27
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
返售业务资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 1,487,643,624.54 2,804,703,510.95
保户储金及投资款净减少额 1,910,296,515.00 55,797,465,648.22
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 1,465,456,085.44 2,368,691,826.92
支付的各项税费 498,437,476.35 1,129,883,210.50
支付其他与经营活动有关的现金 6.59.2 1,019,628,121.80 1,849,994,063.50
经营活动现金流出小计 10,287,377,347.28 72,741,460,288.99
经营活动产生的现金流量净额 -1,283,621,308.61 -55,691,960,728.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 85,175,292,567.88 62,772,367,110.74
取得投资收益收到的现金 216,579,673.04 594,232,033.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,569,384,454.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6.60.2 -922,129,424.92
收到其他与投资活动有关的现金 6.59.3 101,342,338.78 50,791,756,424.93
投资活动现金流入小计 84,571,085,154.78 117,727,740,023.43
投资支付的现金 83,663,005,659.55 17,317,703,938.56
返售业务资金净增加额
质押贷款净增加额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,125,765.58 417,362,442.52
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6.59.4 102,023,342.12 50,386,187,000.00
投资活动现金流出小计 83,794,154,767.25 68,121,253,381.08
投资活动产生的现金流量净额 776,930,387.53 49,606,486,642.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 66,331,608.58 614,561,211.92
发行债券收到的现金
回购业务资金净增加额
收到其他与筹资活动有关的现金 6.59.5 14,618,000,000.00
筹资活动现金流入小计 66,331,608.58 15,232,561,211.92
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 290,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,011,746.00 495,248,491.93
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6.59.6 619,423,127.95 9,051,357,342.31
筹资活动现金流出小计 702,434,873.95 9,836,605,834.24
筹资活动产生的现金流量净额 -636,103,265.37 5,395,955,377.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 122,871.84 1,636,635.71
五、现金及现金等价物净增加额 -1,142,671,314.61 -687,882,072.41
加：期初现金及现金等价物余额 1,179,568,904.65 1,867,450,977.06
六、期末现金及现金等价物余额 36,897,590.04 1,179,568,904.65
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并所有者权益变动表
2020年度
编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 准备
一、上年年末余额 1,093,064,378.00 - - - 5,969,368,126.18 - 535,944,446.49 374,075,524.13 - 2,825,646,393.92 14,376,947,493.11 25,175,046,361.83
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,093,064,378.00 - - - 5,969,368,126.18 - 535,944,446.49 374,075,524.13 - 2,825,646,393.92 14,376,947,493.11 25,175,046,361.83
三、本年增减变动金额 （减少以“
- - - - -6,674.94 - -169,402,892.01 - - -8,743,852,724.60 -14,376,947,493.11 -23,290,209,784.66
－”号填列）
（一）综合收益总额 -169,402,892.01 -8,743,852,724.60 -32,056,561,874.34 -40,969,817,490.95
（二）所有者投入和减少资本 17,679,614,381.23 17,679,614,381.23
1．所有者投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金
-
额
4．其他 17,679,614,381.23 17,679,614,381.23
（三）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - -6,674.94 - - - - - - -6,674.94
1．资本公积转增资本 （或股本） -
2．盈余公积转增资本 （或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存
-
收益
5．其他综合收益结转留存收益 -
6．其他 -6,674.94 -6,674.94
四、本年年末余额 1,093,064,378.00 - - - 5,969,361,451.24 - 366,541,554.48 374,075,524.13 - -5,918,206,330.68 - 1,884,836,577.17
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ：
5
合并所有者权益变动表
2020年度
编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,093,064,378.00 5,895,127,031.54 1,940,005,625.05 377,323,200.60 3,259,428,795.11 15,834,034,065.84 28,398,983,096.14
加：会计政策变更 -1,597,124,795.52 -3,247,676.47 1,498,736,944.64 -99,766,462.89 -201,401,990.24
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,093,064,378.00 - - - 5,895,127,031.54 - 342,880,829.53 374,075,524.13 - 4,758,165,739.75 15,734,267,602.95 28,197,581,105.90
三、本年增减变动金额（减少以“－
- - - - 74,241,094.64 - 193,063,616.96 - - -1,932,519,345.83 -1,357,320,109.84 -3,022,534,744.07
”号填列）
（一）综合收益总额 192,997,216.16 -1,914,963,914.98 -1,419,067,339.39 -3,141,034,038.21
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 61,747,229.55 61,747,229.55
1．所有者投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 61,747,229.55 61,747,229.55
（三）利润分配 - - - - - - - - - -17,489,030.05 - -17,489,030.05
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -17,489,030.05 -17,489,030.05
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - 74,241,094.64 - 66,400.80 - - -66,400.80 - 74,241,094.64
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存收
-
益
5．其他综合收益结转留存收益 66,400.80 -66,400.80 -
6．其他 74,241,094.64 74,241,094.64
四、本年年末余额 1,093,064,378.00 - - - 5,969,368,126.18 - 535,944,446.49 374,075,524.13 - 2,825,646,393.92 14,376,947,493.11 25,175,046,361.83
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母公司资产负债表
2020年12月31日
编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 上年年末余额
资产：
货币资金 27,271,003.18 29,844,357.59
结算备付金
贵金属
拆出资金
衍生金融资产
应收款项
应收款项融资
合同资产
应收保费
应收代位追偿款
应收分保账款
应收分保未到期责任准备金
应收分保未决赔款准备金
应收分保寿险责任准备金
应收分保长期健康险责任准备金
保户质押贷款
买入返售金融资产
持有待售资产
定期存款
金融投资：
交易性金融资产 7,500,000.00 -
债权投资
其他债权投资
其他权益工具投资 2,621,050,277.12 2,486,669,644.80
长期股权投资 16.1 120,000,000.00 15,022,365,852.74
存出资本保证金
投资性房地产
固定资产 1,255,314.26 1,686,870.57
在建工程
使用权资产
无形资产 34,543.45 35,623.45
商誉
独立账户资产
递延所得税资产
其他资产 16.2 88,790,004.24 73,069,788.74
资产总计 2,865,901,142.25 17,613,672,137.89
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司资产负债表
2020年12月31日
编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 上年年末余额
负债：
短期借款 230,000,000.00 290,000,000.00
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款
预收保费
应付手续费及佣金
应付分保账款
应付职工薪酬 571,912.25 570,092.65
应交税费 330,139.88 345,566.34
应付款项
合同负债
持有待售负债
应付赔付款
应付保单红利
保户储金及投资款
未到期责任准备金
未决赔款准备金
寿险责任准备金
长期健康险责任准备金
预计负债
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
独立账户负债
递延所得税负债 599,609,071.64 566,013,913.56
递延收益 3,840,000.00 3,840,000.00
其他负债 42,015,421.91 36,751,208.68
负债合计 876,366,545.68 897,520,781.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,093,064,378.00 1,093,064,378.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 13,003,006,292.05 13,003,006,292.05
减：库存股
其他综合收益 366,541,554.48 265,756,080.24
盈余公积 374,075,524.13 374,075,524.13
一般风险准备
未分配利润 -12,847,153,152.09 1,980,249,082.24
所有者权益（或股东权益）合计 1,989,534,596.57 16,716,151,356.66
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,865,901,142.25 17,613,672,137.89
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司利润表
2020年度
编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 96,544,599.34 -428,166,326.49
利息收入
已赚保费
保险业务收入
其中：分保费收入
减：分出保费
提取未到期责任准备金
手续费及佣金收入
投资收益（损失以“－”号填列） 16.3 96,544,599.34 -428,063,353.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 175,620,482.83
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益 （损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
其他收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他业务收入
资产处置收益（损失以“－”号填列） -102,973.33
二、营业总支出 14,923,946,833.67 26,762,700.14
利息支出 15,000,164.38 19,727,150.68
手续费及佣金支出
提取保费准备金
赔付支出
减：摊回赔付支出
提取保险责任准备金
减：摊回保险责任准备金
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,030.00 22,033.87
业务及管理费
减：摊回分保费用
财务费用 624.35 300.57
信用减值损失 -84,975.74 -82,864.45
其他资产减值损失 14,902,365,852.74
其他业务成本 6,652,137.94 7,096,079.47
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,827,402,234.33 -454,929,026.63
加：营业外收入
减：营业外支出 99,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,827,402,234.33 -455,028,026.63
减：所得税费用 477,428,553.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,827,402,234.33 -932,456,580.11
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -14,827,402,234.33 -932,456,580.11
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 100,785,474.24 252,415,435.58
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 100,785,474.24 267,498,134.18
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 1,187,361.66
3.其他权益工具投资公允价值变动 100,785,474.24 266,310,772.52
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -15,082,698.60
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -15,082,698.60
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用损失准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额 -14,726,616,760.09 -680,041,144.53
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
9
母公司现金流量表
2020年度
编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到其他与经营活动有关的现金 672,131.71 1,853,002.34
经营活动现金流入小计 672,131.71 1,853,002.34
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
返售业务资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 1,716,483.69 1,816,877.74
支付的各项税费 198,190.06 554,669.04
支付其他与经营活动有关的现金 15,376,225.06 59,229,353.27
经营活动现金流出小计 17,290,898.81 61,600,900.05
经营活动产生的现金流量净额 -16,618,767.10 -59,747,897.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 188,500,000.00 133,182,173.81
取得投资收益收到的现金 96,544,599.34 87,517,809.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 60,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 285,044,599.34 220,759,982.97
投资支付的现金 196,000,000.00 128,000,000.00
返售业务资金净增加额
质押贷款净增加额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 196,000,000.00 128,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 89,044,599.34 92,759,982.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 290,000,000.00
发行债券收到的现金
回购业务资金净增加额
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - 290,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 290,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,000,164.38 37,679,417.09
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 75,000,164.38 327,679,417.09
筹资活动产生的现金流量净额 -75,000,164.38 -37,679,417.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,574,332.14 -4,667,331.83
加：期初现金及现金等价物余额 29,524,155.51 34,191,487.34
六、期末现金及现金等价物余额 26,949,823.37 29,524,155.51
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司所有者权益变动表
2020年度
编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年金额
项目 其他权益工具
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,093,064,378.00 - - - 13,003,006,292.05 - 265,756,080.24 374,075,524.13 - 1,980,249,082.24 16,716,151,356.66
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,093,064,378.00 - - - 13,003,006,292.05 - 265,756,080.24 374,075,524.13 - 1,980,249,082.24 16,716,151,356.66
三、本年增减变动金额（减少以
- - - - - - 100,785,474.24 - - -14,827,402,234.33 -14,726,616,760.09
“－”号填列）
（一）综合收益总额 100,785,474.24 -14,827,402,234.33 -14,726,616,760.09
（二）所有者投入和减少资本 -
1．所有者投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金
-
额
4．其他 -
（三）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存
-
收益
5．其他综合收益结转留存收益 -
6．其他 -
四、本年年末余额 1,093,064,378.00 - - - 13,003,006,292.05 - 366,541,554.48 374,075,524.13 - -12,847,153,152.09 1,989,534,596.57
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司所有者权益变动表
2020年度
编制单位: 内蒙古西水创业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年金额
项目 其他权益工具
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,093,064,378.00 - - - 12,973,859,652.86 - 10,242,382.43 377,323,200.60 - 2,958,820,624.60 17,413,310,238.49
加：会计政策变更 3,701,418.25 -3,247,676.47 -29,229,088.22 -28,775,346.44
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,093,064,378.00 - - - 12,973,859,652.86 - 13,943,800.68 374,075,524.13 - 2,929,591,536.38 17,384,534,892.05
三、本年增减变动金额（减少以“
- - - - 29,146,639.19 - 251,812,279.56 - - -949,342,454.14 -668,383,535.39
－”号填列）
（一）综合收益总额 252,415,435.58 -932,456,580.11 -680,041,144.53
（二）所有者投入和减少资本 -
1．所有者投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金
-
额
4．其他 -
（三）利润分配 -17,489,030.05 -17,489,030.05
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -17,489,030.05 -17,489,030.05
