辽宁曙光汽车集团股份有限公司
600303
2010 年半年度报告辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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目录
一、重要提示....................................................................................................................3
二、公司基本情况............................................................................................................3
三、股本变动及股东情况................................................................................................5
四、董事、监事和高级管理人员情况............................................................................6
五、董事会报告................................................................................................................6
六、重要事项....................................................................................................................8
七、财务会计报告..........................................................................................................12
八、备查文件目录..........................................................................................................12辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 李进巅
主管会计工作负责人姓名 于红
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王育建
公司负责人李进巅、主管会计工作负责人于红及会计机构负责人（会计主管人
员）王育建声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 辽宁曙光汽车集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 曙光汽车集团
公司的法定英文名称 LIAONING SG AUTOMOTIVE GROUP CO., LTD.
公司的法定英文名称缩写 SG AUTOMOTIVE GROUP
公司法定代表人 李进巅
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 那涛 于洪亮
联系地址 辽宁省丹东市振安区曙光路
50 号
辽宁省丹东市振安区曙光路
50 号
电话 0415-4146825 0415-4146825
传真 0415-4142821 0415-4142821
电子信箱 dongban@sgautomotive.com dongban@sgautomotive.com辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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(三) 基本情况简介
注册地址 辽宁省丹东市振安区曙光路50 号
注册地址的邮政编码 118001
办公地址 辽宁省丹东市振安区曙光路50 号
办公地址的邮政编码 118001
公司国际互联网网址 www.sgautomotive.com
电子信箱 dongban@sgautomotive.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
网址
http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
变更前股票
简称
A 股 上海证券交易所 曙光股份 600303
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 5,751,539,868.75 5,136,120,260.53 11.98
所有者权益（或股东权益） 1,471,344,611.98 1,404,740,062.88 4.74
归属于上市公司股东的每股净
资产（元／股） 6.63 6.32 4.91
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 118,460,163.40 79,348,455.40 49.29
利润总额 123,754,960.44 87,311,874.03 41.74
归属于上市公司股东的净利润 87,408,781.05 58,578,827.88 49.22
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润 84,251,636.00 29,799,926.97 182.72
基本每股收益(元) 0.39 0.26 49.22
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元) 0.38 0.13 182.72
稀释每股收益(元) 0.39 0.26 49.22
加权平均净资产收益率(%) 6.03 4.5 增加1.53 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 117,190,348.32 112,461,167.01 4.21
每股经营活动产生的现金流量
净额（元） 0.53 0.51 4.21辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 3,291,593.38
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,831,335.14
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益 -387,256.72
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -410,032.26
所得税影响额 -2,823,222.00
少数股东权益影响额（税后） -345,272.49
合计 3,157,145.05
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 25,025 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%) 持股总数
报告期内
增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结
的股份数量
辽宁曙光集团有限责任公司
境内非国
有法人 21.03 46,687,500 0 30,487,500 质押
36,577,500
中国工商银行－申万巴黎新经济
混合型证券投资基金
未知 3.74 8,301,457 8,301,457 无
博时价值增长证券投资基金 未知 2.89 6,424,961 6,424,961 无
中国工商银行－汇添富成长焦点
股票型证券投资基金
未知 2.15 4,764,335 4,764,335 无
中国银行－海富通股票证券投资
基金
未知 2.07 4,604,905 4,604,905 无
交通银行－海富通精选证券投资
基金
未知 2.03 4,507,308 4,507,308 无
中国农业银行－信诚四季红混合
型证券投资基金
未知 1.95 4,323,877 4,323,877 无
中国工商银行－汇添富优势精选
混合型证券投资基金
未知 1.80 3,999,906 3,999,906 无
中国工商银行股份有限公司－银
华和谐主题灵活配置混合型证券
投资基金
未知 1.72 3,809,787 3,809,787 无
中国光大银行股份有限公司－泰
信先行策略开放式证券投资
未知 1.58 3,502,882 3,502,882 无辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－申万巴黎新经济混合型证券投资基金 8,301,457 人民币普通股
博时价值增长证券投资基金 6,424,961 人民币普通股
中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券投资基金 4,764,335 人民币普通股
中国银行－海富通股票证券投资基金 4,604,905 人民币普通股
交通银行－海富通精选证券投资基金 4,507,308 人民币普通股
中国农业银行－信诚四季红混合型证券投资基金 4,323,877 人民币普通股
中国工商银行－汇添富优势精选混合型证券投资基金 3,999,906 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－银华和谐主题灵活配置
混合型证券投资基金 3,809,787 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证
券投资 3,502,882 人民币普通股
中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金 3,299,920 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
辽宁曙光集团有限责任公司与其他股东之间不存
在关联关系和一致行动情况，其他股东本公司未知
其之间的关联关系和一致行动情况。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 年上半年我国汽车工业保持了平稳较快的发展态势，汽车产销分别完成
892.73 万辆和901.61 万辆，同比分别增长48.84%和47.67%，各类车型均普遍增长。
公司充分利用汽车行业平稳较快发展的市场机遇，采取积极措施，加快发展。一是
努力开拓市场，精心组织生产，增加产品销量。上半年公司销售SUV、皮卡车超
过17,000 辆，同比增长92.32%。二是加快产品结构调整，加强产品研发。上半年
黄海座位客车实现销售400 台，同比增长72%，改善了单一公交车的产品结构；新
能源客车示范运营效果良好，混合动力客车实现了批量销售，为后续市场化运营打
下基础；公司推出的新旗胜CUV 以时尚前卫的造型、安全舒适的配置、经济实用
的性能获得市场的热捧，上半年实现销售5677 辆，实现营业收入4.4 亿，成为公
司新的增长点。三是提高管理水平，增强成本管控意识。公司ERP 系统项目已在
常州黄海上线试运行，实现了从订单、设计、工艺、采购、生产与物资的全过程管辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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理。
公司1-6 月实现营业收入 279,656.97 万元，比去年同期增长69.65%，主要原因
是本期销量增长所致，其中：乘用车本期实现收入105,426 万元，比去年同期增加
51,796 万元，增幅96.58%；黄海客车本期销售实现收入53,256 万元，比去年同期
增加17,711 万元，增幅49.83%；公司1-6 月实现营业利润11,846 万元，比去年同
期增长49.29 %，主要是受销量增长影响收入增加所致；实现净利润8,741 万元，
比去年同期增长49.22%，主要原因亦是营业收入的增长导致毛利额增加所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
汽车及零
部件 2,728,000,754.12 2,316,535,177.42 15.08 61.15 59.37 增加0.95 个百
分点
分产品
车桥 533,266,588.61 428,690,404.89 19.61 54.14 51.55 增加1.38 个百
分点
整车 1,566,870,350.47 1,315,031,434.70 16.07 68.43 63.20 增加2.69 个百
分点
汽车零部
件 155,379,730.22 110,645,804.33 28.79 -21.76 -26.57 增加4.66 个百
分点
经销其他
汽车 472,484,084.82 462,167,533.50 2.18 116.75 115.77 增加0.44 个百
分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东北地区 735,186,802.12 28.36
华北地区 417,763,421.84 106.61
华东地区 717,249,225.78 90.99
华南地区 256,647,089.82 191.75
华中地区 117,155,110.06 13.10
西北地区 238,899,450.68 187.47
西南地区 182,990,325.13 101.40
出口 62,109,328.69 -39.47辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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3、公司在经营中出现的问题与困难
2010 年下半年，影响汽车市场的不确定因素增多，从欧美经济复苏放缓，到
国内宏观经济增速回落，从经销商库存压力增大，到政策刺激力度减弱，从原材料
价格上涨，到用车成本增加，都会对车市增长造成一定压力。
面对上述不利因素，公司将做好充分准备：一是继续进行产品结构、市场结构
调整，全力拓展座位客车市场，黄海皮卡深入到二三级市场；二是加大产品研发投
入，加强新能源客车的核心技术开发和产品拓展，树立品牌形象；拓展SUV 的产
品型谱，形成新的拳头产品。三是健全各项内控管理制度，消除管理盲点，提升管
控水平，降低成本，提高产品竞争力。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
投资组建辽宁曙光车桥有
限责任公司 1,000 注册成立
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公
司的法人治理结构，进一步建立健全规章制度，规范公司运作，推动公司治理水平
的提高。
报告期内，公司制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息
报送和使用管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《关联交易管理制度》和
《对外担保管理制度》。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2010 年4 月9 日，公司2009 年年度股东大会通过了2009 年度利润分配方案；
2010 年5 月18 日，在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了2009 年度分红
派息实施公告；2010 年5 月28 日，公司按规定向上海证券交易所收市后在中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的本公司全体股东，按每10 股派发
现金红利0.8 元（含税），共派送现金1,776 万元（含税）。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红的政策内容为：（一）公司的利润分配应重视对投资者的合
理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；（二）公司可以采取现金或者辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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股票方式分配利润，可以进行中期分配；（三）公司年度盈利但未提出现金利润分
配预案的，应当披露未分配利润的原因。（四）存在股东违规占用公司资金情况的，
公司有权扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（五）公司利润分
配不得超过累计可分配利润的范围。 2、公司已于2010 年5 月28 日实施了现金分
红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系
关联交
易类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
辽宁黄海民航设
备有限公司
母公司的
控股子公
司
购买商
品
购买材料
及汽车
市场价格346,982.19 0.01 货币
资金
辽宁黄海民航设
备有限公司
母公司的
控股子公
司
销售商
品
销售汽车
及汽车零
部件
市场价格240,886.60 0.01 货币
资金
合计 / 587,868.79 /
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、
承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
辽宁曙光集团有限责任公司承诺，所
持股份自获得上市流通权之日起，在
三十六个月内不上市交易或者转让；
在前项承诺期期满后，其通过证券交
易所挂牌交易出售的股份占公司股
份总数的比例在十二个月内不超过
5%，在二十四个月内不超过10%。
已履行。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：
否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处
罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受
中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于大股东全额认
购配售股份的公告
《中国证券报》B02 版、
《上海证券报》C13 版
2010 年1 月19
日
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市公司资料检索”中输入“600303”辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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可查询
关于召开2010 年第
一次临时股东大会
的二次通知
《中国证券报》C011 版、
《上海证券报》26 版
2010 年1 月23
日
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市公司资料检索”中输入“600303”
可查询
2009 年度业绩预增
公告
《中国证券报》D002 版、
《上海证券报》B25 版
2010 年1 月26
日
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市公司资料检索”中输入“600303”
可查询
2010 年第一次临时
股东大会决议公告
《中国证券报》D015 版、
《上海证券报》B28 版
2010 年1 月29
日
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可查询
公告
《中国证券报》D033 版、
《上海证券报》B47 版
2010 年2 月26
日
http://www.sse.com.cn，在“上
市公司资料检索”中输入“600303”
可查询
澄清公告
《中国证券报》C003 版、
《上海证券报》24 版
2010 年3 月1
日
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市公司资料检索”中输入“600303”
可查询
关于与中国南车株
洲电力机车研究所
有限公司签订合资
合作意向协议书的
提示性公告
《中国证券报》B06 版、
《上海证券报》B13 版
2010 年3 月3
日
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市公司资料检索”中输入“600303”
可查询
关于公司股东股权
解冻及质押的公告
《中国证券报》B02 版、
《上海证券报》B13 版
2010 年3 月4
日
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市公司资料检索”中输入“600303”
可查询
六届八次董事会决
议公告
《中国证券报》D026 版、
《上海证券报》B33 版
2010 年3 月19
日
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可查询
关于2010 年度日常
关联交易公告
《中国证券报》D026 版、
《上海证券报》B33 版
2010 年3 月19
日
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可查询
对外投资公告
《中国证券报》D026 版、
《上海证券报》B33 版
2010 年3 月19
日
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市公司资料检索”中输入“600303”
可查询
关于召开2009 年年
度股东大会会议通
知
《中国证券报》D026 版、
《上海证券报》B33 版
2010 年3 月19
日
http://www.sse.com.cn，在“上
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可查询
六届六次监事会决
议公告
《中国证券报》D026 版、
《上海证券报》B33 版
2010 年3 月19
日
http://www.sse.com.cn，在“上
市公司资料检索”中输入“600303”
可查询
2009 年年度股东大
会决议公告
《中国证券报》C003 版、
《上海证券报》B65 版
2010 年4 月10
日
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市公司资料检索”中输入“600303”
可查询
六届九次董事会决
议公告
《中国证券报》B06 版、
《上海证券报》13 版
2010 年4 月17
日
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可查询
关联交易的公告 《中国证券报》B06 版、2010 年4 月17 http://www.sse.com.cn，在“上辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
12
《上海证券报》13 版 日 市公司资料检索”中输入“600303”
可查询
六届七次监事会决
议公告
《中国证券报》B06 版、
《上海证券报》13 版
2010 年4 月17
日
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市公司资料检索”中输入“600303”
可查询
2009 年度利润分配
实施公告
《中国证券报》B003 版、
《上海证券报》B28 版
2010 年5 月18
日
http://www.sse.com.cn，在“上
市公司资料检索”中输入“600303”
可查询
六届十一次董事会
决议公告
《中国证券报》B003 版、
《上海证券报》B34 版
2010 年5 月21
日
http://www.sse.com.cn，在“上
市公司资料检索”中输入“600303”
可查询
2010 年一季度报告
更正公告
《中国证券报》B003 版、
《上海证券报》B18 版
2010 年5 月26
日
http://www.sse.com.cn，在“上
市公司资料检索”中输入“600303”
可查询
关于公司股东股权
解冻及质押的公告
《中国证券报》B006 版、
《上海证券报》B34 版
2010 年5 月28
日
http://www.sse.com.cn，在“上
市公司资料检索”中输入“600303”
可查询
关于公司股东股权
解冻及质押的公告
《中国证券报》B019 版、
《上海证券报》27 版
2010 年6 月12
日
http://www.sse.com.cn，在“上
市公司资料检索”中输入“600303”
可查询
七、财务会计报告（未经审计）
（二）财务报表（附件一）
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、所有者权益变动表
（二）财务报表附注（附件二）
