辽宁曙光汽车集团股份有限公司

    600303

    2009 年半年度报告辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    第一节 重要提示.........................................................................................................................2

    第二节 公司基本情况.................................................................................................................2

    第三节 股本变动及股东情况.....................................................................................................3

    第四节 董事、监事、高级管理人员.........................................................................................5

    第五节 董事会报告.....................................................................................................................6

    第六节 重要事项.........................................................................................................................9

    第七节 财务报告（未经审计） ...............................................................................................12

    第八节 备查文件目录...............................................................................................................12辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    第一节 重要提示

    一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性

    承担个别及连带责任。

    二、公司全体董事出席董事会会议。

    三、公司半年度财务报告未经审计。

    四、本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    五、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    六、公司负责人李进巅、主管会计工作负责人于红及会计机构负责人（会计主管人

    员）王育建声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：辽宁曙光汽车集团股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：曙光汽车集团

    公司英文名称：LIAONING SG AUTOMOTIVE GROUP CO., LTD.

    公司英文名称缩写：SG AUTOMOTIVE GROUP

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：曙光股份

    公司A 股代码：600303

    3、 公司注册地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50 号

    公司办公地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50 号

    邮政编码：118001

    公司国际互联网网址：www.sgautomotive.com

    公司电子信箱：dongban@sgautomotive.com

    4、 公司法定代表人：李进巅

    5、 公司董事会秘书：那涛

    电话：0415-4146825

    传真：0415-4142821

    E-mail：dongban@sgautomotive.com

    联系地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50 号

    公司证券事务代表：于洪亮

    电话：0415-4146825

    传真：0415-4142821

    E-mail：dongban@sgautomotive.com

    联系地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50 号辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    二、主要财务数据和指标：

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 4,532,430,062.69 4,442,786,718.69 2.02

    所有者权益（或股东权益） 1,301,505,612.40 1,272,934,273.28 2.24

    每股净资产（元） 5.86 5.73 2.27

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 79,348,455.40 82,137,490.28 -3.40

    利润总额 87,311,874.03 84,585,870.04 3.22

    净利润 58,578,827.88 56,333,248.94 3.99

    扣除非经常性损益后的净利润 29,799,926.97 54,391,343.13 -45.21

    基本每股收益（元） 0.26 0.25 4.00

    扣除非经常性损益后的基本每股收

    益（元） 0.13 0.25 -48

    稀释每股收益（元） 0.26 0.25 4.00

    净资产收益率（%） 4.50 4.55 减少0.05 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 112,461,167.01 159,807,680.98 -29.63

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.51 0.72 -29.17

    2、非经常性损益项目和金额：

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额

    非流动资产处置损益 34,153,134.09

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外5,050,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -319,063.62

    少数股东权益影响额 -130,199.89

    所得税影响额 -9,974,969.67

    合计 28,778,900.91

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    二、股东情况

    1、股东数量和持股情况

    单位:股

    报告期末股东总数 50,172 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%) 持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结

    的股份数量

    辽宁曙光集团有限责任公司 境内非国

    有法人 21.03 46,687,500 0 38,587,500 质押

    36,577,500

    中国工商银行－上投摩根内需动

    力股票型证券投资基金

    未知 2.16 4,800,000 4,800,000 0 无

    中国建设银行－上投摩根双息平

    衡混合型证券投资基金

    未知 1.11 2,454,466 2,454,466 0 无

    中国工商银行股份有限公司－上

    投摩根双核平衡混合型证券投资

    基金

    未知 0.26 576,531 576,531 0 无

    李宏 未知 0.22 486,585 6,700 0 无

    舒明德 未知 0.18 403,400 93,450 0 无

    中国工商银行－易方达价值成长

    混合型证券投资基金

    未知 0.18 399,910 399,910 0 无

    曹凯军 未知 0.18 397,600 397,600 0 无

    杨建平 未知 0.17 370,000 1,000 0 无

    陈姝 未知 0.16 350,000 350,000 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国工商银行－上投摩根内需动

    力股票型证券投资基金 4,800,000 人民币普通股

    中国建设银行－上投摩根双息平

    衡混合型证券投资基金 2,454,466 人民币普通股

    中国工商银行股份有限公司－上

    投摩根双核平衡混合型证券投资

    基金

    576,531 人民币普通股

    李宏 486,585 人民币普通股

    舒明德 403,400 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长

    混合型证券投资基金 399,910 人民币普通股

    曹凯军 397,600 人民币普通股

    杨建平 370,000 人民币普通股

    陈姝 350,000 人民币普通股

    山东金凯科技发展有限公司 337,923 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动关

    系的说明

    辽宁曙光集团有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系和一致

    行动情况，其他股东本公司未知其之间的关联关系和一致行动情况。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    有限售条件股份可上市交易情

    况 序

    号

    有限售条件股东名称 持有的有限售

    条件股份数量

    可上市交易时间

    新增可上

    市交易股

    份数量

    限售条件

    2009 年12 月13 日8,100,000

    1 辽宁曙光集团有限责

    任公司 38,587,500

    2010 年12 月13 日30,487,500

    所持股份自获得上

    市流通权之日起，

    在三十六个月内不

    上市交易或者转

    让；在前项承诺期

    期满后，其通过证

    券交易所挂牌交易

    出售的股份占公司

    股份总数的比例在

    十二个月内不超过

    5%，在二十四个月

    内不超过10%。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    第四节 董事、监事、高级管理人员

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    二、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    2009 年3 月6 日,公司选举产生了第六届董事会董事，分别是：李进巅先生、李海阳

    先生、于红女士、梁文利先生、蒋爱伟先生、邵天杰先生、张书林先生、马萍女士、刘晓

    辉女士，任期三年。其中张书林先生、马萍女士、刘晓辉女士为独立董事。选举产生了第

    六届监事会监事,分别是:李兴来先生、陈银郎先生、李勇波先生。

    2009 年3 月27 日，公司董事会聘任了李海阳先生为公司总裁，于红女士为公司财务

    总监，蒋爱伟先生为公司运营总监，邵天杰先生为公司战略规划总监，张冯军先生为公司

    技术总监，那涛先生为公司董事会秘书。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司所属行业及经营范围未发生变化，继续致力于客车、SUV车、皮卡车、

    特种车和汽车车桥及零部件的生产经营。

    年初国际金融危机给公司带来了不利影响，1、2 月份市场形势持续低迷，国外市场

    需求也萎缩，公司面对严峻形式，提出了“正视危机树信心，抢抓机遇保增长”的经营方

    针，要求员工增强机遇意识，坚定信心，扎实工作，全力以赴战胜危机。

    随着国家4 万亿投资拉动内需政策、国家汽车产业调整和振兴规划和汽车下乡等政策

    的颁布实施，给公司带来恢复发展的机遇，公司充分利用国家促进经济平稳较快增长的政

    策机遇和行业回暖、需求回升的市场机遇，调整生产经营策略，积极采取应对举措，一是

    对外抓采购，对内降低消耗，通过加强管理降低成本，二是抢占政策支持的市场，生产适

    销对路的产品，三是开发新产品、培育新市场，如经济型皮卡，新能源客车。公司经营形

    势开始呈恢复性好转。尤其是3 月份后，公司车桥和皮卡产品市场需求旺盛，创下历史最

    高月产。公司新开发的DD6129HES11混合动力客车生产条件准入成功，标志着黄海客车

    已取得中国客车行业新能源客车政府特殊支持政策的通行证。企业的综合竞争力也得到了

    增强，行业中的优势地位得到了巩固和强化。

    公司1-6 月实现营业收入 172,263.07 万元，比去年同期减少34.14%，主要原因是本

    期销量减少所致，其中黄海客车本期销售1,043 辆，比去年同期减少1,654 辆，实现收入

    39969 万元，比去年同期减少73009 万元，降幅64.62%；实现营业利润7,934.85 万元，比

    去年同期减少3.40 %，一是受销量减少影响收入下降，二是受钢材等主要材料价格下降

    影响；实现净利润5,857.88 万元，比去年同期增加3.99%，主要原因是出售福田汽车股票

    增加收益3,361 万元。

    二、公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、分产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收

    入比上

    年同期

    增减

    （％）

    营业成

    本比上

    年同期

    增减

    （％）

    营业利润率比上年

    同期增减（%）

    分行业

    汽车及汽车零部件 1,692,795,580.22 1,453,530,919.84 14.13 -32.04 -33.76 增加2.22 个百分点

    分产品

    车桥 345,954,370.98 282,868,709.69 18.24 -19.05 -20.88 增加1.9 个百分点

    黄海商用车 399,691,666.94 355,515,879.13 11.05 -64.62 -65.98 增加3.55 个百分点

    黄海乘用车 530,563,419.62 450,279,351.68 15.13 16.70 23.12 减少4.43 个百分点

    汽车零部件 188,649,870.36 142,759,107.72 24.33 -18.47 -23.94 增加5.45 个百分点

    经销其他汽车 217,982,601.99 214,192,671.32 1.74 -7.34 -6.86 减少0.51 个百分点

    汽车维修 6,627,616.08 5,022,635.82 24.22 13.67 12.36 增加0.89 个百分点

    差速器壳 3,326,034.25 2,892,564.48 13.03 -49.51 -24.28 减少28.98 个百分点辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金

    额2,029.68 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    东北 646,916,030.43 -4.88

    华北 202,200,802.74 -74.33

    华东 375,542,606.92 -29.44

    华南 87,969,448.14 -28.76

    华中 103,588,921.00 3.68

    西北 83,105,574.40 38.28

    西南 90,859,367.77 -7.29

    出口 102,612,828.82 -6.13

    3、公司在经营中出现的问题与困难

    （1）在客车市场全面低迷的形势下，市场拓展不理想，产品结构调整进展缓慢。旅

    游客车新品虽已推出，但中型客车市场没有突破。

    公司将通过提升产品品质、服务品质，提升产品的综合竞争能力，充分利用政策支持，

    加快产品结构调整，加快新产品的市场推广，努力提高市场占有率。

    （2）公司人才结构和素质优化跟不上企业发展的需要。

    公司将通过内部培训和外部招聘的方式，加快对技术和营销等各类人才的培养和储

    备，实现人才队伍的可持续发展，为企业后续发展打好基础。

    三、公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集年

    份

    募集方式 募集资金

    总额

    本报告期已

    使用募集资

    金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金用途及去

    向

    2006 非公开发

    行 32,600 20 29,736 2,864 募集资金账户

    合计 / 32,600 20 29,736 2,864 /辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    2、募集资金承诺项目

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项目名称 拟投入金

    额

    是否变更

    项目

    实际投入金额

    产生收益

    情况

    是否符合计划

    进度

    快速公交系统客车建设项目 8,415 是 5,664 -37 是

    特种专用车项目 5,100 是 4,987 1963 是

    常州黄海实施中高档客车、

    中巴车和BRT 部件总成项目 19,085 是 19,085 0 是

    合计 32,600 / 29,736 / /

    公司原计划利用募集资金23,000 万元实施年产BRT 车300 辆的快速公交系统客车建

    设项目和利用募集资金9,600 万元实施3,000 辆的特种专用车项目，为了充分利用常州丰

    富的配套资源，降低采购成本、提升中高档客车制造水平、占领南方市场、完善公司产品

    体系，实现公司南方建厂的战略举措，经公司五届八次董事会和2007 年第一次临时股东

    大会审议通过，公司决定将BRT 项目剩余的14,585 万元和特种专用车项目剩余的4,500

    万元，两项共计19,085 万元的募集资金变更为丹东黄海向常州黄海汽车有限公司（以下

    称常州黄海）单方增资，由常州黄海实施中高档客车、中巴客车和BRT 部件总成项目。

    3、募集资金变更项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    变更投资项目资金总额 19,085

    变更后的

    项目名称

    对应的原

    承诺项目

    变更项

    目拟投

    入金额

    实际投

    入金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    变更项

    目的预

    计收益

    产生收

    益情况

    项目

    进度

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达到计划

    进度和收益

    说明

    常州黄海

    实施中高

    档客车、中

    巴车和

    BRT 部件

    总成项目

    快速公交

    系统客车

    建设项

    目、特种

    车专用车

    项目

    19,085 19,085 是 0

    合计 / 19,085 19,085 / / / / /

    4、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种: 美元

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    增资美国技术中心 700

    合计 700 / /辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    第六节 重要事项

    一、公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上

    海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治

    理结构，规范公司运作，公司组织了董事、监事、高管及相关人员学习了上海证券交易所

    下发了《关于进一步做好上市公司公平信息披露的通知》，提高了公司相关人员公平信息

    披露的意识和勤勉尽责、依法履行职责的能力。

    报告期内，公司按照中国证监会发布的《关于修改上市公司现金分红若干规定的决

    定》，对公司章程进行了修订，进一步明确了现金分红政策。公司治理的实际情况符合中

    国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。

    二、报告期实施的利润分配方案执行情况

    2009 年4 月21 日，公司2008 年年度股东大会通过了2008 年度利润分配方案；2009

    年5 月21 日，在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了2008 年度分红派息实施公告；

    2009 年6 月5 日，公司按规定向上海证券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公

    司上海分公司登记在册的本公司全体股东，按每10 股派发现金红利0.5 元（含税），共

    派送现金1,110 万元（含税）。

    三、报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司现金分红的政策内容为：（一）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资

    回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；（二）公司可以采取现金或者股票方式分配

    利润，可以进行中期分配；（三）公司年度盈利但未提出现金利润分配预案的，应当披露

    未分配利润的原因。（四）存在股东违规占用公司资金情况的，公司有权扣减该股东所分

    配的现金红利，以偿还其占用的资金。（五）公司利润分配不得超过累计可分配利润的范

    围。

    2、公司已于2009 年6 月5 日实施了现金分红。

    四、重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    五、公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    六、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    七、报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联交

    易类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价原则

    关联交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    辽宁黄海汽车集

    团进出口有限责

    任公司

    母公司的

    控股子公

    司

    销售商

    品

    销售汽车 市场价格16,789,488.04 0.99 货币

    资金

    北汽福田汽车股

    份有限公司

    其他关联

    人

    销售商

    品

    销售车桥 市场价格133,178,391.64 7.87 货币

    资金

    辽宁鸭绿江国际

    旅行社有限公司

    母公司的

    控股子公

    司

    销售商

    品

    销售汽车 市场价格3,507,329.96 0.21 货币

    资金

    合计 / 153,475,209.64 9.07 /

    八、重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    （1） 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    （2） 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    （3） 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计 0

    报告期末担保余额合计（A） 0

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,000

    报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 5,000

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 5,000

    担保总额占公司净资产的比例 3.84

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    九、承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其

    履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    辽宁曙光集团有限责任公司承诺，所

    持股份自获得上市流通权之日起，在

    三十六个月内不上市交易或者转让；

    在前项承诺期期满后，其通过证券交

    易所挂牌交易出售的股份占公司股

    份总数的比例在十二个月内不超过

    5%，在二十四个月内不超过10%

    已履行

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    十、聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所

