西安标准工业股份有限公司

        关于实施《企业内部控制基本规范》的工作方案

    为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配套指引(以下简称“《内控规
范》”)，根据中国证监会、上海证监局的相关要求，现就本公司内控规范实施工
作制定相关工作方案如下：


    一、公司基本情况介绍
    1、公司基本情况：
    西安标准工业股份有限公司，股票代码：600302，上市地：上海证券交易所。
西安标准工业股份有限公司（以下简称"公司"）系西安市人民政府市政函（1999）
23 号文批准，以中国标准缝纫机集团有限公司为主要发起人，联合吴江市菀坪
镇工业公司等 4 家发起人，共同发起设立西安标准工业股份有限公司。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]154 号文核准，向社会公开发
行人民币普通股股票 4500 万股，发行后公司股本增至 159,504,902 元。2000 年
12 月 13 日在上海证券交易所上市交易，证券简称为“标准股份”，证券代码为
600302。所属行业为机械制造。截止 2010 年 12 月 31 日，公司总股本为
346,009,804 元。
    公司主要经营系列工业缝纫机，特种工业缝纫机，机电一体化产品，机械设
备的研制、开发、生产及销售，高新技术产业的投资开发，信息咨询服务等。
公司注册地址和办公地址为西安市太白南路 335 号。
公司的控股股东为中国标准工业集团有限公司，实际控制人为西安工业资产经营
有限公司。
    2、公司的组织架构
    公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会
规则》及《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》，对股东大会的性质与职权、召集、提案与通知、表决、 决
议等工作程序，以及董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则
和工作程序做出了明确规定，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。同时


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公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会以及薪酬与考核委员会四
个专门委员会，为董事会科学决策提供支持。其中战略发展委员会下设企划部，
负责战略委员会日常事务的处理以及决策事宜的前期准备工作；审计委员会下设
财务审计部，对公司财务收支及经济活动进行监督、评价，提出合理化建议，直
接向董事会审计委员会汇报工作。
    公司根据企业的性质、发展战略、管理要求等因素，按照科学、精简、高效、
制衡的原则，设置了综合办公室、信息中心、质量管理部、证券部、企划部、财
务审计部、计划部、人力资源部、企业发展部、销售总公司、研发中心、工会以
及两个生产制造公司，通过合理划分部门管理职责和岗位职责，形成各尽其职、
各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系。
    3、公司内控规范的组织领导
    根据中国证券监督管理委员会陕西监管局《关于做好上市公司内部控制规范
试点有关工作的通知》（陕证监发[2011]17 号），标准股份确定为中国证券监督
管理委员会陕西监管局 2011 年辖区上市公司内控规范试点单位。公司董事会高
度重视，把内部控制建设作为系统工程管理，通过公司管理变革与流程再造，强
化董事会的责任，同时组建内部控制建设工作小组，规定由董事会领导公司内部
控制建设，并对内控工作成效直接负责，确保内部控制建设工作的顺利推进。
公司专门设立了内控工作组，公司董事长和总经理分别担任内控工作小组组长和
副组长。公司企划部、证券部作为内控规范的主要牵头部门，拟定工作计划，组
织协同公司及控股子公司开展内部控制实施及日常工作，为内部控制建设提供了
组织保障。


    二、内部控制建设工作计划
    为保障各项工作按既定的程序开展，使内控工作达到预期目标，公司制订了
总体目标，确定阶段性工作计划。基本分为以下阶段：
    （一）内控工作的准备阶段：
    1、确定公司实施内控项目范围，上市公司及控股子公司协同开展工作，各
自做好实施计划和培训计划。
    2、根据工作计划实施自行对公司各业务模块进行细分，对重要业务流程收