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、报告期内，在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文
件的正本及公告的原稿。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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（此页无正文，为《辽宁曙光汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告》之
签字页）
辽宁曙光汽车集团股份有限公司
董事长：李进巅
2010 年8 月23 日辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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附件一：财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,425,306,806.74 1,541,365,757.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 430,887,311.68 244,349,824.86
应收账款 729,848,323.46 521,339,516.32
预付款项 152,739,549.15 171,792,165.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 74,314,526.30 39,123,387.84
买入返售金融资产
存货 633,510,501.30 492,475,272.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,446,607,018.63 3,010,445,924.26
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 48,730,738.32 113,904,039.19
投资性房地产
固定资产 1,097,896,650.88 1,009,015,624.01
在建工程 266,119,062.55 214,318,263.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 797,268,748.42 713,129,578.63
开发支出 960,000.00
商誉
长期待摊费用 12,888,365.38 9,843,280.91
递延所得税资产 82,029,284.57 64,503,549.98
其他非流动资产
非流动资产合计 2,304,932,850.12 2,125,674,336.27
资产总计 5,751,539,868.75 5,136,120,260.53辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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流动负债：
短期借款 510,000,000.00 490,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 878,093,513.06 857,345,622.67
应付账款 1,440,659,633.59 1,136,071,851.88
预收款项 141,446,556.58 133,179,002.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,748,664.98 13,851,650.29
应交税费 77,927,883.37 44,765,817.87
应付利息
应付股利
其他应付款 149,926,839.63 22,063,540.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债 108,500,000.00 210,500,000.00
其他流动负债 90,854,215.03 44,498,429.36
流动负债合计 3,411,157,306.24 2,952,275,915.74
非流动负债：
长期借款 624,000,000.00 533,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 19,398,182.00 19,398,182.00
预计负债
递延所得税负债 19,103,606.79 18,367,169.47
其他非流动负债 154,899,276.76 157,928,469.05
非流动负债合计 817,401,065.55 728,693,820.52
负债合计 4,228,558,371.79 3,680,969,736.26
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 222,000,000.00 222,000,000.00
资本公积 543,497,550.69 546,231,313.50
减：库存股
专项储备
盈余公积 185,352,509.85 185,352,509.85
一般风险准备
未分配利润 521,567,851.51 451,919,070.46
外币报表折算差额 -1,073,300.07 -762,830.93
归属于母公司所有者
权益合计 1,471,344,611.98 1,404,740,062.88
少数股东权益 51,636,884.98 50,410,461.39
所有者权益合计 1,522,981,496.96 1,455,150,524.27
负债和所有者权益总计 5,751,539,868.75 5,136,120,260.53
法定代表人：李进巅 主管会计工作负责人：于红 会计机构负责人：王育建辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 535,830,168.68 280,833,010.02
交易性金融资产
应收票据 41,313,078.74 50,350,082.51
应收账款 216,877,261.88 109,545,365.97
预付款项 54,103,788.66 27,393,191.19
应收利息
应收股利
其他应收款 102,768,458.67 38,376,524.62
存货 78,342,081.13 76,167,169.42
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,029,234,837.76 582,665,343.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,313,855,931.03 1,343,539,574.10
投资性房地产
固定资产 383,014,982.18 392,600,537.74
在建工程 59,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 181,648,135.79 185,090,309.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,593,875.20 5,129,478.71
其他非流动资产
非流动资产合计 1,885,171,924.20 1,926,359,900.14
资产总计 2,914,406,761.96 2,509,025,243.87辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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流动负债：
短期借款 302,000,000.00 252,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 371,571,362.91 177,219,964.54
应付账款 348,173,730.84 267,474,134.26
预收款项 6,859,162.89 69,952,990.86
应付职工薪酬 1,152,760.12 503,952.87
应交税费 17,784,773.98 3,599,448.26
应付利息
应付股利
其他应付款 392,261,662.29 273,776,522.45
一年内到期的非流动
负债
105,000,000.00 206,000,000.00
其他流动负债 5,789,541.00 999,190.00
流动负债合计 1,550,592,994.03 1,251,526,203.24
非流动负债：
长期借款 199,000,000.00 108,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 18,898,182.00 18,898,182.00
预计负债
递延所得税负债 7,986,675.42 7,344,886.09
其他非流动负债 43,472,511.90 44,921,369.05
非流动负债合计 269,357,369.32 179,164,437.14
负债合计 1,819,950,363.35 1,430,690,640.38
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 222,000,000.00 222,000,000.00
资本公积 501,249,339.84 501,249,339.84
减：库存股
专项储备
盈余公积 73,887,795.29 73,887,795.29
一般风险准备
未分配利润 297,319,263.48 281,197,468.36
所有者权益（或股东权益）
合计 1,094,456,398.61 1,078,334,603.49
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
2,914,406,761.96 2,509,025,243.87
法定代表人：李进巅 主管会计工作负责人：于红 会计机构负责人：王育建辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,796,569,720.31 1,648,447,889.97
其中：营业收入 2,796,569,720.31 1,648,447,889.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,688,182,556.02 1,600,859,024.86
其中：营业成本 2,360,830,715.86 1,396,619,537.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 39,619,298.42 13,987,890.05
销售费用 103,329,586.77 74,918,812.12
管理费用 150,361,608.01 92,341,640.55
财务费用 17,946,218.37 21,386,606.75
资产减值损失 16,095,128.59 1,604,537.62
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 10,072,999.11 31,759,590.29
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 118,460,163.40 79,348,455.40
加：营业外收入 8,712,247.73 9,735,367.76
减：营业外支出 3,417,450.69 1,771,949.13
其中：非流动资产处置损失 1,980,128.40 356,140.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 123,754,960.44 87,311,874.03
减：所得税费用 35,113,602.53 25,789,225.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 88,641,357.91 61,522,648.71
归属于母公司所有者的净利润 87,408,781.05 58,578,827.88
少数股东损益 1,232,576.86 2,943,820.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.39 0.26
（二）稀释每股收益 0.39 0.26
七、其他综合收益 -310,469.14 -19,262,084.89
八、综合收益总额 88,330,888.77 42,260,563.82
归属于母公司所有者的综合收益总
额 87,098,311.91 39,316,742.99
归属于少数股东的综合收益总额 1,232,576.86 2,943,820.83
法定代表人：李进巅 主管会计工作负责人：于红 会计机构负责人：王育建辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 583,837,764.03 260,312,789.13
减：营业成本 495,712,571.48 214,598,658.83
营业税金及附加 1,779,928.04 685,391.22
销售费用 20,450,943.97 9,777,655.09
管理费用 29,754,197.61 20,865,571.51
财务费用 15,898,054.33 16,072,094.80
资产减值损失 1,923,540.88 -2,650,034.14
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
28,035,656.93 50,813,999.23
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
5,316,356.93
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,354,184.65 51,777,451.05
加：营业外收入 21,577.73 857,788.39
减：营业外支出 1,000,000.00 279,654.32
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
列） 45,375,762.38 52,355,585.12
减：所得税费用 11,493,967.26 8,302,953.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,881,795.12 44,052,631.51
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.20
（二）稀释每股收益 0.15 0.20
六、其他综合收益 -18,531,780.75
七、综合收益总额 33,881,795.12 25,520,850.76
法定代表人：李进巅 主管会计工作负责人：于红 会计机构负责人：王育建辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
20
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,017,446,354.13 1,456,966,849.99
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 19,358,677.76 12,875,541.30
收到其他与经营活动有关的现金 125,470,393.90 20,943,041.08
经营活动现金流入小计 2,162,275,425.79 1,490,785,432.37
购买商品、接受劳务支付的现金 1,655,585,905.70 1,089,384,965.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 127,502,471.93 100,109,059.64
支付的各项税费 154,534,371.99 82,677,989.78
支付其他与经营活动有关的现金 107,462,327.85 106,152,250.55
经营活动现金流出小计 2,045,085,077.47 1,378,324,265.36
经营活动产生的现金流量净额 117,190,348.32 112,461,167.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 35,000,000.00 50,009,549.89
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
574,722.40 5,890,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,020,000.00 3,987,254.57
投资活动现金流入小计 50,594,722.40 59,887,604.46辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
21
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
222,438,485.07 155,563,654.37
投资支付的现金 2,450,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
1,805,558.75
支付其他与投资活动有关的现金 400,000.00 2,782,251.00
投资活动现金流出小计 224,644,043.82 160,795,905.37
投资活动产生的现金流量净额 -174,049,321.42 -100,908,300.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 75,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 840,264,600.00 940,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 840,264,600.00 940,075,000.00
偿还债务支付的现金 741,000,000.00 670,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
52,066,868.13 35,629,261.58
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 793,066,868.13 706,129,261.58
筹资活动产生的现金流量净额 47,197,731.87 233,945,738.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -903,109.07 -85,625.81
五、现金及现金等价物净增加额 -10,564,350.30 245,412,978.71
加：期初现金及现金等价物余额 1,083,525,902.41 732,117,589.32
六、期末现金及现金等价物余额 1,072,961,552.11 977,530,568.03
法定代表人：李进巅 主管会计工作负责人：于红 会计机构负责人：王育建辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 384,175,207.69 190,247,143.86
收到的税费返还 481,642.93 680,539.46
收到其他与经营活动有关的现金 418,356,140.03 699,448,661.73
经营活动现金流入小计 803,012,990.65 890,376,345.05
购买商品、接受劳务支付的现金 328,030,476.06 299,911,424.23
支付给职工以及为职工支付的现金 25,634,091.71 18,791,743.97
支付的各项税费 22,163,806.79 12,067,122.51
支付其他与经营活动有关的现金 302,010,177.26 498,640,786.88
经营活动现金流出小计 677,838,551.82 829,411,077.59
经营活动产生的现金流量净额 125,174,438.83 60,965,267.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,473,000.00 50,009,549.89
取得投资收益收到的现金 19,054,408.94
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 27,473,000.00 69,083,958.83
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
15,591,813.92 2,750,396.18
投资支付的现金 10,000,000.00 13,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,591,813.92 15,950,396.18
投资活动产生的现金流量净额 1,881,186.08 53,133,562.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 590,000,000.00 430,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 590,000,000.00 430,000,000.00
偿还债务支付的现金 550,000,000.00 524,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 33,390,787.23 29,738,370.92辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
23
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 583,390,787.23 553,738,370.92
筹资活动产生的现金流量净额 6,609,212.77 -123,738,370.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响 14,090.08 48,574.52
五、现金及现金等价物净增加额 133,678,927.76 -9,590,966.29
加：期初现金及现金等价物余额 195,547,919.86 194,242,965.90
六、期末现金及现金等价物余额 329,226,847.62 184,651,999.61
法定代表人：李进巅 主管会计工作负责人：于红 会计机构负责人：王育建辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
24
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益 项目
实收资本（或股
本）
资本公积 减：库
存股
专项
储备
盈余公积 一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 222,000,000.00 546,231,313.50 185,352,509.85 451,919,070.46 -762,830.93 50,410,461.39 1,455,150,524.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 222,000,000.00 546,231,313.50 185,352,509.85 451,919,070.46 -762,830.93 50,410,461.39 1,455,150,524.27
三、本期增减变动金额 -2,733,762.81 69,648,781.05 -310,469.14 1,226,423.59 67,830,972.69
（一）净利润 87,408,781.05 1,232,576.86 88,641,357.91
（二）其他综合收益 -310,469.14 -310,469.14
上述（一）和（二）小计 87,408,781.05 -310,469.14 1,232,576.86 88,330,888.77
（三）所有者投入和减少资本 -2,733,762.81 -6,153.27 -2,739,916.08
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 -2,733,762.81 -6,153.27 -2,739,916.08