    十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改

    情况

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国

    证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    十二、 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    十三、信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索

    路径

    关于股权质押的公告

    《中国证券报》B02 版、

    《上海证券报》C13 版

    2009 年1 月15 日http://www.sse.com.cn

    五届二十五次董事会决议公告

    《中国证券报》A11 版、

    《上海证券报》C29 版

    2009 年2 月18 日http://www.sse.com.cn辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    五届一十三次监事会决议公告

    《中国证券报》A11 版、

    《上海证券报》C29 版

    2009 年2 月18 日http://www.sse.com.cn

    股票交易异常波动公告

    《中国证券报》D020 版、

    《上海证券报》C42 版

    2009 年2 月25 日http://www.sse.com.cn

    2009 年第一次临时股东大会

    决议公告

    《中国证券报》C022 版、

    《上海证券报》40 版

    2009 年3 月7 日 http://www.sse.com.cn

    六届一次董事会决议公告

    《中国证券报》D002 版、

    《上海证券报》C46 版

    2009 年3 月10 日http://www.sse.com.cn

    六届一次监事会决议公告

    《中国证券报》D002 版、

    《上海证券报》C46 版

    2009 年3 月10 日http://www.sse.com.cn

    关于股权质押的公告

    《中国证券报》B02 版、

    《上海证券报》C13 版

    2009 年3 月26 日http://www.sse.com.cn

    六届二次董事会决议公告暨召

    开2008 年年度股东大会的通

    知

    《中国证券报》D096 版、

    《上海证券报》C193 版

    2009 年3 月31 日http://www.sse.com.cn

    2009 年度关联交易公告

    《中国证券报》D096 版、

    《上海证券报》C193 版

    2009 年3 月31 日http://www.sse.com.cn

    对外子公司增资公告

    《中国证券报》D096 版、

    《上海证券报》C193 版

    2009 年3 月31 日http://www.sse.com.cn

    六届二次监事会决议公告

    《中国证券报》D096 版、

    《上海证券报》C193 版

    2009 年3 月31 日http://www.sse.com.cn

    2008 年年度股东大会决议公

    告

    《中国证券报》C11 版、

    《上海证券报》C98 版

    2009 年4 月22 日http://www.sse.com.cn

    2008 年度利润分配实施公告

    《中国证券报》D007 版、

    《上海证券报》C21 版

    2009 年5 月22 日http://www.sse.com.cn

    第七节 财务报告（未经审计）

    一、会计报表（附件一）

    1、资产负债表

    2、利润表

    3、现金流量表

    4、所有者权益变动表

    二、会计报表附注（附件二）

    第八节 备查文件目录

    1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。

    2、报告期内，在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正

    本及公告的原稿。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    （此页无正文，为《辽宁曙光汽车集团股份有限公司2009 年半年度报告》之签字页）

    辽宁曙光汽车集团股份有限公司

    董事长：李进巅

    2009 年8 月24 日辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    附件一： 合并资产负债表

    编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年6 月30 日

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 1,409,132,426.83 1,156,583,129.07

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 286,065,262.37 341,028,140.94

    应收账款 366,780,347.37 524,716,281.04

    预付款项 180,015,139.60 121,876,954.17

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 24,818,863.79 16,391,978.89

    买入返售金融资产

    存货 412,484,266.69 422,012,662.49

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 2,679,296,306.65 2,582,609,146.60

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 39,217,500.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 39,026,672.22 38,428,172.82

    投资性房地产

    固定资产 866,500,724.33 876,035,220.17

    在建工程 159,525,840.62 128,215,676.07

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 726,518,357.18 708,024,397.64

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 5,748,620.00 6,431,443.80

    递延所得税资产 55,813,541.69 63,825,161.59

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,853,133,756.04 1,860,177,572.09

    资产总计 4,532,430,062.69 4,442,786,718.69辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    流动负债：

    短期借款 783,000,000.00 847,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 384,007,907.93 597,999,180.10

    应付账款 874,754,242.83 937,485,018.18

    预收款项 118,004,076.94 76,511,590.55

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 10,488,834.84 14,426,369.69

    应交税费 28,065,554.71 8,561,050.67

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 42,435,061.90 36,528,868.70

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 212,500,000.00 42,000,000.00

    其他流动负债 34,283,502.15 26,344,916.08

    流动负债合计 2,487,539,181.30 2,586,856,993.97

    非流动负债：

    长期借款 481,500,000.00 318,500,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 20,468,182.00 20,468,182.00

    预计负债

    递延所得税负债 17,709,520.01 23,105,618.59

    其他非流动负债 159,195,750.00 159,195,750.00

    非流动负债合计 678,873,452.01 521,269,550.59

    负债合计 3,166,412,633.31 3,108,126,544.56

    股东权益：

    股本 222,000,000.00 222,000,000.00

    资本公积 544,132,046.47 562,663,827.22

    减：库存股

    盈余公积 170,075,110.69 170,075,110.69

    一般风险准备

    未分配利润 366,028,759.38 318,899,297.61

    外币报表折算差额 -730,304.14 -703,962.24

    归属于母公司所有者权益合计 1,301,505,612.40 1,272,934,273.28

    少数股东权益 64,511,816.98 61,725,900.85

    股东权益合计 1,366,017,429.38 1,334,660,174.13

    负债和股东权益合计 4,532,430,062.69 4,442,786,718.69

    公司法定代表人：李进巅 主管会计工作负责人：于红 会计机构负责人：王育建辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 529,750,644.98 477,990,030.78

    交易性金融资产

    应收票据 44,240,664.00 87,805,082.74

    应收账款 102,248,501.19 119,848,554.28

    预付款项 40,158,906.96 31,370,234.11

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 106,088,004.30 139,643,779.38

    存货 56,842,819.79 63,479,622.83

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 879,329,541.22 920,137,304.12

    非流动资产：

    可供出售金融资产 39,217,500.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 1,189,832,104.01 1,178,483,604.61

    投资性房地产

    固定资产 345,679,696.23 366,285,777.70

    在建工程 3,209,999.93 2,859,999.93

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 185,976,180.60 188,183,920.14

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 1,656,357.14 12,579,979.18

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,726,354,337.91 1,787,610,781.56

    资产总计 2,605,683,879.13 2,707,748,085.68辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    流动负债：

    短期借款 222,000,000.00 282,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 504,981,238.04 599,042,975.97

    应付账款 211,889,007.68 206,400,653.42

    预收款项 239,171.89 24,206,287.77

    应付职工薪酬 1,209,667.94 3,998,269.67

    应交税费 5,905,292.06 6,344,069.57

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 241,280,366.62 141,413,935.72

    一年内到期的非流动负债 206,000,000.00 34,000,000.00

    其他流动负债 1,266,200.00

    流动负债合计 1,393,504,744.23 1,298,672,392.12

    非流动负债：

    长期借款 108,000,000.00 314,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 19,968,182.00 19,968,182.00

    预计负债

    递延所得税负债 7,639,275.41 12,956,675.78

    其他非流动负债 39,609,083.33 39,609,083.33

    非流动负债合计 175,216,540.74 386,533,941.11

    负债合计 1,568,721,284.97 1,685,206,333.23

    股东权益：

    股本 222,000,000.00 222,000,000.00

    资本公积 501,249,339.84 519,781,120.59

    减：库存股

    盈余公积 65,345,331.21 65,345,331.21

    未分配利润 248,367,923.11 215,415,300.65

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,036,962,594.16 1,022,541,752.45

    负债和股东权益合计 2,605,683,879.13 2,707,748,085.68

    法定代表人: 李进巅 主管会计工作负责人:于红 会计机构负责人:王育建辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 1,722,630,660.74 2,615,575,477.69

    其中：营业收入 1,722,630,660.74 2,615,575,477.69

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,675,041,795.63 2,535,694,355.40

    其中：营业成本 1,470,802,308.54 2,290,613,996.52

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 13,987,890.05 22,026,385.25

    销售费用 74,918,812.12 93,408,785.35

    管理费用 92,341,640.55 104,395,561.35

    财务费用 21,386,606.75 18,275,015.20

    资产减值损失 1,604,537.62 6,974,611.73

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 31,759,590.29 2,256,367.99

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,348,455.40 82,137,490.28

    加：营业外收入 9,735,367.76 8,699,927.19

    减：营业外支出 1,771,949.13 6,251,547.43

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 87,311,874.03 84,585,870.04

    减：所得税费用 25,789,225.32 21,943,389.22

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,522,648.71 62,642,480.82

    归属于母公司所有者的净利润 58,578,827.88 56,333,248.94

    少数股东损益 2,943,820.83 6,309,231.88

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.26 0.25

    （二）稀释每股收益 0.26 0.25

    法定代表人: 李进巅 主管会计工作负责人:于红 会计机构负责人:王育建辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 260,312,789.13 375,302,368.64

    减：营业成本 214,598,658.83 326,298,506.49

    营业税金及附加 685,391.22 677,278.77

    销售费用 9,777,655.09 11,807,923.17

    管理费用 20,865,571.51 24,115,038.68

    财务费用 16,072,094.80 11,961,105.88

    资产减值损失 -2,650,034.14 -1,157,259.85

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    50,813,999.23 58,306,168.17

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,777,451.05 59,905,943.67

    加：营业外收入 857,788.39 4,181,241.61

    减：营业外支出 279,654.32 682,589.06

    其中：非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列） 52,355,585.12 63,404,596.22

    减：所得税费用 8,302,953.61 1,359,643.76

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,052,631.51 62,044,952.46

    法定代表人: 李进巅 主管会计工作负责人:于红 会计机构负责人:王育建辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,456,966,849.99 2,223,277,980.88

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 12,875,541.30 18,609,293.35

    收到其他与经营活动有关的现金 20,943,041.08 27,019,816.66

    经营活动现金流入小计 1,490,785,432.37 2,268,907,090.89

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,089,384,965.39 1,654,974,058.09

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 100,109,059.64 121,681,476.60

    支付的各项税费 82,677,989.78 103,808,280.86

    支付其他与经营活动有关的现金 106,152,250.55 228,635,594.36

    经营活动现金流出小计 1,378,324,265.36 2,109,099,409.91

    经营活动产生的现金流量净额 112,461,167.01 159,807,680.98

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 50,009,549.89

    取得投资收益收到的现金 5,000,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    5,890,800.00 415,600.00

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 3,987,254.57辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    投资活动现金流入小计 59,887,604.46 5,415,600.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金

    155,563,654.37 95,146,723.81

    投资支付的现金 2,450,000.00 10,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 2,782,251.00

    投资活动现金流出小计 160,795,905.37 105,146,723.81

    投资活动产生的现金流量净额 -100,908,300.91 -99,731,123.81

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 75,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到

    的现金

    取得借款收到的现金 940,000,000.00 469,500,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 940,075,000.00 469,500,000.00

    偿还债务支付的现金 670,500,000.00 421,810,066.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金

    35,629,261.58 40,066,003.32

    其中：子公司支付给少数股东的股

    利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 706,129,261.58 461,876,069.32

    筹资活动产生的现金流量净额 233,945,738.42 7,623,930.68

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -85,625.81 -736,258.70

    五、现金及现金等价物净增加额 245,412,978.71 66,964,229.15

    加：期初现金及现金等价物余额 732,117,589.32 721,347,115.85

    六、期末现金及现金等价物余额 977,530,568.03 788,311,345.00

    法定代表人: 李进巅 主管会计工作负责人:于红 会计机构负责人:王育建辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 190,247,143.86 220,747,747.67

    收到的税费返还 680,539.46 8,619.14

    收到其他与经营活动有关的现金 699,448,661.73 431,538,427.37

    经营活动现金流入小计 890,376,345.05 652,294,794.18

    购买商品、接受劳务支付的现金 299,911,424.23 287,796,514.00

    支付给职工以及为职工支付的现金 18,791,743.97 24,535,561.29

    支付的各项税费 12,067,122.51 12,961,769.38

    支付其他与经营活动有关的现金 498,640,786.88 284,678,827.50

    经营活动现金流出小计 829,411,077.59 609,972,672.17

    经营活动产生的现金流量净额 60,965,267.46 42,322,122.01

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 50,009,549.89

    取得投资收益收到的现金 19,054,408.94 60,049,800.18

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额 20,000.00 45,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 69,083,958.83 60,094,800.18

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金 2,750,396.18 391,680.67

    投资支付的现金 13,200,000.00 17,019,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 15,950,396.18 17,410,680.67

    投资活动产生的现金流量净额 53,133,562.65 42,684,119.51

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 430,000,000.00 260,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 430,000,000.00 260,000,000.00

    偿还债务支付的现金 524,000,000.00 232,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,738,370.92 36,145,062.91

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 553,738,370.92 268,145,062.91

    筹资活动产生的现金流量净额 -123,738,370.92 -8,145,062.91

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 48,574.52 168,330.40

    五、现金及现金等价物净增加额 -9,590,966.29 77,029,509.01

    加：期初现金及现金等价物余额 194,242,965.90 215,888,116.13

    六、期末现金及现金等价物余额 184,651,999.61 292,917,625.14

    法定代表人: 李进巅 主管会计工作负责人:于红 会计机构负责人:王育建辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    合并所有者权益变动表

    编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

    少数股东权

    益

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 222,000,000.00 562,663,827.22 170,075,110.69 318,899,297.61 -703,962.24 61,725,900.85 1,334,660,174.13

    加：同一控制下企业合并产

    生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 222,000,000.00 562,663,827.22 170,075,110.69 318,899,297.61 -703,962.24 61,725,900.85 1,334,660,174.13

    三、本期增减变动金额 -18,531,780.75 47,129,461.77 -26,341.90 2,785,916.13 31,357,255.25

    （一）净利润 58,578,827.88 2,943,820.83 61,522,648.71

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失

    -18,531,780.75 -349,357.06 -26,341.90 -232,904.70 -19,140,384.41

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    -18,531,780.75 -18,531,780.75

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4．其他 -349,357.06 -26,341.90 -232,904.70 -608,603.66

    上述（一）和（二）小计 -18,531,780.75 58,229,470.82 -26,341.90 2,710,916.13 42,382,264.30

    （三）所有者投入和减少资本 75,000.00 75,000.00

    1．所有者投入资本 75,000.00 75,000.00

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配 -11,100,009.05 -11,100,009.05

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -11,100,009.05 -11,100,009.05

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 222,000,000.00 544,132,046.47 170,075,110.69 366,028,759.38 -730,304.14 64,511,816.98 1,366,017,429.38辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益 项目

    股本 资本公积 减：库

    存股

    盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 222,000,000.00 571,884,406.09 162,334,577.29 281,463,500.42 173,183,485.23 1,410,865,969.03

    加：同一控制下企业合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 222,000,000.00 571,884,406.09 162,334,577.29 281,463,500.42 173,183,485.23 1,410,865,969.03

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -32,791,523.76 34,133,248.94 2,903,219.66 4,244,944.84