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集归纳，梳理原有的公司以及管理流程及二级实施流程的可控性，进行自我检查，
编制风险清单。
       3、从现有的基本健全企业内部控制规范体系入手，集中对现有的公司规定、
制度措施、规范制度与《规范体系》进行比对，查找内控缺陷。
       （二）内控工作的整改阶段：
       1、通过比对查找管理缺陷，结合业务节点，这一阶段的工作任务主要包括：
现有治理结构设置的合理性；业务流程实施的有效性，控制过程的可行性与风险
性。
       2、风险自评后，编制风险清单；将现有的政策、制度与风险清单进行对比，
汇总、整理内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，制定相应的内控缺陷
整改方案，并经内控规范领导小组审核、批准，落实缺陷整改工作；检查整改效
果等。
       3、处于阶段性开展工作计划落实，主要从系统梳理企业已有的内部控制制
度并加以完善，着力规范业务流程，明确岗位职责，强化制约，落实责任追究，
形成企业健全有效的内部控制规范体系。公司将于 2011 年 5 月至 2011 年 11 月
间分步骤、有计划地开展贯彻工作：
       （1）确定实施内控规范的范围，明确责任人，对纳入实施范围的子公司和
重要业务流程进行风险评估、梳理，于 2011 年 6 月 10 日之前完成风险梳理，编
制风险清单。
       （2）查找内部控制缺陷，2011 年 6 月 10 日至 2011 年 8 月 10 日，各公司
按照企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定，对本单位的管理机构和岗位
设置、岗位分工和职责，以及已有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的
检查、分析和梳理，将重要业务现有的政策、制度与风险清单进行对比，查找内
部控制缺陷。
       （3）2011 年 9 月底前完成。各公司根据经批准的整改方案，落实内控制度
的修订，机构、人员和岗位的调整等。公司应利用 ERP 管理平台，对过程控制管
理于 2011 年 10 月底前通过 ERP 系统，将业务流程、关键控制点和处理规则嵌
入系统程序，形成科学、合理、有效地审查监督权限，固化的控制职能的实现。。
       （4）检查整改效果。2011 年 10 月，财务审计部牵头组织内控规范工作小


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组成员、企业各职能部门负责人等，检查内控缺陷整改情况和效果。对非客观原
因未落实或落实不到位的单位在公司内进行通报，并督促进一步地整改。
    （5）内部控制实施情况披露。公司将分别于 2011 年 6 月 10 日、2011 年
11 月 30 日前，向中国证券监督管理委员会陕西监管局报告内控实施工作进展、
存在的问题和意见。


    三、内部控制自我评价工作计划
    2011 年 12 月至 2012 年 1 月，公司财务审计部组织实施内部控制自我评价，
按照内控评价规定程序，有序开展自我评价工作，包括制定内控自我评价方案、
现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等。根据公司的经营业
务特点和调整情况、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等，围绕内控
控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等因素，确定内部评价
的范围、程序、具体内容，对内控设计和运行情况进行全面评价，并在 2012 年
1 月 25 日前，完成内部控制自我评价报告的编写。其中：
    1、在实施内部控制自我评价前，财务审计部负责人应会同内控规范工作小
组和其他管理人员，拟定自我评价工作方案，明确评价范围、工作任务、评价程
序、人员组织、进度安排、费用预算，报董事会审批后，组建内控自我评价工作
组具体实施评价工作。
    2、确定内部控制缺陷的评价标准。内控评价工作组应根据企业性质、经营
管理特点、重要业务风险等，确定内部控制缺陷的评价标准，将内部控制缺陷按
其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷指企业一个或多个控
制缺陷的组合，会导致严重偏离控制目标；重大缺陷是指企业一个或多个控制缺
陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制
目标；一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷以外的内控缺陷。
    3、组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿。2011 年 12 月，
内控评价工作组应对被评价单位进行现场测试，通过个别访谈、调查问卷、专题
讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制
设计和运行是否有效的证据，编制内部控制评价工作底稿，研究分析内控缺陷。
    4、根据现场测试获得的证据，对内部控制缺陷进行初步分析认定，并按其
影响程度确定分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，编制缺陷评价汇总表。

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    5、财务审计部应对发现的内部控制缺陷及成因、表现形式和影响程度进行
综合分析和全面复核，提出认定意见和整改意见，编制整改任务单，督促企业落
实整改，并以适当形式向内控规范领导小组、董事会报告，其中重大缺陷最终由
董事会予以最终认定。
    6、根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表
等资料，按照内控规范、指引的要求编制内部控制自我评价报告。内部控制评价
报告应分控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设
计，对内部控制评价过程、整改情况、内部控制是否有效等内容进行披露。2012
年 1 月 25 日前，证券部应完成内部控制自我评价报告的编写，评价报告的基准
日为 2011 年 12 月 31 日。
    7、内部控制自我评价报告经内控规范领导小组审核、董事会批准后，对外
披露或报送相关部门。


    四、内部控制审计工作计划
    内部控制审计工作包括：
    1、 确定将聘请进行内部控制审计的会计师事务所。公司将拟聘请希格玛会
计师事务所对公司以 2011 年 12 月 31 日为基准日的内部控制设计与运行有
限性进行审计，发表审计意见，出具内部控制审计报告。
    2、在 2011 年年报中按照上市公司信息披露要求，披露内部控制审计报告，
内部控制审计报告公司应和内部控制自我评价报告同时披露或报送。




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                                          二〇一一年三月二十四日




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