（四）利润分配 -17,760,000.00 -17,760,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -17,760,000.00 -17,760,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 222,000,000.00 543,497,550.69 185,352,509.85 521,567,851.51 -1,073,300.07 51,636,884.98 1,522,981,496.96辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
25
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益 项目
实收资本（或股
本）
资本公积 减：库
存股
专项
储备
盈余公积 一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 222,000,000.00 562,663,827.22 170,075,110.69 318,899,297.61 -703,962.24 61,725,900.85 1,334,660,174.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 222,000,000.00 562,663,827.22 170,075,110.69 318,899,297.61 -703,962.24 61,725,900.85 1,334,660,174.13
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
-16,432,513.72 15,277,399.16 133,019,772.85 -58,868.69 -11,315,439.46 120,490,350.14
（一）净利润 160,603,502.90 4,311,506.85 164,915,009.75
（二）其他综合收益 -18,531,780.75 -58,868.69 -18,590,649.44
上述（一）和（二）小计 -18,531,780.75 160,603,502.90 -58,868.69 4,311,506.85 146,324,360.31
（三）所有者投入和减少资本 2,099,267.03 -1,206,321.84 -15,626,946.31 -14,734,001.12
1．所有者投入资本 -1,206,321.84 -15,626,946.31 -16,833,268.15
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 2,099,267.03 2,099,267.03
（四）利润分配 16,483,721.00 -27,583,730.05 -11,100,009.05
1．提取盈余公积 16,483,721.00 -16,483,721.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,100,009.05 -11,100,009.05
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 222,000,000.00 546,231,313.50 185,352,509.85 451,919,070.46 -762,830.93 50,410,461.39 1,455,150,524.27
法定代表人：李进巅 主管会计工作负责人：于红 会计机构负责人：王育建辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
26
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存
股
专项储备 盈余公积 一般风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 222,000,000.00 501,249,339.84 73,887,795.29 281,197,468.36 1,078,334,603.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 222,000,000.00 501,249,339.84 73,887,795.29 281,197,468.36 1,078,334,603.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
16,121,795.12 16,121,795.12
（一）净利润 33,881,795.12 33,881,795.12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 33,881,795.12 33,881,795.12
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -17,760,000.00 -17,760,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -17,760,000.00 -17,760,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 222,000,000.00 501,249,339.84 73,887,795.29 297,319,263.48 1,094,456,398.61辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
27
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库
存股
专项储备 盈余公积 一般风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 222,000,000.00 519,781,120.59 65,345,331.21 215,415,300.65 1,022,541,752.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 222,000,000.00 519,781,120.59 65,345,331.21 215,415,300.65 1,022,541,752.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -18,531,780.75 8,542,464.08 65,782,167.71 55,792,851.04
（一）净利润 85,424,640.84 85,424,640.84
（二）其他综合收益 -18,531,780.75 -18,531,780.75
上述（一）和（二）小计 -18,531,780.75 85,424,640.84 66,892,860.09
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 8,542,464.08 -19,642,473.13 -11,100,009.05
1．提取盈余公积 8,542,464.08 -8,542,464.08
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,100,009.05 -11,100,009.05
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 222,000,000.00 501,249,339.84 73,887,795.29 281,197,468.36 1,078,334,603.49
法定代表人：李进巅 主管会计工作负责人：于红 会计机构负责人：王育建辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
28
附件二：财务报表附注
一、 公司的基本情况
辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称“公司”）于1993 年3 月2 日经辽宁
省体改委辽体改发[1993]5 号文批准设立。2000 年12 月6 日，经中国证券监督管理
委员会证监发行字[2000]165 号文批准，同意公司在上海证券交易所向社会公众公开
发行境内上市普通股4,000 万股，公司股本总额为9,000 万元。
2001 年5 月10 日，经股东大会审议通过2000 年度利润分配和资本公积金转增股
本方案，以截止2000 年12 月31 日股份总数9,000 万股为基准，向全体股东每10 股
派送2 元现金红利，同时以资本公积金每10 股转增8 股，共转增7,200 万股，此次
转增后，股份总数为16,200 万股，注册资本变更为16,200 万元。
2003 年9 月22 日，经临时股东大会审议同意公司更名为辽宁曙光汽车集团股
份有限公司，并于2003 年9 月29 日在丹东市工商行政管理局办理了变更登记，取
得企业法人营业执照，法定代表人为李进巅先生。
经中国证监会《关于核准辽宁曙光汽车集团股份有限公司非公开发行股票的通
知》（证监发行字[2006]104 号）文件核准，公司非公开定向发行6,000 万股股份，
于2006 年12 月1 日收到募集资金净额32,600 万元。公司股份总数增至22,200 万股，
注册资本变更为22,200 万元。
公司主要经营范围：制造、加工；汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件；汽车
修理（设分支销售汽车及零配件）；经营本企业及所属企业自产产品及相关技术的
出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、
及相关技术进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；
经营进料加工和“三来一补”业务。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营为基础编制。根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计
估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
29
三、 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、 会计期间
公司的会计期间为公历1 月1 日至6 月30 日。
2、 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3、 记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以
公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
4、 现金及现金等价物
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很
小的投资。
5、 外币业务核算方法
（1）外币交易
公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额。
（2）外币财务报表的折算辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
30
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益
项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额，在现金流量表中单独列示。
6、 金融资产
公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期
内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3） 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。
4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未
被划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初
始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价
值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
31
入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累
计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值
准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东
权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
金融资产公允价值确定方法：
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃
市场上，公司已持有的金融资产以现行出价作为相应资产的公允价值；公司拟购入的金融
资产以现行要价作为相应资产的公允价值。金融资产没有现行出价和要价，但最近交易日
后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产的公允价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7、 应收款项及坏账准备核算方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款
项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
公司对坏账损失采用风险判断结合账龄分析计提坏账准备。
本公司将单项金额超过1,000万元的应收账款及超过500万元的其他应收款视为重大应
收款项，对于单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测试。有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收
账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据
此计算本期应计提的坏账准备。
坏账准备计提比例如下：
项目 计提比例
一年以内 5%辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
32
一至二年 10%
二至三年 15%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 80%
（3）下列应收款项不计提坏账准备：
1）纳入公司合并报表范围内公司之间的应收款项；
2）具有银行信用证背景且单据没有不符合的应收账款；
3）应收国家行政机关、事业单位和军队的款项（军品业务应收账款）。
8、 存货核算方法
公司存货主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、在产品、
低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，公司原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划
价格的差异按月摊销到有关用料项目；产成品入库按照实际成本计价，采用加权平均法计
算产品发出成本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
9、 长期股权投资
长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响
的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为
任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的
决策需要各合营方一致同意等。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
33
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与
其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为公司直接或通过子公司
间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种
情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同
或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期
股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营
企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、
共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，
作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年
实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营
企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企
业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直
线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资
等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等
原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
34
被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，
改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
10、 固定资产计价和折旧方法
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过
一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输设备、工艺设备及其他设备。
公司固定资产按照成本进行初始计量。公司购建固定资产达到预定可使用状态前所发
生的的一切合理、必要的支出，包括直接发生的价款、相关税费、运输费、安装成本和专
业人员服务费等；包括间接发生的应承担的借款利息及外币借款折算差额以及应分摊的其
他间接费用。
公司固定资产投入使用后，为了适应新技术发展的需要，或者为维护、提高固定资产
使用效能，对现有固定资产进行维护、改建、扩建、或者改良而增加的价值作为资本支出，
列入固定资产；为了维护固定资产的正常运转和使用，公司对固定资产进行的必要的维护
支出列为当期费用。
固定资产盘盈应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目；盘亏、报废、毁损及
转让出售等资产处理的损益计入当期营业外支出。
固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预计残
值（残值率5%）确定其折旧率如下：
资产名称 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 30—40 3.17%—2.375%
机器设备 14 6.79%
运输设备 10—12 9.50%—7.92%
工艺设备 3 31.67%
其他设备 5 19.00%
11、 在建工程
在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。因借款而发
生的借款费用符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费用。已达到预定可使用状
态，但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按历史资料价值转入固定
资产，并停止借款费用资本化，竣工决算手续办理完毕后据以调整。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
35
12、 借款费用
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）当资产支出已经发生（资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款利息费用资本化金额的确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确
定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当
期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
13、 无形资产
公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
36
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果
有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
14、 研究与开发
公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
15、 长期待摊费用
公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以
上（不含1 年）的固定资产改良支出费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊
费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、 非金融资产减值
公司于期末对长期股权投资（除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资）、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当
存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司将进行减值测试，对受益年限不确定的
无形资产每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所
属的资产组或资产组组合为基础测试。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
37
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产
的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
17、 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服
务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿计入当期
损益。
18、 递延所得税资产和负债
递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差
异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款
抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
38
认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所
得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延
所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回的，不予确认。
19、 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义
务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
20、 收入确认原则
公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交
易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特
定收入确认标准时，确认相关的收入。
销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能
够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认收入的实现。
提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的