    （一）净利润 56,333,248.94 6,309,231.88 62,642,480.82

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -32,791,523.76 -32,791,523.76

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -32,791,523.76 -32,791,523.76

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -32,791,523.76 56,333,248.94 6,309,231.88 29,850,957.06

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -22,200,000.00 -3,406,012.22 -25,606,012.22

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -22,200,000.00 -3,406,012.22 -25,606,012.22

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 222,000,000.00 539,092,882.33 162,334,577.29 315,596,749.36 176,086,704.89 1,415,110,913.87

    法定代表人: 李进巅 主管会计工作负责人:于红 会计机构负责人:王育建辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    母公司所有者权益变动表

    编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库

    存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 222,000,000.00 519,781,120.59 65,345,331.21 215,415,300.65 1,022,541,752.45 1,022,541,752.45

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 222,000,000.00 519,781,120.59 65,345,331.21 215,415,300.65 1,022,541,752.45 1,022,541,752.45

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    -18,531,780.75 32,952,622.46 14,420,841.71 14,420,841.71

    （一）净利润 44,052,631.51 44,052,631.51 44,052,631.51

    （二）直接计入所有者权益的利得和损

    失

    -18,531,780.75 -18,531,780.75 -18,531,780.75

    1．可供出售金融资产公允价值变动净

    额 -18,531,780.75 -18,531,780.75 -18,531,780.75

    2．权益法下被投资单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -18,531,780.75 44,052,631.51 25,520,850.76 25,520,850.76

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -11,100,009.05 -11,100,009.05 -11,100,009.05

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -11,100,009.05 -11,100,009.05 -11,100,009.05

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 222,000,000.00 501,249,339.84 65,345,331.21 248,367,923.11 1,036,962,594.16 1,036,962,594.16辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库

    存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 222,000,000.00 555,762,019.35 61,040,015.78 198,867,461.75 1,037,669,496.88 1,037,669,496.88

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 222,000,000.00 555,762,019.35 61,040,015.78 198,867,461.75 1,037,669,496.88 1,037,669,496.88

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

    列）

    -32,791,518.93 39,844,952.46 7,053,433.53 7,053,433.53

    （一）净利润 62,044,952.46 62,044,952.46 62,044,952.46

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -32,791,518.93 -32,791,518.93 -32,791,518.93

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -32,791,518.93 -32,791,518.93 -32,791,518.93

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -32,791,518.93 62,044,952.46 29,253,433.53 29,253,433.53

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -22,200,000.00 -22,200,000.00 -22,200,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -22,200,000.00 -22,200,000.00 -22,200,000.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 222,000,000.00 522,970,500.42 61,040,015.78 238,712,414.21 1,044,722,930.41 1,044,722,930.41

    法定代表人: 李进巅 主管会计工作负责人:于红 会计机构负责人:王育建辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    附件二：会计报表附注

    (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    一、 公司的基本情况

    辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称“公司”）于1993 年3 月2 日经辽宁

    省体改委辽体改发[1993]5 号文批准设立。2000 年12 月6 日，经中国证券监督管理委

    员会证监发行字[2000]165 号文批准，同意公司在上海证券交易所向社会公众公开发

    行境内上市普通股4,000 万股，公司股本总额为9,000 万元。

    2001 年5 月10 日，经股东大会审议通过2000 年度利润分配和资本公积金转增股

    本方案，以截止2000 年12 月31 日股份总数9,000 万股为基准，向全体股东每10 股

    派送2 元现金红利，同时以资本公积金每10 股转增8 股，共转增7,200 万股，此次

    转增后，股份总数为16,200 万股，注册资本变更为16,200 万元。

    2003 年9 月22 日，经临时股东大会审议同意公司更名为辽宁曙光汽车集团股份

    有限公司，并于2003 年9 月29 日在丹东市工商行政管理局办理了变更登记，取得企

    业法人营业执照，法定代表人为李进巅先生。

    经中国证监会《关于核准辽宁曙光汽车集团股份有限公司非公开发行股票的通

    知》（证监发行字[2006]104 号）文件核准，公司非公开定向发行6,000 万股股份，于

    2006 年12 月1 日收到募集资金净额32,600 万元。公司股份总数增至22,200 万股，注

    册资本变更为22,200 万元。

    公司主要经营范围：制造、加工；汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件；汽车

    修理（设分支销售汽车及零配件）；经营本企业及所属企业自产产品及相关技术的

    出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、

    及相关技术进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；

    经营进料加工和“三来一补”业务。

    二、 财务报表的编制基础

    本财务报表以公司持续经营为基础编制。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    三、 遵循企业会计准则的声明

    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    四、 重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正

    公司本期无重大会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正。

    五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、 会计制度

    公司自2007 年1 月1 日起执行《企业会计准则》。

    2、 会计年度

    公司以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    3、 会计计量所运用的基础

    公司采用借贷记账法记账，以持续经营为前提、权责发生制为基础进行会计确认、计

    量和报告。

    4、 记账本位币

    公司采用人民币为记账本位币。

    5、 现金及现金等价物的确认标准

    公司根据《企业会计准则第31 号——现金流量表》的规定确定现金及现金等价物的标

    准。现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支付的存款不

    属于现金。现金等价物，是指对持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价

    值变动风险很小的投资。

    6、 外币业务核算方法

    公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表

    日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了

    为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原

    则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定

    日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民

    币金额。

    外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益

    项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用

    项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益

    项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的

    汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。

    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流

    量表中单独列示。

    7、 金融资产

    （1）金融资产的分类：公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产

    四大类。

    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：持有的主要目的是短期内出售、

    回购或赎回的金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债

    表中以交易性金融资产列示；

    2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图

    和能力持有至到期的非衍生金融资产；

    3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，

    包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等；

    4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划

    分为其他类的金融资产。

    （2）金融资产的确认和计量：

    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几

    乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值

    进行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按

    照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动

    损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值

    与初始入账金额间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，

    计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投

    资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额

    之后的差额，计入投资损益。

    （3）金融资产减值：

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融

    资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

    金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融

    资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出

    售金融资产减值准备，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，可供出售

    金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，即使该金融资产没有终止确认，

    原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入减值损失。

    8、 应收款项及坏账准备核算方法

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款

    项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

    公司对坏账损失采用风险判断结合账龄分析计提坏账准备。

    本公司将单项金额超过1,000万元的应收账款及超过500万元的其他应收款视为重大应

    收款项，对于单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测试。有客观证据表明其发生辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准

    备。

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险

    特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收

    账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，

    据此计算本年度应计提的坏账准备。

    坏账准备计提比例如下：

    项目 计提比例

    一年以内 5%

    一至二年 10%

    二至三年 15%

    三至四年 30%

    四至五年 50%

    五年以上 80%

    （3）下列应收款项不计提坏账准备：

    1）纳入公司合并报表范围内公司之间的应收款项；

    2）具有银行信用证背景且单据没有不符合的应收账款；

    3）应收国家行政机关、事业单位和军队的款项（军品业务应收账款）。

    9、 存货核算方法

    公司存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过

    程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等；包括原材料、

    周转材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、在产品、低值易耗品等。

    存货实行永续盘存制，公司原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格

    与计划价格的差异按月摊销到有关用料项目；产成品入库按照实际成本计价，采用

    加权平均法计算产品发出成本。

    期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计

    提存货跌价准备，计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，

    对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。公司可变现净

    值按照以下标准确定：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    （1）为生产而持有的材料等，如其生产产成品的可变现净值高于成本的，该材

    料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，

    该材料应当按照可变现净值计量。

    （2）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为

    基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变

    现净值以一般销售价格为基础计算。

    10、 长期股权投资核算方法

    长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资，本公司对合营企业和联营企业的股权

    投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    （1）长期股权投资的计价

    长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产取得的，以其公允价值作为长期

    股权投资的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值

    作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始

    投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投

    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期

    股权投资的成本。

    （2）长期股权投资的核算

    公司对子公司的投资，是指公司对其拥有实际控制权的股权投资。公司对子公司投资

    采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。

    公司对联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始

    成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资

    成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差

    额计入当期损益，同时调整其成本。采用权益法核算时，本公司先对被投资单位的净损益

    进行调整，包括以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产公允价值为基础的调整和统一

    会计政策、会计期间进行的调整，然后按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认

    当期投资损益。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股

    权投资，采用成本法核算。公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够

    可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价

    值变动计入股东权益。

    （3）长期股权投资减值准备的确定

    公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价

    值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值

    与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。资产减值损失一经确认，在以后

    会计期间不得转回。

    企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。商誉应当结合与其

    相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

    11、 固定资产计价和折旧方法

    公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过

    一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输设备、工艺设备及其他设备。

    公司固定资产按照成本进行初始计量。公司购建固定资产达到预定可使用状态前所发

    生的的一切合理、必要的支出，包括直接发生的价款、相关税费、运输费、安装成本和专

    业人员服务费等；包括间接发生的应承担的借款利息及外币借款折算差额以及应分摊的其

    他间接费用。

    公司固定资产投入使用后，为了适应新技术发展的需要，或者为维护、提高固定资产

    使用效能，对现有固定资产进行维护、改建、扩建、或者改良而增加的价值作为资本支出，

    列入固定资产；为了维护固定资产的正常运转和使用，公司对固定资产进行的必要的维护

    支出列为当期费用。

    固定资产盘盈应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目；盘亏、报废、毁损及

    转让出售等资产处理的损益计入当期营业外支出。

    固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预计残

    值（残值率5%）确定其折旧率如下：

    资产名称 折旧年限 年折旧率

    房屋及建筑物 30—40 3.17%—2.375%辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    机器设备 14 6.79%

    运输设备 10—12 9.50%—7.92%

    工艺设备 3 31.67%

    其他设备 5 19.00%

    12、 投资性房地产

    公司投资性房地产是指为了赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括

    已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，该资产的折旧或摊销按公司固定资产

    及无形资产的摊销办法进行处理。

    公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不得随意变更。

    13、 在建工程

    在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。因借款而发

    生的借款费用符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费用。已达到预定可使用状

    态，但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按历史资料价值转入固定

    资产，并停止借款费用资本化，竣工决算手续办理完毕后据以调整。

    14、 借款费用

    企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

    定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    （1）当资产支出已经发生（资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

    支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    借款利息费用资本化金额的确定：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期

    实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

    投资取得的投资收益后的金额确定。

    （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计

    资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算

    确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

    本化的期间不包括在内。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期

    损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化

    条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    15、 无形资产

    公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，

    其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入

    的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允

    的，按公允价值确定实际成本。

    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他

    无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期

    平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作

    适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有

    证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

    16、 长期待摊费用

    公司长期待摊费用按发生的实际成本计价，在各项目受益期内平均摊销。

    17、 非金融资产减值

    公司于年末对长期股权投资（除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价

    值不能可靠计量的长期股权投资）、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司将进行减值测试，对受益年限不确定的

    无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所

    属的资产组或资产组组合为基础测试。

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产

    的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

    两者之间的较高者。

    存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌；

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

    近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

    造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    18、 职工薪酬

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、

    工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服

    务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿计入当期

    损益。

    19、 递延所得税资产和负债辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）

    计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，

    视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不

    确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏

    损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应

    的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负

    债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和

    税款抵减的应纳税所得额为限。

    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延

    所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见

    的未来很可能不会转回的，不予确认。

    20、 收入确认原则

    公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交

    易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特

    定收入确认标准时，确认相关的收入。

    销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留

    通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能

    够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠

    地计量时，确认收入的实现。

    提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的

    开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，

    采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计

    量时确认收入。

    21、 政府补助辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币

    性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的

    金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，

    按照名义金额（1 元）计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

    期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递

    延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损

    失的，直接计入当期损益。

    22、 所得税的会计处理方法

    所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

    23、 合并报表编制方法

    合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料

    为依据，按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》中的有关规定，合并各项目数据编

    制的。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，能够控制被投资单

    位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。合并时对纳入合并会

    计报表范围内公司的长期投资、实收资本、重大内部交易和资金往来均相互抵消。

    公司和纳入合并范围的子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。

    24、 每股收益的计算

    公司应当按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计

    算基本每股收益。公司如存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净

    利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    六、 税项

    1、 所得税

    公司企业所得税的适用税率为25%。

    公司子公司丹东曙光专用车有限责任公司（以下简称“曙光专用车公司”）为社会福

    利企业。根据财政部、国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    的通知》（财税字[2006]111 号）文件及丹东市国税局下发的文件精神，自2006 年10 月1 日

    起，曙光专用车公司所得税实行税前成本加计扣除的办法，按企业支付给残疾职工实际工

    资的2 倍税前扣除。

    公司间接控股子公司镇江泛沃汽车零部件有限公司（以下简称“镇江泛沃公司”）于

    2008 年10 月取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税

    务局共同颁发的编号为GR200832001082 的高新技术企业证书，享受企业所得税税率15%的

    税收优惠政策。

    根据国务院下发的《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号）

    文件，“自2008 年1 月1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐

    步过渡到法定税率”，公司子公司上海曙光曼哈顿投资有限公司（以下简称“曙光曼哈顿

    公司”）2009 年执行20%税率。

    公司子公司辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司（以前简称“进出口公司”）2008

    年度经丹东市振兴区地方税务局认定为小型微利企业，执行20%的所得税率。

    2、 增值税

    公司增值税按产品及材料销售收入的17%计算销项税额，应交增值税为公司销项税额

    抵扣进项税额的余额。

    公司子公司曙光专用车公司是社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于调整

    完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税字[2006]111 号）文件及丹东市国

    税局下发的文件精神，自2006 年10 月1 日起，曙光专用车公司按公司实际安置残疾人员的

    人数限额减征增值税，标准每人每年3.5 万元。

    3、 消费税

    公司子公司丹东黄海汽车有限责任公司（以下简称“丹东黄海公司”）生产、销售小

    客车，根据《中国人民共和国消费税暂行条例》和财政部、国家税务总局联合下发《关于

    调整和完善消费税政策的通知》（财税[2006]33 号）文件的相关规定，丹东黄海公司计缴消

    费税的税率如下：气缸容量在1500 毫升（含）以下的，税率为3%；气缸容量在1500 毫升

    以上至2000 毫升（含）的，税率为5%；气缸容量在2000 毫升以上至2500 毫升（含）的，

    税率为9%；气缸容量在2500 毫升以上至3000 毫升（含）的，税率为12%。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    4、 营业税