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 29,146,639.19 -603,156.02 603,156.02 29,146,639.19
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存
-
收益
5．其他综合收益结转留存收益 -603,156.02 603,156.02 -
6．其他 29,146,639.19 29,146,639.19
四、本年年末余额 1,093,064,378.00 - - - 13,003,006,292.05 - 265,756,080.24 374,075,524.13 - 1,980,249,082.24 16,716,151,356.66
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
12
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
内蒙古西水创业股份有限公司
2020 年度财务报表附注
1、公司基本情况
1.1 公司概况
内蒙古西水创业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由内蒙古西卓子山草
原水泥股份有限公司更名而来，公司是经内蒙古自治区人民政府内政股批字【1998】24 号
文批准，由内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司、内蒙古乌海西卓子山第三产业开发公司、
内蒙古乌海西卓子山建筑安装公司、北京新天地互动多媒体技术有限公司、内蒙古乌海市工
业设计研究所共同发起，于 1998 年 8 月 26 日设立的股份有限公司，领取注册号为
150000000005524 的企业法人营业执照，公司注册资本为人民币 10,000 万元。
2000 年 7 月 10 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2000】97 号文件批准，于
2000 年 7 月 13 日向社会公开发行人民币普通股(A 股)6,000 万股。发行后公司注册资本变
更为 16,000 万元，其中：国家股 5,326 万股，法人股 4,674 万股，社会公众股 6,000 万股。
2008 年 4 月 14 日，根据经 2007 年年度股东大会审议通过的 2007 年度资本公积转增股
本方案，以总股本 160,000,000 股为基数，每 10 股转增 10 股，共计转增 160,000,000 股，
转增完成后公司总股本增加至 320,000,000 股。
2010 年 5 月 21 日，根据经 2009 年年度股东大会审议通过的 2009 年度资本公积转增股
本方案，以总股本 320,000,000 股为基数，每 10 股转增 2 股，共计转增 64,000,000 股，转
增完成后公司总股本增加至 384,000,000 股。
2015 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准内蒙古西水创业股份有限公司向
北京绵世方达投资有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可
[2015]2922 号)核准，公司非公开发行 285,422,182 股新股股票募集本次发行股份购买资产
的配套资金。截至 2015 年 12 月 31 日，此次新增注册资本已全部到位。变更后的注册资本
为人民币 669,422,182.00 元。
2015 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准内蒙古西水创业股份有限公司向
北京绵世方达投资有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可
[2015]2922 号)核准及中国保险监督管理委员会《关于天安财产保险股份有限公司变更注册
资本、变更股东和修改章程的批复》(保监许可【2016】58 号)核准，本公司向北京绵世方
达投资有限责任公司等公司发行股份 423,642,196 股购买其持有的天安财产保险股份有限
公司的股份。截至 2016 年 2 月 4 日，此次新增注册资本已全部到位。本公司就发行股份购
买资产并募集配套资金新增股份完成在中国证券登记结算有限公司的股权登记。本公司股本
变更为 1,093,064,378.00 元。上述股权增资公司已于 2016 年 4 月办妥工商登记变更。
13
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
截至 2020 年 12 月 31 日，肖卫华为本公司实际控制人。
本公司股权控制关系如下：
本公司法定代表人为：郭予丰。
本公司注册资本为：1,093,064,378.00 元。
本公司注册地址为：内蒙古乌海市海南区。
本公司经营范围为：控股公司服务；矿产品(需前置审批许可的项目除外)、建材产品、
化工产品(需前置审批许可的项目除外)、机器设备、五金产品、电子产品的销售；机械设备
租赁；软件开发(需前置审批许可的项目除外)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动)
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董
事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、提名委
员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。公司下设办公部、企业策划部、审
计监察部、证券部、财务部等主要职能部门。
本财务报表及财务报表附注已于 2021 年 4 月 28 日经公司第七届董事会第六次会议批准
报出。
1.2 合并财务报表范围及其变化情况
本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注“8、在其他主体中的权
益”。本公司本期合并范围比上期减少 6 户，详见本附注“7、合并范围的变更”。
2、财务报表的编制基础
2.1 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对
价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物
的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报
表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整
体的重要性，被划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在
活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
2.2 持续经营
本公司对自期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公
司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面
符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
4、重要会计政策和会计估计
4.1 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4.2 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1 同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控
制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合
并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，
是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成
本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为
合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲
减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费
用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
4.4.2 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.13），判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.13 长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
4.5 合并财务报表的编制方法
4.5.1 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
4.5.2 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，
如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并
方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合
并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得
的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期
比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.13
长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注 4.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4. 13 权益法核算的长期股权
投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
4.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
4.8 外币业务和外币报表折算
4.8.1 外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
4.8.3 外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置
境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为
外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属
于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
4.9 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公
司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
4.9.1 金融工具的分类、确认依据和计量方法
4.9.1.1 金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易
日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
应收账款，按照本附注 4.23 的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
4.9.1.2 金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
4.9.1.2.1 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
4.9.1.2.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4.9.1.2.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损
益。
4.9.1.3 金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债及以摊余成本计量
的金融负债。本公司的金融负债主要为保户储金及投资款以及其他金融负债，包括应付款项
及应付债券等。
保户储金及投资款：保户储金及投资款采用实际利率法按摊余成本计量，相关交易费用
计入负债初始确认金额。
应付款项：应付款项包括应付赔款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
实际利率法按摊余成本进行后续计量。
应付债券：应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。
权益工具：权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
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同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，
减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
4.9.2 金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方
以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予
以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
4.9.3 金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
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现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4.9.4 金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注 4.27.1 。
4.9.5 金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。预期信用
损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
(1)对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，
本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
(2)对除本附注 4.9.1.3 以外的金融工具（主要包括定期存款、存出资本保证金、债权
投资、其他债权投资、其他应收款项等），本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产
负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显
著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内
(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而
导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
4.9.6 金融资产和金融负债的抵销
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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
4.10 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款、应收票据、应收保费、应收代位追偿
款、应收分保账款和应收再保险公司款项，其中应收再保险公司款项是指未通过重大保险风
险测试的再保险合同对应的应收款项。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后未显著增加。本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，当单项应收款项无法
以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以逾期账
龄组合为基础，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失。
4.11 存货
4.11.1 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。公司的存货主要
分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
4.11.2 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按月末一次加权平均法计价
4.11.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日
后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变
现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确
定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
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货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
4.11.4 存货的盘存制度为永续盘存制。
4.11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
4.12 持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该
处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以
及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
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旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
4.13 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。
4.13.1 投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法”。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
4.13.2 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
4.13.2.1 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
4.13.2.2 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
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易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
4.13.2.3 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5 合并财务报表
编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
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股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
4.14 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发
活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
本公司持有的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交易市场取
得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能对投资性房地产的公允价值进行估
计，故本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基
础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变
为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以
转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
4.15 固定资产
4.15.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
4.15.2 各类固定资产的折旧方法
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固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 25-45 5 2.11-3.80
机器设备 平均年限法 3-28 5 3.39-31.67
运输工具 平均年限法 5-12 5 7.92-19.00
其他 平均年限法 3-10 5 9.50-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
4.15.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.20 长期资产减值”。
4.15.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
4.15.5 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
4.16 在建工程
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.20 长期资产减值”。
4.17 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
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额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
4.18 无形资产
4.18.1 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
类别 预计使用寿命依据 摊销年限(年)
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
软件 预计受益期限 10
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
4.18.2 研究与开发支出
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内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
4.18.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.20 长期资产减值”。
4.19 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用，主
要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期
待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
4.20 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.21 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期
损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及本公司按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利全部为设定提存计划。本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定