开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，
采用完工百分比法确认提供劳务收入。
让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计
量时确认收入。
21、 政府补助辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
39
政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的
金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
22、 租赁
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司作为承
租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个
期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期
间按直线法确认为收入。
23、 所得税的会计处理方法
公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、 分部信息辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
40
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能
够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现
金流量等有关会计信息。
25、 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。公
司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合
并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并
日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
26、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定原则
公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属
于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
41
司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营
成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
公司本期无会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正。
六、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额抵扣进项税额的余额 17%、13%、6%
消费税 销售收入 5%、9%
营业税 房屋租赁收入 5%
城市维护建设税 增值税、消费税和营业税应纳税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 按增值税、消费税和营业税应纳税额 3%
地方教育费附加 按增值税、消费税和营业税应纳税额 1%
2、 税收优惠及批文
公司企业所得税的适用税率为25%。公司子公司丹东曙光专用车有限责任公司（以下
简称“曙光专用车公司”）为社会福利企业。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾
人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）文件，曙光专用车公司所得税实行税前
成本加计扣除的办法，按企业支付给残疾职工实际工资的2 倍税前扣除；同时，曙光专用
车公司按公司实际安置残疾人员的人数限额减征增值税，标准每人每年3.5 万元。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
42
七、 企业合并及合并财务报表
1、 子公司
单位：万元
公司名称 公司
类型 注册地 业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末投
资金额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
持股
比例
表决权
比例
是否
合并
报表
少数股东
权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东分担的
本期亏损超过少
数股东在该子公
司期初所有者权
益中所享有份额
后的余额
同一控制下企业合并
取得的子公司
辽宁曙光进出口有限
责任公司
有限
责任
丹东市沿
江开发区
进出
口业
务
517.00 自营和代理各类商品和技术的
进出口 115.79 100% 100% 是
其他方式取得的子公
司
丹东黄海汽车有限责
任公司
有限
责任
丹东市临
港产业园
区金泉路6
号
生产
制造67,971.00
制造、销售：汽车（不含小轿车）、
特种专用车、汽车底盘及零部
件，溶解乙炔
78,050.08 96.76% 96.76% 是2,861.78
辽宁曙光汽车底盘系
统有限公司
有限
责任
沈阳经济
技术开发
区十四号
路
生产
制造6,000.00
生产销售悬架系统及相关零部
件、制动器、制动钳、制动盘系
统及相关零部件、减震器总成及
相关部件；
6,000.00 100% 100% 是
凤城市曙光汽车半轴
有限责任公司
有限
责任
凤城市凤
山路
生产
制造5,400.00
汽车零部件制造，钢材销售（顶
账产品），货物进出口、技术进
出口
5,400.00 100% 100% 是
丹东曙光重型车桥有
限责任公司
有限
责任
丹东市振
安区曙光
生产
制造4,950.00 生产、销售：汽车车桥、汽车底
盘及零部件；货物及技术进出口4,950.00 99.68% 96.68% 是3.81辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
43
公司名称 公司
类型 注册地 业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末投
资金额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
持股
比例
表决权
比例
是否
合并
报表
少数股东
权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东分担的
本期亏损超过少
数股东在该子公
司期初所有者权
益中所享有份额
后的余额
路
丹东曙光专用车有限
责任公司
有限
责任
丹东市振
安区曙光
路
生产
制造4,533.00 生产、销售：民用改装车，汽车
底盘，汽车零部件 4,533.00 100% 100% 是
山东荣成曙光齿轮有
限责任公司
有限
责任
山东省荣
成市
生产
制造3,460.00 制造销售齿轮、汽车零配件 2,318.20 67% 67% 是2,266.14
诸城市曙光车桥有限
责任公司
有限
责任
山东省诸
城市
生产
制造2,400.00 制造销售汽车、农用车车桥及配
件 2,400.00 100% 100% 是
丹东曙光汽车贸易有
限责任公司
有限
责任
丹东市振
兴区花园
路
汽车
销售2,280.00 批发、零售：汽车（含小轿车）、
汽车配件等； 2,280.00 100% 100% 是
丹东黄海汽车销售有
限责任公司
有限
责任
丹东市振
安区曙光
路
汽车
销售1,000.00 销售：汽车（不含小轿车），汽
车底盘及零部件； 1,000.00 100% 100% 是
丹东傲龙汽车销售有
限责任公司
有限
责任
沿江开发
区A 区
汽车
销售1,000.00
批发、零售：汽车（小轿车只限
经营上级公司生产的）、汽车底
盘及汽车零部件
1,000.00 100% 100% 是
曙光（美国）技术中
心
有限
责任
美国密执
安州
技术
服务998万美元 车桥及零部件概念及产品设计、
服务 998万美元 100% 100% 是
丹东市高新技术培训
学校
民办
非企
业
丹东市桃
源街814 号
教育
产业
初中高级计算机技术、数控车床
技术、维修电工、电子商务、秘
书、公关员等培训
100% 100% 是
大连曙光汽车零部件
制造有限公司
有限
责任
大连保税
区填海区
生产
制造10,000.00 汽车零部件制造与销售 10,000.00 100% 100% 是辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
44
公司名称 公司
类型 注册地 业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末投
资金额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
持股
比例
表决权
比例
是否
合并
报表
少数股东
权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东分担的
本期亏损超过少
数股东在该子公
司期初所有者权
益中所享有份额
后的余额
沈阳黄海汽车制造有
限公司
有限
责任
沈阳经济
技术开发
区
生产
制造10,000.00 汽车整车、底盘及零部件开发、
设计、制造、销售 1,320.00 100% 100% 是
辽宁曙光车桥有限责
任公司
有限
责任
丹东市临
港产业园
区
生产
制造1,000.00 制造、销售 1,000.00 100% 100% 是辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
45
2、 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、 本期合并财务报表合并范围的变动
（1） 本期新纳入合并范围的公司情况
公司名称 新纳入合并
范围的原因
持股
比例 期末净资产 本期净利润
辽宁曙光车桥有限责任公司 新设 100% 11,106,711.28 1,106,711.28
黄海汽车销售有限责任公司 新设 100% 50,000,000.00
常州黄海汽车销售有限公司 新设 100% 9,989,188.33 -10,811.67
丹东曙光农机有限责任公司 新设 100% 600,000.00
辽宁鸭绿江国际旅行社有限公司 新增 100% 4,745,381.75 -407,166.71
2010 年3 月16 日，经公司六届八次董事会决议通过投资1000 万元组建辽宁曙光车桥
有限责任公司（以下简称“曙光车桥”）。曙光车桥注册资本1000 万元，全部由公司以现金
投资，该出资事项已由丹东铖基会计师事务所有限公司审验并出具丹铖会验字（2010）第
014 号验资报告。曙光车桥将整合公司所有的车桥销售业务，代表公司对车桥业务进行统
一定价，统一销售，统一结算。
2010 年4 月1 日，经公司子公司丹东黄海汽车有限责任公司（以下简称“丹东黄海”）
股东会决议通过出资5000 万元成立黄海汽车销售有限责任公司（以下简称“黄海销售”）。
黄海销售注册资本5000 万元，全部由丹东黄海以现金出资，该出资事项已由辽宁东华会
计师事务所有限公司审验并出具（2010）辽东华验字第45 号验资报告。
2010 年4 月20 日，经公司子公司常州黄海汽车有限公司股东会决议通过出资1000
万元组建全资子公司常州黄海汽车销售有限公司（以下简称“常州黄海销售”）。常州黄
海销售注册资本1000 万元，全部由常州黄海汽车有限公司以现金出资，该出资事项已由
常州永嘉会计师事务所有限公司审验并出具了常永嘉验（2010）第269 号验资报告。
2009 年12 月1 日，经公司子公司丹东曙光汽车贸易有限责任公司股东会决议通过出
资50 万元组建丹东曙光农机有限责任公司（以下简称“曙光农机”）。2010 年3 月31 日，
经曙光农机股东会决议通过，同意将注册资本增加至60 万元，该增资事项已由辽宁中朋会
计师事务所有限公司审验并出具辽中朋验字（2010）第102 号验资报告。
辽宁鸭绿江国际旅行社有限公司本期纳入公司合并范围情况，参见本附注七、4、本
期发生的企业合并。
（2） 本期不再纳入合并范围的公司情况辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
46
公司本期无不再纳入合并范围的公司情况。
4、 本期发生的企业合并
（1） 通过同一控制下企业合并取得的子公司的情况
单位：万元
序号 子公司名称 注册地
注册
资本
投资金额
持股比
例（%）
经营范围
1
辽宁鸭绿江国际
旅行社有限公司
丹东市沿
江开发区
A 区8 号
楼301 室
500.00 500.00 100.00
入境旅游业务、国内旅游业
务、出境旅游业务。道路旅
客运输：县内包车客运、县
际包车客运、市际包车客
运、省际包车客运。会议及
展览服务等。
辽宁鸭绿江国际旅行社有限公司（以下简称“鸭绿江国旅”）于2008 年7 月注册成
立，注册资本500 万元，其中辽宁曙光集团有限责任公司出资255 万元，占注册资本51%；
丹东黄海出资245 万元，占注册资本49%。
2010 年4 月15 日,子公司丹东黄海股东会决议，为借助旅游产业宣传、展示、推广黄
海旅游客运客车，提高黄海旅游客运客车的知名度，扩大公司产品销售，丹东黄海公司出
资收购辽宁曙光集团有限责任公司持有的鸭绿江国旅51%的股权，完成股权收购后，丹东
黄海持有鸭绿江国旅100%股权。上述股权交易行为以鸭绿江国旅评估净资产576.02 万元
为定价依据，确定51%股权转让价款为293.74 万元，同时约定自2010 年4 月1 日起，鸭
绿江国旅的盈利或亏损均由丹东黄海公司享有或承担。上述净资产评估事项由中同华资产
评估有限公司完成，评估基准日为2009 年12 月31 日。
鸭绿江国旅合并前控股股东为辽宁曙光集团有限责任公司，与公司为同一控股股东，
故判断该企业合并为同一控制下企业合并。
鉴于丹东黄海于2010 年4 月19 日完成鸭绿江国旅股权工商登记变更手续，并于2010
年4 月20 日支付全部股权转让款293.74 万元，丹东黄海公司确定鸭绿江国旅合并日为
2010 年4 月1 日。在编制2009 年与2010 年1-6 月比较财务报表时，丹东黄海公司将鸭绿
江国旅纳入2009 年度合并范围，相应调整比较报表期初数据。
被合并方的基本财务情况辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
47
单位：人民币元
项目
2010 年4 月1 日（合并日）
2010 年1 月1 日-3 月31 日
（合并日）
2009 年12 月31 日（上一会计期间）
2009 年1 月1 日-12 月31 日（上一会
计期间）
资产总额 8,015,176.43 8,507,462.82
负债总额 3,249,884.69 3,354,914.36
所有者权益 4,765,291.74 5,512,548.46
营业收入 394,710.00 3,453,834.00
净利润 -387,256.72 152,548.46
经营活动现金流量净额 310,944.79 251,474.36
净现金流量 310,944.79 282,434.36
5、 外币报表折算
公司全资子公司曙光（美国）技术中心所在地为美国密执安州，资产负债表折算汇率
为1：6.7909，损益表折算汇率为1：6.8210。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
48
八、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2010 年1 月1 日，“期
末”系指2010 年6 月30 日，“本期”系指2010 年1 月1 日至6 月30 日，“上期” 系指
2009 年1 月1 日至6 月30 日，货币单位为人民币元。
1、 货币资金
期末金额 年初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 233,257.76 63,561.70
银行存款 1,057,714,481.64 917,455041.01
其中：美元 1,747,850.98 6.7909 11,869,481.22 2,439,831.75 6.8282 16,659,659.16
欧元 1,096,079.44 8.2710 9,065,673.05 351,726.52 9.7971 3,445,899.89
其他货币资金 367,359,067.34 623,847,154.47
合计 1,425,306,806.74 1,541,365,757.18
期末其他货币资金中包含为取得银行承兑汇票存入的保证金339,950,292.44 元、因开展
汽车按揭贷款业务存入的保证金12,394,962.19 元，以上合计352,345,254.63 元。由于使用用
途受到限制，故未在现金流量表作为现金及现金等价物列示。
2、 应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 期末金额 年初金额
银行承兑汇票 430,887,311.68 244,349,824.86
合计 430,887,311.68 244,349,824.86
期末应收票据中包含质押在银行用以开具银行承兑汇票的票据金额258,637,182.09 元。
（2） 期末已用于质押的应收票据前五名情况
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额
银行承兑汇票 昆明市韩昆物资有限公司 2010-1-25 2010-7-25 7,160,000.00
银行承兑汇票 新疆华创汽车销售服务有限公司 2010-4-21 2010-10-21 6,500,000.00
银行承兑汇票 青岛圣豪汽车销售服务有限公司 2010-1-20 2010-7-20 5,320,000.00
银行承兑汇票 常熟市农机汽车贸易中心有限公司 2010-5-18 2010-11-18 5,000,000.00
银行承兑汇票 河南正裕汽车销售服务有限公司 2010-5-18 2010-11-18 5,000,000.00
合计 28,980,000.00
（3） 期末已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
49
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额
银行承兑汇票 北京恒业汇达汽车销售有限公司 2010-4-27 2010-7-26 10,816,300.00
银行承兑汇票 北京汽车制造厂有限公司 2010-3-29 2010-9-29 10,000,000.00
银行承兑汇票 北京好运鑫汽车销售有限公司 2010-4-23 2010-7-23 8,000,000.00
银行承兑汇票 新疆华创汽车销售服务有限公司 2010-4-21 2010-10-21 6,500,000.00
银行承兑汇票 陕西江淮轿车贸易有限公司 2010-4-27 2010-7-27 6,207,400.00
合计 41,523,700.00
3、 应收账款
（1）应收账款账龄
期末金额 年初金额
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以
内
719,565,051.07 90.46% 35,981,985.08 499,806,108.49 86.79% 24,989,810.43
一至二
年
39,374,173.27 4.95% 3,937,417.33 50,318,398.46 8.74% 5,081,925.31
二至三
年
11,935,905.00 1.50% 1,790,385.75 842,881.09 0.15% 241,114.21
三至四
年
518,269.00 0.07% 161,500.70 703,560.85 0.12% 389,950.02
四至五
年
502,131.00 0.06% 259,465.50 23,639,428.58 4.10% 23,321,507.38
五年以
上
23,580,746.81 2.96% 23,497,198.33 600,495.98 0.10% 547,049.78
合计 795,476,276.15 100.00% 65,627,952.69 575,910,873.45 100.00% 54,571,357.13
（2）应收账款风险分类
期末金额 年初金额
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账484,575,185.62 60.92% 46,887,957.44 333,003,746.34 57.82% 39,961,150.46
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账
款
其他不重大的应收账款 310,901,090.53 39.08% 18,739,995.25 0 242,907,127.11 42.18% 14,610,206.67
合计 795,476,276.15 100.00% 65,627,952.69 575,910,873.45 100.00% 54,571,357.13辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
50
（3）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因
上海金海岸进出口有限公司 22,838,388.40 22,838,388.40 100.00% 诉讼案件长期未追回
北京星海客运服务公司 307,440.00 307,440.00 100.00% 诉讼案件长期未追回
中汽专用汽车公司 42,576.00 42,576.00 100.00% 判断无法收回
合计 23,188,404.40 23,188,404.40
（4）坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。
（5）期末应收账款中不含持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系金额 账龄
占应收账款
总额的比例
石家庄市公共交通总公司 非关联方 110,019,303.05 1 年以内 13.83%
华晨汽车集团控股有限公司 非关联方 91,419,195.65 1 年以内 11.48%
抚顺市公共汽车总公司 非关联方 62,844,538.03 1 年以内 7.90%
常州市公共交通集团公司 非关联方 34,893,500.00 1 年以内 4.39%
鄂尔多斯市天安公共交通有
限责任公司 非关联方 25,018,000.00 1 年以内 3.15%
合计 324,194,536.73 40.75%
（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款
总额的比例
安徽安凯福田曙光车桥有限公司 联营企业 2,185,657.99 0.27%
合计 2,185,657.99 0.27%
（8）期末应收账款中包括以下外币金额：
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 2,583,941.10 6.7909 17,547,285.62 2,709,728.16 6.8282 18,502,565.82
欧元 660.00 9.7971 6,466.09
合计 17,547,285.62 18,509,031.91辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
51
4、 预付款项
（1）预付款项账龄
期末金额 年初金额
项目
金额 比例 金额 比例
一年以内 133,273,583.53 86.25% 153,065,737.74 89.09%
一至二年 15,578,773.36 11.00% 12,949,141.22 7.54%
二至三年 1,569,063.60 1.11% 2,762,127.44 1.61%
三年以上 2,318,128.66 1.64% 3,015,159.24 1.76%
合计 152,739,549.15 100.00% 171,792,165.64 100.00%
（2）期末预付款项中不含持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末预付款项中包含预付的工程及设备款26,434,443.30 元。
（4）预付款项主要单位
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
鞍钢股份有限公司 非关联方 26,902,584.78 1 年以内
荣成市国土资源局 非关联方 14,875,000.00 1 年以内
中国重汽集团济南商用车有限公司 非关联方 7,395,415.00 1 年以内
一汽-大众销售有限责任公司 非关联方 4,662,713.96 1 年以内
一汽客车有限公司 非关联方 4,000,000.00 1 年以内
合计 57,835,713.74
（6）期末预付款项中包括以下外币金额：