    按房屋租赁收入的5%计缴营业税。

    5、 城市维护建设税

    公司及所属子公司按增值税、消费税和营业税应纳税额的7%计缴城市维护建设税。

    6、 教育费附加和地方教育费附加

    教育费附加及地方教育费附加分别按增值税、消费税和营业税应纳税额的3%及1%计缴。

    七、 利润分配

    公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下：

    1、弥补以前年度亏损；

    2、提取法定盈余公积金10%；

    3、提取任意盈余公积金；

    4、分配股东股利。

    八、 合并及合并财务报表

    1、 重要子公司

    单位：万元

    公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 投资金额 持股比例 表决权比

    例

    丹东黄海汽车有限责

    任公司

    辽宁省丹东市

    振兴区黄海大

    街

    生产制造 67,971.00

    制造、销售：汽车（不含小

    轿车）、特种专用车、汽车

    底盘及零部件，溶解乙炔

    78,050.08 96.76% 96.76%

    辽宁曙光汽车制动系

    统有限公司

    沈阳经济技术

    开发区十四号

    路八号

    生产制造 6,000.00

    生产销售悬架系统及相关零

    部件、制动器、制动钳、制

    动盘系统及相关零部件、减

    震器总成及相关部件；摆碾

    设备及零部件加工

    6,000.00 100.00% 100.00%

    凤城市曙光汽车半

    轴有限责任公司 凤城市凤山路 生产制

    造 5,400.00

    汽车零部件制造，钢材销售

    （顶账产品），货物进出口、

    技术进出口

    5,400.00 100.00% 100.00%

    上海曙光曼哈顿投

    资有限公司

    上海市浦东新

    区东方路

    投资管

    理 5,000.00 投资管理、资产管理，投资

    咨询 5,000.00 99.68% 99.68%

    丹东曙光重型车桥

    有限责任公司

    丹东市振安区

    曙光路50号

    生产制

    造 4,950.00

    生产、销售：汽车车桥、汽

    车底盘及零部件；货物及技

    术进出口

    4,950.00 99.68% 99.68%

    丹东曙光专用车有

    限责任公司

    辽宁省丹东市

    振安区曙光路

    生产制

    造 4,533.00 生产、销售：民用改装车，

    汽车底盘，汽车零部件 4,533.00 100.00% 100.00%

    山东荣成曙光齿轮

    有限责任公司 山东省荣成市 生产制

    造 3,460.00 制造销售齿轮、汽车零配件 2,318.20 67.00% 67.00%

    诸城市曙光车桥有

    限责任公司 山东省诸城市 生产制

    造 2,400.00 制造销售汽车、农用车车桥

    及配件 2,400.00 100.00% 100.00%

    丹东曙光汽车贸易

    有限责任公司

    辽宁省丹东市

    振兴区花园路

    汽车销

    售 2,280.00 批发、零售：汽车（含小轿

    车）、汽车配件等；自营和2,280.00 100.00% 100.00%辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 投资金额 持股比例 表决权比

    例

    代理各类商品和技术的进

    出口

    丹东黄海汽车销售

    有限责任公司

    丹东市振安区

    曙光路50号

    汽车销

    售 1,000.00

    销售：汽车（不含小轿车），

    汽车底盘及零部件；货物及

    技术进出口，边境小额贸易

    1,000.00 100.00% 100.00%

    丹东傲龙汽车销售

    有限责任公司

    沿江开发区A

    区8号楼2幢

    301室

    汽车销

    售 1,000.00

    批发、零售：汽车（小轿车

    只限经营上级公司生产

    的）、汽车底盘及汽车零部

    件

    1,000.00 100.00% 100.00%

    曙光（美国）技术中

    心 美国密执安州 技术服

    务 300万美元

    车桥及零部件概念及产品

    设计、服务 300万美元100.00% 100.00%

    辽宁黄海汽车集团

    进出口有限责任公

    司

    丹东市沿江开

    发区 进出口 517.00 自营和代理各类商品和技

    术的进出口 115.79 100.00% 100.00%

    丹东市高新技术培

    训学校

    丹东市桃源街

    814号

    教育产

    业

    初中高级计算机技术、数控

    车床技术、维修电工、电子

    商务、秘书、公关员等培训

    100.00% 100.00%

    常州黄海汽车有限

    公司

    常州常新路138

    号

    生产制

    造 29,085.00

    汽车（除小轿车）、汽车底

    盘及其零部件的开发、设

    计、制造、销售、售后服务

    29,085.00 96.87% 96.87%

    丹东黄海特种专用

    车有限责任公司

    丹东市元宝区

    金山镇古城村

    生产制

    造 5,100.00 制造、销售：专用汽车改装

    车及特种专用车 5,100.00 96.76% 96.76%

    2、合并范围的变动

    公司名称 新增或减少 变更原因

    沈阳黄海汽车制造有限公司 新增 新设，公司全资子公司

    注：被投资单位情况详见附注八、3。

    3、企业合并取得的子公司

    （1）公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司的情况如下：

    公司不存在通过同一控制下的企业合并取得子公司的情况

    (2) 公司通过其他方式取得的子公司的情况如下：

    单位：万元

    公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 投资金额 持股

    比例

    表决权

    比例

    沈阳黄海汽车

    制造有限公司

    沈阳经济技术

    开发区沧海路4

    号

    汽车制造

    业务 10,000.00

    汽车整车、底盘

    及零部件开发、

    设计、制造、销

    售

    1,320.00 82.32% 82.32%辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    注释1：2009 年4 月，经公司第五届二十四次董事会决议通过，公司与沈阳富桑黑豹有

    限责任公司共同组建沈阳黄海汽车制造有限公司（以下简称“沈阳黄海汽车”），沈阳黄

    海汽车注册资本10,000 万元。公司拟以货币、厂房、土地使用权、设备出资人民币8,232 万

    元，占注册资本的82.32%；沈阳富桑拟以土地使用权和房屋出资人民币1,768 万元，占注册

    资本的17.68%。根据辽宁华清会计师事务所有限公司出具的辽华清会验字[2009]第4 号验资

    报告，本期公司首次出资2,000 万元，其中货币资金1,320 万元、实物资产680 万元，占注册

    资本总额的20%。

    九、 合并财务报表主要项目注释

    1、 货币资金

    （1）货币资金分类

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项目

    原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    库存现金 336,693.04 113,728.49

    银行存款 977,686,810.53 728,728,241.10

    其中：美元 9,123,267.70

    6.8319 62,329,252.60 3,760,475.98 6.8346 25,701,349.13

    港币

    英镑

    欧元 10,201.31 9.6408 98,348.79 5,381.59 9.6590 51,980.78

    其他货币资

    金

    431,108,923.26 427,741,159.48

    合计 1,409,132,426.83 1,156,583,129.07

    （2）列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：

    项目 金额

    2009 年6 月30 日货币资金 1,409,132,426.83

    减：使用用途受到限制的资金 431,601,858.80

    加：持有期限不超过三个月的国债投资

    2009 年6 月30 日现金及现金等价物余额 977,530,568.03

    减：2008 年12 月31 日现金及现金等价物余额 732,117,589.32

    现金及现金等价物净增加额 245,412,978.71

    期末其他货币资金中包含为取得银行承兑汇票存入的保证金426,902,801.57 元、因开展汽

    车按揭贷款业务存入的保证金763,411.71 元、信用证及履约保证金3,935,645.52 元，以上合计

    431,601,858.80 元。由于使用用途受到限制，故未在现金流量表作为现金及现金等价物列示。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    2、 应收票据

    票据种类 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    银行承兑汇票 286,065,262.37 341,028,140.94

    合计 286,065,262.37 341,028,140.94

    应收票据期末数较期初数减少54,962,878.57 元，降幅16.12%，主要系公司本期增加银行

    承兑汇票直接背书结算方式所致。应收票据期末余额中包含质押在银行用以开具银行承兑汇

    票的票据金额122,122,842.51 元。

    3、 应收账款

    （1）应收账款账龄

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    一年以内 230,163,801.14 54.57% 14,004,327.44 544,959,091.05 94.44% 27,247,954.56

    一至二年 162,491,341.87 38.52% 16,249,134.19 4,568,959.16 0.79% 456,895.92

    二至三年 3,528,859.70 0.84% 529,328.96 1,918,102.27 0.33% 287,715.34

    三至四年 25,243,945.03 5.98% 23,883,183.51 24,885,379.24 4.31% 23,775,613.77

    四至五年 25,824.98 0.01% 12,912.49 293,055.98 0.05% 146,527.99

    五年以上 334,746.21 0.08% 329,284.97 451,604.60 0.08% 445,203.68

    合计 421,788,518.93 100.00% 55,008,171.56 577,076,192.30 100.00% 52,359,911.26

    （2）应收账款风险分类

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    单项金额重大的应收账

    款

    251,913,445.27 59.73% 39,796,566.65 386,392,248.89 66.95% 41,454,612.44

    单项金额不重大但账龄

    在

    1年以上的应收账款

    64,553,299.95 15.30% 5,919,023.52 8,817,101.25 1.53% 1,811,956.70

    其他不重大的应收账款 105,321,773.71 24.97% 9,292,581.39 181,866,842.16 31.52% 9,093,342.12

    合计 421,788,518.93 100.00% 55,008,171.56 577,076,192.30 100.00% 52,359,911.26

    子公司丹东黄海公司期末应收上海金海岸进出口有限公司款项23,300,000.00 元，账龄三

    至四年，因诉讼案件，丹东黄海公司依据董事会决议在2007 年将其全额计提坏账准备。

    （3）单项金额不重大但账龄在1 年以上的应收账款辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    一至二年 59,027,364.03 91.44% 4,771,753.60 4,568,959.16 51.83% 456,895.92

    二至三年 3,528859.70 5.47% 529,328.95 1,918,102.27 21.75% 287,715.34

    三至四年 1,943,945.03 3.01% 583,183.51 1,585,379.24 17.98% 475,613.77

    四至五年 25,824.98 0.04% 12,912.49 293,055.98 3.32% 146,527.99

    五年以上 27,306.21 0.04% 21,844.97 451,604.60 5.12% 445,203.68

    合计 64,553,299.95 100.00% 5,919,023.52 8,817,101.25 100.00% 1,811,956.70

    （4）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、8。

    （5）期末应收账款中不含持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）期末余额前五位的应收账款金额比例如下：

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日 项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    一年以内 87,824,989.49 20.82% 4,391,249.47 182,120,170.23 31.56% 9,106,008.51

    一至二年 63,961,333.34 15.17% 6,396,133.33

    二至三年

    合计 151,786,322.83

    35.99% 10,787,382.80 182,120,170.23 31.56% 9,106,008.51

    （7）期末余额中应收关联方款项合计22,409,473.87 元，占应收账款总额的5.31%。

    （8）期末应收账款中包括以下外币余额：

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日 外币名称

    原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    美元 4,244,948.43 6.8319 29,001,063.18 6,010,760.51 6.8346 41,081,143.78

    欧元 660 9.6408 6,362.93 148,436.29 9.6590 1,433,746.13

    日元

    合计 29,007,426.11 42,514,889.91

    4、 预付款项

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日 项目

    金额 比例 金额 比例

    一年以内 171,065,034.57 95.03% 110,787,532.59 90.90%

    一至二年 5,891,805.03 3.27% 7,392,083.43 6.07%

    二至三年 3,058,300.00 1.70% 3,672,825.35 3.01%

    三年以上 24,512.80 0.02%

    合计 180,015,139.60 100.00% 121,876,954.17 100.00%

    （1）预付款项期末数较期初数增加58,138,185.43 元，增幅47.7%，主要系公司控股子公

    司常州黄海公司加快工程进度，增加工程预付款46,950,000.00 元。

    （2）期末预付款项中不含持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    （3）期末预付款项中包含预付工程设备款89,350,484.63 元。

    （4）账龄超过1 年的预付款项余额主要为尚未结算的设备款及模具款等。

    （5）期末预付款项中包括以下外币余额：

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日 外币名称

    原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    美元 38,395.66 6.8319 262,315.31 62,120.81 6.8346 424,570.89

    欧元 89,875.45 9.6408 866,471.24 57,929.21 9.6590 559,538.24

    英镑

    日元 908,000.00 0.07565 68,690.20

    合计 1,128,786.55 1,052,799.33

    5、 其他应收款

    （1）其他应收款账龄

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日 项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    一年以内 24,683,908.48

    95.92% 594,909.51 16,001,600.36 92.13% 412,165.21

    一至二年 200.00 0.00% 20.00 214,862.72 1.24% 21,486.27

    二至三年 29,549.75 0.17% 4,432.46

    三至四年 1,039,549.75 4.04% 311,864.93 131,500.00 0.76% 39,450.00

    四至五年 980,000.00 5.64% 490,000.00

    五年以上 10,000.00 0.04% 8,000.00 10,000.00 0.06% 8,000.00

    合计 25,733,658.23 100.00% 914,794.44 17,367,512.83 100.00% 975,533.94

    （2）其他应收款风险分类

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    单项金额重大的其他应收

    款

    单项金额不重大但账龄在

    1年以上的其他应收款 1,745,338.18 6.78% 354,664.35 1,365,912.47 7.86% 563,368.73

    其他不重大的其他应收款 23,988,320.05 93.22% 560,130.09 16,001,600.36 92.14% 412,165.21

    合计 25,733,658.23 100.00% 914,794.44 17,367,512.83 100.00% 975,533.94

    （3）单项金额不重大但账龄在1 年以上的其他应收款

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日 项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    一至二年 695,788.43 39.87% 34,799.42 214,862.72 15.73% 21,486.27

    二至三年 29,549.75 2.16% 4,432.46

    三至四年 1,039,549.75 59.56% 311,864.93 131,500.00 9.63% 39,450.00

    四至五年 980,000.00 71.75% 490,000.00

    五年以上 10,000.00

    0.57% 8,000.00 10,000.00 0.73% 8,000.00

    合计 1,745,338.18 100.00% 354,664.35 1,365,912.47 100.00% 563,368.73辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    （4）其他应收款期末数较期初数增加8,366,145.40 元，增幅48.17%，主要系公司子

    公司丹东傲龙销售公司及丹东黄海销售公司销量增加导致预缴增值税和出口退税增加所

    致。

    （5）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、8。期末采用个别认定法未计提坏

    账准备的应收款项如下：应收税务部门的出口退税款金额及向异地发车所缴纳增值税款

    金额。

    （6）期末其他应收款不含持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （7）期末前五位的其他应收款金额合计19,287,451.19 元，占其他应收款总额的74.95%。

    （8）期末其他应收款不含应收关联方款项。

    6、 存货及跌价准备

    （1）存货的类别

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    原材料 171,609,692.83 137,316,059.60

    在产品 78,386,216.45 70,594,664.41

    低值易耗品 2,867,150.45 139,394.98

    委托加工物资 17,854,980.50 19,559,905.79

    库存商品 146,381,764.74 200,001,159.17

    合计 417,099,804.97 427,611,183.95

    存货期末数较期初数减少10,511,378.98 元，降幅2.46%。 主要原因是库存商品较期初减

    少53,619,394.43 万元，主要系公司利用国家政策支持，汽车市场得以恢复减少库存商品车辆

    所致。

    （2）存货的跌价准备

    本期减少额

    项目 2008年12月31日 本期计提额

    转回 其他转出

    2009年6月30日

    原材料 2,059,721.60 2,059,721.60

    在产品

    库存商品 3,538,799.86 982,983.18 2,555,816.68

    合计 5,598,521.46 982,983.18 4,615,538.28

    7、 长期股权投资

    （1） 成本法、权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 持股

    比例

    初始

    金额

    2008 年

    12 月31 日

    本年

    增加

    本年

    减少

    2009 年

    6 月30 日

    现金

    红利

    成本法核算辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    北京福田环保动力股份有限公0.51%2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    丹东曙光汽车零部件有限公司 5% 50,000.00 50,000.00 50,000.00

