肴 格 玛 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙                                     )
   Xigcma Cpas(special Gencra1Pa“ ncrship)
                               希会审字 臼O1ll∞ 51号


                          内部控制 审计报告
西安标准工业股份 有 限公司全体股 东   ;




    按照 《企业 内部控制 审计指 引》及 中国注册 会计 师执业 准则 的相 关要 求 ,我

们 审计 了西安标 准工业股份有 限公司 (以 下简称 “贵 公司 ” )2013年 12月 31日

的财务报 告 内部控制 的有 效性 。

    — 、企业
                对 内部控制 的责任

    按照 《企业 内部控 制基 本规范 》 、 《企业 内部 控制应用 指 引》 、 《企业 内部

控制评价 指 引》 的规 定 ,建 立健 全和 有效实施 内部控 制 ,并 评价其有 效性是贵 公

司董事会 的责任 。

    二 、注 册会计 师 的责任

    我们 的责任 是在 实施 审计 工 作 的基础 上 `对 财务报 告 内部控制 的有 效性发表

审计 意见 ,并 对注 意到的非财 务报告 内部控制 的重 大缺 陷进行披 露 ,
                                                                                                           ·    ∷
    三 、 内部控制 的固有局 限性                                                                 ∷
                                                                                                  .
                                                                                                       `




    内部控 制 具有 固有 局 限性 ,存 在 不能 防止和 发现错报 的可能 性 。此 外 ,由 于        ∷
                                                                                                 ∶
                                                                                       ∶         ∷             ∷ ∷
情况 的变化 可 能导致 内部控制变 得不恰 当 ,或 对控 制政策和程序 遵循 的程度 降低 ,    |∷        ∷            Ⅲ |i

根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具 -定 风险。                               ∷ ∷∷
                                                                                             ′
                                                                                                       =∷       ,|

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为 ,贵 公司于 9013年 12月       3Ι   日按照 《企业 内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 .

     五、强调事项

     我们提醒内部控制审计报告使用者关注 ,根 据中 国证监会企业 内部控制规范
体系实施工作领导小组 ⒛ 11年 4月 11日 发布的 《上 市公司实施内部控制规范体
系监管问题解答》 (2011年 第 l期 ),公 司在报告年度发生并购交 易的,可 以豁
免在本年度对被并购单位财务报 告内部控制有效性的评价 。贵公司 ⒛13年 度并购
的子公司上海标准海菱缝制机械有限公司未包括在本年度 内部控制 自我评价和审
计范围内。本段内容不影响已对财务报告内部控 制发表的审计意见 。




希格玛会计师事务                           中国注册会计师 :捻 印纩

                                                                   9


                                                                              ∽
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                                                                                  “




                                                                             “