提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定
进行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。在报告期末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职
工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生
的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
4.22 保险合同准备金
4.22.1 计量原则
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保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。
计量单元：本公司的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单
元，以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。
预计未来现金流：履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流
出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流出指本公司
为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：1)根据保险合同承诺的保证利
益；2)根据保险合同构成推定义务的非保证利益；3)管理保险合同或处理相关赔付必需的合
理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关
义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。本公司以资产负债表日可获取的当前信息
为基础，按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金
额。
边际因素：本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量。本公司根据自身
的经验数据和相关的行业指导数据确定保险准备金的边际率。本公司在保险合同初始确认日
不确认首日利得，如有首日损失合同，计入当期损益。
货币时间价值：本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价
值影响重大的，本公司对相关未来现金流量进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前
信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。
在提取原保险合同未到期责任准备金和未决赔款准备金的当期，本公司按照相关再保险
合同的约定，对原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计，并将从再
保险分入人摊回的保险合同准备金确认为应收分保准备金资产。
4.22.2 未到期责任准备金
未到期责任准备金指本公司对尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金。本公司在确认
非寿险保费收入的当期，按照保险精算确定的金额提取未到期责任准备金，并确认未到期责
任准备金负债。
4.22.3 未决赔款准备金
未决赔款准备金指本公司为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金。本公司在保
险事故发生的当期，按照保险精算确定的金额提取未决赔款准备金。
未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理
赔费用准备金。已发生已报案未决赔款准备金于资产负债表日按估计保险赔款额入账，估计
和实际赔款金额的差异在实际赔款时直接计入利润表。已发生未报案未决赔款准备金和理赔
费用准备金于资产负债表日按保险精算确定的金额入账。
4.22.4 保险责任准备金充足性测试
本公司于每年年度终了对未到期责任准备金和未决赔款准备金进行充足性测试。
本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关
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准备金余额的，按照其差额补提相关准备金；本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备
金金额小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的，不调整相关准备金。
4.23 收入
4.23.1 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收
入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提
供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，
即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商
品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法
定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户
已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控
制权的迹象。
本公司商品销售收入主要为子公司煤炭销售业务，本公司在履行了合同中的履约义务，
即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。本
公司及其子公司煤炭销售收入于商品控制权转移的时点确认收入。履约义务，是指合同中本
公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或
服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客
户的款项。
4.23.2 保险合同
4.23.2.1 保险合同的分拆
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按照本公司签发或者参与的合同，包括原保险合同及再保险合同，本公司将承担保险风
险、其他风险，或既承担保险风险又承担其他风险。
根据财政部颁布的《保险合同相关会计处理规定》的有关规定，本公司对既承担保险风
险又承担其他风险的合同，且保险风险部分和其他风险部分能够单独计量的，将保险风险部
分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同，其他风险部分不确定为保险合
同。保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的，本公司
在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，本公司将整个合同确定为保
险合同；如果保险风险不重大，本公司不将整个合同确定为保险合同。对于本公司与再保险
公司签订的未确定为保险合同的合约，本公司通过应收再保险公司款项、应付再保险公司款
项和其他业务支出等科目核算。
4.23.2.2 保险合同收入
本公司对通过了重大保险风险测试的原保险合同和再保险合同于保险合同成立并承担
相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量
时确认相关收入。
保险合同提前解除的，本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保
费，计入当期损益。
4.23.2.3 保险合同成本
保险合同成本指保险合同发生的会导致股东权益减少的且与向股东分配利润无关的经
济利益的总流出。保险合同成本主要包括分出保费、已发生的手续费或佣金支出、赔付成本
以及提取的各项保险合同准备金。保险合同准备金的确认和计量参见附注 4.22。
本公司在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出
保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。本公司在确定支付赔付款项金额
或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，计算确定应向再保险接受人
摊回的赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。
赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失
检验费、相关理赔人员薪酬等理赔费用、追偿款收入和在取得保险合同过程中发生的手续费
和佣金一并于发生时计入当期损益。
4.24 政府补助
4.24.1 政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
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关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4.24.2 政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
4.24.3 政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
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成本费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
4.25 递延所得税资产/递延所得税负债
4.25.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
4.25.2 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
4.25.3 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.25.4 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
4.26 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
4.26.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4.26.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
4.26.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
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发生时计入当期损益。
4.26.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
4.27 其他重要的会计政策和会计估计
4.27.1 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
4.27.2 终止经营
4.27.2.1 终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
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(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.27.2.2 终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作
为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符
合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益
的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移
除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列
报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资
不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应
调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置
损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终
止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信
息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件
的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的
持续经营损益列报。
4.27.3 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：1．该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；2．本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；3．本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
则合并为一个经营分部。
4.28 重要会计政策、会计估计的变更
4.28.1 会计政策变更
本公司于 2020 年 9 月 8 日召开了第七届董事会第五次会议和第七届监事会第六次会议，
会议审议通过了《关于变更对子公司天安财险会计核算方法的议案》，同意公司根据《企业
会计准则》的相关规定，变更对子公司天安财产保险股份有限公司（以下简称“天安财险”）
的会计核算方法，公司对天安财险的投资，由原先按成本法核算的长期股权投资变更为按照
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金融工具核算，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他
权益工具投资。
4.28.1.1 会计核算方法变更的原因
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司直接持有天安财险 35.88%的股权，通过旗下三家合伙
企业深圳前海恒锦宇盛投资合伙企业(有限合伙)、深圳前海国亚创豪投资合伙企业(有限合
伙)、深圳前海金奥凯达投资合伙企业(有限合伙)间接持有天安财险 14.99%的股权，合计持
有并控制其 50.87%的股权。
2020 年 7 月 17 日，子公司天安财险被中国银行保险监督管理委员会实施接管。从接管
之日起，天安财险股东大会、董事会、监事会停止履行职责，相关职能全部由接管组承担。
因此，公司不再拥有对天安财险控制权，根据《企业会计准则》改按金融工具的有关规定进
行会计处理。
4.28.1.2 变更前采用的核算方法
本次变更前，本公司合计持有并控制天安财险 50.87%的股权。根据《企业会计准则第
33 号——合并财务报表》规定，本公司将其纳入合并财务报表的合并范围。
4.28.1.3 变更后采用的核算方法
本次变更后，本公司不再将天安财险纳入西水股份的合并财务报表的合并范围。本公司
对天安财险的股权投资指定为非交易性权益工具投资，将其转入金融工具核算，分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资，并按照公允
价值进行后续计量，在丧失控制之日该投资公允价值与账面价值之间的差额及相关的其他综
合收益、其他资本公积全部转入当期损益。
4.28.1.4 本次会计核算方法变更对公司的影响
根据《企业会计准则》的规定，按照丧失控制权日对天安财险股权投资公允价值与账面
价值之间的差额及相关的其他综合收益、其他资本公积全部转入当期损益。本公司对天安财
险的投资调整为其他权益工具投资核算后，由于截至 2020 年 6 月 30 日天安财险净资产为负，
公司其他权益工具投资中对天安财险的投资价值按零核算。公司已于 2020 年 8 月 26 日召开
第七届董事会第四次会议，审议通过了《关于母公司计提长期股权投资减值准备的议案》，
对天安财险长期股权投资全额计提减值准备。
4.28.2 会计估计变更
本期公司无会计估计变更事项。
4.28.3 首次执行新收入准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号——收入〉的
通知》(财会【2017】22 号) (简称“新收入准则”)。新收入准则建立了新的模型用于确认与
客户之间的合同产生的收入。收入确认的金额应反映主体预计因向客户交付该等商品和服务
而有权获得的金额，并对合同成本、履约义务、可变对价、主要责任人和代理人等事项的判
42
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
断和估计进行了规范。
根据新收入准则的规定，本公司自 2020 年 1 月 1 日执行新准则，选择仅对在 2020 年 1
月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整首次执行的当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留
存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
变更后会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律
法规规定和公司实际情况。公司按照新的会计准则重新评估了公司主要合同收入的确认和计
量、核算和列报等方面，对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
对本年度资产负债表无影响。
对本年度利润表影响：
新收入准则下金额 旧收入准则下金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
其他业务收入 4,805,366.19 223,848,477.28
其他业务成本 219,043,111.09
5、税项
5.1 主要税种及税率
税(费)种 计税依据 税率
增值税 按销项税抵扣购进货物进项税后的差额缴纳 6%、9%、13%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
房产税 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12% 1.2%、12%
计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
5.2 税收优惠及批文
根据财税【2016】36 号文天安财险享受对出口货运保险、农业保险和一年期及以上健
康保险免征增值税的税收优惠；同时根据财税【2016】39 号文享受国际航运保险业务免征
增值税的税收优惠。
6、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2019 年 12
月 31 日，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度，上期指
2019 年度。
6.1 货币资金
43
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5.00 83,716.47
银行存款 36,897,585.04 1,175,141,838.15
其他货币资金 324,732.27 4,663,552.11
未到期应收利息 304,775.09
合计 37,222,322.31 1,180,193,881.82
其中：存放在境外的款项总额 691,469.36
其他货币资金按明细列示如下：
项 目 期末数 期初数
风险抵押资金 321,179.81 320,202.08
淘宝账户保证金及其他 3,552.46 4,343,350.03
合计 324,732.27 4,663,552.11
6.2 交易性金融资产
期末余额
公允价值 初始成本
指定为以 指定为以
分类为以公允 公允价值 公允价值
分类为以公允价
类别 价值计量且其 计量且其 计量且其
值计量且其变动
变动计入当期 变动计入 公允价值合计 变动计入 初始成本合计
计入当期损益的
损益的金融资 当期损益 当期损益
金融资产
产 的金融资 的金融资
产 产
股票
银行理财
8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00
产品
股权投资
基金
股权投资
合计 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00
期初余额
公允价值 初始成本
指定为以
指定为以公 公允价值
分类为以公允价 分类为以公允价值
类别 允价值计量 计量且其
值计量且其变动 计量且其变动计入
且其变动计 公允价值合计 变动计入 初始成本合计
计入当期损益的 当期损益的金融资
入当期损益 当期损益
金融资产 产
的金融资产 的金融资
产
股票 2,027,829,163.38 2,027,829,163.38 2,097,452,945.30 2,097,452,945.30
银行理财
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
产品
股权投资
14,205,000,000.00 14,205,000,000.00 14,093,280,557.18 14,093,280,557.18
基金
股权投资 502,785,396.28 502,785,396.28 491,092,682.75 491,092,682.75
合计 16,741,614,559.66 16,741,614,559.66 16,687,826,185.23 16,687,826,185.23
44
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
6.3 应收款项
6.3.1 按明细列示
账龄 期末余额 期初余额
应收票据 6,535,347.48
应收账款 192,729,140.20 138,674,884.59
合计 192,729,140.20 145,210,232.07
减：坏账准备-应收票据 6,000.00
减：坏账准备-应收账款 31,762,148.23 27,403,745.85
应收款项账面价值 160,966,991.97 117,800,486.22
6.3.2 应收票据
6.3.2.1 明细情况
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,535,347.48
商业承兑汇票
合计 6,535,347.48
6.3.2.2 按计提坏账列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合计
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例 价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 6,535,347.48 100.00 6,000.00 0.09 6,529,347.48
按组合计提坏账准备
合计 6,535,347.48 100.00 6,000.00 0.09 6,529,347.48
6.3.2.3 预期信用损失准备变动表
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
期信用损失
值) 值)
45
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
期信用损失
值) 值)
2020 年 1 月 1
6,000.00 6,000.00
日余额
2020 年 1 月 1
日余额在本期
-转入第二阶段
-转入第三阶段
-转回第二阶段
-转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 6,000.00 6,000.00
2020 年 12 月 31
日余额
6.3.2.4 本期应收票据无收回或转回的坏账准备。
6.3.2.5 期末公司无已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
6.3.3 应收账款
6.3.3.1 按简化模型计提的账龄分析
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 价值
(%)