    辽宁鸭绿江国际旅行社有限公49%2,450,000.00 2,450,000.00 2,450,000.00

    小计 4,500,000.00 2,050,000.00 2,450,000.00 4,500,000.00

    权益法核算

    安微安凯福田曙光车桥有限公30%18,000,000.00 36,378,172.82 -1,851,500.60 34,526,672.22

    小计 18,000,000.00 36,378,172.82 -1,851,500.60 34,526,672.22

    合计 22,500,000.00 38,428,172.82 598,499.40 39,026,672.22

    2009 年4 月，经公司子公司丹东黄海公司董事会决议通过，丹东黄海公司以货币资金

    2,450,000.00 元出资设立辽宁鸭绿江国际旅行社有限公司，占其股份总额的49%，上述出资事

    项业经丹东鸭绿江会计师事务所有限公司验证，并出具《丹鸭会验字（2009）61 号》验资报

    告。

    （2） 联营企业名称及主要财务信息

    被投资单位

    名称 注册地 业务

    性质

    本企业持

    股比例

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例

    期末净资产

    总额

    本期营业收入

    总额 本期净利润

    安微安凯福田曙

    光车桥有限公司

    合肥市东

    流路2 号

    生产

    企业 30% 30% 122,699,165.74 674,701,521.16 -6,171,668.67

    合计 122,699,165.74 674,701,521.16 -6,171,668.67

    8、 固定资产

    （1）固定资产明细表

    房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 工艺设备 合计

    原值

    2008年12月31日552,895,586.82 598,360,800.01 29,839,563.22 41,502,823.51 47,578,009.43 1,270,176,782.99

    本期增加 157,542.22 30,839,114.99 1,600,287.86 2,987,573.13 3,198,154.18 38,782,672.38

    其中在建工程转 1,750,000.00 1,750,000.00

    本期减少 477,445 15,500,935.68 925,678.00 1,390,685.88 18,294,744.56

    2009年6月30日 552,575,684.04 613,698,979.32 30,514,173.08 43,099,710.76 50,776,163.61 1,290,664,710.81

    累计折旧

    2008年12月31日89,952,725.81 258,564,820.68 9,468,342.45 17,407,982.42 18,747,691.46 394,141,562.82

    本期增加 7,405,167.36 17,895,981.19 1,179,871.36 2,231,774.23 7,315,286.34 36,028,080.48

    本期减少 5,011,087.32 555,111.08 439,458.42 6,005,656.82

    2009年6月30日 97,357,893.17 271,449,714.55 10,093,102.73 19,200,298.23 26,062,977.80 424,163,986.48

    净值

    2008年12月31日462,942,861.01 339,795,979.33 20,371,220.77 24,094,841.09 28,830,317.97 876,035,220.17

    2009年6月30日 455,217,790.87 342,249,264.77 20,421,070.35 23,899,412.53 24,713,185.81 866,500,724.33

    （1）本期增加固定资产原值38,782,672.38元，主要系子公司常州黄海公司购入机器设备

    15,081,840.80 元。

    （2）固定资产期末余额中正在办理房产证书的房产原值103,030,017.80 元、净值99,884,535.60 元。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    （3）固定资产期末余额中用于抵押的房产原值290,275,736.17 元、净值223,100,461.94 元，

    用于抵押的设备原值256,338,208.79 元、净值161,295,642.87 元，具体情况详见本附注、十六。

    9、 在建工程

    工程名称 2008 年

    12 月31 日 本期增加 本期转固 其他

    减少

    2009 年

    6 月30 日

    资金

    来源

    投入占

    预算比例

    皮卡车二期改造项目 7,365,498.94 3,511,809.03 10,877,307.97 自筹 48%

    金泉工业园项目 25,103,573.25 12,085,715.74 37,189,288.99 自筹 7%

    制动器系统工程 3,098,329.52 5,357,545.90 1,750,000.00 6,705,875.42 自筹 7%

    BMPV 冲压件模具采购2,819,999.93 2,819,999.93 自筹 20%

    SUV项目 16,990,681.65 120,184.40 16,870,497.25 自筹

    常州黄海客车项目 72,705,992.78 12,225,278.28 84,931,271.06 募集资24%

    零星工程 131,600.00 131,600.00 自筹

    合计 128,215,676.07 33,180,348.95 1,750,000.00 120,184.40 159,525,840.62

    借款费用资本化金额

    在建工程期末数较期初数增加31,310,164.55 元，主要系常州黄海汽车有限公司（以下简称

    “常州黄海公司”）的大中型客车项目、丹东黄海公司的金泉工业园项目以及制动器公司的

    二期改造工程增加建设投入。

    10、无形资产

    （1）无形资产

    项目 土地使用权 专有技术 非专利技术 其他 合计

    原价

    2008 年12 月31 日 702,948,177.51 32,925,527.56 2,005,400.00 10,102,643.14 747,981,748.21

    本期增加 28,430,703.81 223,931.62 28,654,635.43

    本期减少

    2009 年6 月30 日 731,378,881.32 32,925,527.56 2,005,400.00 10,326,574.76 776,636,383.64

    累计摊销

    2008 年12 月31 日 22,438,865.39 9,431,383.55 1,887,733.53 6,199,368.10 39,957,350.57

    本期摊销 7,246045.83 1,583,874.90 70,600.02 1,260,155.14 10,160,675.89

    本期减少

    2009 年6 月30 日 29,684,911.22 11,015258.45 1,958,333.55 7,459,523.24 50,118,026.46

    账面价值

    2008 年12 月31 日 680,509,312.12 23,494,144.01 117,666.47 3,903,275.04 708,024,397.64

    2009 年6 月30 日 701,693,970.10 21,910,269.11 47,066.45 2,867,051.52 726,518,357.18

    无形资产期末原值较期初增加28,654,635.43 元，主要系公司子公司丹东黄海公司本年

    度新购入土地359,700 平方米，土地使用权证书号为《丹东国用（2009）第06460000 号》的

    土地所致。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    （2）土地使用权明细

    种 类 原始金额 期初数 本期增加

    数

    本期摊销

    数

    累计摊销

    数 期末数 摊销

    年限

    剩余摊

    销年限

    土地使用

    权

    3,750,677.31 3,003,602.60 37,506.77 784,581.48 2,966,095.83 50 38.50

    土地使用

    权

    13,736,632.00 11,582,199.39 137,366.32 2,291,798.93 11,444,833.07 50 39.50

    土地使用

    权

    5,736,310.60 4,904,545.59 57,363.11 889,128.12 4,847,182.48 50 41.50

    土地使用

    权

    3,318,432.00 2,826,197.92 33,184.32 525,418.40 2,793,013.60 50 41.50

    土地使用

    权

    8,520,525.62 8,006,151.16 60,860.90 575,235.36 7,945,290.26 70 64.50

    土地使用

    权

    19,350,235.52 17,748,806.05 193,502.36 1,794,931.83 17,555,303.69 50 44.50

    土地使用

    权

    55,004,333.85 50,452,163.88 550,043.34 5,102,213.31 49,902,120.54 50 44.50

    土地使用

    权

    8,420,751.00 7,901,471.35 84,207.51 603,487.16 7,817,263.84 50 45.50

    土地使用

    权

    15,804,235.86 14,539,896.98 158,042.36 1,422,381.24 14,381,854.62 50 45.50

    土地使用

    权

    33,062,616.39 31,519,694.30 330,626.16 1,873,548.25 31,189,068.14 50 46.50

    土地使用

    权

    35,517,910.00 34,807,551.80 355,179.10 1,065,537.30 34,452,372.70 50 48.50

    土地使用

    权

    10,337,700.00 9,783,255.88 109,028.76 663,472.88 9,674,227.12 48.17 44.50

    土地使用

    权

    76,373,109.28 73,572,761.94 763,731.12 3,564,078.46 72,809,030.82 50 47.50

    土地使用

    权

    229,657,039.60 228,078,640.70 2,367,598.32 3,945,997.22 225,711,042.38 48.5 47.67

    土地使用

    权

    49,429,806.00 48,770,741.92 494,298.06 1,153,362.14 48,276,443.86 50 48.83

    土地使用

    权

    113,084,567.90 112,519,145.06 1,130,844.81 1,696,267.65 111,388,300.25 50 49.25

    土地使用

    权

    4,500,334.00 4,132,959.73 45,921.78 413,296.05 4,087,037.95 49 44.50

    土地使用

    权

    627,837.22 508,547.94 7,101.54 126,390.82 501,446.40 50 39.50

    土地使用

    权

    236,231.28 141,430.64 2,053.12 96,853.76 139,377.52 23 12.50

    土地使用

    权

    1,319,223.08 1,121,334.32 15,451.40 213,340.16 1,105,882.92 50 41.50

    土地使用

    权

    7,039,600.00 6,985,770.02 41,395.98 95,225.96 6,944,374.04 50 49

    土地使用

    权

    1,664,659.51 1,585,354.56 16,646.58 95,951.53 1,568,707.98 50 42.50

    土地使用

    权

    400,000.00 341,999.92 4,000.02 62,000.10 337,999.90 50 41.50

    土地使用

    权

    5,864,113.49 5,492,719.70 58,641.12 430,034.91 5,434,078.58 50 45.50

    土地使用

    权

    191,296.00 182,368.77 1,912.98 10,840.21 180,455.79 50 46.50

    土地使用28,430,703.81 28,430,703.81 189,538.00 189,538.00 28,241,165.81 50 49.67

    合计 731,378,881.32 680,509,312.12 28,430,703.81 7,246,045.83 29,684,911.22 701,693,970.10

    （3）无形资产期末余额中，用于抵押取得借款的土地使用权原值478,757,789.76 元、净

    值431,002,807.87 元，具体情况详见本附注十六、其他重要事项。

    （4）期末无形资产中包含原值35,517,910.00 元的土地产权证书正在办理中。

    11、长期待摊费用辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    2009 年6 月30 日长期待摊费用余额5,748,620.00 元，系公司所属丹东市高新技术培训学

    校的租入固定资产改良支出。

    12、递延所得税资产

    （1）已确认递延所得税资产

    种类 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    可抵扣暂时性差异之所得税资产 55,813,541.69 63,825,161.59

    合计 55,813,541.69 63,825,161.59

    （2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目

    可抵扣暂时性差异项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    坏账准备： 55,776,563.52 53,205,587.80

    存货跌价准备： 4,615,538.28 5,598,521.46

    股权投资差额： 2,059,277.59 2,392,469.61

    预提费用： 33,006,482.95 26,344,916.08

    其他非流动负债： 116,706,000.00 156,315,083.33

    职工教育经费： 2,330,399.75 1,654,438.15

    合并范围内未确认利润： 9,350,297.24 10,239,851.63

    合计金额 223,844,559.33 255,750,868.06

    税率 25%、20%、15% 25%、20%、15%

    确认递延所得税资产 55,813,541.69 63,825,161.59

    13、短期借款

    （1）按币种列示：

    币种 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    人民币 783,000,000.00 847,000,000.00

    合计 783,000,000.00 847,000,000.00

    短期借款期末数较期初数减少了64,000,000.00 元，降幅7.56%，主要系公司本年度归

    还到期银行借款所致。

    （2）按借款条件列示：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    借款类别 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    抵押借款 143,000,000.00 163,000,000.00

    担保借款 280,000,000.00 324,000,000.00

    质押借款

    票据贴现借款 360,000,000.00 360,000,000.00

    合计 783,000,000.00 847,000,000.00

    （3）抵押借款系公司通过抵押房屋建筑物、机器设备及土地使用权取得的，具体抵押

    资产情况参见本附注十六、其他重要事项。

    （4）担保借款的担保方详见本附注十二、（二）关联方担保情况。

    14、应付票据

    （1）应付票据分类

    票据种类 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    银行承兑汇票 384,007,907.93 597,999,180.10

    商业承兑汇票

    合计 384,007,907.93 597,999,180.10

    （2）应付票据期末数较期初数减少213,991,272.17 元，降幅35.78%，主要系公司减少

    对外应付票据结算方式所致。

    （3）公司为取得银行承兑汇票存入保证金情况见本附注九、1.货币资金，通过应收票

    据质押开具银行承兑汇票情况见本附注九、2.应收票据。公司通过担保所开具的银行承兑汇

    票情况详细附注十二、（二）关联方担保情况。

    15、应付账款

    （1）截至2009 年6 月30 日，应付账款余额为874,754,242.83 元（2008 年12 月31 日余额

    为937,485,018.18 元）。

    （2）期末应付账款中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应付款。

    （3）期末应付账款中包括以下外币余额：

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    外币名称

    原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    美元 156,939.30 6.8319 1,072,193.60 265,267.09 6.8346 1,812,994.45

    欧元 83,700.95 9.6408 806,944.12 77,078.52 9.6590 744,501.42

    合计 1,879,137.72 2,557,495.87

    16、预收款项

    （1）截至2009年6月30日，预收款项余额为118,004,076.94元（2008年12月31日余额为

    76,511,590.55元），与期初相比增幅54.23%，主要原因系为规避金融危机影响，对海外销售客

    户改变销售政策，加大预收货款所致。

    （2）期末预收款项中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （3）期末预收款项中包括以下外币余额：

    外币名2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    美元 7,535,413.5 6.8319 51,481,191.49 1,090,109.76 6.8346 7,450,464.17

    欧元 63,809.63 9.6590 616,337.22

    合计 51,481,191.49 8,066,801.39

    17、 应付职工薪酬

    项目 2008 年12 月31 日 本期增加额 本期支付额 2009 年6 月30 日

    工资(含奖金、津贴和补贴) 48,834,988.74 48,834,988.74

    职工福利费 6,047,370.04 471,419.29 3,323,710.33 3,195,079.00

    社会保险费 3,550,650.44 17172,534.47 19,099,157.25 1,624,027.66

    其中：1.医疗保险费 88,773.77 4,606,973.88 4,524,514.35 171,233.30

    2.基本养老保险费 3,428,225.45 10,592,561.02

    12,642,444.57 1,378,341.90

    3.失业保险费 22,670.53 1,105,927.69 1,077,247.86 51,350.36

    4.工伤保险费 9,015.39 505,380.28 494,966.10 19,429.57

    5.生育保险费 1,965.30 361,691.60 359,984.37 3,672.53

    住房公积金 412,064.54 4,602,245.64 4,439,866.00

    574,444.18

    工会经费和职工教育经费 4,416,284.67 1,992,473.98 1,313,474.65 5,095,284.00

    合计 14,426,369.69 73,073,662.12 77,011,196.97 10,488,834.84

    应付职工薪酬期末数较期初数减少3,937,534.85 元，降幅27.29%，主要系本期公司按福

    利计划使用期初预留的福利费所致。

    18、 应交税费

    税种 适用税率 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    增值税 17% -15,998,371.11 -38,059,905.29辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    消费税 3-12% 1,384,671.65 1,151,516.55

