西水股份：西水股份2020年度内部控制评价报告2021-04-30
公司代码：600291 公司简称：西水股份
内蒙古西水创业股份有限公司
2020 年度内部控制评价报告
内蒙古西水创业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持有效的财务报告内部控制。
报告期内，公司已完成相关整改工作，严格按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重
大方面保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：本公司，本公司子公司天安财产保险股份有限公司及其子公司，
包头市岩华投资管理有限公司及其控制的结构化主体深圳前海恒锦宇盛投资合伙企业(有限合伙)、深圳
前海国亚创豪投资合伙企业(有限合伙)、深圳前海金奥凯达投资合伙企业(有限合伙)，包头市岩华贸易
有限公司，北京裕达昌盛投资有限公司，包头市裕达昌盛投资有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
纳入评价范围的主要单位包括：组织架构、企业文化、发展战略、人力资源、社会责任、风险管理、
销售管理、承保管理、理赔管理、精算管理、货币资金管理、融资管理、客户服务管理、单证管理、反
洗钱管理、财务管理、投资管理、信息与沟通、内部监督等方面。重点关注的高风险领域包括承保管理、
理赔管理、单证管理、财务管理、精算管理、货币资金管理、投资管理、融资管理等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
重点关注的高风险领域包括承保管理、理赔管理、单证管理、财务管理、精算管理、货币资金管理、
投资管理、融资管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》及《保险
公司内部控制基本准则》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：公司以2020年度合并财务报表税前利润为
基数进行定量判断，从内控缺陷可能造成的年化财务错报占公司2020年度合并财务报表税前利润的比例
进行评估，分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三个等级：
指
标
重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
名
称
定 可能造成的年化财务错报的影 可能造成的年化财务错报的影 可能造成的年化财务错报的影
量 响金额占公司 2020 年度合并财 响金额占公司 2020 年度合并 响金额占公司 2020 年度合并财
标 务报表税前利润 5%及以上的一 财务报表税前利润 1%至 5%的 务报表税前利润 1%以下的一项
准 项或多项控制缺陷的组合 一项或多项控制缺陷的组合 或多项控制缺陷的组合
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 重大缺陷是指存在合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报表重大错报
的一个或多个内部控制缺陷的组合；
重要缺陷 重要缺陷是指财务报告内部控制中存在的、其严重程度不及重大缺陷，但仍可能导
致公司偏离控制目标的一个或多个内部控制缺陷的组合；
一般缺陷 一般缺陷是指财务报告内部控制中存在的除上述重大缺陷及重要缺陷之外的缺陷。
说明：
公司如存在以下情况，一般界定为重大缺陷：
①由于控制缺失导致的涉及董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;
②由于控制缺失导致的以前年度财务报告重述;
③由于控制缺失导致的当期财务报告的重大错报;
④由于控制缺失导致的公司审计委员会对内部控制的监督无效。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名
重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
称
可能使公司遭致的损失，或缺 可能使公司遭致的损失，或 可能使公司遭致的损失，或
财产损 陷本身实际的影响金额占公司 缺陷本身实际的影响金额占 缺陷本身实际的影响金额占
失 2020 年度合并财务报表税前 公司 2020 年度合并财务报表 公司 2020 年度合并财务报表
利润 5%及以上 税前利润的 1%至 5%之间 税前利润 1%及以下
可能导致中长期战略及经营目 可能导致仅能实现公司年度 可能导致仅能实现公司年度
战略及
标无法实现，或可能导致仅能 经营目标的 30%至 70%（含 经营目标的 70%及以上
经营目
实现公司年度经营目标的 30% 70%）
标
及以下
可能导致两个及以上业务流程 对一个业务流程的有效运行 不太可能或仅可能对一个业
经营效
或被评价单位部分业务无法有 可能造成一定的影响或可能 务流程的有效运行造成较为
率及效
效运行 导致一个业务流程或被评价 轻微的影响
果
单位某项业务无法有效运行
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 对公司造成重大影响、声誉造成无法弥补的损害等；