1 年以内 169,438,938.92 87.92 8,471,946.95 5.00 160,966,991.97
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 23,290,201.28 12.08 23,290,201.28 100.00
合计 192,729,140.20 100.00 31,762,148.23 160,966,991.97
46
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例 价值
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内 114,980,454.24 82.92 3,911,430.04 3.40 111,069,024.20
1-2 年
2-3 年 404,229.07 0.29 202,114.53 50.00 202,114.54
3-4 年
4-5 年
5 年以上 23,290,201.28 16.79 23,290,201.28 100.00
合计 138,674,884.59 100.00 27,403,745.85 111,271,138.74
6.3.3.2 报告期实际核销的应收账款情况
本期无核销的应收账款。
6.3.3.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 171,281,686.32 元，
占应收账款期末余额合计数的比例为 88.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
14,468,937.54 元。
6.4 应收保费
6.4.1 总体情况
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合计
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 价值
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 658,729,467.69 100.00 288,288,471.42 43.76 370,440,996.27
合计 658,729,467.69 100.00 288,288,471.42 43.76 370,440,996.27
47
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
6.4.2 账龄结构分析
账龄 期末余额 期初余额
3 个月以内(含 3 个月) 309,770,859.68
3 个月至 1 年(含 1 年) 63,151,447.52
1 年以上 285,807,160.49
小计 658,729,467.69
减：坏账准备 288,288,471.42
合计 370,440,996.27
6.4.3险种结构分析
账龄 期末余额 期初余额
企财险 65,229,080.62
家财险 7,964,716.52
工程险 202,880,069.79
责任险 84,117,028.14
保证险 5,165,591.82
机动车辆及第三者责任险 166,762,418.31
船舶险 10,936,763.05
货物运输险 33,488,142.97
特殊风险保险 1,614,301.62
短期健康险 12,768,267.17
意外伤害险 58,071,474.45
交强险 4,313,727.55
农业险
其他险 5,417,885.68
合计 658,729,467.69
6.5 应收分保账款
6.5.1 应收分保账款总体情况列示如下
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合计
48
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例 价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 6,944,626.53 1.42 6,944,626.53 100.00
按组合计提坏账准备 481,058,943.29 98.58 481,058,943.29
合计 488,003,569.82 100.00 6,944,626.53 1.42 481,058,943.29
6.5.2 账龄结构分析
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 483,254,401.11
1 年以上 4,749,168.71
小计 488,003,569.82
减：坏账准备 6,944,626.53
合计 481,058,943.29
6.5.3 期末无应收分保账款
6.6 定期存款
账龄 期末余额 期初余额
1 个月至 3 个月(含 3 个月)
3 个月至 1 年(含 1 年) 84,690,970.83
1 年至 2 年（含 2 年）
2 年至 3 年（含 3 年）
3 年至 4 年（含 4 年）
4 年至 5 年(含 5 年)
5 年以上
小计 84,690,970.83
减：坏账准备 40,621.34
合计 84,650,349.49
6.7 持有待售资产
6.7.1 明细情况
期末余额 期初余额
账龄 账面 减值 账面
账面余额 减值准备 账面价值
余额 准备 价值
上海信泰天安
2,648,313,030.11 149,563,030.11 2,498,750,000.00
置业有限公司
合计 2,648,313,030.11 149,563,030.11 2,498,750,000.00
6.7.2 持有待售资产减值准备
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期增加 本期减少
账龄 期初数 期末数
计提 其他 转回 其他
上海信泰天安
149,563,030.11 149,563,030.11
置业有限公司
合计 149,563,030.11 149,563,030.11
6.8 其他债权投资
6.8.1 明细情况
期末余额
项目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
金融债券
企业债券
信托产品
资产管理产品
合计
（续）
期初余额
项目 公允价值变 累计减值准
初始成本 利息 账面价值
动 备
金融债
240,000,000.00 169,262.30 683,520.00 240,852,782.30 306,768.18
券
企业债
771,192,567.79 25,925,743.17 -49,521,577.79 747,596,733.17 847,955.74
券
信托产
60,070,923,969.50 4,143,783,166.06 64,214,707,135.56 60,718,022.71
品
资产管
440,000,000.00 7,881,553.40 447,881,553.40 327,076.72
理产品
合计 61,522,116,537.29 4,177,759,724.93 -48,838,057.79 65,651,038,204.43 62,199,823.35
6.8.2 其他债权投资信用风险与预期信用损失情况
期末无余额。
6.8.3 其他债权投资预期信用损失准备变动表
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 合计
未来 12 个月预 整个存续期预期信用损
信用损失(已发生
期信用损失 失(未发生信用减值)
信用减值)
期初余额 62,199,823.35 62,199,823.35
期初余额在
本期
--转入第二
阶段
50
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 合计
未来 12 个月预 整个存续期预期信用损
信用损失(已发生
期信用损失 失(未发生信用减值)
信用减值)
--转入第三
阶段
--转回第二
阶段
--转回第一
阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 62,199,823.35 62,199,823.35
期末余额
6.9 其他权益工具投资
6.9.1 按项目披露
本期 指定为以公允价值计量
项目 本期确认的股 且其变动计入其他综合
初始成本 本期末公允价值 收益的原因
利收入
上市企业股权 2,132,328,204.48 2,621,050,277.12 95,699,104.51 非交易性权益工具投资
未上市股权 非交易性权益工具投资
合计 2,132,328,204.48 2,621,050,277.12 95,699,104.51
（续）
上期 指定为以公允价值计
项目 本期末公允价 本期确认的 量且其变动计入其他
初始成本 综合收益的原因
值 股利收入
非交易性权益工具投
上市企业股权 2,132,328,204.48 2,486,669,644.80
资
非交易性权益工具投
未上市股权 71,483,800.00 71,483,800.00
资
合计 2,203,812,004.48 2,558,153,444.80
注：本公司于 2020 年 9 月 8 日召开了第七届董事会第五次会议和第七届监事会第六次
会议，会议审议通过了《关于变更对子公司天安财险会计核算方法的议案》，同意公司根据
《企业会计准则》的相关规定，变更对子公司天安财险的会计核算方法，公司对天安财险的
投资，由原先按成本法核算的长期股权投资变更为按照金融工具核算，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资，由于截至 2020 年 6
51
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
月 30 日天安财险净资产为负，本公司其他权益工具投资中对天安财险的投资价值金额为
0.00 元。
6.9.2 其他权益工具投资使用权受限情况
本公司以持有的兴业银行股票与招商证券股份有限公司进行质押回购交易，质押
44,210,000.00 股兴业银行股票取得借款 230,000,000.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日，质押股票
的账面价值为 922,662,700.00 元。
6.10 存出资本保证金
6.10.1 明细情况
项 目 期末余额 期初余额
存出资本保证金 3,617,630,904.93
减：存出资本保证金预期信用损失准备 2,437,707.18
合计 3,615,193,197.75
6.10.2 存出资本保证金账面余额存期及存放形式
期末数 期初数
存放 存放 存 金
存放银行 存放形式 存期 金额
银行 形式 期 额
农行浦东分行营
定期存款 一年期 136,585,293.20
业部
中信上海分行营
定期存款 一年期 137,472,098.15
业部
建行上海国际丽
定期存款 三年期 202,156,229.49
都支行
农行北京复兴路
活期 133,333,333.30
支行
中国银行股份有
限公司上海市新 定期存款 三年期 102,036,666.04
华路支行
农行深圳龙华 定期存款 三年期 103,688,276.12
农行天津蓟县支
定期存款 三年期 306,233,566.46
行营业部
农行增城市支行 定期存款 三年期 530,547,560.20
农行北京潘家园
定期存款 三年期 306,266,686.72
支行
建行上海国际丽
定期存款 一年期 249,533,300.28
都支行
民生北京长椿街
定期存款 五年期 135,160,926.15
支行
农行深圳福田口
定期存款 三年期 102,082,361.32
岸支行
工行广州东城支
定期存款 一年期 30,252,000.00
行
52
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末数 期初数
存放 存放 存 金
存放银行 存放形式 存期 金额
银行 形式 期 额
农行河北分行石
定期存款 三年期 204,021,111.32
家庄平安支行
农行河北分行石
定期存款 三年期 306,031,666.04
家庄平安支行
农行福建分行福
定期存款 三年期 296,039,830.20
州市华林支行
中信银行广州分
定期存款 一年期 30,174,375.00
行越秀支行
光大银行北京花
定期存款 三年期 102,142,707.71
园路支行
中国光大银行深
定期存款 三年期 203,872,917.23
圳深南东路支行
合计 -- -- 合计 -- -- 3,617,630,904.93
6.10.3 减值准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 2,437,707.18 2,437,707.18
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 2,437,707.18 2,437,707.18
期末余额
6.11 投资性房地产
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量
6.11.1 采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、期初余额 2,213,196,100.00 2,213,196,100.00
53
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 房屋、建筑物 合计
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出 2,213,196,100.00 2,213,196,100.00
公允价值变动
三、期末余额
6.12 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,872,998.38 1,193,449,391.82
固定资产清理 12,824.58
合计 1,872,998.38 1,193,462,216.40
6.12.1 固定资产
6.12.1.1 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,024,195,361.38 80,657,409.16 224,830,315.83 413,159,195.80 1,742,842,282.17
2. 本 期 增 加 金
470,322.09 2,942,216.34 10,594,484.58 14,007,023.01
额
（1）购置 470,322.09 2,942,216.34 10,594,484.58 14,007,023.01
（2）在建工程
转入
3. 本 期 减 少 金
1,024,195,361.38 80,397,510.36 222,165,738.86 423,753,680.38 1,750,512,290.98
额
（1）处置或报
119,047.60 1,208,620.28 8,602,284.71 10,540,256.74 20,470,209.33
废
（2）其他 1,024,076,313.78 79,188,890.08 213,563,454.15 413,213,423.64 1,730,042,081.65
4.期末余额 730,220.89 5,606,793.31 6,337,014.20
二、累计折旧
1.期初余额 78,192,370.28 77,009,824.67 160,944,218.02 233,246,477.38 549,392,890.35
2. 本 期 增 加 金
13,135,297.30 356,519.25 12,139,211.06 30,274,291.25 55,905,318.86
额
（1）计提 13,135,297.30 356,519.25 12,139,211.06 30,274,291.25 55,905,318.86
3. 本 期 减 少 金
91,327,667.58 77,059,729.74 168,926,027.44 263,520,768.63 600,834,193.39
额
（1）处置或报
276.59 2,634,701.38 2,897,090.94 7,960,581.87 13,492,650.78
废
（2）其他 91,327,390.99 74,425,028.36 166,028,936.50 255,560,186.76 587,341,542.61
54
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
4.期末余额 306,614.18 4,157,401.64 4,464,015.82
三、减值准备
1.期初余额
2. 本 期 增 加 金
额
（1）计提
3. 本 期 减 少 金
额
（1）处置或报
废
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1. 期 末 账 面 价
423,606.71 1,449,391.67 1,872,998.38
值
2. 期 初 账 面 价
946,002,991.10 3,647,584.49 63,886,097.81 179,912,718.42 1,193,449,391.82
值
6.12.1.2 暂时闲置的固定资产情况
无。
6.12.1.3 通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
6.12.1.4 通过经营租赁租出的固定资产
无。
6.12.1.5 未办妥产权证书的固定资产情况
无。
6.12.1.6 固定资产清理
项目 期末数 期初数 转入清理原因
待处置电子设备 12,824.58 达到使用年限报废
6.13 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 440,393,912.30
工程物资
合计 440,393,912.30
6.13.1 在建工程
55
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
6.13.1.1 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房产及装修 3,284,756.17 3,284,756.17
信息系统软硬件
7,172,186.55 7,172,186.55
及其他
世博地块建设 429,936,969.58 429,936,969.58
合计 440,393,912.30 440,393,912.30
6.13.1.2 重要在建工程项目本期变动情况
期初 本期增加 本期转入固 本期其他减少 期末
项目名称 预算数
余额 金额 定资产金额 金额 余额
世博地块
713,864,532.18 429,936,969.58 429,936,969.58
建设
合计 713,864,532.18 429,936,969.58 429,936,969.58
（续）
利息资本
项目名 工程累计投入占 工程 其中：本期利息 本期利息资 资金
化累计金
称 预算比例(%) 进度 资本化金额 本化率(%) 来源
额
世博地
块建设
合计
6.13.1.3 本期计提在建工程减值准备情况
无。
6.14 无形资产
6.14.1 无形资产情况
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,517,219,719.60 665,173,010.32 2,182,392,729.92
2.本期增加金额 18,756,972.48 18,756,972.48
(1)购置
(2)内部研发 18,756,972.48 18,756,972.48
3.本期减少金额 1,517,166,411.20 683,926,581.09 2,201,092,992.29
(1)处置
(2)其他 1,517,166,411.20 683,926,581.09 2,201,092,992.29
4.期末余额 53,308.4 3,401.71 56,710.11
二、累计摊销
1.期初余额 142,016,373.44 250,971,357.07 392,987,730.51
56
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 土地使用权 计算机软件 合计
2.本期增加金额 16,692,703.32 24,564,224.23 41,256,927.55
(1)计提 16,692,703.32 23,655,146.18 40,347,849.50
(2)其他 909,078.05 909,078.05
3.本期减少金额 158,690,311.81 275,532,179.59 434,222,491.40
(1)处置 -
(2)其他 158,690,311.81 275,532,179.59 434,222,491.40
4.期末余额 18,764.95 3,401.71 22,166.66
三、减值准备
1.期初余额 39,029,878.29 39,029,878.29
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额 39,029,878.29 39,029,878.29
(1)处置
(2)其他 39,029,878.29 39,029,878.29
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 34,543.45 34,543.45
2.期初账面价值 1,375,203,346.16 375,171,774.96 1,750,375,121.12
6.15 商誉
6.15.1 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
天安财产保险股份有限公司 820,204,504.51 820,204,504.51
天安佰盈保险销售有限公司 4,409,656.59 4,409,656.59
上海银信企业管理发展有限公司 34,362,122.14 34,362,122.14
合计 858,976,283.24 858,976,283.24
6.15.2 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或 期末余
期初余额 处
形成商誉的事项 计提 其他 其他 额
置
天安财产保险股份有限公
820,204,504.51 820,204,504.51
司
天安佰盈保险销售有限公
4,409,656.59 4,409,656.59
司
合计 4,409,656.59 820,204,504.51 824,614,161.10
6.15.3 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
57
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（1）天安财产保险股份有限公司经营业务为在全国区域内（港、澳、台除外）销售保
险产品，包括机动车辆保险、财产保险及人身保险，该资产组与购买日及以前年度商誉减
值测试时所确定的资产组一致。
（2）天安佰盈保险销售有限公司经营业务为在全国区域内（港、澳、台除外）代理销
售保险产品；代理收取保险费；代理相关业务的损失勘察和理赔等，该资产组与购买日及以
前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（3）上海银信企业管理发展有限公司经营业务为房地产转租及将自有房产出租给天安
财险作后援中心使用，公司主要资产为持有的房产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值
测试时所确定的资产组一致。
6.15.4 商誉减值测试的影响
（1）经对商誉进行减值测试，发现天安财产保险股份有限公司商誉存在重大减值迹象，
本公司本期对天安财产保险股份有限公司投资形成的商誉全额计提减值准备，金额为
820,204,504.51 元。
（2）经对商誉进行减值测试，发现天安佰盈保险销售有限公司商誉存在减值迹象，本
公司已于 2018 年对天安佰盈保险销售有限公司商誉计提减值准备 4,409,656.59 元。
6.16 递延所得税资产/递延所得税负债
6.16.1 未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
坏账准备 43,295.47 10,823.87
可抵扣亏损 20,285,508.09 5,071,377.02
房产折旧 9,448,377.29 2,362,094.32
无形资产摊销 119,376,908.62 29,844,227.16
合计 149,154,089.47 37,288,522.37
注：本年度本公司亏损金额较大，预计未来五年不能产生足够的能力来弥补，未确认递
延所得税资产。
6.16.2 未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
58
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
其他权益工具投资
计税基础与公允价 2,398,436,286.56 599,609,071.64 2,264,055,654.23 566,013,913.56
值差异
交易性金融资产公
53,788,374.43 13,447,093.61
允价值变动
固定资产计税基础
1,474,040.50 368,510.13
与账面成本差异
企业合并产生的公
559,599,494.96 139,899,873.76
允价值调整
投资性房地产公允