    营业税 5% 5,210.10 6,550.50

    城市维护建设税 7% 9,436.76 -197,063.53

    企业所得税 25%、20%、15% 40,977,134.01 41,282,015.58

    个人所得税 1,056,353.76 1,773,876.99

    房产税 12%、1.2% 108,851.33 792,762.68

    土地使用税 253,993.16 990,007.91

    契税 127,632.00 205,469.70

    待抵扣税金（固定资产） -184,213.82

    教育费附加 3%、1% 199,132.57 152,645.05

    其他 -58,489.52 647,388.35

    合计 28,065,554.71 8,561,050.67

    应交税费期末较期初增加19,504,504.04 元，主要原因系公司本年度增值税进项税额

    留抵金额减少。

    19、其他应付款

    （1）截至2009年6月30日，其他应付款余额为42,435,061.90元（2008年12月31日余额为

    36,528,868.70元）。

    （2）期末其他应付款中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    20、一年内到期的非流动负债

    类别 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    抵押借款 212,500,000.00 42,000,000.00

    合 计 212,500,000.00 42,000,000.00

    抵押借款系公司通过抵押房屋建筑物、机器设备及土地使用权取得，具体抵押资产情

    况参见本附注十六、其他重要事项。

    21、其他流动负债

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    销售返利 33,006,482.95 23,178,252.26

    财务利息 1,266,200.00

    其他费用 1,277,019.20 1,900,463.82辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    奖金

    合计 34,283,502.15 26,344,916.08

    其他流动负债较期初增加7,938,586.07 元，主要原因：（1）销售返利系公司所属子公司

    按照SUV/CUV/皮卡销量增加，预提应付经销商的返利款增加；（2）其他费用系公司计提三

    包服务费用。

    22、长期借款

    （1）按币种列示：

    币种 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    人民币 481,500,000.00 318,500,000.00

    合计 481,500,000.00 318,500,000.00

    长期借款期末数较期初数增加163,000,000 元，增幅51.18%，主要原因系公司本年度

    增加金泉工业园项目贷款所致3.7 亿元所致。

    （2）按借款条件列示：

    借款类别 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    抵押借款 185,000,000.00 318,500,000.00

    担保借款 296,500,000.00

    合计 481,500,000.00 318,500,000.00

    抵押借款系公司通过抵押房屋建筑物、机器设备及土地使用权取得的，具体抵押资产

    情况参见本附注十六、其他重要事项。

    （3）按借款单位列示

    贷款单位 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    中国农业银行丹东市鸭绿江支行 98,000,000.00 134,000,000.00

    中国银行丹东分行 383,500,000.00 24,500,000.00

    中国进出口银行大连分行 160,000,000.00

    合计 481,500,000.00 318,500,000.00

    23、专项应付款

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    财政拨款 500,000.00 500,000.00

    国债专项资金 2,320,000.00 2,320,000.00

    国债转贷资金 17,648,182.00 17,648,182.00

    信息化发展基金

    合 计 20,468,182.00 20,468,182.00

    24、 递延所得税负债辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    （1）已确认递延所得税负债

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    应纳税暂时性差异之所得税额 17,709,520.01 23,105,618.59

    合计 17,709,520.01 23,105,618.59

    （2）期末已确认递延所得税负债的暂时性差异项目

    应纳税暂时性差异项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    可供出售金融资产公允价值变动 24,709,041.00

    固定资产折旧 70,838,080.02 67,713,433.35

    合计 70,838,080.02 92,422,474.35

    税率 25% 25%

    确认递延所得税负债 17,709,520.01 23,105,618.59

    25、其他非流动负债

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    国家改造国债项目拨款 26,091,726.19 26,091,726.19

    常州基础设施返还款 116,706,000.00 116,706,000.00

    沈阳基础设施返还款 13,517,357.14 13,517,357.14

    镇江基础设施返还款 2,880,666.67 2,880,666.67

    合计 159,195,750.00 159,195,750.00

    26、 股本

    股东名称/类别 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    有限售条件股份

    其他内资持股 38,587,500.00 38,587,500.00

    其中：境内法人持股 38,587,500.00 38,587,500.00

    境内自然人持股

    有限售条件股份合计 38,587,500.00 38,587,500.00

    无限售条件股份

    人民币普通股 183,412,500.00 183,412,500.00

    无限售条件股份合计 183,412,500.00 183,412,500.00

    股份总额 222,000,000.00 222,000,000.00

    27、 资本公积辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    项目 2008年12月31日 本年增加 本年减少 2009年6月30日

    股本溢价 497,573,351.12 497,573,351.12

    接受捐赠非现金资产准备 110,000.00 110,000.00

    股权投资准备 18,341,462.90 18,341,462.90

    其他资本公积 46,639,013.20 18,531,780.75 28,107,232.45

    合 计 562,663,827.22 18,531,780.75 544,132,046.47

    本期其他资本公积减少18,531,780.75 元，系公司出售可供出售金融资产所致。

    28、 盈余公积

    项目 2008年12月31日 本年增加 本年减少 2009年6月30日

    法定盈余公积 142,186,683.53 142,186,683.53

    任意盈余公积 27,888,427.16 27,888,427.16

    合计 170,075,110.69 170,075,110.69

    29、 未分配利润

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    上年年末未分配利润 318,899,297.61 281,463,500.42

    会计政策变更的影响

    追溯调整后的年初余额 318,899,297.61 281,463,500.42

    加：本年净利润 61,522,648.71 77,405,334.02

    其中：少数股东损益 2,943,820.83 6,382,637.50

    同一控制下企业合并

    合并日前净利润

    3,646,365.93

    减：提取盈余公积金 7,740,533.40

    分配普通股股利 11,100,009.05 22,200,000.00

    其他 -349,357.06

    期末未分配利润 366,028,759.38 318,899,297.61

    其中：拟分配现金股利 11,100,000.00

    30、外币报表折算差额辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    公司外币报表折算差额-730,304.14 元，系公司控股子公司曙光（美国）技术中心外币报

    表折算差额。

    31、少数股东权益

    子公司名称 2009 年少数

    股权比例

    2008 年少数

    股权比例

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    丹东黄海汽车有限责任公司 3.24% 3.24% 27,599,581.83 27,527,365.84

    山东荣成曙光齿轮有限责任公司 33.00% 33.00% 19,078,232.79 17,700,241.88

    上海曙光曼哈顿投资有限公司 0.32% 0.32% 16,855,666.01 15,626,946.31

    丹东曙光汽车贸易有限责任公司 938,939.65 833,229.42

    丹东曙光重型车桥有限责任公司 0.32% 0.32% 39,396.70 38,117.40

    合 计 64,511,816.98 61,725,900.85

    32、 营业收入、营业成本

    （1）营业收入

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    主营业务收入 1,692,795,580.22 2,490,815,548.08

    其他业务收入 29,835,080.52 124,759,929.61

    合计 1,722,630,660.74 2,615,575,477.69

    前5 名客户销售额 267,550,298.19 673,392,577.09

    所占比例 15.81% 27.04%

    （2）营业成本

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    主营业务成本 1,453,530,919.84 2,194,229,687.17

    其他业务成本 17,271,388.70 96,384,309.35

    合计 1,470,802,308.54 2,290,613,996.52

    （3）主营业务收入成本—按产品/业务类别分类

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    主营业务收入

    其中:车 桥 345,954,370.98 427,359,133.31辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    汽车零配件 188,649,870.36 111,647,249.13

    大客车 399,691,666.94 1,129,784,802.56

    专用车 530,563,419.62 402,885,158.48

    经销其他汽车 217,982,601.99 406,720,800.52

    汽车维修 6,627,616.08 5,830,761.26

    差速器 3,326,034.25 6,587,642.82

    合计 1,692,795,580.22 2,490,815,548.08

    主营业务成本

    其中:车 桥 282,868,709.69 357,525,927.50

    汽车零配件 142,759107.72 346,737,386.62

    大客车 355,515,879.13 1,045,034,539.27

    专用车 450,279,351.68 350,391,299.94

    经销其他汽车 214,192,671.32 86,250,381.35

    汽车维修 5,022,635.82 4,470,277.21

    差速器 2,892,564.48 3,819,875.28

    合计 1,453,530,919.84 2,194,229,687.17

    主营业务毛利

    其中:车 桥 63,085,661.29 69,833,205.81

    汽车零配件 45,890,762.64 25,396,867.78

    大客车 44,175,787.81 84,750,263.29

    专用车 80,284,067.94 52,493,858.54

    经销其他汽车 3,789,930.67 59,983,413.90

    汽车维修 1,604,980.26 1,360,484.05

    差速器 433,469.77 2,767,767.54

    合计 239,264,660.38 296,585,860.91

    （4）其他业务收入成本—按产品/业务类别分类

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    其他业务收入

    其中:销售材料等 20,155,880.77 97,612,738.05辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    房屋租赁 1,428,735 864,241.00

    加工费 785,198.31 2,502,575.39

    三包费 155,924.11

    其他 7,465,266.44 23,624,451.06

    合计 29,835,080.52 124,759,929.61

    其他业务成本

    其中:销售材料等 13,625,124.78 87,112,326.22

    房屋租赁 189,600.75 105,900.00

    加工费 466,640.68 1,098,940.93

    三包费

    其他 2,990,022.49 8,067,142.20

    合计 17,271,388.70 96,384,309.35

    其他业务毛利

    其中:销售材料等 6,530,755.99 10,500,411.83

    房屋租赁 1,239,134.25 758,341.00

    加工费 318,557.63 1,403,634.46

    三包费 155,924.11

    其他 4,475,243.95 15,557,308.86

    合计 12,563,691.82 28,375,620.26

    （5）主营业务收入—按地区分类

    分地区 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    东北地区 646,916,030.43 680,116,807.13

    华北地区 202,200,802.74 787,656,352.79

    华东地区 375,542,606.92 532,233,971.92

    华南地区 87,969,448.14 123,481,390.07

    华中地区 103,588,921.00 99,913,513.78

    西北地区 83,105,574.40 60,100,889.65

    西南地区 90,859,367.77 98,000,133.55

    出口 102,612,828.82 109,312,489.19

    合计 1,692,795,580.22 2,490,815,548.08

    33、 营业税金及附加

    项目 计缴基数 计缴比例 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    消 费 税 销售额 3-12% 8,869,345.42 14,225,203.94

    营业税 5% 6,000.00

    城市维护建设税 流转税 7% 3,251,710.97 4,963,529.35辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    教育费附加 流转税 3%、1% 1,860,833.66 2,837,651.96

    合计 13,987,890.05 22,026,385.25

    34、 财务费用

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    利息支出 26,206,843.31 18,881383.69

    减：利息收入 5,713,374.29 4,318,235.55

    加：汇兑损益 884,249.20 3,108,511.92

    加：其他支出 8,888.53 603,355.14

    合计 21,386,606.75 18,275,015.20

    本期财务费用较上期增加3,111,591.55 元，增幅17.03%，主要系公司本期贷款增加使借款

    利息支出增加所致。

    35、 资产减值损失

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    坏账损失 2,587,520.80 8,870,603.45

    存货跌价损失 -982,983.18 -1,895,991.72

    合计 1,604,537.62 6,974,611.73

    本期资产减值损失较上期减少5,370,074.11 元，降幅76.99%，主要系本期应收账款减少相

    应计提的坏账准备减少所致。

    36、 投资收益

    产生投资收益的来源 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    以成本法核算的被投资单位宣告分

    派的利润

    年末调整的被投资单位所有者权益

    净增减的金额 -1,851,500.60 2,256,367.99

    持有至到期投资和买入返售金融资

    产持有收益和处置损益 33,611,090.89

    股权投资转让、清算收益

    持有可供出售金融资产期间取得的

    投资收益

    合计 31,759,590.29 2,256,367.99

    本期投资收益较上期增加29,503,222.30 元，增幅1407.55%，主要系公司本期出售所持有

    福田汽车股份6,750,000 股，增加收益33,611,090.89 元。

    37、 营业外收入

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    非流动资产处置利得 898,184.15 390,448.30

    政府补助 7,740,439.05 3,359,519.30辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    盘盈利得 418,454.06

    罚金收入 145,598.73 4,531,505.53

    其他 951,145.83

    合计 9,735,367.76 8,699,927.19

    营业外收入本期较上期增加1,035,440.57元，增幅11.9%，主要系本期收到贴息资金所致，

    具体明细如下：

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    增值税退税款 2,690,439.05 3,139,519.30

    财政补贴 5,050,000.00

    纳税大户奖励 220,000.00

    合计 7,740,439.05 3,359,519.30

    38、 营业外支出

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    非流动资产处置损失 356,140.95 152,609.39

    捐赠支出 1,400,000.00 4,699,810.00

    非常损失 221,534.19

    其他 15,808.18 1,177,593.85

    合计 1,771,949.13 6,251,547.43

    营业外支出本期较上期减少4,479,598.30 元，降幅71.66%，主要原因系公司上年度对汶

    川地震捐赠支出501 万元所致。

    39、 所得税费用

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    当期所得税费用 23,519,375.29 12,402,976.38

    递延所得税费用 2,269,850.03 9,540,412.84

    合计 25,789,225.32 21,943,389.22

    40、 每股收益

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    归属于母公司普通股股东净利润 58,578,827.88 56,333,248.94

    母公司期初发行在外股份 222,000,000.00 222,000,000.00

    母公司普通股加权平均数 222,000,000.00 222,000,000.00

    基本每股收益 0.26 0.25

    稀释事项

    稀释每股收益 0.26 0.25

    41、 现金流量表辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    （1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    现金 977,530,568.03 732,117,589.32

    其中：库存现金 336,693.04 113,728.49

    可随时用于支付的银行存款 977,186,810.53 728,728,241.10

    可随时用于支付的其他货币资金 7,064.46 3,275,619.73

    现金等价物

    其中：三个月内到期的债权投资

    期末现金和现金等价物余额 977,530,568.03 732,117,589.32

    期末现金及现金等价物余额与货币资金期末余额差异431,601,858.80 元，期初现金及现金

    等价物余额与货币资金期初余额差异424,465,539.75 元，系本公司将用途受到限制的银行承

    兑汇票保证金、信用证保证金及按揭贷款保证金在支付其他与经营活动有关的现金中列示。

    （2）收到、支付的其他与经营活动有关的现金

    1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    退还的保证金 3,331,350.00 1,671,473.00

    存款利息收入 5,143,184.96 4,318,235.55

    政府补助 5,050,515.48 270,000.00

    收到的往来款 460,992.36 20,760,108.11

    其他 4,409,956.82

    收回备用金 1,795,378.86

    罚金收入 66,962.60

    保险赔款 684,700.00

    合计 20,943,041.08 27,019,816.66

    2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    汇票保证金 7,136,319.05 60,325,360.70