重要缺陷 对公司造成一定影响、声誉造成中度损害等；
一般缺陷 对公司造成轻微影响、声誉造成成为损害等。
说明：
定性标
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
准
战略及经营目标或关键性指标的 战略及经营目标或关键性指标的 战略及经营目标或关
战略及
执行不合理，严重偏离且存在方 执行不合理，严重偏离，对目标 键性指标的执行不合
经营目
向性错误，对目标实现产生严重 实现产生消极作用 理，部分偏离，对目
标
负面作用 标实现产生消极作用
违反国家法律法规或规范性文 违反内部规定需移交或向外部监 违反内部规定或接近
件，导致被限制业务范围，或被 管汇报；或违反国家法律法规或 内部规定限额或外部
合法合 限制增设分支机构，或被限制支 规范性文件，导致个人或机构受 监管指标，发生违规
规 配资产(如向股东分红、购置资产 到经济处罚、通报批评、责令限 预警
等)，或停业整顿、吊销业务许可 期改正等处分，或个人被降职、
证 被限制开展业务
信息披 错误信息可能会导致内外部信息 错误信息可能会影响内外部信息 对信息准确性有轻微
露 使用者做出截然相反的决策，造 使用者对于事物性质的判断，在 影响，但不会影响内
成不可挽回的决策损失 一定程度上导致错误的决策，甚 外部信息使用者的判
至做出重大的错误决策 断
负面消息流传世界各地，引起政 负面消息引起国内公众关注，引 负面消息在当地局部
声誉影 府或监管机构调查，引发重大诉 发诉讼，对公司声誉造成中度损 或内部流传，对公司
响 讼，对公司声誉造成无法弥补的 害 声誉造成轻微损害
损害
对系统数据的完整性造成致命性 对系统数据的完整性具有一定或 对系统数据完整性会
威胁，数据的非授权改动会对业 重大影响，数据的非授权改动会 产生有限影响，但数
数据及 务运作造成灾难性损失。对业务 给业务运作带来一定的损失或对 据的非授权改动对业
信息系 正常运营造成灾难性影响，致使 财务数据记录的准确性产生一定 务运作及财务数据记
统 所有业务操作中断，导致客户流 的影响。对业务正常运营造成一 录产生损失轻微。对
失 定影响，致使业务操作效率低下， 业务正常运营没有直
影响客户的服务和产品体验 接影响
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，
数量 2 个。
财务报告 截至报告基 截至报告发
业务 缺陷整改情况
内部控制 缺陷描述 准日是否完 出日是否完
领域 /整改计划
重大缺陷 成整改 成整改
未就回购 2018 年天安财险与天安人寿、华夏人 财务 公司根据相关 是 是
事项进行 寿签署了相关信托计划受益权转让 管理 规定对此项前
财务记账 协议及回购事项，天安财险按照前述 期差错进行了
协议信息就转让信托计划受益权进 更正，并追溯
行了财务记账并经审计后公告，未就 调整了 2018 年
相关回购事项进行相应财务记账。 财务报表。
未就股权 2018 年天安财险与天安人寿签署了 财 务 公司根据相关 是 是
转让解除 《股权转让协议》，约定天安财险向 管理 规定对此项前
协议进行 天安人寿转让成都中德西拉子环保 期差错进行了
相应财务 科技有限公司、德阳中德阿维斯环保 更正，并追溯
调整 科技有限公司各 15.625%的股权，天 调整了 2019 年
安财险进行了相应的财务处理。2019 财务报表。
年 1 月 24 日天安财险与天安人寿就
上述转让签署了《股权转让协议之解
除协议》，同意解除《股权转让协议》
并恢复原状，标的股权仍归属天安财
险持有，天安财险应在 2020 年 12 月
31 日前退还天安人寿股权转让款合
计 5.4 亿元，天安财险未就该等协议
信息进行相应财务调整。
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在个别一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计
的双重监督机制，财务报告内控一般缺陷一经发现确认即采取纠正整改措施，使风险可控，对公司内部
控制体系运行不构成实质性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在个别一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计
的双重监督机制，非财务报告内控一般缺陷一经发现确认即采取纠正整改措施，使风险可控，对公司内
部控制体系运行不构成实质性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2018年、2019年，公司子公司天安财险发生回购事项未记账及股权转让解除未调整事项。针对上述
事项，公司董事会及管理层与相关方积极协商并制定落实相应的解决方案，已完成相关整改工作，公司
后期内部控制制度得到有效执行，确保符合相关监管部门的管理要求，降低上市公司的经营风险。
2021 年，随着公司内、外部环境以及经营状况的变化，公司将继续加强并完善内部控制体系建设，
规范内部控制执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：郭予丰
内蒙古西水创业股份有限公司
2021年4月28日