299,483,568.25 74,870,892.06
价值变动
合计 2,398,436,286.56 599,609,071.64 3,178,401,132.37 794,600,283.12
6.16.3 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 41,022,432.20 135,840,789.83
交易性金融资产公允价值变动
其他债权投资公允价值变动 12,209,514.45
无形资产减值准备 2,393,171.41
预提费用 7,538,560.07
已发生未报告未决赔款准备金 93,714,881.48
职工薪酬 42,553,763.66
递延收益 2,175,101.51
手续费及佣金支出 211,726,520.05
持有待售资产减值准备 37,390,757.53
可抵扣亏损 31,517,533.75 1,482,216,338.73
合计 72,539,965.95 2,027,759,398.72
6.16.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2020 3,953,860.11
2021 49,184,021.87 13,498,614.46
2022 422,496.04 3,290,742,868.63
2023 25,218,728.06 2,588,825,438.74
2024 24,908,374.25 31,844,572.94
2025 26,336,514.78
合计 126,070,135.00 5,928,865,354.88
6.17 其他资产
59
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6.17.1 明细情况
项目 期末余额 期初余额
应收股利 5,125,921.89
其他应收款 622,009.53 137,087,596.66
存出保证金 1,269,468.99
预付赔款 161,148,561.33
预付手续费 117,756,832.51
存货 11,038,234.97
应收共保款 33,747,946.35
预付款项 349,175.22 60,947,322.63
待抵扣进项税 85,976,795.07
开发支出 3,343,603.23
长期待摊费用 35,853,628.01
其他流动资产 2,332,635.59
合计 3,303,820.34 653,295,911.64
6.17.2 其他应收款
6.17.2.1 其他应收款按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
押金 113,124,204.86
备用金 5,699,347.20
单位往来 8,020,968.91 17,516,634.52
员工借款 1,801,273.58 15,037,544.52
逾期债券本息 73,976,000.00
垫付款 8,202,201.59
固定资产采购款
待退回税金 5,030,026.35
其他 60,051.01 71,202,871.37
合计 9,882,293.50 309,788,830.41
6.17.2.2 其他应收款等项目信用风险与预期信用损失情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 信用损失(已发生
期信用损失
用减值) 信用减值)
账面余额 599,260.01 130,671.96 9,152,361.53 9,882,293.50
损失准备 79,565.75 28,356.69 9,152,361.53 9,260,283.97
账面价值 519,694.26 102,315.27 622,009.53
6.17.2.3 其他应收款等项目预期信用损失准备变动表
60
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期
合计
预期信用损 信用损失(未发生 信用损失(已发
失 信用减值) 生信用减值)
期初余额 107,023.60 982,133.44 171,612,076.71 172,701,233.75
期初余额在本期
--转入第二阶段 9,896.30 -9,896.30
--转入第三阶段 322,631.52 -322,631.52
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 24,855.55 3,236,543.89 4,449,389.60 7,710,789.04
本期转回 121,647.10 107,133.62 3,579,544.15 3,808,324.87
本期转销
本期核销
其他变动 -79,230.00 3,770,451.80 163,652,192.15 167,343,413.95
期末余额 79,565.75 28,356.69 9,152,361.53 9,260,283.97
6.17.3 长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因
装修 35,261,696.59 10,144,069.75 9,988,927.43 35,416,838.91
其他 591,931.42 69,393.66 388,649.73 272,675.35
合计 35,853,628.01 10,213,463.41 10,377,577.16 35,689,514.26
6.18 资产减值准备
本期减少额
期初账面余 期末账面
项目 本期计提额 转
额 转回 其他 合计 余额
销
应收保费坏
288,288,471.42 288,288,471.42 288,288,471.42
账准备
应收账款坏
27,403,745.85 4,560,516.91 202,114.53 202,114.53 31,762,148.23
账准备
其他应收款
172,701,233.75 6,600.00 121,647.10 163,325,902.68 163,447,549.78 9,260,283.97
坏账准备
应收代位追
110,412.81 110,412.81 110,412.81
偿坏账准备
应收票据坏
6,000.00 6,000.00 6,000.00
账准备
持有待售资
149,563,030.11 149,563,030.11 149,563,030.11
产减值准备
预付赔款减
41,607,766.83 41,607,766.83 41,607,766.83
值准备
无形资产减
39,029,878.29 39,029,878.29 39,029,878.29
值准备
应收分保账 6,944,626.53 6,944,626.53 6,944,626.53
61
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期减少额
期初账面余 期末账面
项目 本期计提额 转
额 转回 其他 合计 余额
销
款减值准备
应收共保款
3,865,869.05 3,865,869.05 3,865,869.05
减值准备
商誉减值准
4,409,656.59 820,204,504.51 824,614,161.10 824,614,161.10
备
定期存款减
40,621.34 40,621.34 40,621.34
值准备
存出资本保
证金减值准 2,437,707.18 2,437,707.18 2,437,707.18
备
合计 736,409,019.75 824,771,621.42 121,647.10 1,520,036,561.87 1,520,158,208.97 41,022,432.20
6.19 短期借款
6.19.1 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 230,000,000.00 290,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 230,000,000.00 290,000,000.00
注：本公司以持有的兴业银行股票 4,421.00 万股进行质押，与招商证券股份有限公司
进行质押回购交易，取得借款 23,000.00 万元。
6.20 卖出回购金融资产
项目 期末余额 期初余额
融资回购 40,920,767,140.93
未到期应付利息 4,084,876,335.44
合计 45,005,643,476.37
6.21 应付分保款
期末余额 期初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 482,392,361.47 99.74
1 年以上 1,274,872.06 0.26
合计 483,667,233.53 100.00
6.22 应付职工薪酬
6.22.1 应付职工薪酬列示
62
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
本期发放 其他
一、短期薪酬 561,100,915.71 1,608,194,212.14 1,675,608,552.36 493,090,466.78 596,108.71
二、离职后福利-
1,630,932.38 70,732,701.11 66,243,908.06 6,119,725.43
设定提存计划
三、辞退福利 5,066,583.83 7,661,926.73 8,228,376.36 4,500,134.20
四、一年内到期的
9,775,926.66 7,415,569.40 2,360,357.26
其他福利
合计 567,798,431.92 1,696,364,766.64 1,757,496,406.18 506,070,683.67 596,108.71
6.22.2 短期薪酬列示
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
本期减少 其他
一、工资、奖金、津贴
543,123,260.55 1,436,437,962.62 1,527,176,534.83 452,384,688.34
和补贴
二、职工福利费 108,583.15 22,007,290.62 20,794,969.62 1,320,904.15
三、社会保险费 996,992.32 38,284,561.24 37,370,379.08 1,888,518.02 22,656.46
其中：医疗保险费 692,501.70 36,002,474.32 35,257,068.00 1,415,251.56 22,656.46
工伤保险费 86,481.55 502,428.56 464,057.58 124,852.53
生育保险费 218,009.07 1,673,463.11 1,550,248.61 341,223.57
其他 106,195.25 99,004.89 7,190.36
四、住房公积金 3,146,058.80 85,942,112.51 82,428,530.61 6,659,640.70
五、工会经费和职工教
12,607,615.10 25,097,310.15 6,294,757.43 30,836,715.57 573,452.25
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 1,118,405.79 424,975.00 1,543,380.79
合计 561,100,915.71 1,608,194,212.14 1,675,608,552.36 493,090,466.78 596,108.71
6.22.3 设定提存计划列示
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
本期发放 其他
基本养老保险 1,110,326.20 67,908,684.04 63,638,852.74 5,380,157.50
失业保险费 520,606.18 2,824,017.07 2,605,055.32 739,567.93
企业年金缴费
合计 1,630,932.38 70,732,701.11 66,243,908.06 6,119,725.43
6.23 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 969,308.96 879,824.99
城市维护建设税 69,877.82 7,410,785.94
63
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
企业所得税 848,798.30 129,241.38
个人所得税 27,612.07 9,789,790.16
教育费附加 49,912.73 4,245,602.23
交强险救助金 42,467,565.23
其他 597,879.06 4,642,867.65
合计 2,563,388.94 69,565,677.58
6.24 保户储金及投资款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 1,876,727,128.63
合计 1,876,727,128.63
6.25 保险合同准备金
6.25.1 保险合同准备金增减变动情况
本期 本期减少额
期末账面余
项目 期初账面余额 增加 赔付款
其他 额
额 项
未到期责任准备金
原保险合同 6,055,579,461.57 6,055,579,461.57
再保险合同 9,102,863.56 9,102,863.56
未决赔款准备金
原保险合同 4,584,008,739.08 4,584,008,739.08
再保险合同 25,129,955.57 25,129,955.57
合计 10,673,821,019.78 10,673,821,019.78
6.25.2 原保险合同未决赔款准备金
项目 期末余额 期初余额
已发生已报案未决赔款准备金 3,463,648,920.53
已发生未报案未决赔款准备金 942,891,509.52
理赔费用准备金 177,468,309.03
合计 4,584,008,739.08
6.26 保费准备金
项目 期末余额 期初余额
种植业 2,939,847.15
养殖业 231,689.93
合计 3,171,537.08
6.27 长期借款
64
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 324,561,211.92
未到期应付利息 416,614.71
合计 324,977,826.63
6.28 应付债券
项目 期末余额 期初余额
债券面值 6,600,000,000.00
利息调整 51,585,691.11
未到期应付利息 80,603,904.61
合计 6,732,189,595.72
6.29 递延收益
6.29.1 递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,700,406.04 4,860,406.04 3,840,000.00 收到政府奖励
合计 8,700,406.04 4,860,406.04 3,840,000.00
本期计
本期计入
本期新增 入营业 与资产相关/与
项目 期初余额 其他收益 其他变动 期末余额
补助金额 外收入 收益相关
金额
金额
节能技改
3,840,000.00 3,840,000.00 与资产相关
项目
购房奖励 4,860,406.04 4,860,406.04 与资产相关
6.30 其他负债
6.30.1 明细情况
项目 期末余额 期初余额
应付股利 5,968,318.12 6,883,318.12
其他应付款 4,098,142.71 7,680,736,493.18
应付共保款 64,269,700.38
应付退保款 28,419,440.22
预收款项 1,196,472.60
保险保障基金 31,640,124.20
长期应付款 3,464,477.82
专项应付款 3,083,281.46 3,083,281.46
合计 13,149,742.29 7,819,693,307.98
65
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
6.30.2 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
预收保险类款项 85,243,220.99
代扣代缴车船使用税 125,209,677.64
应付理赔查勘费 6,241,332.00
预提费用 344,830.98 30,154,240.26
购房款尾款 9,166,610.33
委托管理费 4,906,242.63
尚未支付股权收购款 24,760,085.13
应付保户储金 73,323,283.39
应付控制的结构化主体第三方投资人款项 6,628,279,736.12
应付股权转让投资款 540,000,000.00
债权转让预收款 76,899,129.97
其他 3,753,311.73 76,552,934.72
合计 4,098,142.71 7,680,736,493.18
6.30.3 专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
粉尘治理 33,125.71 33,125.71 环保局返还
挖掘改造 100,000.00 100,000.00 财政拨款
排污费返还 150,000.00 150,000.00 环保局返还
内蒙散办拨款 300,000.00 300,000.00 散办返还
节包费 1,070,400.36 1,070,400.36 已计提尚未支付
发散费 1,429,755.39 1,429,755.39 已计提尚未支付
合计 3,083,281.46 3,083,281.46
6.31 股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,093,064,378.00 1,093,064,378.00
6.32 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 5,930,572,044.06 5,930,572,044.06
其他资本公积 38,796,082.12 6,674.94 38,789,407.18
合计 5,969,368,126.18 6,674.94 5,969,361,451.24
6.33 其他综合收益
66
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期发生金额
减：前期计
减：前期计入
项目 入其他综
本期所得税前发 其他综合收 减：所得税
期初余额 合收益当
生额 益当期转入 费用
期转入留
损益
存收益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
权益法下不能转损
益的其他综合收益
其他权益工具投
265,756,080.24 134,380,632.32 33,595,158.08
资公允价值变动
企业自身信用风
险公允价值变动
二、将重分类进损益
的其他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收 264,197,255.66 519,357,687.56
益
其他债权投资公
-17,523,095.14 -57,483,026,419.15
允价值变动
金融资产重分类
计入其他综合收益
的金额
其他债权投资信
6,529,409.98 57,423,790,270.83
用减值准备
由自用转换为以
公允价值计量的投 16,984,795.75
资性房地产
其他综合收益合计 535,944,446.49 75,144,484.00 519,357,687.56 33,595,158.08
（续）
本期发生金额 期末
项目 税后归属于 税后归属于少
减：其他 减：其他 余额
母公司 数股东
一、不能重分类进
损益的其他综合收
益
其中：重新计量设
定受益计划变动额
权益法下不能转损
益的其他综合收益
其他权益工具投
100,785,474.24 366,541,554.48
资公允价值变动
企业自身信用风
险公允价值变动
二、将重分类进损
益的其他综合收益
67
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
其中：权益法下可
转损益的其他综合 77,851,717.36 -264,197,255.66 -255,160,431.90 -77,851,717.37
收益
其他债权投资公
-20,642,432,974.33 17,523,095.14 -28,241,410,879.73 -8,616,705,660.23
允价值变动
金融资产重分类
计入其他综合收益
的金额
其他债权投资信
20,610,185,359.15 -6,529,409.98 28,212,308,160.06 8,607,826,161.60
用减值准备
由自用转换为以
公允价值计量的投 16,984,795.75 -16,984,795.75
资性房地产
其他综合收益合计 62,588,897.93 -169,402,892.01 -284,263,151.57 -86,731,216.00 366,541,554.48
6.34 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 374,075,524.13 374,075,524.13
合计 374,075,524.13 374,075,524.13
6.35 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 2,825,646,393.92 3,259,428,795.11
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 1,498,736,944.64
调整后年初未分配利润 2,825,646,393.92 4,758,165,739.75
加：本期归属于母公司股东的净利润 -8,743,852,724.60 -1,914,963,914.98
其他转入 -66,400.80
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 17,489,030.05
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -5,918,206,330.68 2,825,646,393.92
6.36 营业收入
营业收入具体情况
项目 本期发生额
营业收入 21,089,401,478.19
减：与主营业务无关的业务收入 96,882,557.33
减：不具备商业实质的收入 20,987,713,554.67
扣除与营业业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后
4,805,366.19
的营业收入
68
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
6.37 利息收入
合同分类 本期发生额 上期发生额
定期存款利息收入 995,991.66 114,823,035.66
买入返售金融资产利息收入 10,136.99 5,628,789.65
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 1,822,035,315.17 4,186,555,885.16
合计 1,823,041,443.82 4,307,007,710.47
6.38 保险业务收入
6.38.1 己赚保费明细
项目 本期发生额 上期发生额
保费收入 8,482,868,739.16 15,618,128,103.57
分保费收入 4,314,098.23 13,921,739.84
减：分出保费 369,881,130.91 456,478,189.96
提取未到期责任准备金 166,298,602.22 678,002,622.38
合计 7,951,003,104.26 14,497,569,031.07
6.38.2 按险种
(1)按照险种划分本公司直接承保业务所取得的保费收入明细
项目 本期发生额 上期发生额
企财险 256,691,835.27 396,951,701.07
家财险 57,693,876.71 221,585,366.50
工程险 111,043,723.82 154,708,371.26
责任险 688,954,500.68 949,876,431.60
信用保证险 101,491.83 -718,366.38
机动车辆及第三者责任险 4,223,875,009.15 8,188,110,182.64
船舶险 53,067,553.06 94,134,666.37
货物运输险 73,918,980.80 124,337,243.87
特殊风险保险 7,630,090.42 12,725,193.43
农业险 5,144,846.45 12,432,614.00
短期健康险 314,451,919.50 483,861,254.37
意外伤害险 556,988,501.73 1,020,545,317.76
交强险 2,024,780,456.58 3,856,944,435.71
其他险 108,525,953.16 102,633,691.37
保费收入小计 8,482,868,739.16 15,618,128,103.57
分保费收入 4,314,098.23 13,921,739.84
合计 8,487,182,837.39 15,632,049,843.41