    销售运费等 46,293,581.92 58,539,544.89

    质量成本 2,844,096.29 18,772,793.93

    宣传费 4,873,329.89 14,904,163.39

    租赁费 1,791,279.35 17,488,075.68

    业务费 4,647,943.90 6,396,204.36

    付出投标保证金 6,834,710.00 3,448,200.00辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    信息服务费 745,810.11 2,195,651.91

    往来借款 3,205,500.84 5,127,863.47

    办公费用支出 4,240,759.02 9,221,245.21

    保险费 527,286.93 1,164,268.17

    捐赠支出 1,400,000.00 5,575,000.00

    财税审法费 1,001,685.80 4,759,830.10

    其他费用支出 20,609,947.45 20,717,392.55

    合计 106,152,250.55 228,635,594.36

    3）收到其他与投资活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    常州基础设施返还款 634,395.80

    沈阳政府设施补贴款

    镇江基础设施配套费

    与投资有关的押金及保证金 2,879,900.00

    取得进出口公司资金净流入

    其他 472,958.77

    合计 3,987,254.57

    4）支付其他与投资活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    设计、监理、招标等费用 2,782,251.00

    其他

    合计 2,782,251.00

    （3）合并现金流量表补充资料

    项目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 61,522,648.71 62,642,480.82

    计提的资产减值准备 1,604,537.62 6,974,611.73

    固定资产折旧 36,028,080.48 30,877,925.01

    无形资产摊销 10,160,675.89 6,430,186.35

    长期待摊费用摊销 646,480.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收

    益）

    -608,787.27 116,981.65

    固定资产报废损失（减：收益） 3,501.31辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    公允价值变动损失（减：收益）

    财务费用 22,032,512.49 18,232,508.34

    投资损失（减：收益） -31,759,590.29 -2,256,367.99

    递延所得税资产的减少（减：增加） 8,011,619.90 5,651,821.85

    递延所得税负债的增加（减：减少） -5,396,098.58 -7,041,220.31

    存货的减少（减：增加） 10,511,378.98 227,587,244.20

    经营性应收项目的减少（减：增加） 129,521,372.57 -649,388,248.49

    经营性应付项目的增加（减：减少） -129,813,663.49 459,976,256.51

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 112,461,167.01 159,807,680.98

    十、 母公司财务报表主要项目注释

    1、 应收账款

    （1）应收账款账龄

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    一年以内 106,125,319.34 100% 3,876,818.15 126,072,634.05 100.00% 6,224,079.77

    一至二年

    二至三年

    三至四年

    四至五年

    五年以上

    合计 106,125,319.34 100.00% 3,876,818.15 126,072,634.05 100.00% 6,224,079.77

    （2）应收账款风险分类

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    单项金额重大的应收账

    款

    38,115,218.09 35.92% 1,905,760.90 87,458,913.37 69.37% 4,372,945.67

    单项金额不重大但账龄

    在1 年以上的应收账款

    其他不重大的应收账款

    68,010,101.25

    64.08% 1,971,057.25 38,613,720.68 30.63% 1,851,134.10辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    合计 106,125,319.34 100.00% 3,876,818.15 126,072,634.05 100.00% 6,224,079.77

    （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、8。期末公司应收合并范围内关联方

    款项28,588,956.30 元，未计提坏账准备。

    （4）期末应收账款中不含持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）期末余额前五位的应收账款金额合计55,823,934.07 元，占应收账款总额的52.60%。

    （6）期末余额中应收关联方款项无应收合并外关联方款项。

    （7）期末应收账款中包括以下外币余额：

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    外币名称

    原币 折算汇率折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    美元 448,593.79 6.8319 3,064,747.92 762,927.32 6.8346 5,214,303.06

    欧元 660 9.6408 6,362.93

    合计 3,071,110.85 5,214,303.06

    2、 其他应收款

    （1）其他应收款账龄

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    一年以内 105,410,314.36 99.04% 30,994.88 139,154,019.24 99.19% 130,415.60

    一至二年 113,342.72 0.08% 11,334.27

    二至三年 29,549.75 0.02% 4,432.46

    三至四年 1,009,549.75 0.95% 302,864.93 1,500.00 0.00% 450.00

    四至五年 980,000.00 0.70% 490,000.00

    五年以上 10,000.00 0.01% 8,000.00 10,000.00 0.01% 8,000.00

    合计 106,429,864.11 100.00% 341,859.81 140,288,411.71 100.00% 644,632.33

    （2）其他应收款风险分类辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    单项金额重大的其他应收

    款

    单项金额不重大但账龄在

    1年以上的其他应收款

    1,019,549.75 0.96% 310,864.93 1,134,392.47 0.81% 514,216.73

    其他不重大的其他应收款 105,410,314.36 99.04% 30,994.88 139,154,019.24 99.19% 130,415.60

    合计 106,429,864.11 100.00% 341,859.81 140,288,411.71 100.00% 644,632.33

    （3）单项金额不重大但账龄在1 年以上的其他应收款

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    一至二年 113,342.72 9.99% 11,334.27

    二至三年 29,549.75 2.60% 4,432.46

    三至四年 1,009,549.75 99.02% 302,864.93 1,500.00 0.13% 450.00

    四至五年 980,000.00 86.40% 490,000.00

    五年以上 10,000.00 0.98% 8,000.00 10,000.00 0.88% 8,000.00

    合计 1,019,549.75 100.00% 310,864.93 1,134,392.47 100.00% 514,216.73

    （4）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五.8。

    （5）期末其他应收款中不含持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）期末前五位的其他应收款金额合计105,770,416.79 元，占其他应收款总额的99.70%。

    （7）期末余额中应收关联方款项合计104,790,416.79 元，占其他应收款总额的98.46%，

    应收关联方款项均为合并范围内。

    3、 长期股权投资

    （1）成本法、权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 持股

    比例 初始金额 2008 年

    12 月31 日 本年增加 本年减少 2009 年

    6 月30 日

    当年分得的

    现金红利

    成本法核算

    北京福田环保动力0.51% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    被投资单位名称 持股

    比例 初始金额 2008 年

    12 月31 日 本年增加 本年减少 2009 年

    6 月30 日

    当年分得的

    现金红利

    股份有限公司

    凤城市曙光汽车半

    轴有限责任公司 100.00% 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00 7,526,306.43

    山东荣成曙光齿轮

    有限责任公司 67.00% 23,170,000.00 23,170,000.00 23,170,000.00

    丹东曙光专用车有

    限责任公司 100.00% 47,994,000.00 47,994,000.00 47,994,000.00

    诸城市曙光车桥有

    限责任公司 100.00% 25,334,000.00 25,334,000.00 25,334,000.00 8,882,940.89

    常州黄海汽车有限

    公司 3.44% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    上海曙光曼哈顿投

    资有限公司 90.00% 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00

    丹东曙光汽车贸易

    有限责任公司 100.00% 24,784,133.55 24,784,133.55 24,784,133.55

    丹东黄海汽车有限

    责任公司 96.76% 780,500,752.48 780,500,752.48 780,500,752.48

    辽宁曙光汽车制动

    器系统有限公司 100.00% 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 2,645,161.62

    丹东曙光重型车桥

    有限责任公司 90.00% 44,550,000.00 44,550,000.00 44,550,000.00

    丹东黄海汽车销售

    有限责任公司 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    丹东傲龙汽车销售

    有限责任公司 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    曙光（美国）技术中

    心 100.00% 21,014,648.00 21,014,648.00 21,014,648.00

    辽宁黄海汽车集团

    进出口有限责任公

    司

    100.00% 1,157,897.76 1,157,897.76 1,157,897.76

    沈阳黄海汽车制造

    有限公司 82.32% 13,200,000.00 13,200,000.00 13,200,000.00

    小计 1,155,305,431.79

    1,142,105,431.79 13,200,000.00 1,155,305,431.79

    19,054,408.94

    权益法核算

    安微安凯福田曙光

    车桥有限公司 30.00% 18,000,000.00 36,378,172.82 -1,851,500.60 34,526,672.22

    小计 18,000,000.00 36,378,172.82 -1,851,500.60 34,526,672.22

    合计 1,173,305,431.79 1,178,483,604.61

    11,348,499.40

    1,189,832,104.01

    19,054,408.94

    2009 年4 月，经公司第五届二十四次董事会决议通过，公司与沈阳富桑黑豹有限责任

    公司共同组建沈阳黄海汽车制造有限公司（以下简称“沈阳黄海汽车”），沈阳黄海汽车

    注册资本10,000 万元。公司拟以货币、厂房、土地使用权、设备出资人民币8,232 万元，占

    注册资本的82.32%；沈阳富桑拟以土地使用权和房屋出资人民币1,768 万元，占注册资本的

    17.68%。根据辽宁华清会计师事务所有限公司出具的辽华清会验字[2009]第4 号验资报告，

    本期公司首次出资2,000 万元，其中货币资金1,320 万元、实物资产680 万元，占注册资本总

    额的20%。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    （2）联营企业名称及主要财务信息

    被投资单位

    名称 注册地 业务

    性质

    本企业持股

    比例

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例

    期末净资产

    总额

    本期营业收

    入

    总额

    本期净利润

    安徽安凯福田曙

    光车桥有限公司

    合肥市东

    流路2 号

    生产

    企业 30% 30% 122,699,165.74 674,701,521.16 -6,171,668.67

    合计 122,699,165.74 674,701,521.16 -6,171,668.67

    4、 营业收入、营业成本

    （1）营业收入

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    主营业务收入 238,454,126.62 315,320,969.88

    其他业务收入 21,858,662.51 59,981,398.76

    合计 260,312,789.13 375,302,368.64

    前5 名客户销售额 141,309,008.41 202,511,453.11

    所占比例 54.28% 53.96%

    （2）营业成本

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    主营业务成本 196,136,463.57 274,207,193.14

    其他业务成本 18,462,195.26 52,091,313.35

    合计 214,598,658.83 326,298,506.49

    （3） 主营业务收入成本—按产品/业务类别分类

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    主营业务收入

    其中:车 桥 235,128,092.37 308,733,327.06

    差速器 3,326,034.25 6,587,642.82

    合计 238,454,126.62 315,320,969.88

    主营业务成本

    其中:车 桥 193,243,899.09 270,387,317.86

    差速器 2,892,564.48 3,819,875.28

    合计 196,136,463.57 274,207,193.14

    主营业务毛利

    其中:车 桥 41,884,193.28 38,346,009.20

    差速器 433,469.77 2,767,767.54

    合计 42,317,663.05 41,113,776.74辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    5、 投资收益

    产生投资收益的来源 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    以成本法核算的被投资单位宣告

    分派的利润 19,054,408.94 56,049,800.18

    年末调整的被投资单位所有者权

    益净增减的金额 -1,851,500.60 2,256,367.99

    持有至到期投资和买入返售金融

    资产持有收益和处置损益 33,611,090.89

    持有可供出售金融资产期间取得

    的投资收益

    合计 50,813,999.23 58,306,168.17

    十一、 分部报告

    1、 主要报告形式 – 业务分部

    （1）2009年半年度分部信息

    项 目 大客车 乘用车 车桥

    其他零

    部件

    其他 抵销 合计

    一、营业收入 453,748,091.51

    1,103,745,712.2

    3 581,714,909.85 129,459,469.08 243,031,484.90 -789,069,006.83

    1,722,630,660.7

    4

    其中:对外交易收

    入

    404,388,364.04

    535,917,574.18

    484,039,971.66

    67,938,749.63

    230,346,001.23 -

    1,722,630,660.74

    分部间交易收入

    49,359,727.47

    567,828,138.05 97,674,938.19

    61,520,719.45

    12,685,483.67

    -789,069,006.83 -

    二、营业费用

    468,837,895.61

    1,060,697,334.30

    569,458,812.71

    117,046,722.67

    248,959,591.45

    -789,958,561.11

    1,675,041,795.63

    三、营业利润/亏

    损

    -15,089,804.10 44,545,924.60 63,070,096.37

    12,412,746.41

    -3,165,704.39 -22,424,803.49 79,348,455.40

    四、资产总额

    2,431,927,171.25

    533,900,629.64

    3,382,986,196.50

    670,038,934.05

    239,130,083.01

    -2,417,383,818.66

    4,840,599,195.79

    五、负债总额

    1,289,043,793.04

    227,384,855.25

    2,193,791,371.71

    504,723,506.62

    122,096,584.57

    -862,458,344.78

    3,474,581,766.41

    六、补充信息 - - - - - - -

    1.折旧和摊销费用

    19,466,813.68 1,015,720.47 18,208,370.16

    6,260,871.69 1,236,980.37 - 46,188,756.37

    2. 资本性支出

    47,743,436.00 15,424,869.90 18,564,117.88

    4,614,067.40 2,403,614.65 - 88,750,105.83

    （2）2008年半年度分部信息

    项 目 大客车 乘用车 车桥

    其他零

    部件

    其他 抵销 合计

    一、营业收入 1,166,016,795.0

    1

    1,196,280,199.1

    2 608,272,969.50

    166,610,210.9

    1 265,978,985.09 -787,583,681.94

    2,615,575,477.6

    9

    其中:对外交易

    收入

    1,139,448,928.9

    4 558,409,328.14 548,013,620.81

    103,724,614.7

    1 265,978,985.09 -

    2,615,575,477.6

    9

    分部间交易收入 26,567,866.07 637,870,870.98 60,259,348.69 62,885,596.20 - -787,583,681.94 -辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    二、营业费用 1,163,350,233.4

    6

    1,164,994,341.6

    9 595,522,119.94

    141,500,892.5

    5 267,696,367.78 -797,369,600.02

    2,535,694,355.4

    0

    三、营业利润/

    亏损3,424,651.61 31,285,857.43 71,057,017.73 25,109,318.36 -1,717,382.69 -47,021,972.16 82,137,490.28

    四、资产总额 2,064,625,383.5

    8

    1,173,307,457.9

    0

    2,829,216,937.3

    0

    317,380,459.5

    2 167,387,548.81

    -2,413,193,053.6

    9

    4,138,724,733.4

    2

    五、负债总额 1,177,907,078.4

    5 932,763,920.73

    1,634,549,964.6

    0

    156,474,888.4

    1 68,157,367.65

    -1,246,239,400.2

    9

    2,723,613,819.5

    5

    六、补充信息 - - - - - - -

    1.折旧和摊销费

    用14,832,673.46 935,328.51 14,622,097.04 6,100,743.67 817,268.66 - 37,308,111.36

    2. 资本性支出 82,904,997.06 1,469,107.67 80,351,010.37 2,207,643.20 2,388,995.46 - 169,321,753.76

    2、 次要报告形式 – 地区分部

    （1）2009年半年度分部信息

    项 目 东北 华北 华东 海外 抵销 合计

    一、营业收入 2,270,429,189.20 203,483,444.88 37,787,033.49 - -789,069,006.83 1,722,630,660.74