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 13,009.22 6.7909 88,344.31 63,116.76 6.8282 430,973.86
合计 88,344.31 430,973.86
5、 其他应收款辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
52
（1）其他应收款账龄
期末金额 年初金额
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 73,195,626.36 92.37% 3,021,698.15 38,837,210.57 96.08% 438,262.21
一至二年 2,004,803.58 2.53% 200,480.36 533,616.28 1.32% 53,361.63
二至三年 30,000.00 0.04% 4,500.00 30,000.00 0.08% 4,500.00
三至四年 3,000,000.00 3.79% 900,000.00 29,549.75 0.07% 8,864.92
四至五年 29,549.75 0.03% 14,774.88
五年以上 980,000.00 1.24% 784,000.00 990,000.00 2.45% 792,000.00
合计 79,239,979.69 100.00% 4,925,453.39 40,420,376.60 100.00% 1,296,988.76
其他应收款期末金额较年初金额增加38,819,603.09 元，增幅96.04%，主要系本期应
收上海金裕投资有限公司股权转让款所致。账龄为三至四年期末余额系从预付账款转入应
收湖南同心实业股份有限公司往来款3,000,000.00 元。
（2）其他应收款风险分类
期末金额 年初金额
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应
收款
51,575,245.00 65.09% 2,578,762.25 28,597,550.21 70.75%
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款
其他不重大的其他应收
款
27,664,734.69 34.91% 2,346,691.14 11,822,826.39 29.25% 1,296,988.76
合计 79,239,979.69 100.00% 4,925,453.39 40,420,376.60 100.00% 1,296,988.76
期末采用个别认定法未计提坏账准备的应收款项如下：应收税务部门的出口退税款
金额及向异地发车所缴纳增值税款金额。
（3）其他应收款金额前五名单位情况辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
53
单位名称
与本公司关
系
金额 账龄
占其他应收款
总额的比例
性质或内
容
上海金裕投资有限公司 非关联方40,246,300.00 1 年以内 50.79% 股权转让款
预缴增值税 非关联方11,328,945.00 1 年以内 14.30% 预缴税金
湖南同心实业股份有限公司 非关联方3,000,000.00 3-4 年 3.79% 往来借款
投标保证金 非关联方2,724,590.00 1 年以内3.44% 投标保证金
应收出口退税款 非关联方 1,198,524.10 1 年以内 1.51% 出口退税款
合计 58,498,359.10 73.83%
（4）坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。
（5）期末其他应收款不含持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末其他应收款不含应收关联方款项。
6、 存货及跌价准备
（1）存货分类
期末金额 年初金额
项目
账面金额 跌价准备 账面价值 账面金额 跌价准备 账面价值
原材料 232,583,344.44 3,761,101.34 228,822,243.10 151,463,240.25 3,801,437.38 147,661,802.87
在产品 84,702,852.76 84,702,852.76 67,034,343.94 67,034,343.94
低值易耗品 57,211.60 57,211.60 31,407.75 31,407.75
委托加工物
资
13,318,110.23 13,318,110.23 12,204,964.00 12,204,964.00
库存商品 308,762,405.53 2,152,321.92 306,610,083.61 267,607,809.25 2,065,055.39 265,542,753.86
合计 639,423,924.56 5,913,423.26 633,510,501.30 498,341,765.19 5,866,492.77 492,475,272.42
（2）存货的跌价准备
本期减少额
项目 年初金额 本期计提额
转回 其他转出
期末金额
原材料 3,801,437.38 -40,336.04 3,761,101.34
库存商品 2,065,055.39 87,266.53 2,152,321.92
合计 5,866,492.77 46,930.49 5,913,423.26
7、 长期股权投资辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
54
（1） 长期股权投资分类
项目 期末金额 年初金额
按成本法核算的长期股权投资 2,050,000.00 72,443,796.88
按权益法核算的长期股权投资 46,680,738.32 41,460,242.31
长期股权投资合计 48,730,738.32 113,904,039.19
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 48,730,738.32 113,904,039.19
（2） 成本法、权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股
比例
表决权
比例
初始
金额
年初
金额
本期
增加
本期
减少
期末
金额
现金
红利
成本法核算
上海曙光曼哈顿投资有限
公司
100 % 70,393,796.88 70,393,796.88
北京福田环保动力股份有限0.51% 0.51% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
丹东曙光汽车零部件有限
公司
5% 5% 50,000.00 50,000.00 50,000.00
小计 2,050,000.00 72,443,796.88 70,393,796.88 2,050,000.00
权益法核算
安徽安凯福田曙光车桥有限30 % 30 % 18,000,000.00 40,335,242.31 5,316,356.93 45,651,599.24
丹东曙光汽车仪表有限责任37.5% 37.5% 1,125,000.00 1,125,000.00 95,860.92 1,029,139.08
小计 19,125,000.00 41,460,242.31 5,316,356.93 95,860.98 46,680,738.32
合计 21,175,000.00 113,904,039.19 5,316,356.93 70,489,657.80 48,730,738.32
（3） 对合营企业、联营企业投资
被投资单位名称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
持股
比例
表决权
比例
联营企业
安徽安凯福田曙光
车桥有限公司
有限
责任
合肥市东流
路2号
童永
汽车车桥及配件的开发、制
造、销售、机械设备制造、
销售
8600 万元 30% 30%
丹东曙光汽车仪表
有限责任公司
有限
责任
丹东市临港
产业园区
马敏杰筹建 300 万元 37.5% 37.5%
（续表）
单位：万元
被投资单位名称
期末资
产总额
期末负
债总额
期末净资
产总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
联营企业
安徽安凯福田曙光车桥有限公122,488.26 106,510.04 15,978.22 110,960.72 1,772.12
丹东曙光汽车仪表有限责任公285.49 11.05 274.44 20.06 -25.56
合计 122,773.75 106,521.09 16,252.66 110,980.78 1,746.56
8、 固定资产辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
55
（1） 固定资产明细表
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 1,455,069,089.73 139,094,507.97 13,838,126.80 1,580,325,470.90
房屋建筑物 707,169,400.07 57,413,939.25 2,349,738.30 762,233,601.02
机器设备 597,015,898.35 52,965,539.81 10,027,899.46 639,953,538.70
运输设备 37,056,264.94 3,544,388.07 547,597.60 40,053,055.41
电子及办公设备 57,243,957.69 24,426,265.65 912,891.44 80,757,331.90
工艺设备 56,583,568.68 744,375.19 57,327,943.87
累计折旧 446,053,465.72 40,514,945.93 4,139,591.63 482,428,820.02
房屋建筑物 103,716,906.21 13,469,016.34 428,388.72 116,757,533.83
机器设备 279,461,245.13 14,107,705.51 2,869,262.35 290,699,688.29
运输设备 10,172,305.99 1,616,843.81 222,339.01 11,566,810.79
电子及办公设备 18,899,941.85 3,429,476.37 619,601.55 21,709,816.67
工艺设备 33,803,066.54 7,891,903.90 41,694,970.44
账面净值 1,009,015,624.01 1,097,896,650.88
房屋建筑物 603,452,493.86 645,476,067.19
机器设备 317,554,653.22 349,253,850.41
运输设备 26,883,958.95 28,486,244.62
电子及办公设备 38,344,015.84 59,047,515.23
工艺设备 22,780,502.14 15,632,973.43
减值准备
房屋建筑物
机器设备
运输设备
电子及办公设备
工艺设备
账面价值 1,009,015,624.01 1,097,896,650.88
房屋建筑物 603,452,493.86 645,476,067.19
机器设备 317,554,653.22 349,253,850.41
运输设备 26,883,958.95 28,486,244.62
电子及办公设备 38,344,015.84 59,047,515.23
工艺设备 22,780,502.14 15,632,973.43
本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为84,158,493.01 元。本期增加的累计
折旧中，本期计提40,514,945.93 元。
（2） 通过经营租赁租出的固定资产辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
56
项目 账面价值
房屋建筑物 11,275,158.95
合计 11,275,158.95
（3）固定资产年末金额中用于抵押的房产原值235,164,656.21 元、净值202,061,533.90 元，
用于抵押的设备原值121,230,920.85 元、净值53,383,562.24 元，具体情况详见本附注、十四。
9、 在建工程
（1） 在建工程明细表
期末金额 年初金额
项目
账面金额
跌价
准备
账面价值 账面金额
跌价
准备
账面价值
金泉工业园项目 246,249,541.02 246,249,541.02 168,086,231.07 168,086,231.07
常州黄海客车项目 37,348,608.73 37,348,608.73
欧Ⅳ项目生产线 9,390,317.75 9,390,317.75 8,230,817.75 8,230,817.75
大连零部件项目 8,635,871.80 8,635,871.80 427,000.00 427,000.00
制动器系统工程 225,606.00 225,606.00
低地板项目 59,000.00 59,000.00
诸城公司四十万只
后桥技改项目 308,331.98 308,331.98
特种车扩建项目 176,000.00 176,000.00
黄海客车项目 1,300,000.00 1,300,000.00
合计 266,119,062.55 266,119,062.55 214,318,263.55 214,318,263.55
（2） 重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 年初金额 本期增加
转入固定资产其他减少
期末金额
金泉工业园项目 168,086,231.07 81,121,329.22 2,153,135.08 804,884.19 246,249,541.02
常州黄海客车项目 37,348,608.73 44,371,143.20 81,719,751.93
合计 205,434,839.80 125,492,472.42 83,872,887.01 804,884.19 246,249,541.02
（续表）辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
57
工程名称 预算数
工程投
入占预
算比例
工程
进度
利息资本化累
计金额
其中：本期利
息资本化金额
本期利
息资本
化率
资金来
源
金泉工业园项目 555,540,000.00 44% 70% 12,415,422.59 11,241,449.20 5.29% 贷款
常州黄海客车
项目
516,000,000.00 100% 100%
自有/募投
资金
合计 1,071,540,000.00 12,415,422.59 11,241,449.20
在建工程期末数较年初数增加51,800,799.00 元，主要系本期公司对金泉工业园项目投
入增加所致。
10、 无形资产
（1） 无形资产
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 773,981,489.28 96,205,111.35 870,186,600.63
土地使用权 726,135,961.32 94,523,829.30 820,659,790.62
专有技术 32,925,527.56 1,600,000.00 34,525,527.56
非专利技术 2,005,400.00 2,005,400.00
其他 12,914,600.40 81,282.05 12,995,882.45
累计摊销 60,851,910.65 12,065,941.56 72,917,852.21
土地使用权 37,376,805.71 9,397,326.21 46,774,131.92
专有技术 12,599,133.35 1,610,541.57 14,209,674.92
非专利技术 2,005,400.00 2,005,400.00
其他 8,870,571.59 1,058,073.78 9,928,645.37
账面净值 713,129,578.63 797,268,748.42
土地使用权 688,759,155.61 773,885,658.70
专有技术 20,326,394.21 20,315,852.64
非专利技术
其他 4,044,028.81 3,067,237.08
减值准备
土地使用权
专有技术
非专利技术
其他
账面价值 713,129,578.63 797,268,748.42
土地使用权 688,759,155.61 773,885,658.70
专有技术 20,326,394.21 20,315,852.64
非专利技术
其他 4,044,028.81 - 3,067,237.08
本期增加的累计摊销中，本期摊销12,065,941.56 元。
（2） 土地使用权明细辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
58
种 类 原始金额 年初数 本期
增加数
本期
减少数
本期摊销
数
累计摊销
数 期末数 摊销
年限
剩余摊
销年限
土地使用权 3,750,677.31 2,928,589.05 37,506.77 859,595.03 2,891,082.28 50 38
土地使用权 13,736,632.00 11,307,466.75 137,366.32 2,566,531.57 11,170,100.43 50 39
土地使用权 5,736,310.60 4,789,819.38 57,363.11 1,003,854.33 4,732,456.27 50 41
土地使用权 3,318,432.00 2,759,829.28 33,184.32 591,787.04 2,726,644.96 50 41
土地使用权 8,520,525.62 7,884,429.37 60,860.90 696,957.15 7,823,568.47 70 64
土地使用权 19,350,235.52 17,361,801.34 193,502.36 2,181,936.54 17,168,298.98 50 44
土地使用权 55,614,333.85 49,772,077.15 190,000.00 550,043.37 6,202,300.07 49,412,033.78 50 44
土地使用权 8,420,751.00 7,733,056.33 84,207.51 771,902.18 7,648,848.82 50 45
土地使用权 15,804,235.86 14,223,812.26 158,042.36 1,738,465.96 14,065,769.90 50 45
土地使用权 33,062,616.39 30,858,441.96 330,626.16 2,534,800.59 30,527,815.80 50 46
土地使用权 36,894,590.00 34,999,062.19 1,779,613.32 3,675,141.13 33,219,448.87 10 9.83
土地使用权 49,429,806.00 47782148.12 494,297.25 2,141,955.13 47,287,850.87 50 48.33
土地使用权 113,084,567.90 110257453.7 1,130,846.49 3,957,960.68 109,126,607.22 50 48.75
土地使用权 10,751,208.00 9,568,647.16 413,508.00 142,359.53 911,412.37 9,839,795.63 48.1
7
44
土地使用权 76,373,109.28 72,045,299.70 763,731.12 5,091,540.70 71,281,568.58 50 47
土地使用权 229,657,039.60 223,343,444.06 2,367,598.32 8,681,193.86 220,975,845.74 48.5 47.17
土地使用权 28,430,703.81 27,940,519.26 294,110.70 784,295.25 27,646,408.56 48.5 47.5
土地使用权 4,500,334.00 4,041,116.21 45,921.78 505,139.57 3,995,194.43 49 44
土地使用权 627,837.22 495,991.20 6,278.37 138,124.39 489,712.83 50 39
土地使用权 236,231.28 131,159.71 5,135.52 110,207.09 126,024.19 23 12
土地使用权 1,319,223.08 1,094,949.87 13,192.17 237,465.38 1,081,757.70 50 41
土地使用权 1,664,659.51 1,552,061.36 16,646.58 129,244.73 1,535,414.78 50 42
土地使用权 400,000.00 333,999.92 4,000.02 70,000.10 329,999.90 50 41
土地使用权 5,864,113.49 5,375,437.42 58,641.12 547,317.19 5,316,796.30 50 45
土地使用权 191,296.00 178,542.86 1,912.98 14,666.13 176,629.88 50 46
土地使用权 93,920,321.30 93,920,321.30 630,337.77 630,337.77 93,289,983.53 50 49
合计 820,659,790.62 688,759,155.61 94,523,829.30 9,397,326.22 46,774,131.93 773,885,658.70
（3）无形资产期末金额中，用于抵押取得借款的土地使用权原值651,884,623.67 元、
净值616,299,772.75 元，具体情况详见本附注十四、其他重要事项。
11、 长期待摊费用辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
59
项目 年初金额 本期增加 本期摊销 本期其他
减少 期末金额 其他减少
原因
二手车市场升级改造项
目
2,420,000.00 242,000.00 2,178,000.00
租入固定资产改良支出 9,843,280.91 1,936,722.77 1,069,638.30 10,710,365.38
合计 9,843,280.91 4,356,722.77 1,311,638.30 12,888,365.38
12、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末金额 年初金额
递延所得税资产
资产减值准备 19,063,752.58 15,418,142.23
股权投资差额 348,223.38 431,521.39
预提费用 23,714,912.22 11,124,607.34
计提奖金 750,000.00 1,359,000.00
职工教育经费 1,207,806.14 666,178.49
其他非流动负债 30,255,632.17 30,380,792.86
合并范围内未确认利润 6,688,958.08 5,123,307.67
合计 82,029,284.57 64,503,549.98
递延所得税负债
固定资产折旧 19,103,606.79 18,367,169.47
可供出售金融资产公允价值变动
合计 19,103,606.79 18,367,169.47
（2） 暂时性差异项目
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 76,255,010.31
股权投资差额 1,392,893.54
预提费用 94,859,648.89
计提奖金 3,000,000.00
职工教育经费 4,831,224.55
其他非流动负债 121,022,528.58
合并范围内未确认利润 26,755,832.32
固定资产折旧 -76,414,427.15
合计 251,702,711.04
13、 资产减值准备明细表辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
60
本年减少
项目 年初金额 本年增加
转回 其他转出
期末金额
坏账准备 55,868,345.89 16,048,198.10 1,363,137.91 70,553,406.08
存货跌价准备 5,866,492.77 46,930.49 5,913,423.26
合计 61,734,838.66 16,095,128.59 1,363,137.91 76,466,829.34
14、 短期借款
（1） 按借款条件列示
借款类别 期末金额 年初金额
信用借款 100,000,000.00
抵押借款 160,000,000.00 190,000,000.00
担保借款 350,000,000.00 200,000,000.00
合计 510,000,000.00 490,000,000.00
（2）抵押借款系公司通过抵押房屋建筑物、机器设备及土地使用权取得的，具体抵押
资产情况参见本附注十四、其他重要事项。
（3）担保借款的担保方详见本附注九、（二）关联方担保情况。
15、 应付票据
（1） 应付票据分类
票据种类 期末金额 年初金额
银行承兑汇票 878,093,513.06 857,345,622.67
合计 878,093,513.06 857,345,622.67