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
(2)按照险种划分本公司分出分保业务向分保接受人分出的保费明细
项目 本期发生额 上期发生额
企财险 147,219,100.69 202,354,366.94
家财险 -1,702.50 14,609.77
工程险 79,575,880.44 101,485,480.54
责任险 67,151,690.85 83,674,373.60
信用保证险 -27,141.93 105,066.28
机动车辆及第三者责任险 18,976,922.10 31,155,513.91
船舶险 3,426,097.84 3,789,557.59
货物运输险 3,304,181.30 2,940,253.52
农业险 54,000.00 51,703.77
短期健康险 8,159,987.26 -929,508.00
意外伤害险 4,932,650.57 4,244,500.79
交强险 217,557.15 63,299.90
其他险 36,891,907.14 27,528,971.35
合计 369,881,130.91 456,478,189.96
6.38.3 销售方式划分本公司直接承保业务所取得的原保费收入明细
项目 本期发生额 上期发生额
电销 781,807.59 450,892,806.97
个人代理 3,553,185,506.92 5,868,079,558.52
兼业代理 422,180,642.60 2,010,863,086.58
网销 469,940,578.15 597,499,855.66
直销 1,695,536,922.33 1,610,081,829.98
专业代理 1,795,663,705.35 3,705,525,596.92
专业经纪 545,579,576.22 1,375,185,368.94
合计 8,482,868,739.16 15,618,128,103.57
6.38.4 提取未到期责任准备金
项目 本期发生额 上期发生额
提取未到期责任准备金
其中：原保险合同 259,239,443.19 698,162,506.03
再保险合同 -92,940,840.97 -20,159,883.65
合计 166,298,602.22 678,002,622.38
6.39 投资收益
70
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款利息收入
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
收益
持有至到期投资收益
买入返售金融资产利息
权益法核算的长期股权投资收益 22,195.38 978,681,913.32
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 95,699,104.51
处置长期股权投资产生的投资收益 18,804,737,701.88 -4,494,476,068.63
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 4,594,230.07 121,873,894.15
处置交易性金融资产产生的投资收益 145,712,961.41 -70,338,052.51
处置其他债权投资产生的投资收益 739,476.54
处置投资性房地产产生的收益 202,544,797.19
其他 80,778.09 -233,962.41
合计 19,050,846,971.34 -3,261,208,002.35
6.39.1 按权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
兴业银行 980,252,482.85
度量衡（上海）不动产有限公司 22,195.38 -4,308.93
上海信泰天安置业有限公司 -1,566,260.60
合计 22,195.38 978,681,913.32
6.39.2 交易性金融工具投资收益明细表
交易性金融工具 本期发生额 上期发生额
分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益 4,594,230.07 121,873,894.15
动计入当期损益的金融资产 处置取得收益 145,712,961.41 -70,338,052.51
指定为以公允价值计量且其变 持有期间收益
动计入当期损益的金融资产 处置取得收益
合计 150,307,191.48 51,535,841.64
6.40 其他收益
计入本期
与资产相关
非经常性
项目 本期发生额 上期发生额 /与收益相
损益的金
关
额
稳岗补贴 3,942,991.08 1,309,653.08 与收益相关 3,942,991.08
个税手续费返还 2,190,633.97 1,924,598.69 与收益相关 2,190,633.97
政府房屋补贴 870,000.00 与收益相关 870,000.00
招商引资机构奖励（房屋租 200,000.00 与收益相关 200,000.00
71
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
计入本期
与资产相关
非经常性
项目 本期发生额 上期发生额 /与收益相
损益的金
关
额
赁补贴）
政府房屋补贴 176,900.00 与收益相关 176,900.00
广州房租补贴 12,000.00 与收益相关 12,000.00
政府购房奖励 76,142.16 与资产相关
其他 117,125.00 与收益相关 117,125.00
总公司职工培训补贴 123,460.00 与收益相关
湖北分公司购房补助 5,000,000.00 与收益相关
湖北分公司江汉区政府职场
428,500.00 与收益相关
租金补贴
河南商丘中支房租补贴 200,000.00 与收益相关
2019 年度广州住房补贴 12000 与收益相关
辽宁省房租补贴 518,000.00 与收益相关
重庆金融发展扶持 - 与收益相关
天津分公司购房补助摊销 139,593.96 与收益相关
山东省中支开办经费 - 与收益相关
山东省中支开办经费 - 与收益相关
青岛分公司小微企业招用就
21346.24 与收益相关
业困难人员保险补贴
厦门分公司社会保险补助 36285.55 与收益相关
广东佛山中支残疾人用人单
5707.68 与收益相关
位补贴奖励
安徽分公司返还工会经费 17952.81 与收益相关
四川宜宾中支政府就业扶持
245,134.00 与收益相关
资金
增值税加计抵减 255,664.70 与收益相关
合计 7,585,792.21 10,237,896.71 7,509,650.05
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注6.63“政府补助”之说明。
6.41 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -7,899,955,212.43 1,038,070,820.86
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
交易性金融负债
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
72
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
衍生金融工具
按公允价值计量的投资性房地产 42,584,000.00 -97,785,590.88
其他
合计 -7,857,371,212.43 940,285,229.98
注：公司投资持有和灵汇鑫、中金云坤、南通瀚信、嘉兴沃安及时代伯乐五只股权投资基
金，于 2020 年 6 月 30 日对以上五只股权投资基金穿透估值如下：
1、时代伯乐股权基金项下资产均有上市公司股票提供质押担保，并办理了公开质押手续，
涉及股票于 2020 年 6 月 30 日的市值低于公司对时代伯乐股权基金的投资本金。按以上股票于
2020 年 6 月 30 日的市值对时代伯乐股权基金进行重新估值,公允价值变动损益 -1,735,289,669.72
元。
2、南通瀚信及嘉兴沃安两只股权基金项下所投项目中，仅有部分项目有上市公司股票提
供质押担保，并办理了公开质押手续；质押股票市值高于对应项目本金的，按项目本金进行估
值；质押股票市值低于对应项目本金的，按质押股票市值进行估值；无股票质押的项目，按本
金的 10%重新估值及计量账面价值,公允价值变动损益 -2,510,681,939.97 元。
3、中金云坤及和灵汇鑫两只股权基金的资产及担保资产无法准确估值，按两只股权基金
投资本金的 10%重新估值及计量账面价值,公允价值变动损益-3,694,650,000.00 元。
6.42 其他业务收入
项目 本期发生额 上期发生额
代理佣金收入 69,161,371.50 216,434,711.08
服务费收入 13,893,211.59 8,322,418.30
车船税、印花税手续费收入 12,569,644.55 29,589,952.54
存款利息收入 4,409,599.25 20,364,811.89
保户储金退保收益 1,189,058.20
租金收入 8,859,731.58 35,191,864.51
煤炭贸易 4,805,366.19 206,425,790.10
其他 400,819.10 6,705,353.20
合计 114,099,743.76 524,223,959.82
注：煤炭贸易同期对比差异较大，主要为本公司本年度执行新收入准则，对收入按照净
额法进行确认，见附注（4.28.3）
6.43 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收
-121,932.53
益
其中：固定资产
合计 -121,932.53
6.44 利息支出
73
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
卖出回购金融资产利息 1,232,936,172.88 2,671,678,930.84
债券利息支出 233,816,764.82 460,025,788.28
短期借款利息支出 15,000,164.38 19,727,150.68
控制的结构化主体第三方投资人收益 -6,625,773,972.30 -334,919,353.35
其他 90,531.28 225,780.00
合计 -5,143,930,338.94 2,816,738,296.45
6.45 手续费及佣金
项目 本期发生额 上期发生额
企财险 61,410,817.25 87,274,106.76
家财险 17,985,503.93 51,419,305.99
工程险 24,140,565.80 32,482,811.51
责任险 206,419,189.59 271,704,533.08
信用保证险 103,636.52 527,691.03
机动车辆及第三者责任险 821,331,076.03 1,594,734,080.98
船舶险 15,186,232.82 25,443,117.47
货物运输险 19,888,866.64 27,352,435.06
特殊风险保险 367,178.37 1,197,918.60
农业险 32,241.00
短期健康险 69,564,497.00 147,903,149.00
意外伤害险 248,444,404.37 411,133,976.79
交强险 60,167,508.58 111,078,457.29
其他险 30,143,524.12 29,024,261.02
合计 1,575,185,242.02 2,791,275,844.58
6.46 赔付支出
6.46.1 按照保险合同性质，赔付支出净额列示如下
项 目 本期发生额 上期发生额
赔款支出 3,667,339,190.13 8,359,177,483.51
分保赔款支出 4,358,236.58 13,871,294.85
赔款支出小计 3,671,697,426.71 8,373,048,778.36
减：摊回赔付支出 76,103,471.18 205,683,059.54
合 计 3,595,593,955.53 8,167,365,718.82
6.46.2 按赔款内容划分，赔付支出列示如下
74
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
企财险 80,304,925.26 191,708,002.09
家财险 17,828,619.63 74744398.02
工程险 31,984,427.94 89361261.2
责任险 154,163,767.27 292,516,457.73
信用保证险 856,132.20 54811146.59
机动车辆及第三者责任险 1,958,346,795.68 4,426,251,221.78
船舶险 25,357,202.02 47429182.62
货物运输险 33,929,697.20 64573458.57
特殊风险保险 1,292,504.78 20313470.9
农业险 3,680,125.27 8206074.17
短期健康险 123,607,562.23 272,770,758.76
意外伤害险 139,448,956.08 326,806,492.18
交强险 1,091,868,256.10 2,481,338,801.98
其他险 4,670,218.47 8,346,756.92
合计 3,667,339,190.13 8,359,177,483.51
6.46.3 按赔款内容，摊回赔付支出列示如下
项 目 本期发生额 上期发生额
企财险 45,729,000.48 97,336,436.66
家财险 132,361.17 91,896.63
工程险 22,022,280.70 44,989,646.71
责任险 7,580,496.55 11,376,978.63
信用保证险 642.32 70,140.20
机动车辆及第三者责任险 -2,646,913.37 36,400,745.58
船舶险 2,101,142.36 1,555,886.17
货物运输险 -20,782.71 21,132.77
短期健康险 639,363.30 10,422,070.61
意外伤害险 217,689.80 3,160,115.32
交强险 3,712.51 6,440.00
其他险 344,478.07 251,570.26
合计 76,103,471.18 205,683,059.54
6.47 提取保险责任准备金
6.47.1 按保险合同
75
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
提取未决赔款准备金
其中：原保险合同 633,870,548.18 -365,495,015.94
再保险合同 -611,797.19 -4,923,246.23
合计 633,258,750.99 -370,418,262.17
6.47.2 按保险合同
提取原保险合同未决赔款准备金 本期发生额 上期发生额
已发生已报案未决赔款准备金 99,154,724.62 -624,991,538.13
已发生未报案未决赔款准备金 446,979,437.04 229,140,724.06
理赔费用准备金 87,736,386.52 30,355,798.13
合计 633,870,548.18 -365,495,015.94
6.48 摊回保险责任准备金
项目 本期发生额 上期发生额
摊回保险责任准备金 -14,754,555.90 -14,166,175.40
6.49 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 24,475,846.72 59,807,115.09
教育费附加 17,924,036.20 41,264,440.66
房产税 12,871,582.91 30,302,045.74
印花税 8,329,840.12 18,478,412.16
其他 1,311,986.51 44,884,134.27
合计 64,913,292.46 194,736,147.92
[注]计缴标准详见本附注 5“税项”之说明。
6.50 业务及管理费
项目 本期发生额 上期发生额
职工费用 1,226,465,648.63 1,932,293,489.97
租赁费 74,213,593.78 172,020,481.10
保险保障基金 65,983,310.03 92,837,192.21
邮电费 32,789,661.35 60,062,464.72
交强险救助基金 24,938,053.09 46,474,465.27
固定资产折旧费 37,168,000.73 73,724,101.36
办公及公杂费 46,490,311.66 122,859,259.58
业务招待费 95,569,627.21 160,120,547.66
会议费 13,672,966.82 66,235,445.27
76
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 9,183,490.89 31,249,950.47
电子设备运转费 163,214,867.93 283,210,915.67
取暖降温费 2,774,619.16 9,818,379.08
印刷费 31,539,980.54 71,115,670.78
无形资产摊销费 23,857,284.74 99,429,782.13
业务宣传费 60,224,175.63 152,311,834.48
咨询费 123,213,220.26 301,053,823.38
同业公会会费 3,562,442.79 8,038,702.83
长期待摊费用摊销 8,582,931.28 19,345,601.68
车船使用费 30,528,600.78 75,904,503.41
银行结算费 20,613,481.51 47,999,163.09
服务费 61,110,252.65 18,871,117.03
其他 75,671,124.68 323,994,896.71
合计 2,231,367,646.14 4,168,971,787.88
6.51 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 19,419,958.48 18,475,280.61
其他债权投资减值损失 57,744,758,152.22 -40,527,034.07
存出资本保证金信用减值损失 35,528.27 208,064.08
定期存款信用减值损失 796,246.18 -2,821,818.43
合计 57,765,009,885.15 -24,665,507.81
注：
1、天安财险所持有的信托产品全部为新时代信托股份有限公司（以下称“新时代信托”）
发行的集合资金信托计划，截至 2020 年 6 月 30 日，天安财险已有 5 笔信托产品逾期，信
托产品存在重大减值迹象。具体情况主要如下：
（1）截至 2020 年 6 月 30 日，公司直接持有的 28 笔信托本金 28,443,781,861.57 元，
应计利息 1,176,094,680.99 元，本息合计 29,619,876,542.56 元。减值情况如下：
1）所持新时代蓝海 1073 号信托计划本金 460,000,000.00 元，应计利息 18,420,568.70
元。底层担保物为欢瑞世纪（000892.SZ）5641 万股股票，已办理公开质押手续，于 2020
年 6 月 30 日的市值为 238,614,300.00 元。新时代蓝海 1073 号信托计划重新估值为
238,614,300.00 元，原本息扣除重新估值本息后，减值为 239,806,268.70 元。
2）所持新时代蓝海 1291 号信托计划本金 550,000,000.00 元，应计利息 26,080,392.06
元。底层担保物为欢瑞世纪（000892.SZ）800 万股股票，国盛金控 3500 万股股票，游久
游戏 3080 万股股票，已办理公开质押手续，于 2020 年 6 月 30 日的市值为 417,230,000.00
元。新时代蓝海 1291 号信托计划重新估值为 417,230,000.00 元，原本息扣除重新估值本
息后，减值为 158,850,392.06 元。
3）除以上两只信托产品外，其余信托产品本金及应计利息按 10%重新调整并计量账面
价值，其余 90%计入减值，减值为 25,708,838,023.62 元。
（2）公司应从华夏人寿及天安人寿回购的 27 笔信托产品，截至 2020 年 6 月 30 日的
77
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本 金 为 30,200,000,000.00 元 ， 应 计 利 息 为 4,614,399,859.10 元 ， 本 息 合 计
34,814,399,859.10 元。
这些信托产品本金及应计利息均按 10%重新调整并计量账面价值，本息合计为
3,481,439,985.91 元；其余 90%计入减值，对应本息减值合计为 31,332,959,873.19 元。
2、天安财险持有的中意北大方正集团贵阳不动产债权投资计划，截至 2020 年 6 月 30
日，本金为 4.4 亿元，应计利息为 16,388,148.87 元，本息合计为 456,388,148.87 元。经
减值测试,本期计提信用减值 320,640,804.67 元。
6.52 其他资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
无形资产减值损失 8,915,884. 68
持有待售资产减值损失 149, 563,030. 11
商誉减值损失 820,204,504.51
合计 820,204,504.51 158,478,914.79
6.53 其他业务成本
项目 本期发生额 上期发生额
车船税手续费 2,458,871.40 51,739,948.63
存入摊销 5,944,377.98 990,781,488.43
理财险业务及管理费 24,508,413.53 2,061,033.48
代理佣金成本 28,481,657.86 227,679,292.31
服务费成本 16,610,363.67 9,192,104.77
煤炭贸易 204,353,501.69
其他 55,025,878.02 33,444,741.04
合计 133,029,562.46 1,519,252,110.35
6.54 营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
处置非流动资产利得 7,412.00 7,412.00
处置流动资产利得
政府补助 15,061,997.13 48,634,550.87 15,061,997.13
罚款收入 55,100.00 182,319.13 55,100.00
确实无法支付的应付款项 89,638.08 394,765.88 89,638.08
其他 264,178.70 1,237,934.63 264,178.70
合计 15,478,325.91 50,449,570.51 15,478,325.91
78
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期计入营业外收入的政府补助情况如下：
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
中牟县刁家乡人民政府企
2,020,000.00 与收益相关
业扶持资金
2019 年十三五金融业发展
2,344,600.00 与收益相关
财政补贴返还
2019 年税收贡献奖 100,000.00 与收益相关
2019 年中支金融考评奖 27,989.11 与收益相关
保险机构在胶州纳税奖励 72,831.27 与收益相关
法库产业发展基金 25,040.00 与收益相关
吉安市峡江县税收奖励 251,688.00 与收益相关
金融机构奖励 468,900.00 与收益相关
九江市武宁县税收奖励 208,536.00 与收益相关
南昌市新建区财政扶持基
2,503,599.00 与收益相关
金
浦东新区经济发展财政扶
4,786,000.00 与收益相关
持资金开发扶持
企业发展基金 1,083,249.84 与收益相关
企业自主招工招才奖励 2,000.00 与收益相关
上饶中支经开区企业扶持
103,223.00 与收益相关
基金
市南区财政局财源建设扶
200,000.00 与收益相关
持资金
稳岗补贴 42,694.84 与收益相关
增值税返还 821,646.07 与收益相关
总公司浦东新区金融扶持
30,315,000.00 与收益相关
资金
南昌市新建区税收奖励 2,455,620.00 与收益相关
北京房山增值税返还 1,124,108.63 与收益相关
上海分公司浦东新区金融
7,528,200.00 与收益相关
扶持资金
河南省分公司营业部企业
2,016,000.00 与收益相关
扶持资金奖励
烟台中支中小企业发展扶
1,307,000.00 与收益相关
持资金
江苏镇江中支新区开办费
1,000,000.00 与收益相关
奖励
九江市武宁县大桐乡车船
545,190.00 与收益相关
税收奖励
湖北省分公司营业部企业
389,492.40 与收益相关
发展基金
其他 1,953,939.84 与收益相关
小计 15,061,997.13 48,634,550.87
79
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
