西安标准工业股份有限公司

                           2013 年度内部控制评价报告


西安标准工业股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企

业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013 年的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实

披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员

保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完

整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和

程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务

报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现

非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价

结论的因素。

  三、内部控制评价工作情况

     （一）内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入

评价范围的主要单位包括：标准缝纫机菀坪机械有限公司、西安标准国际贸易有限公司、西安标

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准精密制造有限公司、西安标准机电科技有限公司、西安标准欧洲有限公司。纳入评价范围单位

资产总额占公司合并财务报表资产总额的 88.95%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入

总额的 90.35%。

     纳入评价范围的主要业务和事项包括:被评价单位的各项经济业务和事项。重点关注主要风

险领域：公司治理结构、风险评估、发展战略、人力资源、企业文化、研究与开发、资金管理、

资产管理、销售与收款、采购与付款、生产管理、工程项目、全面预算、合同管理、财务报告、

内部信息传递及对控股子公司的管理控制等方面。

     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，

不存在重大遗漏。

     上海标准海菱缝制机械有限公司是 2013 年公司并购完成的控股子公司。根据中国证监会

企业内部控制规范体系实施工作领导小组 2011 年 4 月 11 日发布的《上市公司实施内部控制规

范体系监管问题解答》（2011 年第 1 期）的指导精神，公司本年度未将上海标准海菱缝制机械有

限公司纳入内控评价范围。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
      公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关规章制度，结合自身的经营模式组织开展

内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和

非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保

持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

     1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度公司采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分

为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

    （1）定性标准

    财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公

布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计

委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；

    财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程

序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相

应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务

报表达到真实、准确的目标。

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    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    （2）定量标准

    重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平高于重要性水平(营业

收入的 0.5%)。

    重要缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于重要性水平(营业

收入的 0.5%)，但高于一般性水平(营业收入的 0.1%)。

    一般缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于一般性水平(营业

收入的 0.1％)。

    2、非财务报告内部控制缺陷

    公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性

质、影响的范围等因素来确定。

    （1）定性标准

    非财务报告重大缺陷的存在的迹象包括：违犯国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不

科学、制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司负面影响重大

的情形。

    其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

    （2）定量标准根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额或缺潜在负面影响等因素确定；


  缺陷等级    直接财产损失                            潜在负面影响


                                已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响
                  500万元(含)
  重大缺陷                      企业关键岗位人员流失严重
                     以上
                                被媒体频频曝光负面新闻


                  50万(含)---   受到国家政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响
  重要缺陷
                   500万元      被媒体曝光且产生负面影响



                                受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露
  一般缺陷        50万元以下
                                造成负面影响




    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
                                                                                           3
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺

陷或重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在非财务报告内部控制重

大缺陷或重要缺陷。

 四、其他内部控制相关重大事项说明

    除前述 2013 年公司未将本年度纳入合并范围的控股子公司上海标准海菱缝制机械有限公司

纳入内部控制评价范围外，报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。




                                                            西安标准工业股份有限公司

                                                                      董事长：李广晖

                                                                二○一四年三月三日




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