（2）公司为取得银行承兑汇票存入保证金情况见本附注八、1.货币资金，通过应收票
据质押开具银行承兑汇票情况见本附注八、2.应收票据，公司通过担保所开具的银行承兑
汇票情况详细附注九、（二）关联方担保情况。
16、 应付账款
（1）应付账款
项目 期末金额 年初金额
合计 1,440,659,633.59 1,136,071,851.88辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
61
项目 期末金额 年初金额
其中：1 年以上 89,008,875.82 81,492,850.13
（2）期末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款中外币金额
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 14,202.46 6.7909 96,447.49 148,953.79 6.8282 1,017,086.27
合计 96,447.49 1,017,086.27
17、 预收款项
（1）预收款项
项目 期末金额 年初金额
合计 141,446,556.58 133,179,002.93
其中：1 年以上 3,677,915.53 6,668,857.23
（2）期末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末预收款项中包括以下外币金额：
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 1,123,796.84 6.7909 7,631,591.96 1,072,568.02 6.8282 7,323,708.95
欧元 701,558.13 8.2710 5,802,587.29 502,425.01 9.7971 4,922,308.07
合计 13,434,179.25 12,246,017.02
18、 应付职工薪酬
项目 年初金额 本期增加额 本期支付额 期末金额
工资(含奖金、津贴和补贴) 5,436,000.00 78,477,946.02 79,363,178.43 4,550,767.59辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
62
项目 年初金额 本期增加额 本期支付额 期末金额
职工福利费 2,401,288.22 5,108,167.92 5,849,125.93 1,660,330.21
社会保险费 161,418.28 24,330,553.08 24,284,079.79 207,891.57
其中：1.医疗保险费 37,204.16 5,287,329.15 5,029,846.91 294,686.40
2.基本养老保险费 112,414.37 16,313,445.48 16,517,503.32 -91,643.47
3.失业保险费 6,075.87 1,646,463.12 1,647,364.36 5,174.63
4.工伤保险费 2,223.76 689,315.44 692,710.76 -1,171.56
5.生育保险费 3,500.12 393,999.89 396,654.44 845.57
住房公积金 415,031.18 5,293,466.67 4,847,712.67 860,785.18
工会经费和职工教育经费 5,437,912.61 2,953,854.84 1,922,877.02 6,468,890.43
其他 6,152,098.81 6,152,098.81
合计 13,851,650.29 122,316,087.34 122,419,072.65 13,748,664.98
19、 应交税费
税种 期末金额 年初金额
增值税 -2,344,850.00 -15,029,576.86
消费税 3,788,258.78 4,989,725.73
营业税 8,498.87 46,853.95
城市维护建设税 2,232,666.51 1,011,246.35
企业所得税 71,315,212.57 50,594,142.66
个人所得税 1,527,711.19 323,579.71
房产税 -80,029.21 109,059.24
土地使用税 -452,332.88 726,351.19
契税 163,417.89 223,699.40
待抵扣税金（固定资产）
教育费附加 1,278,331.79 578,455.09
其他 490,997.86 1,192,281.41
合计 77,927,883.37 44,765,817.87
20、 其他应付款
（1）其他应付款辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
63
项目 期末金额 年初金额
合计 149,926,839.63 22,063,540.74
其中：1 年以上 8,049,457.14 10,257,960.65
其他应付款期末金额较年初金额增加127,863,298.89 元，增幅为579.52%，主要原因系
本期子公司借款增加、技术转让费及预收的投标保证金等款项增加所致。
公司子公司大连曙光汽车零部件制造有限公司于2010 年5 月13 日取得大连保税区国
有资产管理中心无息借款90,264,600.00 元，借款期限：2010 年5 月13 日-2010 年12 月31 日。
（2）期末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
大连保税区国有资产管理中心 90,264,600.00 1 年以内 借款
曼恩公司 5,582,925.00 1 年以内 技术转让费
沈阳远通物流有限公司第三分公司 3,278,159.18 1 年以内 运费
大连金广建设集团有限公司 3,000,000.00 1 年以内 投标保证金
大连金湾建设集团有限公司 3,000,000.00 1 年以内 投标保证金
合计 105,125,684.18
（3）期末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（4）期末其他应付款中包括以下外币金额
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 39,770.30 6.8282 271,559.56
欧元 675,000.00 8.2710 5,582,925.00
合计 5,582,925.00 271,559.56辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
64
21、 一年内到期的非流动负债
类别 期末金额 年初金额
抵押借款 108,500,000.00 210,500,000.00
合计 108,500,000.00 210,500,000.00
抵押借款系公司通过抵押房屋建筑物、机器设备及土地使用权取得，具体抵押资产情
况参见本附注十四、其他重要事项。
22、 其他流动负债
项目 期末金额 年初金额
销售返利 59,289,103.40 25,288,899.00
乘用车质量成本 26,807,294.90 11,957,387.36
预提新产品试验费 3,677,183.00 4,677,183.00
财务利息 535,300.00 999,190.00
其他费用 545,333.73 1,575,770.00
合计 90,854,215.03 44,498,429.36
其他流动负债期末金额较年初金额增加46,355,785.67 元，增幅104.17%，主要原因系销
售返利系公司所属子公司按照SUV/CUV/皮卡销售政策，主要为皮卡车销售政策3-6 月份销
车按每台6000.00 元计提41,184,000.00 元应付经销商的返利款。
23、 长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末金额 年初金额
抵押借款 272,500,000.00 181,500,000.00
担保借款 351,500,000.00 351,500,000.00
合计 624,000,000.00 533,000,000.00
（2）长期借款期末金额较年初金额增加91,000,000.00 元，增幅17.07%，主要原因
系上期转入一年内到期的非流动负债，本期到期后续借所致。
（3）抵押借款系公司通过抵押房屋建筑物、机器设备及土地使用权取得的，具体抵
押资产情况参见本附注十四、其他重要事项。
（4）担保借款的担保方详见本附注九、（二）关联方担保情况。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
65
（5）期末金额中前五名长期借款
期末金额 年初金额
贷款单位
借款
起始日
借款
终止日
币种
利率
（%） 外币
金额
本币
金额
外币
金额
本币
金额
中国银行股份
有限公司丹东
分行
2009-6-30 2015-7-2 人民币5.94 370,000,000.00 370,000,000.00
中国进出口银
行－大连分行 2010-6-11 2012-6-11 人民币5.40 160,000,000.00
中国银行股份
有限公司丹东
分行
2009-7-6 2015-7-5 人民币5.94 55,000,000.00 55,000,000.00
中国农业银行
丹东市鸭绿江
支行
2006-3-29 2012-3-29 人民币6.12 39,000,000.00 39,000,000.00
合计 624,000,000.00 464,000,000.00
24、 专项应付款
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
财政拨款 500,000.00 500,000.00
国债专项资金 2,320,000.00 2,320,000.00
国债转贷资金 16,578,182.00 16,578,182.00
合计 19,398,182.00 19,398,182.00
25、 其他非流动负债
项目 期末金额 年初金额
国家改造国债项目拨款 23,202,083.33 24,165,297.62
常州基础设施返还款 107,426,764.86 109,007,100.00
沈阳基础设施返还款 12,015,428.57 12,516,071.43
并购海外科技型企业专项资金 8,240,000.00 8,240,000.00
城市客车项目补贴款 4,000,000.00 4,000,000.00
引智项目款 15,000.00
合计 154,899,276.76 157,928,469.05
政府补助:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
66
政府补助种类 期末金额 计入当期损益金额 本期返还金额
国家改造国债项目拨款 23,202,083.33 963,214.29
常州基础设施返还款 107,426,764.86 1,580,335.14
沈阳基础设施返还款 12,015,428.57 500,642.86
并购海外科技型企业专项资金 8,240,000.00
城市客车项目补贴款 4,000,000.00
引智项目款 15,000.00 15,000.00
合计 154,899,276.76 3,044,192.29 15,000.00
26、 股本
年初金额 本期变动 期末金额
股东名称/类别
金额 比例
（%）
发行
新股 送股 公积金
转股 其他 小计 金额 比例
（%）
有限售条件股份
其他内资持股 30,487,500.00 13.73 30,487,500.00 13.73
其中：境内法人持股 30,487,500.00 13.73 30,487,500.00 13.73
境内自然人持股
有限售条件股份合计 30,487,500.00 13.73 30,487,500.00 13.73
无限售条件股份
人民币普通股 191,512,500.00 86.27 191,512,500.00 86.27
无限售条件股份合计 191,512,500.00 86.27 191,512,500.00 86.27
股份总额 222,000,000.00 100.00 222,000,000.00 100.00
27、 资本公积
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 497,573,351.12 2,733,762.81 494,839,588.31
接受捐赠非现金资产准备 110,000.00 110,000.00
股权投资准备 17,890,729.93 17,890,729.93
其他资本公积 30,657,232.45 30,657,232.45
合计 546,231,313.50 2,733,762.81 543,497,550.69
股本溢价减少主要系公司本期同一控制下企业合并长期股权投资的初始投资成本与
支付的现金之间的差额所致。
28、 盈余公积辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
67
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 157,464,082.69 157,464,082.69
任意盈余公积 27,888,427.16 27,888,427.16
合计 185,352,509.85 185,352,509.85
29、 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年期末金额 451,843,791.46
加：年初未分配利润调整数(同一控制合并范围变更) 75,279.00
本期年初金额 451,919,070.46
加：本期归属于母公司股东的净利润 87,408,781.05
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 17,760,000.00
本期期末金额 521,567,851.51
30、 外币报表折算差额
公司外币报表折算差额-1,073,300.07 元，系公司控股子公司曙光（美国）技术中心外币
报表折算差额。
31、 少数股东权益
子公司名称 少数股权比例 期末金额 年初金额
丹东黄海汽车有限责任公司 3.24% 28,617,845.82 28,712,106.43
山东荣成曙光齿轮有限责任公司 33.00% 22,661,353.78 20,596,461.14
丹东曙光汽车贸易有限责任公司 319,567.97 1,061,724.87
丹东曙光重型车桥有限责任公司 0.32% 38,117.41 40,168.95
合计 51,636,884.98 50,410,461.39
32、 营业收入、营业成本辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
68
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,728,000,754.12 1,618,612,809.45
其他业务收入 68,568,966.19 29,835,080.52
合计 2,796,569,720.31 1,648,447,889.97
主营业务成本 2,316,535,177.42 1,379,348,149.07
其他业务成本 44,295,538.44 17,271,388.70
合计 2,360,830,715.86 1,396,619,537.77
（1） 主营业务—按产品分类
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
整 车 1,566,870,350.47 1,315,031,434.70 930,255,086.56 805,795,230.81
车 桥 533,266,588.61 428,690,404.89 345,954,370.98 282,868,709.69
经销其他汽车 472,484,084.82 462,167,533.50 217,982,601.99 214,192,671.32
汽车零配件 155,379,730.22 110,645,804.33 124,420,749.92 76,491,537.25
合计 2,728,000,754.12 2,316,535,177.42 1,618,612,809.45 1,379,348,149.07
（2） 主营业务—按地区分类
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 735,186,802.12 531,700,740.30 572,733,259.66 438,094,256.33
华北地区 417,763,421.84 368,064,360.04 202,200,802.74 177,029,078.58
华东地区 717,249,225.78 648,864,724.58 375,542,606.92 332,835,598.54
华南地区 256,647,089.82 232,698,704.49 87,969,448.14 81,394,478.17
华中地区 117,155,110.06 106,741,697.51 103,588,921.00 95,091,442.61
西北地区 238,899,450.68 211,069,416.11 83,105,574.40 79,836,091.94
西南地区 182,990,325.13 162,015,897.70 90,859,367.77 80,939,280.99
出口 62,109,328.69 55,379,636.69 102,612,828.82 94,127,921.91
合计 2,728,000,754.12 2,316,535,177.42 1,618,612,809.45 1,379,348,149.07
（3） 本期公司前五名客户销售收入总额517,535,346.45 元，占本期全部销售收入总额
的18.51%。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
69
33、 营业税金及附加
项目 计缴比例 本期金额 上期金额
消费税 5%、9% 27,277,238.81 8,869,345.42
营业税 5% 81,116.14 6,000.00
城市维护建设税 7% 7,806,320.76 3,251,710.97
教育费附加 3%、1% 4,454,622.71 1,860,833.66
合计 39,619,298.42 13,987,890.05
34、 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 25,329,001.76 26,206,843.31
减：利息收入 7,971,897.28 5,713,374.29
加：汇兑损益 505,329.18 884,249.20
加：其他支出 83,784.71 8,888.53
合计 17,946,218.37 21,386,606.75
35、 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 16,048,198.10 2,587,520.80
存货跌价损失 46,930.49 -982,983.18
合计 16,095,128.59 1,604,537.62
本期资产减值损失较上期增加14,490,590.97 元，增幅903.10%，主要系公司本期应收款
项增加导致坏账损失增加所致。
36、 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 本期金额 上期金额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 33,611,090.89
权益法核算的长期股权投资收益 5,220,495.99 -1,851,500.60
处置长期股权投资产生的投资收益 4,852,503.12
合计 10,072,999.11 31,759,590.29
（2）本期投资收益较上期减少21,686,591.18 元，降幅68.28%，主要系公司上期出售福
田汽车股份6,750,000 股流通股实现投资收益33,636,341.82 元所致。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
70
公司投资收益收回不存在重大限制。
（3）权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
合计 5,220,495.99 -1,851,500.60
安徽安凯福田曙光车桥有限公司 5,316,356.93 -1,851,500.60 被投资企业两期净利润变动
丹东曙光汽车仪表有限责任公司 -95,860.94 新增被投资企业净利润
37、 营业外收入
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 419,218.66 898,184.15
政府补助 7,265,739.04 7,740,439.05
盘盈利得
罚金收入 4800.00 145,598.73
其他 1,022,490.03 951,145.83
合计 8,712,247.73 9,735,367.76
政府补助明细：
项目 本期金额 上期金额
增值税退税款 3,434,403.90 2,690,439.05
财政补贴 3,831,335.14 5,050,000.00
合计 7,265,739.04 7,740,439.05
38、 营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 1,980,128.40 356,140.95
捐赠支出 1,140,000.00 1,400,000.00
其他 297,322.29 15,808.18
合计 3,417,450.69 1,771,949.13
营业外支出本期较上期增加1,645,501.56 元，增幅92.86%，主要系公司子公司曙光汽贸
下属子公司二手车处置固定资产所致。辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
71
39、 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 51,044,552.78 23,519,375.29
递延所得税费用 -15,930,950.25 2,269,850.03
合计 35,113,602.53 25,789,225.32
40、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 87,408,781.05 58,578,827.88
归属于母公司的非经常性损益 2
3,157,145.05 28,778,900.91
归属于母公司股东、扣除非经常性损益
后的净利润 3=1-2
84,251,636.00 29,799,926.97
年初股份总数 4 222,000,000.00 222,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数（Ⅰ） 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累
计月数 7
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至期末的累计月
数 9
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11
-8×9÷11-10 222,000,000.00 222,000,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.39 0.26
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.38 0.13
已确认为费用的稀释性潜在普通股利
息 15
转换费用 16
所得税率 17 25% 25%
认股权证、期权行权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数 18
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]
÷(12+18) 0.39 0.26
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]
÷(12+18) 0.38 0.13辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
72
41、 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -18,531,780.75
小计 -18,531,780.75
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -310,469.14 -730,304.14
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -310,469.14 -730,304.14
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -310,469.14 -19,262,084.89
42、 现金流量表