注：本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注 6.63“政府补助”之说明。
6.55 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 853,614.16 2,504,923.15 853,614.16
其中：固定资产处置损失 853,614.16 2,504,923.15 853,614.16
罚款 919,491.80 5,541,655.71 919,491.80
捐赠 6,552.00 927,136.89 6,552.00
其他 1,896,124.68 543,571,366.20 1,896,124.68
合计 3,675,782.64 552,545,081.95 3,675,782.64
6.56 所得税费用
6.56.1 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,829,566.44 129,241.38
递延所得税费用 24,091,099.96 457,910,484.20
合计 25,920,666.40 458,039,725.58
6.56.2 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -40,490,230,780.97
按法定/适用税率计算的所得税费用 -10,122,557,695.24
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -23,924,776.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,007,765.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -264,038,108.15
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,410,433,480.64
所得税费用 25,920,666.40
6.57 其他综合收益
详见附注 6.33。
6.58 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号一一净资产收益
率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》（中国证券监督管理委员会公告【2010】2 号）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号一一非经常性损益(2008)》（中国证
券监 督管理委员会公告【2008】43 号)要求计算的每股收益如下:
80
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
代
项目 本期数 上年数
码
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -8,743,852,724.60 -1,914,963,914.98
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润
P0 -27,046,822,070.83 -861,682,441.17
(Ⅱ)
期初股份总数 S0 1,093,064,378.00 1,093,064,378.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
S1
股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12.00 12.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 1,093,064,378.00 1,093,064,378.00
基本每股收益(Ⅰ) -7.9994 -1.7519
基本每股收益(Ⅱ) -24.7440 -0.7883
调整后的归属于普通股股东的当期净利润（I) P1 -8,743,852,724.60 -1,914,963,914.98
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
P1 -27,046,822,070.83 -861,682,441.17
净利润(Ⅱ)
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 1,093,064,378.00 1,093,064,378.00
稀释每股收益(Ⅰ) -7.9994 -1.7519
稀释每股收益(Ⅱ) -24.7440 -0.7883
1、基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次
月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2．稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
81
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
6.59 现金流量表项目
6.59.1 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 21,671,292.05 56,935,808.95
车船税手续费 29,589,952.54
利息 4,652,907.51 22,357,518.30
其他 99,163,099.14 24,186,142.21
合计 125,487,298.70 133,069,422.00
6.59.2 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 98,531,992.32 164,573,495.33
办公及公杂费 57,002,184.57 123,762,101.25
差旅费 10,935,978.26 34,830,958.53
租赁费 103,357,150.18 167,200,216.57
会议费 15,401,987.30 69,751,647.90
印刷费 33,876,507.62 71,115,670.78
邮电费 30,001,213.24 60,068,823.72
业务宣传费 64,223,094.82 152,311,834.48
水电费 1,105,062.48 1,887,300.05
车船使用费 61,848,762.80 76,412,331.11
银行结算费 14,698,109.46 48,033,125.59
车船税手续费支出 51,739,948.63
代收车船税 -
咨询费 131,869,472.70 312,728,216.43
电子设备运转费 165,964,997.20 291,631,572.89
其他 230,811,608.85 223,946,820.24
合计 1,019,628,121.80 1,849,994,063.50
6. 59.3 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
买入返售金融资产收到的现金 100,010,136.99 50,791,756,424.93
其他 1,332,201.79
合计 101,342,338.78 50,791,756,424.93
82
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
6. 59.4 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
买入返售金融资产支付的现金 100,000,000.00 50,386,187,000.00
其他 2,023,342.12
合计 102,023,342.12 50,386,187,000.00
6. 59.5 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
卖出回购金融资产收到的现金 14,618,000,000.00
合计 14,618,000,000.00
6. 59.6 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
回购金融资产支付的现金 619,423,127.95 9,051,357,342.31
合计 619,423,127.95 9,051,357,342.31
6.60 现金流量表补充资料
6.60.1 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -40,516,151,447.37 -3,252,670,688.04
加：资产减值准备 820,204,504.51 158,478,914.79
信用减值损失 57,765,009,885.15 -24,665,507.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧 55,905,318.86 93,650,464.12
无形资产摊销 41,256,927.55 102,501,160.66
长期待摊费用摊销 10,377,577.16 21,888,410.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失 121,932.53
固定资产报废损失 853,614.16 2,504,923.15
公允价值变动损失 7,857,371,212.43 -940,285,229.98
利息支出 -5,143,930,338.94 2,816,738,296.45
投资损失 -19,050,846,971.34 1,101,872,471.65
保险责任准备金的增加(减少） 814,311,909.11 321,750,535.61
递延所得税资产减少 37,288,522.37 -7,120,532.30
递延所得税负债增加 -194,991,211.48 465,031,016.50
存货的减少 -251,814,905.89
经营性应收项目的减少 -522,856,160.03 -35,701,028.06
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
经营性应付项目的增加 -3,257,424,650.75 -56,262,604,326.28
其他 -1,636,635.71
经营活动产生的现金流量净额 -1,283,621,308.61 -55,691,960,728.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 36,897,590.04 1,179,568,904.65
减：现金的期初余额 1,179,568,904.65 1,867,450,977.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,142,671,314.61 -687,882,072.41
6.60.2 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 922,129,424.92
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -922,129,424.92
6.60.3 现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 36,897,590.04 1,179,568,904.65
其中：库存现金 5.00 83,716.47
可随时用于支付的银行存款 36,897,585.04 1,175,141,838.15
可随时用于支付的其他货币资金 4,343,350.03
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 36,897,590.04 1,179,568,904.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
6.61 所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 324,732.27 风险抵押金、其他[注 1]
其他权益工具投资 922,662,700.00 [注 2]
合计 922,987,432.27
[注 1]货币资金中含风险抵押金 321,179.81 元，其他 3,552.46 元。
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
其他项为子公司深圳前海金奥凯达投资合伙企业（有限合伙）、深圳前海国亚创豪投资
合伙企业（有限合伙）、深圳前海恒锦宇盛投资合伙企业（有限合伙）在中信银行深圳城市
广场旗舰支行开立的银行结算账户，由于本年度未及时录入股东信息，中信银行无法获取客
户信息，对该账户做出了“只收不付”的监管，监管原因为“股东或受益所有人信息未识别”，
金额为 3,552.46 元。截至审计报告出具前，该银行结算账户已解除支付监管。
[注2]其他权益工具投资使用受限情况详见附注6.19“短期借款”之说明。
6.62 外币货币性项目
无。
6.63 政府补助
6.63.1 政府补助基本情况
初始确认 初始确认
补助项目 列报项目 计入当期损益 金额
年度 金额
2019 年政府房屋 其他收益-政府补
2020 年 176,900.00 其他收益 176,900.00
补贴 助-费用补贴
其他收益-政府补
毕业生社保补贴 2020 年 3,817.80 其他收益 3,817.80
助-费用补贴
其他收益-政府补
金融机构奖励 2020 年 11,000.00 其他收益 11,000.00
助-费用补贴
农村劳动力社保 其他收益-政府补
2020 年 16,776.86 其他收益 16,776.86
补贴 助-费用补贴
其他收益-政府补
企业发展基金 2020 年 11,000.00 其他收益 11,000.00
助-费用补贴
企业职工职业培 其他收益-政府补
2020 年 9,120.00 其他收益 9,120.00
训费用补贴 助-费用补贴
青岛市市南区人
其他收益-政府补
力资源开发服务 2020 年 2,000.00 其他收益 2,000.00
助-费用补贴
中心就业补贴
青岛市市南区人
其他收益-政府补
力资源开发服务 2020 年 9,706.04 其他收益 9,706.04
助-费用补贴
中心社保补贴
青岛市市南区人
力资源开发服务 其他收益-政府补
2020 年 41,476.62 其他收益 41,476.62
中心职工失业保 助-费用补贴
险
其他收益-政府补
社保失业金返还 2020 年 8,227.68 其他收益 8,227.68
助-费用补贴
其他收益-政府补
稳岗补贴 2020 年 3,942,991.08 其他收益 3,942,991.08
助-费用补贴
其他收益-政府补
以工代训补贴 2020 年 4,000.00 其他收益 4,000.00
助-费用补贴
招商引资机构奖
其他收益-政府补
励（房屋租赁补 2020 年 200,000.00 其他收益 200,000.00
助-费用补贴
贴）
中小企业扶持资 2020 年 870,000.00 其他收益 其他收益-政府补 870,000.00
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
初始确认 初始确认
补助项目 列报项目 计入当期损益 金额
年度 金额
金补贴 助-费用补贴
天津分公司政府 其他收益-政府补
2019 年 5,000,000.00 递延收益 76,142.16
购房奖励 助-其他扶持
其他收益-政府补
总经理住房补贴 2020 年 12,000.00 其他收益 12,000.00
助-其他扶持
其他收益-个税手
个税手续费返还 2020 年 2,190,633.97 其他收益 2,190,633.97
续费返还
中牟县刁家乡人
营业外收入-政府
民政府企业扶持 2020 年 2,020,000.00 营业外收入 2,020,000.00
补助(费用补贴)
资金
2019 年十三五金
营业外收入-政府
融业发展财政补 2020 年 2,344,600.00 营业外收入 2,344,600.00
补助(其他扶持)
贴返还
2019 年税收贡献 营业外收入-政府
2020 年 100,000.00 营业外收入 100,000.00
奖 补助(其他扶持)
2019 年中支金融 营业外收入-政府
2020 年 27,989.11 营业外收入 27,989.11
考评奖 补助(其他扶持)
保险机构在胶州 营业外收入-政府
2020 年 72,831.27 营业外收入 72,831.27
纳税奖励 补助(其他扶持)
法库产业发展基 营业外收入-政府
2020 年 25,040.00 营业外收入 25,040.00
金 补助(其他扶持)
吉安市峡江县税 营业外收入-政府
2020 年 251,688.00 营业外收入 251,688.00
收奖励 补助(其他扶持)
营业外收入-政府
金融机构奖励 2020 年 468,900.00 营业外收入 468,900.00
补助(其他扶持)
九江市武宁县税 营业外收入-政府
2020 年 208,536.00 营业外收入 208,536.00
收奖励 补助(其他扶持)
南昌市新建区财 营业外收入-政府
2020 年 2,503,599.00 营业外收入 2,503,599.00
政扶持基金 补助(其他扶持)
浦东新区经济发
营业外收入-政府
展财政扶持资金 2020 年 4,786,000.00 营业外收入 4,786,000.00
补助(其他扶持)
开发扶持
营业外收入-政府
企业发展基金 2020 年 1,083,249.84 营业外收入 1,083,249.84
补助(其他扶持)
企业自主招工招 营业外收入-政府
2020 年 2,000.00 营业外收入 2,000.00
才奖励 补助(其他扶持)
上饶中支经开区 营业外收入-政府
2020 年 103,223.00 营业外收入 103,223.00
企业扶持基金 补助(其他扶持)
市南区财政局财 营业外收入-政府
2020 年 200,000.00 营业外收入 200,000.00
源建设扶持资金 补助(其他扶持)
营业外收入-政府
稳岗补贴 2020 年 42,694.84 营业外收入 42,694.84
补助(其他扶持)
营业外收入-政府
增值税返还 2020 年 821,646.07 营业外收入 821,646.07
补助(其他扶持)
7、合并范围的变更
86
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
7.1 其他原因的合并范围变动
2020 年 7 月 17 日，子公司天安财险被中国银行保险监督管理委员会实施接管。从接管
之日起，天安财险股东大会、董事会、监事会停止履行职责，相关职能全部由接管组承担。
因此，公司不再拥有对天安财险控制权，根据《企业会计准则》改按金融工具的有关规定进
行会计处理。
（1）本年度丧失控制权主体
名称 不再纳入合并范围的时间
天安财产保险股份有限公司 2020 年 7 月 17 日
天安佰盈保险销售有限公司 2020 年 7 月 17 日
上海天安财险置业有限公司 2020 年 7 月 17 日
佰盈富信财富（北京）投资管理有限 2020 年 7 月 17 日
公司
上海银信企业管理发展有限公司 2020 年 7 月 17 日
杭州绿景源置业有限公司 2020 年 7 月 17 日
8、在其他主体中的权益
8.1 在子公司中的权益
8.1.1 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 经营 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
北京裕达昌盛投资有限公司 北京 北京 投资管理 100.00 设立
包头市裕达昌盛投资管理有限
包头 包头 投资管理 100.00 设立
公司
包头市岩华贸易有限公司 包头 包头 贸易 100.00 设立
包头市岩华投资管理有限公司 包头 包头 投资管理 100.00 设立
深圳前海恒锦宇盛投资合伙企
深圳 深圳 投资管理 设立
业(有限合伙) [注]1
深圳前海国亚创豪投资合伙企
深圳 深圳 投资管理 设立
业(有限合伙) [注]1
深圳前海金奥凯达投资合伙企
深圳 深圳 投资管理 设立
业(有限合伙) [注]1
天安财产保险股份有限公司
上海 上海 保险 35.88 14. 99 非同一控制
[注]2 下企业合并
天安佰盈保险销售有限公司 非同一控制
北京 北京 保险代理 100. 00
下企业合并
上海天安财险置业有限公司 房地产开发
上海 上海 100. 00 设立
经营
佰盈富信财富（北京）投资管
北京 北京 管理咨询 100. 00 购买
理有限公司
上海银信企业管理发展有限公 上海 上海 房地产开发 100. 00 购买
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
司 经营
杭州绿景源置业有限公司 房地产开发
浙江 浙江 100. 00 购买
经营
[注 1]本公司子公司包头岩华投资将深圳前海恒锦宇盛投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“恒锦宇盛”)、
深圳前海金奥凯达投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“金奥凯达”)、深圳前海国亚创豪投资合伙企业(有限
合伙)(以下简称“国亚创豪”)纳入合并财务报表范围，上述三家合伙企业是本公司控制的结构化主体。
[注 2]本公司直接持有天安财产保险股份有限公司（以下简称“天安财险”）35.88%的 股份，通过恒锦宇
盛、金奥凯达、国亚创豪三家合伙企业间接持有天安财险 14.99%的股权。
（1）2020 年 7 月 17 日，子公司天安财产保险股份有限公司被中国银行保险监督管理委员会实施接管。
从接管之日起，天安财险股东大会、董事会、监事会停止履行职责，相关职能全部由接管组承担。因此，
自 2020 年 7 月 17 日起，本公司不再拥有对天安财产保险股份有限公司、天安佰盈保险销售有限公司、上
海天安财险置业有限公司、佰盈富信财富（北京）投资管理有限公司、上海银信企业管理发展有限公司、
杭州绿景源置业有限公司的控制权。
9、与金融工具相关的风险
9.1 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
9.2 金融风险
本公司的金融资产、金融负债和保险合同准备金负债承担金融风险，主要为金融资产收
益不足以支付保险合同和投资合同形成的负债的风险。金融风险主要包括利率风险、市场风
险、信用风险和流动性风险，其中，利率风险和市场风险为本公司承担的固有金融风险。
本公司建立了完整的内部控制体系来控制金融风险，并采取措施尽量减少其对财务业绩
的可能负面影响。为了实现降低保险风险，控制市场风险和信用风险，杜绝操作风险的风险
管理目标，本公司在风险管理委员会领导下，由风险管理部组织、协调、监督各职能部门和
业务单位紧密合作来识别、评价和规避金融风险。
1．利率风险
利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具的公允价值变动的风险。本公司的金融资
产主要包括定期存款和债券投资。利率的变化将对本公司整体投资回报产生重大影响。
本公司通过对投资组合的结构和期限的管理控制利率风险，并寻求在可能范围内资产和
负债的匹配。本公司敏感性分析仅测算交易性和其他债权投资人民币债券因利率变动将引起
的公允价值的变动对本公司利润总额和股东权益的税前影响。
88
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
2．市场风险
市场风险是指因利率、市场价格或外汇价格的波动而引起损失的可能性。这是投资本身
固有的风险。市场风险可能是由市场供需的变化和基本面的变化，较差的资产可兑换性等因
素造成。
本公司在法律和监管政策允许前提下，通过适当的多样化投资组合来分散市场风险，上
述法律和监管政策的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险。
3、信用风险
信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务，或者信用状况的不利变动
而造成损失的风险。
9.3 流动风险
流动性风险是指本公司无法获得足够的现金流归还到期负债的风险。在正常的经营活动
中，本公司寻求通过匹配投资资产与保险负债的到期日以降低流动性风险。
10、公允价值的披露
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，公允价值计
量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决
定，本公司根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值:
第一层：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层：相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。
对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法为参照实
质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现法等。本公司定期评估估值方法，
并测试其有效性。