    其中：对外交易收

    入

    1,501,819,559.05

    187,321,645.58

    33,489,456.11 - -

    1,722,630,660.74

    分部间交易收入

    768,609,630.15

    16,161,799.30

    4,297,577.38 -

    -789,069,006.83 -

    二、营业费用

    2,232,864,502.25

    187,273,503.54

    39,227,324.40 5,635,026.55

    -789,958,561.11

    1,675,041,795.63

    三、营业利润/亏损

    90,271,443.87

    16,209,941.34 926,900.23 -5,635,026.55

    -22,424,803.49

    79,348,455.40

    四、资产总额

    6,410,578,538.38

    184,944,808.61

    600,149,783.09 62,309,884.37

    -2,417,383,818.66

    4,840,599,195.79

    五、负债总额

    3,990,264,412.84

    89,175,530.91

    208,293,593.86 49,306,573.58

    -862,458,344.78

    3,474,581,766.41

    六、补充信息 - - - - - -

    1.折旧和摊销费用 39,811,044.10

    2,362,370.56

    3,542,415.01 472,926.70 -

    46,188,756.37

    2. 资本性支出

    62,422,642.11

    9,466,086.80

    16,499,003.81 362,373.11 -

    88,750,105.83

    （2）2008年半年度分部信息

    项 目 东北 华北 华东 海外 抵销 合计

    一、营业收入 3,193,179,206.4

    8 174,937,725.94 35,042,227.21 - -787,583,681.94 2,615,575,477.6

    9

    其中：对外交易收入

    2,424,800,770.68

    155,732,479.80 35,042,227.21 - -

    2,615,575,477.69

    分部间交易收入

    768,378,435.80

    19,205,246.14 - -

    -787,583,681.94 -辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    二、营业费用

    3,136,627,399.63

    161,363,794.29 32,490,546.92

    2,582,214.58

    -797,369,600.02

    2,535,694,355.40

    三、营业利润/亏损

    115,616,065.08

    13,573,931.65 2,551,680.29

    -2,582,214.58

    -47,021,972.16

    82,137,490.28

    四、资产总额

    5,932,450,490.03

    171,115,755.52 437,092,145.91

    11,259,395.65

    -2,413,193,053.69

    4,138,724,733.42

    五、负债总额

    3,830,483,372.22

    85,102,109.04 54,144,863.70

    122,874.88

    -1,246,239,400.29

    2,723,613,819.55

    六、补充信息

    1.折旧和摊销费用

    33,584,934.86

    2,452,661.97 1,270,514.52 - -

    37,308,111.35

    2. 资本性支出

    117,558,053.51 80,300.00 51,667,429.18

    15,971.07 -

    169,321,753.76

    十二、 关联方关系及其交易

    （一） 关联方关系

    1、 母公司

    （1） 母公司基本情况

    母公司 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 最终控制方 组织机构代码

    辽宁曙光集团有

    限责任公司 有限责任 沈阳市浑南新

    区天赐街7 号 李进巅

    汽车底盘、汽

    车车桥及相关

    零部件制造

    李进巅 76438566-8

    （2） 母公司注册资本及其变化

    母公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    辽宁曙光集团有限责任公司 96,000,000.00 96,000,000.00

    （3） 母公所持股份及其变化

    单位：万元

    持股金额 持股比例 表决权比例

    母公司

    2009年1-6月 2008 年 2009年1-6

    月 2008 年 2009年1-6

    月 2008 年

    辽宁曙光集团有限

    责任公司 4,668.75 4,668.75 21.03% 21.03% 21.03% 21.03%

    2、 子公司

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务

    性质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例

    (%)

    组织机构代

    码

    丹东黄海汽车有限

    责任公司

    有限责

    任公司

    辽宁省丹东市振

    兴区黄海大街

    李海阳

    生产

    制造

    679,710 96.76 96.76 744314221

    辽宁曙光汽车制动

    系统有限公司

    有限责

    任公司

    沈阳经济技术开

    发区十四号路八

    号

    蒋爱伟

    生产

    制造

    6,000 100.00 100.00 76958151-0辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    凤城市曙光汽车半

    轴有限责任公司

    有限责

    任公司

    凤城市凤山路 蒋爱伟

    生产

    制造

    5,400 100.00 100.00 12034593-5

    上海曙光曼哈顿投

    资有限公司

    有限责

    任公司

    上海市浦东新区

    东方路

    李进巅

    投资

    管理

    5,000 99.68 99.68 74213633-7

    丹东曙光重型车桥

    有限责任公司

    有限责

    任公司

    丹东市振安区曙

    光路50 号

    蒋爱伟

    生产

    制造

    4,950 99.68 99.68 77776737-4

    丹东曙光专用车有

    限责任公司

    有限责

    任公司

    辽宁省丹东市振

    安区曙光路

    李海阳

    生产

    制造

    4,533 100.00 100.00 12009940-4

    山东荣成曙光齿轮

    有限责任公司

    有限责

    任公司

    山东省荣成市 李海阳

    生产

    制造

    3,460 67.00 67.00 26715984-6

    诸城市曙光车桥有

    限责任公司

    有限责

    任公司

    山东省诸城市 蒋爱伟

    生产

    制造

    2,400 100.00 100.00 169732303

    丹东曙光汽车贸易

    有限责任公司

    有限责

    任公司

    辽宁省丹东市振

    兴区花园路

    李海阳

    汽车

    销售

    2,280 100.00 100.00 12011028X

    丹东黄海汽车销售

    有限责任公司

    有限责

    任公司

    丹东市振安区曙

    光路50 号

    梁文利

    汽车

    销售

    1,000 100.00 100.00 791584638

    丹东傲龙汽车销售

    有限责任公司

    有限责

    任公司

    沿江开发区A 区

    8 号楼2 幢301

    室

    梁文利

    汽车

    销售

    1,000 100.00 100.00 78879915-2

    曙光（美国）技术中

    心

    其他 美国密执安州 李进巅

    技术

    服务

    300 万美

    元

    100.00 100.00 723733996

    辽宁黄海汽车集团

    进出口有限责任公

    司

    有限责

    任公司

    丹东市沿江开发

    区

    李海阳

    进出

    口

    517 100.00 100.00 723733996

    丹东市高新技术培

    训学校

    其他

    丹东市桃源街

    814 号

    李进巅

    教育

    产业

    100.00 100.00 77776090-6

    常州黄海汽车有限

    公司

    有限责

    任公司

    常州常新路138

    号

    李海阳

    生产

    制造

    29,085 96.87 96.87 79744251-8

    丹东黄海特种专用

    车有限责任公司

    有限责

    任公司

    丹东市元宝区金

    山镇古城村

    李海阳

    生产

    制造

    5,100 96.76 96.76 66457978-0

    3、 合营企业及联营企业

    （1） 合营企业及联营企业

    合营企业及

    联营企业

    企业

    类型 注册地 法人

    代表 业务性质 注册资本 持股

    比例

    表决权

    比例

    组织机构

    代码

    安徽安凯福田曙

    光车桥有限公司

    有限

    责任 安徽 童永

    汽车车桥及配件

    的开发、制造、

    销售、机械设备

    制造、销售

    86,000,000.00 30.00% 30.00% 74086332-X

    （2） 财务信息

    合营企业及 2009 年6 月30 日 2009 年1-6 月

    联营企业 资产 负债 所有者权益 营业收入 净利润

    安徽安凯福田曙

    光车桥有限公司 910,709,479.97 788,010,314.23 122,699,165.74 674,701,521.16 -6,171,668.67辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    4、 其他关联方

    关联关系类型 关联方名称 组织机构代码 主要交易内容

    受同一母公司控制的其他企业 丹东曙光汽车零部件有限公司60389798-8 采购、销售

    受同一母公司控制的其他企业 辽宁国际鸭绿江旅行社有限公

    司

    67686570-9 销售

    （二） 关联交易

    1、 购买商品、接受劳务等关联交易

    2、 销售商品、提供劳务等关联交易

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    关联方 关联交易类型 关联交易定价原则

    金额 比例 金额 比例

    安徽安凯福田曙

    光车桥有限公司 销售商品 市场定价 5,805,804.65 3.04% 10,463,477.29 9.37%

    辽宁国际鸭绿江

    旅行社有限公司 销售商品 市场定价 3,507,329.96 0.88%

    丹东曙光汽车零

    部件有限公司 销售商品 市场定价 166,854.00 0.01%

    3、 关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额

    担保是否

    已经履行

    完毕

    备注

    丹东曙光专用车有限责任公

    司

    丹东黄海汽车有限责任公司 24,000,000.00 否 票据担保

    辽宁曙光集团有限责任公司 丹东黄海汽车有限责任公司 98,700,000.00 否 票据担保

    辽宁曙光集团有限责任公司 丹东曙光汽车贸易有限责任公

    司

    4,935,000.00 否 票据担保

    辽宁曙光集团有限责任公司 辽宁曙光汽车集团股份有限公

    司

    171,285,300.00 否 票据担保

    辽宁曙光集团有限责任公司 辽宁曙光汽车集团股份有限公

    司

    60,000,000.00 否 长期借款担保

    辽宁曙光集团有限责任公司 凤城市曙光汽车半轴有限责任

    公司

    35,000,000.00 否 长期借款担保

    辽宁曙光集团有限责任公司 辽宁曙光汽车集团股份有限公

    司

    270,000,000.00 否 短期借款担保

    丹东曙光专用车有限责任公

    司

    丹东黄海汽车有限责任公司 50,000,000.00 否 短期借款担保

    丹东曙光专用车有限责任公

    司

    镇江泛沃汽车零部件有限公司 4,000,000.00 否 短期借款担保

    辽宁曙光汽车集团股份有限公

    司

    丹东黄海汽车有限责任公司 50,000,000.00 否 短期借款担保

    4、 购买股权情况辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    详见本附注十、3 长期股权投资中收购关联方股权的说明。

    （三） 关联方往来余额

    1、 关联方应收账款

    关联方 年末金额 年初金额

    合营企业及联营企业 4,632,213.17 1,980,234.06

    受同一母公司控制的其他企业 464,251.50 464,251.50

    减：坏账准备 296,762.26 158,734.83

    合计 4,799,702.41 2,285,750.73

    十三、 或有事项

    截至2009年6月30日，公司无重大或有事项。

    十四、 承诺事项

    截至2009 年6 月30 日，公司无重大承诺事项。

    十五、 资产负债表日后事项

    截至2009年6月30日，公司无资产负债表日后事项。

    十六、 其他重要事项

    1、资产抵押情况

    短期借款 长期借款 合计

    项目

    原值 净值 原值 净值 原值 净值

    房屋建筑物34,795,482.36 34,254,255.97 255,480,253.81 185,812,377.96 290,275,736.17 223,100,461.94

    机器设备 44,454,979.59 29,760,740.90 211,883,229.20 124,341,466.34 256,338,208.79 161,295,642.87

    土地使用权262,719,655.99 256,971,138.43 216,038,133.77 171,871,288.10 478,757,789.76 431,002,807.87

    合计 341,970,117.94 320,986,135.30 683,401,616.78 482,025,132.40 1,025,371,734.72 815,398,912.68

    借款金额 143,000,000.00 397,500,000.00 540,500,000.00

    上述长期借款涉及的资产抵押金额包含本期由长期借款转入到非流动负债项下的一年

    内到期长期借款。

    十七、 补充资料

    1、净资产收益率及每股收益辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股

    收益的计算及披露》的要求，公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：

    （1）2009 年半年度

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 4.50% 4.62% 0.26 0.26

    归属于母公司股东、扣除非经常

    性损益后的净利润 2.28% 2.34% 0.13 0.13

    （2）2008 年半年度

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 4.55% 4.80% 0.25 0.25

    归属于母公司股东、扣除非经常

    性损益后的净利润 4.39% 4.64% 0.25 0.25

    （3）净资产收益率的计算过程

    项目 序号 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    归属于母公司股东的净利润 1 58,578,827.88 56,333,248.94

    归属于母公司的非经常性损益 2 28,909,100.80 1,941,905.81

    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的

    净利润 3=1-2 29,669,727.08 54,391,343.13

    归属于母公司股东的期末净资产 4 1,301,505,612.40 1,239,024,208.98

    全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷4 4.50% 4.55%

    全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷4 2.28% 4.39%

    归属于母公司股东的期初净资产 7 1,239,024,208.98 1,145,142,541.98

    发行新股或债转股等新增的、归属于母公司

    股东的净资产 8

    归属于母公司股东的、新增净资产下一月份

    起至报告期期末的月份数 9

    回购或现金分红等减少的、归属于母公司股

    东的净资产 10 11,100,009.05

    归属于母公司股东的、减少净资产下一月份

    起至报告期期末的月份数 11

    报告期月份数 12 6 6

    归属于母公司股东的净资产加权平均数 13=7+1÷②+8×9

    ÷12-10×11÷12 1,268,313,622.92 1,173,309,166.45

    加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷13 4.62% 4.80%

    加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷13 2.34% 4.64%辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    （4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 序号 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    归属于母公司股东的净利润 1

    58,578,827.88

    56,333,248.94

    归属于母公司的非经常性损益 2 28,909,100.80 1,941,905.81

    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的

    净利润 3=1-2

    29,669,727.08

    54,391,343.13

    期初股份总数 4

    222,000,000.00

    222,000,000.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股

    份数（Ⅰ） 5

    发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的

    月份数 7

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8

    减少股份下一月份起至报告期期末的月份

    数 9

    报告期月份数 10 6 6

    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5×7÷10+6×8

    ÷10-8×9÷10 222,000,000.00 222,000,000.00

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11

    0.26

    0.25

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11

    0.13

    0.25

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14

    转换费用 15

    所得税率 16 25% 25%

    认股权证、期权行权增加股份数 17

    稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×(1-16)]

    ÷(11+17)

    0.26

    0.25

    稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×(1-16)]

    ÷(11+17)

    0.13

    0.25

    2、资产减值准备明细表

    本期减少额

    项目

    2008 年

    12 月31 日

    本期计提额

    转回 其他转出

    2009 年

    6 月30 日

    坏账准备 53,335,445.20 6,392,944.66 3,805,423.86 55,922,966.00

    存货跌价准备 5,598,521.46 982,983.18 4,615,538.28

    合计 58,933,966.66 6,392,944.66 982,983.18 3,805,423.86 60,538,504.28辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    3、非经常性损益表

    项目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    非流动资产处置损益 34,153,134.09 237,838.91

    计入当期损益的政府补助 5,050,000.00 220,000.00

    除上述各项外的其他营业外收支净额 -319,063.62 2,805,379.47

    小计 38,884,070.47 3,263,218.38

    所得税影响 -9,974,969.67

    1,568,304.60

    非经常性净损益合计 28,909,100.80 1,694,913.78

    其中：归属于母公司股东 28,778,900.91

    1,941,905.81

    十八、 财务报告批准

    本财务报告于2009年8月24日由本公司董事会批准报出。