（1）收到、支付的其他与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
承兑、按揭保证金 104,362,741.85
退还的保证金 6,006,363.00 3,331,350.00
存款利息收入 8,184,065.22 5,143,184.96
收到的往来款 3,334,407.06 460,992.36
政府补助 2,390,800.00 5,050,515.48
保险赔款 589,236.16 684,700.00
收回备用金 1,795,378.86
罚金收入 66,962.60
其他 602,780.61 4,409,956.82
合计 125,470,393.90 20,943,041.08
2） 支付的其他与经营活动有关的现金辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
73
项目 本期金额 上期金额
销售运费 37,746,231.19 46,293,581.92
付出投标保证金 11,912,590.00 6,834,710.00
业务费 11,568,270.20 5,793,843.90
差旅费 9,219,287.81 6,643,500.00
质量成本 6,505,655.29 2,844,096.29
办公费用支出 5,710,371.81 4,240,759.02
宣传费及广告费 5,407,244.55 4,873,329.89
修理费 3,877,729.13 4,040,500.00
信息服务费 3,747,170.21 745,810.11
支出备用金 1,896,701.53
物业管理费 1,387,046.83 1,477,200.00
财税审法费 1,166,106.48 1,001,685.80
捐赠支出 1,141,711.08 1,400,000.00
往来款 505,630.85 3,205,500.84
保险费 487,999.89 527,286.93
租赁费 424,868.88 1,791,279.35
承兑保证金 7,136,319.05
其他费用支出 4,757,712.12 7,302,847.45
合计 107,462,327.85 106,152,250.55
3） 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
与投资有关的押金及保证金 15,020,000.00 2,879,900.00
常州基础设施返还款 634,395.80
其他 472,958.77
合计 15,020,000.00 3,987,254.57
4） 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
设计、监理、招标等费用 400,000.00 2,782,251.00
合计 400,000.00 2,782,251.00辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
74
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 88,641,357.91 61,522,648.71
加：资产减值准备 16,095,128.59 1,604,537.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,514,945.93 36,028,080.48
无形资产摊销 12,065,941.56 10,160,675.89
长期待摊费用摊销 1,311,638.30 646,480.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“-”填列） 1,560,909.74 -608,787.27
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 25,329,001.76 22,032,512.49
投资损失（收益以“-”填列） -10,072,999.11 -31,759,590.29
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -17,525,734.59 8,011,619.90
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 736,437.32 -5,396,098.58
存货的减少（增加以“-”填列） -141,082,159.37 10,511,378.98
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -313,251,517.26 129,521,372.57
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 412,867,397.54 -129,813,663.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 117,190,348.32 112,461,167.01
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,072,961,552.11 977,530,568.03
减：现金的期初余额 1,083,525,902.41 732,117,589.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,564,350.30 245,412,978.71
（3）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
75
项目 本期金额
取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格 2,937,417.04
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 2,937,417.04
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,131,858.29
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,805,558.75
4．取得子公司的净资产 4,745,381.75
流动资产 2,537,838.23
非流动资产 7,069,021.96
流动负债 4,861,478.44
（4）现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
现金 1,072,961,552.11 977,530,568.03
其中：库存现金 233,257.76 336,693.04
可随时用于支付的银行存款 1,057,714,481.64 977,186,810.53
可随时用于支付的其他货币资金 15,013,812.71 7,064.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 1,072,961,552.11 977,530,568.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
76
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1、 母公司及最终控制方
（1） 母公司及最终控制方
母公司及最终控制方名称 企业
类型 注册地 业务性质 法人
代表
组织机
构代码
辽宁曙光集团有限责任公司 有限责任
沈阳市浑南新
区天赐街7 号
汽车底盘、汽车车桥
及相关零部件制造
李进巅 76438566-8
（2） 母公司的注册资本及其变化
母公司 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
辽宁曙光集团有限责任公司96,000,000.00 96,000,000.00
（3） 母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
母公司
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例
辽宁曙光集团有限责任公司 46,687,500 46,687,500 21.03 21.03
2、 子公司
（1） 子公司
子公司名称
企业
类型
注册地
业务
性质
法人
代表
组织机
构代码
凤城市曙光汽车半轴有限责任公
司
有限责任凤城市凤山路 生产制造 蒋爱伟 12034593-5
诸城市曙光车桥有限责任公司 有限责任山东省诸城市 生产制造 蒋爱伟 169732303
山东荣成曙光齿轮有限责任公司 有限责任山东省荣成市 生产制造 李海阳 26715984-6
丹东曙光专用车有限责任公司 有限责任辽宁省丹东市振安区曙光路 生产制造 李海阳 12009940-4
丹东黄海汽车有限责任公司 有限责任丹东市临港产业园区金泉路6号生产制造 李海阳 744314221
丹东曙光汽车贸易有限责任公司 有限责任辽宁省丹东市振兴区花园路 汽车销售 李海阳 12011028X
辽宁曙光汽车底盘系统有限公司 有限责任沈阳经济技术开发区 生产制造 蒋爱伟 76958151-0
丹东曙光重型车桥有限责任公司 有限责任丹东市振安区曙光路50 号 生产制造 蒋爱伟 77776737-4
丹东黄海汽车销售有限责任公司 有限责任丹东市振安区曙光路50 号 汽车销售 梁文利 791584638
丹东傲龙汽车销售有限责任公司 有限责任沿江开发区A 区8 号楼 汽车销售 梁文利 78879915-2
常州黄海汽车有限公司 有限责任常州常新路138 号 生产制造 李海阳 79744251-8辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
77
子公司名称
企业
类型
注册地
业务
性质
法人
代表
组织机
构代码
曙光（美国）技术中心 有限责任美国密执安州 技术服务 李进巅
辽宁黄海汽车进出口有限责任公
司
有限责任丹东市沿江开发区 进出口 李海阳 723733996
丹东市高新技术培训学校 民办非企
业
丹东市桃源街 教育产业 李进巅 77776090-6
大连曙光汽车零部件制造有限公
司
有限责任大连保税区填海区 生产制造 李海阳 69601354-6
沈阳黄海汽车制造有限公司 有限责任沈阳经济技术开发区 生产制造 李海阳 68746937-3
辽宁曙光车桥有限责任公司 有限责任丹东市临港产业园区 制造销售 李海阳 55535064-5
（2） 子公司的注册资本及其变化
单位：万元
子公司名称 年初金额 本期增加本期减少 期末金额
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 5,400.00 5,400.00
诸城市曙光车桥有限责任公司 2,400.00 2,400.00
山东荣成曙光齿轮有限责任公司 3,460.00 3,460.00
丹东曙光专用车有限责任公司 4,533.00 4,533.00
丹东黄海汽车有限责任公司 67,971.00 67,971.00
丹东曙光汽车贸易有限责任公司 2,280.00 2,280.00
辽宁曙光汽车底盘系统有限公司 6,000.00 6,000.00
丹东曙光重型车桥有限责任公司 4,950.00 4,950.00
丹东黄海汽车销售有限责任公司 1,000.00 1,000.00
丹东傲龙汽车销售有限责任公司 1,000.00 1,000.00
常州黄海汽车有限公司 29,085.00 29,085.00
曙光（美国）技术中心 998 万美元 998 万美元
辽宁黄海汽车进出口有限责任公司 517.00 517.00
丹东市高新技术培训学校
大连曙光汽车零部件制造有限公司 10,000.00 10,000.00
沈阳黄海汽车制造有限公司 10,000.00 10,000.00
辽宁曙光车桥有限责任公司 1,000.00 1,000.00辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
78
（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化
单位：万元
持股金额 持股比例
子公司名称
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 5,400.00 5,400.00 100.00% 100.00%
诸城市曙光车桥有限责任公司 2,400.00 2,400.00 100.00% 100.00%
山东荣成曙光齿轮有限责任公司 2,318.20 2,318.20 67.00% 67.00%
丹东曙光专用车有限责任公司 4,533.00 4,533.00 100.00% 100.00%
丹东黄海汽车有限责任公司 78,050.08 78,050.08 96.76% 96.76%
丹东曙光汽车贸易有限责任公司 2,280.00 2,280.00 100.00% 100.00%
辽宁曙光汽车底盘系统有限公司 6,000.00 6,000.00 100.00% 100.00%
丹东曙光重型车桥有限责任公司 4,950.00 4,950.00 99.68% 99.68%
丹东黄海汽车销售有限责任公司 1,000.00 1,000.00 100.00% 100.00%
丹东傲龙汽车销售有限责任公司 1,000.00 1,000.00 100.00% 100.00%
常州黄海汽车有限公司 29,085.00 29,085.00 96.87% 96.87%
曙光（美国）技术中心 998 万美元 998 万美元 100.00% 100.00%
辽宁黄海汽车进出口有限责任公司 115.79 115.79 100.00% 100.00%
丹东市高新技术培训学校 100.00% 100.00%
大连曙光汽车零部件制造有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00% 100.00%
沈阳黄海汽车制造有限公司 1,320.00 1,320.00 80.00% 80.00%
辽宁曙光车桥有限责任公司 1,000.00 100.00%
3、 合营企业及联营企业
（1） 合营企业及联营企业
被投资单位名称 企业
类型 注册地 业务
性质
法人
代表
注册
资本
持股
比例
组织机
构代码
联营企业
安徽安凯福田曙
光车桥有限公司
有限
责任
安徽
汽车车桥及配件的开发、制
造、销售、机械设备制造、销
售
童永 8600万元 30.00% 74086332-X
丹东曙光汽车仪
表有限责任公司
有限
责任
丹东市临港产
业园区
筹建
马敏
杰
300万元 37.50% 69619261-X辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
79
（续表）
单位：万元
期末金额 本期金额
被投资单位名称
资产 负债 净资产 营业收入 净利润
联营企业
安徽安凯福田曙光车桥有限公
司
122,488.26 106,510.04 15,978.22 110,960.72 1,772.12
丹东曙光汽车仪表有限责任公
司
285.49 11.05 274.44 20.06 -25.56
合计 122,773.75 106,521.09 16,252.66 110,980.78 1,746.56
4、 其他关联方
关联关系类型 关联方名称 主要交易
内容
组织机
构代码
受同一母公司及最终控制方控
制的其他企业 丹东曙光汽车零部件有限公司 销售 60389798-8
受同一母公司及最终控制方控
制的其他企业 辽宁黄海民航设备有限公司 采购、销售 79768759-0
（二） 关联交易
1、 采购商品
本期 上期
关联方类型及关联方名称 关联交易
定价原则 金额 比例 金额 比例
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：辽宁黄海民航设备有限公司 市场价格 346,982.19 0.01%
合计 346,982.19 0.01%
2、 销售商品
本期 上期
关联方类型及关联方名称 关联交易
定价原则 金额 比例 金额 比例
合营及联营企业
其中：安徽安凯福田曙光车桥有限公司 市场价格 10,290,690.91 0.36% 5,805,804.65 3.04%
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：辽宁黄海民航设备有限公司 市场价格 240,886.60 0.01%
合计 10,531,577.51 0.37% 5,805,804.65 3.04%
3、 关联担保情况辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
80
担保方名称 被担保方名称 担保金额
担保是否
已经履行
备注
辽宁曙光集团有限责任公司 辽宁曙光汽车集团股份有限公司69,984,642.88 否 票据担保
丹东曙光专用车有限责任公
司
丹东黄海汽车有限责任公司 7,980,000.00 否 票据担保
辽宁曙光集团有限责任公司 丹东曙光汽车贸易有限责任公司18,010,160.00 否 票据担保
辽宁曙光集团有限责任公司 辽宁曙光汽车集团股份有限公司70,000,000.00 否 短期借款担
保
辽宁曙光集团有限责任公司 辽宁曙光汽车集团股份有限公司70,000,000.00 否 短期借款担
保
辽宁曙光集团有限责任公司 辽宁曙光汽车集团股份有限公司70,000,000.00 否 短期借款担
保
辽宁曙光集团有限责任公司 辽宁曙光汽车集团股份有限公司20,000,000.00 否 短期借款担
保
辽宁曙光集团有限责任公司 辽宁曙光汽车集团股份有限公司80,000,000.00 否 短期借款担
保
辽宁曙光集团有限责任公司 辽宁曙光汽车集团股份有限公司40,000,000.00 否 短期借款担
保
辽宁曙光集团有限责任公司 辽宁曙光汽车集团股份有限公司10,000,000.00 否 长期借款担
保
辽宁曙光集团有限责任公司 丹东黄海汽车有限责任公司 351,500,000.00 否 长期借款担
保
（三） 关联方往来余额
1、 关联方应收账款
关联方 期末金额 年初金额
合营企业及联营企业 2,185,657.99 3,964,046.19
受同一母公司控制的其他企业 5,585,831.94
减：坏账准备 109,282.90 563,812.98
合计 2,076,375.09 8,986,065.15
2、 关联方预付账款
关联方 期末金额 年初金额
受同一母公司控制的其他企业 2,410,533.92
合计 2,410,533.92
十、 或有事项
1、根据子公司丹东黄海公司2006年与中国光大银行签订的《关于建立汽车金融网的合
作协议》，中国光大银行为丹东黄海公司提供总额为2亿元人民币的按揭汽车回购担保授
信额度。根据总协议，丹东黄海公司与光大银行各分行、客户签订按揭业务的从属协议，
并约定在“车辆抵押+回购担保+一定比例保证金”模式下，光大银行向公司客户提供最高
七成、最长三年的按揭贷款。截至2010年6月30日，丹东黄海公司实际为客户提供回购保证辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
81
金额度累计150,665,634.08元，并为此业务存入保证金10,000,000.00元。该业务模式下，公司
本期确认销售收入4,028,738.52元。该业务模式下公司客户累计按揭总额149,777,380.00元，
截至2010年6月30日，尚未归还的借款74,793,800.00元。
公司子公司丹东黄海公司2010年与中国银行丹东分行、客户签订按揭业务《应付账款
融资占用卖方额度业务合作协议》，并约定在“车辆抵押+回购担保+一定比例保证金”模
式下，中国银行向公司客户提供最高七成、最长三年的按揭贷款。截至2010年6月30日，丹
东黄海公司实际为客户提供回购保证金额度累计10,917,760.00元，并为此业务存入保证金
550,000.00元。该业务模式下，公司本期确认销售收入13,330,598.27元。该业务模式下公司客
户累计按揭总额10,897,600.00元，截至2010年6月30日，尚未归还的借款10,699,100.00元。
2009年，公司子公司丹东黄海公司与华融金融租赁股份有限公司（以下简称“华融公
司”）签定《客车融资租赁合作协议》，华融公司为购买丹东黄海公司生产的各种型号的
客车且符合该公司要求的客户提供融资租赁服务，丹东黄海公司需按项目金额的3%向华融
金融租赁股份有限公司支付厂商保证金，合作期限两年。截至2010年6月30日，丹东黄海公
司支付保证金176,355.00元，该业务模式下，丹东黄海公司本期未确认销售收入。
子公司常州黄海汽车有限公司与中国银行常州延陵支行、客户签订《应付账款融资占
用卖方额度业务合作协议》，并约定在“车辆抵押+回购担保+一定比例保证金”模式下，中
国银行向公司客户提供最高七成、最长三年的按揭贷款。截至2010年6月30日，常州黄海公
司实际为客户提供回购保证金额度累计34,554,000.00元，并为此业务存入保证金1,727,840.14
元。该业务模式下，公司本期未确认收入。该业务模式下公司客户累计按揭总额34,228,500.00
元，截至2010年6月30日，尚未归还的借款25,678,500.00元。
2、除存在上述或有事项外，截至2010年6月30日，公司无其他重大或有事项。
十一、 承诺事项
截至2010 年6 月30 日，公司无重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至2010年6月30日，公司无资产负债表日后事项。
十三、 分部信息
1、 2010 年1-6 月报告分部辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
82
项 目 大客车 乘用车 车桥
其他零
部件
其他 抵销 合计
一、营业收入 674,075,816.40 2,158,489,653.49 1,182,391,057.14 129,603,928.82 550,797,197.57 -1,898,787,933.11 2,796,569,720.31
其中：对外交易收
入 570,365,312.14 1,055,058,654.83 676,414,341.52 47,303,757.36 447,427,654.46 2,796,569,720.31
分部间交易收入 103,710,504.26 1,103,430,998.66 505,976,715.62 82,300,171.46 103,369,543.11 -1,898,787,933.11
二、营业费用 690,786,724.97 2,100,019,370.86 1,141,176,912.51 109,755,163.84 549,209,566.93 -1,902,765,183.10 2,688,182,556.01
三、营业利润/亏损 -14,106,049.82 58,874,644.48 69,249,801.56 19,848,764.98 3,521,564.41 -18,928,562.20 118,460,163.41
四、资产总额 2,490,434,082.60 2,627,498,358.97 3,545,597,555.46 279,240,901.74 407,491,269.93 -3,598,722,299.95 5,751,539,868.75
五、负债总额 1,274,279,915.99 2,154,790,475.84 2,264,708,568.88 115,429,702.67 303,721,745.77 -1,884,372,037.36 4,228,558,371.79
六、补充信息
1.折旧和摊销费用 22,509,739.67 2,222,837.17 21,473,181.67 4,980,675.82 2,706,091.46 53,892,525.79
2. 资本性支出 87,374,115.17 185,475,214.17 12,840,686.49 510,795.73 4,635,702.94 290,836,514.50
2、 2009 年1-6 月报告分部
项 目 大客车 乘用车 车桥
其他零
部件
其他 抵销 合计
一、营业收入 453,748,091.51 1,103,745,712.23 507,532,139.08 129,459,469.08 243,031,484.90 -789,069,006.83 1,648,447,889.97
其中：对外交易收
入 404,388,364.04 535,917,574.18 409,857,200.89 67,938,749.63 230,346,001.23 1,648,447,889.97
分部间交易收入 49,359,727.47 567,828,138.05 97,674,938.19 61,520,719.45 12,685,483.67 -789,069,006.83
二、营业费用 468,837,895.61 1,060,697,334.30 495,276,041.94 117,046,722.67 248,959,591.45 -789,958,561.11 1,600,859,024.86
三、营业利润/亏损 -15,089,804.10 44,545,924.60 63,070,096.37 12,412,746.41 -3,165,704.40 -22,424,803.48 79,348,455.40