10.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 8,500,000.00 8,500,000.00
89
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
3.其他债权投资
4.其他权益工具投资 2,621,050,277.12 2,621,050,277.12
5.投资性房地产
持续以公允价值计量的资产总额 2,621,050,277.12 8,500,000.00 2,629,550,277.12
于 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在以公允价值计量的负债。
10.2 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
10.3 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司对于持续第二层次公允价值计量项目估值普遍根据第三方估值服务提供商对相
同或同类资产的报价，或通过估值技术利用可观察的市场参数及近期交易价格来确定公允价
值。估值服务提供商通过收集、分析和解释多重来源的相关市场交易信息和其他关键估值模
型的参数，并采用广泛应用的内部估值技术，提供各种证券的理论报价。
10.4 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的交易性金融资产、其他债权
投资包括集合信托投资计划、银行理财、私募股权基金及债权投资计划等金融资产。估值模
型主要是现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括无风险利率、流动性溢价、违约风
险等。
10.5 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值之间的调节信息及不可
观察参数的敏感性分析
10.5.1 持续的第三层次的公允价值计量，期初余额与期末余额之间的调节信息如下：
A、资产
当期利得或损失总额
转入第三层
项目 期初余额 转出第三层次
次 计入其他
计入损益
综合收益
交易性金融资
14,713,785,397 7,324,963,787 -7,940,621,610
产
其他债权投资 64,662,588,689 7,129,385,995 -56,106,060,586
90
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
当期利得或损失总额
转入第三层
项目 期初余额 转出第三层次
次 计入其他
计入损益
综合收益
其他权益工具
71,483,800 71,483,800
投资
投资性房地产 2,213,196,100 42,584,000 2,247,079,106 -8,700,994
（续）
购买、发行、出售和结算 对于在报告期
末持有的资
产，计入损益
项目 期末余额
发 结 的当期未实现
购买 出售
行 算 利得或损失的
变动
交易性金融资
80,358,500,000 79,798,200,000 8,500,000
产
其他债权投资 1,427,142,108
其他权益工具
投资
投资性房地产
10.6 本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期估值技术未发生变更。
10.7 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
11、关联方及关联交易
11.1 本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
(%) 例(%)
企业资金管理、
正元投资有限公司 包头 134,000 万元 10.45 17.65
企业收购、策划
本公司的最终控制方是肖卫华
11.2 本公司的子公司情况
详见附注“8.1 在子公司中的权益”。
11.3 本公司的合营和联营企业情况
91
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司的关系
度量衡（上海）不动产有限公司 合营企业
11.4 其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
包头华资实业股份有限公司 同一控制人控制的企业
上海华昆科技发展有限公司 同一控制人控制的企业
上海德莱科技有限公司 参股股东
雪松国际信托股份有限公司 参股股东
郭予丰 董事
谢鲁云 董事、监事、高管的近亲属
赵建忠 关联企业董监高
苏宏伟 董事、董事会秘书
田鑫 高管
11.5 关联方交易情况
(1)报告期，本公司与其他关联方发生的交易明细如下:
单位名称 关联交易内容 本期数 上期数
包头华资实业股份有限公司 保费收入 199,661.97
上海德莱科技有限公司 保费收入 8,281.65
雪松国际信托股份有限公司 保费收入 97,555.12
上海华昆科技发展有限公司 保费收入 3,086.00
上海信泰天安置业有限公司 保费收入 7,459.59
兴业银行股份有限公司 保费收入 27,351.57
苏宏伟 保费收入 84.90 2,963.40
郭予丰 保费收入 113.20 56.60
赵建忠 保费收入 94.35
田鑫 保费收入 37.74
合计 97,847.57 248,898.52
（2）关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上期数
报酬总额(万元) 230.58 229.09
（3）关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方名称 账面余 坏账准
坏账准备 账面余额
额 备
其他应收 度量衡（上海）不动产有限公
4,058,598.49
款 司
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
12、股份支付
无。
13、承诺及或有事项
13.1 合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
质押标的 质押物 质押物 担保借款
担保单位 质押权人 借款到期日
物 账面原值 账面价值 余额
内蒙古西水创业 招商证券股 兴业银行
92,266.27 92,266.27 23,000.00 2021-11-24
股份有限公司 份有限公司 股票
14、资产负债表日后事项
无。
15、其他重要事项
15.1 前期差错更正
本公司收到子公司天安财产保险股份有限公司（以下简称：“天安财险”）的 2020 年
半年度财务报表及其附注，发现其对 2020 年期初的相关数据进行了追溯调整，存在以下重
大会计差错：
1、2018 年天安财险与天安人寿、华夏人寿签署了相关信托计划受益权转让协议及回购
事项，天安财险按照前述协议信息就转让信托计划受益权进行了财务记账并经审计后公告，
未就相关回购事项进行相应财务记账。
2、2018 年天安财险与天安人寿签署了《股权转让协议》，约定天安财险向天安人寿转
让成都中德西拉子环保科技有限公司、德阳中德阿维斯环保科技有限公司各 15.625%的股权
(以下合称“标的股权”)，天安财险进行了相应的财务处理。2019 年 1 月 24 日天安财险与
天安人寿就上述转让签署了《股权转让协议之解除协议》，同意解除《股权转让协议》并恢
复原状，标的股权仍归属天安财险持有，天安财险应在 2020 年 12 月 31 日前退还天安人寿
股权转让款合计 5.4 亿元，天安财险未就该等协议信息进行相应财务调整。
本公司根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、中国证
监会《关于公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》
等相关规定，对前期会计差错进行了更正并追溯调整了 2018 年度及 2019 年度财务报表。
15.2 债务重组
无。
15.3 资产置换
无。
15.4 年金计划
93
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
无。
15.5 终止经营
无。
15.6 分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
本公司按照产品及服务类型分为保险业务、房地产业务、总部业务、其他业务，报告分
部获得收入来源的产品及服务类型如下：
保险业务分部为个人及企业提供多样化的财产保险产品，包括车险、财产险和意外及健
康险等；
房地产业务分部为开发、销售房地产业务；
总部业务分部为通过战略、风险等职能为本公司的业务提供管理和支持，总部的利润主
要来源于投资活动；
其他指除上述业务之外的其他业务。
分部报告信息采用的会计政策及计量标准与编制财务报表时的会计与计量基础保持一
致。
2．报告分部的财务信息
2020 年及截至期末数，本公司的分部报告信息列示如下： (单位：万元)
房地产
项目 保险业务 总部业务 其他业务 抵消 合计
业务
营业收入 257,618.19 6,003.36 9,654.46 8,105.89 1,827,558.25 2,108,940.15
营业成本 6,725,199.83 1,748.19 1,492,394.68 699,047.32 -2,759,246.54 6,159,143.48
营业利润
-6,467,581.64 4,255.17 -1,482,740.22 -690,941.43 4,586,804.79 -4,050,203.33
(亏损“-”)
资产总额 0.00 0.00 286,590.11 20,508.68 -23,803.69 283,295.10
负债总额 0.00 0.00 87,636.65 703,166.88 -695,992.09 94,811.44
2019 年及截至期末数，本公司的分部报告信息列示如下： (单位：万元)
房地产业
项目 保险业务 总部业务 其他业务 抵消 合计
务
营业收入 1,686,210.43 16,779.71 -42,816.63 44,462.19 -2,672.65 1,701,963.05
营业成本 1,917,839.63 7,809.59 2,676.27 47,613.39 -44,722.29 1,931,216.59
营业利润
(亏损“-”) -231,629.20 8,970.12 -45,492.90 -3,151.20 42,049.64 -229,253.54
资产总额 9,682,445.14 416,655.66 1,761,367.21 714,762.75 -2,484,321.52 10,090,909.24
负债总额 6,748,902.60 68,374.05 89,752.08 699,143.68 -32,767.81 7,573,404.60
15.7 以公允价值计量的资产和负债
94
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
计入权益的
本期公允价值 本期计提的
项目 期初金额 累计公允价 期末金额
变动损益 减值
值变动
金融资产
1、交易性
16,741,614,559.66 -7,899,955,212.43 8,500,000.00
金融资产
2、其他债
65,651,038,204.43 -42,571,861.58 -16,664,286.73
权投资
3、其他权
益工具投 2,558,153,444.80 134,380,632.32 2,621,050,277.12
资
金融资产
84,950,806,208.89 -7,899,955,212.43 -42,571,861.58 -16,664,286.73 2,629,550,277.12
小计
投资性房
2,213,196,100.00 42,584,000.00
地产
15.8 金融工具项目计量基础分类表
15.8.1 金融资产计量基础分类表
期末账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
以摊 指定为以公允 按照《金融工具 按照《套期会
分类为以公允
余成 价值计量且其 分类为以公 确认和计量》准 计》准则指定
价值计量且其
本计 变动计入其他 允价值计量 则指定为以公 为以公允价值
金融资产项目 变动计入其他
量的 综合收益的非 且其变动计 允价值计量且 计量且其变动
综合收益的金
金融 交易性权益工 入当期损益 其变动计入当 计入当期损益
融资产
资产 具投资 的金融资产 期损益的金融 的金融资产
资产
交易性金融资
8,500,000.00
产
其他债权投资
其他权益工具
2,621,050,277.12
投资
合计 2,621,050,277.12 8,500,000.00
期初账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
以摊
指定为以公允价 按照《金融工具 按照《套期会
余成 分类为以公允价 分类为以公允
值计量且其变动 确认和计量》准 计》准则指定为
本计 值计量且其变动 价值计量且其
金融资产项目 计入其他综合收 则指定为以公允 以公允价值计
量的 计入其他综合收 变动计入当期
益的非交易性权 价值计量且其变 量且其变动计
金融 益的金融资产 损益的金融资
益工具投资 动计入当期损益 入当期损益的
资产 产
的金融资产 金融资产
交易性金融资
16,741,614,559.66
产
其他债权投资 65,651,038,204.43
其他权益工具
2,558,153,444.80
投资
合计 65,651,038,204.43 2,558,153,444.80 16,741,614,559.66
95
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
15.8.2 金融负债计量基础分类表
期末账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公 按照《金融工具确认和 按照《套期会计》准
金融负债 以摊余成本计 允价值计量 计量》准则指定为以公 则指定为以公允价
项目 量的金融负债 且其变动计 允价值计量且其变动 值计量且其变动计
入当期损益 计入当期损益的金融 入当期损益的金融
的金融负债 负债 负债
短期借款 230,000,000.00
长期借款
应付债券
合计 230,000,000.00
期初账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公 按照《金融工具确认和 按照《套期会计》准
金融负债 以摊余成本计 允价值计量 计量》准则指定为以公 则指定为以公允价
项目 量的金融负债 且其变动计 允价值计量且其变动 值计量且其变动计
入当期损益 计入当期损益的金融 入当期损益的金融
的金融负债 负债 负债
短期借款 290,000,000.00
长期借款 324,977,826.63
应付债券 6,732,189,595.72
合计 7,347,167,422.35
16、母公司财务报表主要项目注释
16.1 长期股权投资
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公
120,000,000.00 120,000,000.00 15,022,365,852.74 15,022,365,852.74
司投资
对联
营、合
营企业
投资
合计 120,000,000.00 120,000,000.00 15,022,365,852.74 15,022,365,852.74
16.1.1 子公司情况
被投资单位名称 期末余额 期初余额
天安财产保险股份有限公司 14,902,365,852.74
北京裕达昌盛投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
包头市岩华贸易有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
96
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
被投资单位名称 期末余额 期初余额
包头市岩华投资管理有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
包头市裕达昌盛投资管理有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 120,000,000.00 15,022,365,852.74
16.2 其他资产
16.2.1.明细情况
项目 期末数 期初数
其他应收款 88,442,200.25 72,879,466.89
预付款项 14,738.40 16,845.83
待抵扣进项税 333,065.59 173,476.02
合计 88,790,004.24 73,069,788.74
16.2.2.其他应收款
（1）明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 88,244,439.43 90.39 88,244,439.43
按组合计提坏账准备 9,383,502.49 9.61 9,185,741.67 97.89 197,760.82
其中：1 年以内 100,469.00 1.07 5,023.45 5.00 95,445.55
1-2 年 20,000.00 0.21 2,000.00 10.00 18,000.00
2-3 年 68,449.00 0.73 13,689.80 20.00 54,759.20
3-4 年 42,222.96 0.45 12,666.89 30.00 29,556.07
5 年以上 9,152,361.53 97.54 9,152,361.53 100.00
小计 97,627,941.92 100.00 9,185,741.67 11.29 88,442,200.25
（续）
期初数
种类
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 72,294,439.43 88.00 72,294,439.43
按组合计提坏账准备 9,855,744.87 12.00 9,270,717.41 94.06 585,027.46
其中：1 年以内 86,449.00 0.88 4,322.45 5.00 82,126.55
1-2 年 93,534.38 0.95 9,353.44 10.00 84,180.94
2-3 年 523,399.96 5.31 104,679.99 20.00 418,719.97
5 年以上 9,152,361.53 92.86 9,152,361.53 100.00
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期初数
种类
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
小计 82,150,184.30 100.00 9,270,717.41 11.29 72,879,466.89
(2)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
交易保证金 1,791,615.84 1,791,615.84
备用金 1,641,015.96 1,641,015.96
合并范围内的关联方往来 88,244,439.43 72,294,439.43
外部单位往来 1,203,684.24 1,203,684.24
其他 4,747,186.45 5,219,428.83
小 计 97,627,941.92 82,150,184.30
（3）其他应收款信用风险与预期信用损失情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项目 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 合计
预期信用损 损失(未发生信用减 用损失（己发生信用
失 值） 减值）
账面余额 100,469.00 130,671.96 9,152,361.53 9,383,502.49
损失准备 5,023.45 28,356.69 9,152,361.53 9,185,741.67
账面价值 95,445.55 102,315.27 197,760.82
（4）其他应收款信用风险与预期信用损失情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期信 整个存续期预期
坏账准备 预期信用损 用损失(未发生信 信用损失（己发 小计
失 用减值） 生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 118,355.88 9,152,361.53 9,270,717.41
2019 年 1 月 1 日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,023.45
本期收回或转回 89,999.19
本期转销或核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 5,023.45 28,356.69 9,152,361.53 9,185,741.67
（5）期末其他应收款金额前 5 名情况
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
占其他应收款
款项的性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质或内容 余额
数的比例(%)
前五名其他应 往来款、保 1 年以内、5
95,555,231.08 97.88 7,310,791.65
收款汇总金额 证金、其他 年以上
（6）对关联方的其他应收款情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 期末余额 款余额的比
例(%)
包头市岩华贸易有限公司 本公司之子公司 57,324,679.43 58.72
包头市岩华投资管理有限公司 本公司之子公司 30,919,760.00 31.67
合计 88,244,439.43 90.39
16.3 投资收益
16.3.1 明细情况
项目 本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益 175,620,482.83
处置长期股权投资产生的投资收益 -604,131,613.30
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 845,494.83 681,739.72
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 95,699,104.51
其他 -233,962.41
合 计 96,544,599.34 -428,063,353.16
16.3.2 交易性金融工具投资收益明细表
交易性金融工具 本期发生额 上期发生额
分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益 845,494.83 681,739.72
动计入当期损益的金融资产
处置取得收益
指定为以公允价值计量且其变 持有期间收益
动计入当期损益的金融资产
处置取得收益
合计 845,494.83 681,739.72
17、补充资料
17.1 本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 20,457,155.37
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内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 金额 说明
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
1,180,969.79 注 1
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
42,584,000.00
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,259,453.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,284,130,014.32
小计 18,345,092,685.61
所得税影响额 10,554,324.81
少数股东权益影响额（税后） 31,569,014.57
合计 18,302,969,346.23
注 1：本项目主要为西水股份持有的理财产品收益
天安财产保险股份有限公司持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益、处置交易性
金融资产和其他债权投资取得的投资收益以及纳入公司资产配置战略和配置计划，由资产管
理中心按照资金运用业务管理的投资性房地产项目公允价值变动损益，系天安财产保险股份
有限公司的正常经营业务，不作为非经常性损益。
17.2 净资产收益率及每股收益
100
内蒙古西水创业股份有限公司 2020 年度财务报表附注
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -137.88 -7.9994 -7.9994
扣除非经常损益后归属于普通股股东的
-426.51 -24.7440 -24.7440
净利润
内蒙古西水创业股份有限公司
2020 年 4 月 28 日
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