四、资产总额 2,431,927,171.25 533,900,629.64 3,074,817,063.40 670,038,934.05 239,130,083.01 -2,417,383,818.66 4,532,430,062.69
五、负债总额 1,289,043,793.04 227,384,855.25 1,885,622,238.61 504,723,506.62 122,096,584.57 -862,458,344.78 3,166,412,633.31
六、补充信息
1.折旧和摊销费用 19,466,813.68 1,015,720.47 18,208,370.16 6,260,871.69 1,236,980.37 46,188,756.37
2. 资本性支出 47,743,436.00 15,424,869.90 18,564,117.88 4,614,067.40 2,403,614.65 88,750,105.83
十四、 其他重要事项
1、公司于2009 年12 月29 日与上海金裕投资有限公司（以下简称“金裕公司”）签
订了股权转让协议，协议约定以2009 年9 月30 日为基准日，按照北京岳华德威资产评估
有限公司出具的岳华德威评报字（2009）第356 号评估报告确认的评估值7,524.37 万元为相
应股权转让价格，将其持有的曼哈顿公司90%股权以6,771.93 万元转让给金裕公司，该事
项经公司六届七次董事会决议通过。股权转让协议约定自2009 年10 月1 日起曼哈顿公司
盈亏均归属金裕公司，并约定自协议生效日起5 个工作日内，金裕公司付款247.30 万元，辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
83
其余款项1 年内付清。截至2010 年6 月30 日，公司累计收到股权转让款2,747.30 万元，尚
有4,024.63 万元股权转让款未收到。
2009 年12 月29 日，公司子公司丹东黄海公司与金裕公司签订了股权转让协议，协议
约定以2009 年9 月30 日为基准日，按照北京岳华德威资产评估有限公司出具的岳华德威评
报字（2009）第356 号评估报告确认的评估值相应股权转让价格，将其持有的曼哈顿公司
10%股权以752.70 万元转让给金裕公司，该事项经丹东黄海公司董事会决议通过。2010 年1
月6 日，丹东黄海公司已收回全部股权转让款。
曼哈顿公司于2010 年1 月21 日完成工商变更登记。
2、根据公司六届十一次董事会决议，公司决定将控股子公司沈阳黄海汽车制造有限
公司（以下简称“沈阳黄海汽车”）解散，并于2010 年5 月20 日对该事项进行公告。截止2010
年6 月30 日，公司正在办理沈阳黄海汽车解散事宜。
3、资产抵押情况：
短期借款及其他应付款 长期借款 合计
项目
原值 净值 原值 净值 原值 净值
房屋建筑物 34,795,482.36 32,335,221.73 200,369,173.85 169,726,312.17 235,164,656.21 202,061,533.90
机器设备 121,230,920.85 53,383,562.24 121,230,920.85 53,383,562.24
土地使用权 401,437,870.71 390,847,745.78 250,446,752.96 225,452,026.97 651,884,623.67 616,299,772.75
合计 436,233,353.07 423,182,967.51 572,046,847.66 448,561,901.38 1,008,280,200.73 871,744,868.89
抵押借款金额 250,264,600.00 381,000,000.00 631,264,600.00
上述长期借款涉及的资产抵押金额包含本期由长期借款转入到非流动负债项下的一
年内到期长期借款108,500,000.00元。
其他应付款中包含大连保税区国有资产管理中心无息借款90,264,600.00元，借款期限：
2010年5月13日-2010年12月31日，对应的土地使用权原值：93,920,321.30元，净值93,289,983.54
元。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款账龄
期末金额 年初金额
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 220,720,238.32 100.00% 3,842,976.44 113,457,979.29 100.00% 3,912,613.32
一至二年辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
84
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上
合计 220,720,238.32 100.00% 3,842,976.44 113,457,979.29 100.00% 3,912,613.32
（2）应收账款风险分类
期末金额 年初金额
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收
账款
150,041,572.98 67.98% 1,124,767.34 68,396,594.19 60.28% 2,079,943.94
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账
款
其他不重大的应收账
款
70,678,665.34 32.02% 2,718,209.10 45,061,385.10 39.72% 1,832,669.38
合计 220,720,238.32 100.00% 3,842,976.44 113,457,979.29 100.00% 3,912,613.32
（3）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系金额 账龄
占应收账款总
额的比例
辽宁曙光车桥有限责任公司 关联方 113,661,086.91 1 年以内 51.50%
黄海汽车有限责任公司 关联方 29,750,835.10 1 年以内 13.48%
奇瑞汽车股份有限公司 非关联方 12,243,488.25 1 年以内 5.55%
安徽江淮汽车股份有限公司轿车分公司非关联方 10,251,858.67 1 年以内 4.64%
北京福田环保动力股份有限公司南海汽
车厂
非关联方 8,998,589.37 1 年以内 4.08%
合计 174,905,858.30 79.25%
（4）应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款
总额的比例
辽宁曙光车桥有限责任公司 合并范围内关联方 113,661,086.91 51.50%
黄海汽车有限责任公司 合并范围内关联方 29,750,835.10 13.48%
丹东黄海特种专用车有限责任公
司
合并范围内关联方 448,787.57 0.20%
合计 143,860,709.58 65.18%辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
85
（5）坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。
（6）期末应收账款中不含持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）期末应收账款中包括以下外币金额：
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 1,092,446.33 6.7909 7,418,693.78 828,594.91 6.8282 5,657,811.76
欧元 660.00 9.7971 6,466.09
合计 7,418,693.78 5,664,277.85
2、 其他应收款
（1）其他应收款账龄
期末金额 年初金额
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 104,678,391.70 99.03% 2,134,138.66 31,684,778.86 80.58% 140,363.16
一至二年 14,923.07 0.01% 1,492.31 6,613,424.10 16.82%
二至三年
三至四年 29,549.75 0.08% 8,864.93
四至五年 29,549.75 0.03% 14,774.88
五年以上 980,000.00 0.93% 784,000.00 990,000.00 2.52% 792,000.00
合计 105,702,864.52 100.00% 2,934,405.85 39,317,752.71 100.00% 941,228.09
（2）其他应收款风险分类
期末金额 年初金额
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他
应收款
76,498,588.98 72.37% 2,012,315.00 34,490,939.79 87.72%
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款
其他不重大的其他应
收款 29,204,275.54 27.63% 922,090.85 4,826,812.92 12.28% 941,228.09
合计 105,702,864.52 100.00% 2,934,405.85 39,317,752.71 100.00% 941,228.09辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
86
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称
与本公司
关系
金额 账龄
占其他应收
款总额的比
例
性质或
内容
上海金裕投资有限公司 非关联方40,246,300.00 1 年以内38.07% 股权转让款
大连曙光汽车零部件制造有限公司 关联方 20,000,000.00 1 年以内18.92%
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 关联方 16,018,892.69 1 年以内15.15%
丹东市高新技术培训学校 关联方 15,029,123.00 1 年以内14.22%
丹东曙光汽车贸易有限公司 关联方 6,613,424.10 1 年以内6.26%
合计 97,907,739.79 92.62%
（4）应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收款总
额的比例
大连曙光汽车零部件制造有限公司 合并范围内关联方20,000,000.00 18.92%
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 合并范围内关联方16,018,892.69 15.15%
丹东市高新技术培训学校 合并范围内关联方15,029,123.00 14.22%
丹东曙光汽车贸易有限公司 合并范围内关联方6,613,424.10 6.26%
辽宁曙光汽车底盘系统有限公司 合并范围内关联方4,100,782.49 3.88%
合计 61,762,222.28 58.43%
（5）其他应收款本期较上期增加66,385,111.81 元，增幅168.84%，主要系公司增加应
收上海金裕投资有限公司股权转让款所致。
（6）坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。
（7）期末其他应收款中不含持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 期末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 1,268,204,331.79 1,303,204,331.79
按权益法核算长期股权投资 45,651,599.24 40,335,242.31
长期股权投资合计 1,313,855,931.03 1,343,539,574.10
减：长期股权投资减值准备辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
87
项目 期末金额 年初金额
长期股权投资价值 1,313,855,931.03 1,343,539,574.10
（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资
被投资单位
名称
持股
比例
（%）
表决
权比
例（%）
初始
金额
年初
金额
本期
增加
本期
减少
期末
金额
本期现
金红利
成本法核算
北京福田环保
动力股份有限
公司
0.51 0.51 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
凤城市曙光汽
车半轴有限责
任公司
100.00 100.00 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00
山东荣成曙光
齿轮有限责任
公司
67.00 67.00 23,170,000.00 23,170,000.00 23,170,000.00
丹东曙光专用
车有限责任公
司
100.00 100.00 47,994,000.00 47,994,000.00 47,994,000.00
诸城市曙光车
桥有限责任公
司
100.00 100.00 25,334,000.00 25,334,000.00 25,334,000.00
常州黄海汽车
有限公司 3.44 3.44 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
上海曙光曼哈
顿投资有限公
司
90.00 90.00 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
丹东曙光汽车
贸易有限责任
公司
100.00 100.00 24,784,133.55 24,784,133.55 24,784,133.55
丹东黄海汽车
有限责任公司 96.76 96.76 780,500,752.48 780,500,752.48 780,500,752.48
辽宁曙光汽车
底盘系统有限
公司
100.00 100.00 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00
丹东曙光重型
车桥有限责任
公司
90.00 90.00 44,550,000.00 44,550,000.00 44,550,000.00
丹东黄海汽车
销售有限责任
公司
100.00 100.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
丹东傲龙汽车
销售有限责任
公司
100.00 100.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
曙光（美国）技
术中心 100.00 100.00 68,913,548.00 68,913,548.00 68,913,548.00辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
88
被投资单位
名称
持股
比例
（%）
表决
权比
例（%）
初始
金额
年初
金额
本期
增加
本期
减少
期末
金额
本期现
金红利
辽宁黄海汽车
进出口有限责
任公司
100.00 100.00 1,157,897.76 1,157,897.76 1,157,897.76
大连曙光汽车
零部件制造有
限公司
100.00 100.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
沈阳黄海汽车
制造有限公司 100.00 100.00 13,200,000.00 13,200,000.00 13,200,000.00
辽宁曙光车桥
有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
小计 1,313,204,331.79 1,303,204,331.79 10,000,000.00 45,000,000.00 1,268,204,331.79
权益法核算
安徽安凯福田
曙光车桥有限
公司
30.00 30.00 18,000,000.00 40,335,242.31 5,316,356.93 45,651,599.24
小计 18,000,000.00 40,335,242.31 5,316,356.93 45,651,599.24
合计 1,331,204,331.79 1,343,539,574.10 15,316,356.93 45,000,000.00 1,313,855,931.03
（3） 对合营企业、联营企业投资
被投资单位名称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
持股
比例
表决权
比例
联营企业
安徽安凯福田曙光
车桥有限公司
有限
责任
合肥市东流
路2号
童永
汽车车桥及配件的开
发、制造、销售、机械
设备制造、销售
8600 万元 30% 30%
（续表）
单位：万元
被投资单位名称
期末资
产总额
期末负
债总额
期末净资
产总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
联营企业
安徽安凯福田曙光车桥有限公
司 122,488.26 106,510.04 15,978.22 110,960.72 1,772.12
4、 应付票据
应付票据分类辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
89
票据种类 期末金额 年初金额
银行承兑汇票 371,571,362.91 177,219,964.54
合计 371,571,362.91 177,219,964.54
（1）应付票据期末金额较期初金额增加194,351,398.37 元，增幅为109.67%，主要原因
系本期公司业务发展增加开具票据所致。
（2）公司通过信用及保证金方式取得银行承兑汇票254,111,242.29 元；通过应收票据质
押开具银行承兑汇票47,475,477.74 元；公司通过担保取得银行承兑汇票69,984,642.88 元，公
司通过担保所开具的银行承兑汇票情况详细附注九、（二）关联方担保情况。
5、 营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 557,842,958.34 238,454,126.62
其他业务收入 25,994,805.69 21,858,662.51
合计 583,837,764.03 260,312,789.13
主营业务成本 477,499,443.99 196,136,463.57
其他业务成本 18,213,127.49 18,462,195.26
合计 495,712,571.48 214,598,658.83
（1） 主营业务—按产品分类
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
车 桥 557,842,958.34 477,499,443.99 238,454,126.62 196,136,463.57
合计 557,842,958.34 477,499,443.99 238,454,126.62 196,136,463.57辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
90
（2） 主营业务—按地区分类
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 195,928,479.87 163,567,445.92 112,352,480.45 92,140,569.20
华北 78,606,876.70 64,475,470.32 69,934,138.38 56,901,772.82
华东 242,493,311.27 215,624,024.26 30,968,665.93 25,387,829.53
华南 32,626,550.59 27,215,011.30 21,107,148.90 18,161,141.07
出口 8,187,739.91 6,617,492.19 4,091,692.96 3,545,150.95
合计 557,842,958.34 477,499,443.99 238,454,126.62 196,136,463.57
（3） 本期公司前五名客户销售收入总额363,594,126.68 元，占本期全部销售收入总
额的62.28%。
6、 投资收益
（1）投资收益来源
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 19,054,408.94
权益法核算的长期股权投资收益 5,316,356.93 -1,851,500.60
处置可供出售金融资产取得的投资收益 33,611,090.89
处置长期股权投资产生的投资收益 22,719,300.00
合计 28,035,656.93 50,813,999.23
公司投资收益收回不存在重大限制。
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原
因
合计 5,316,356.93 -1,851,500.60
安徽安凯福田曙光车桥有限公
司 5,316,356.93 -1,851,500.60 被投资企业两期净利润变动辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
91
7、 母公司现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,881,795.12 44,052,631.51
加：资产减值准备 1,923,540.88 -2,650,034.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,185,452.04 13,291,995.79
无形资产摊销 3,632,173.80 2,207,739.54
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“-”填列） -304.15 -584,830.79
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 15,459,358.42 15,946,583.00
投资损失（收益以“-”填列） -28,035,656.93 -50,813,999.23
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,464,396.49 10,923,622.04
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 641,789.33 -5,317,400.37
存货的减少（增加以“-”填列） -2,174,911.71 6,636,803.04
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -258,861,605.56 91,370,294.83
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 345,987,204.08 -64,098,137.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 125,174,438.83 60,965,267.46
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 329,226,847.62 184,651,999.61
减：现金的期初余额 195,547,919.86 194,242,965.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 133,678,927.76 -9,590,966.29辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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十六、 补充资料
1、 本期非经营性损益表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 3,291,593.38
计入当期损益的政府补助 3,831,335.14
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益 -387,256.72
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -410,032.26
小计 6,325,639.54
所得税影响额 -2,823,222.00
少数股东权益影响额（税后） -345,272.49
合计 3,157,145.05
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 6.03% 0.39 0.39
扣除非经常性损益后归属于
母公司股东的净利润 5.82% 0.38 0.38
十七、 财务报告批准
本财务报告于2010 年8 月23 日由本公司董事会批准报出。
