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辽宁曙光汽车集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）
于 1993 年 3 月 2 日经辽宁省体改委辽体改发[1993]5 号文批准设立（企业法人统一社会
信用代码：91210600120109772C）。2000 年 12 月 6 日，经中国证券监督管理委员会
（以下简称中国证监会）证监发行字[2000]165 号文批准，同意本公司在上海证券交易
所上市交易。注册地址为丹东市振安区曙光路 50 号，经营地址为丹东市振兴区鸭绿江大
街 889 号 。 法 定 代 表 人 ： 高 会 恩 ， 注 册 资 本 为 675,604,211.00 元 ， 股 本 为
675,604,211.00 元。
本公司属汽车行业，主要经营范围：制造、加工：汽车前后桥、汽车底盘、汽车零
部件；汽车修理（设分支销售汽车及零配件）；经营本企业及所属企业自产产品及相关
技术的出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪
表、及相关技术进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；
经营进料加工和“三来一补”业务；仓储服务（不含危险品）；供暖服务；汽车及零部
件检测服务。
本公司控股股东为华泰汽车集团有限公司（以下简称华泰集团公司），本公司最终
控制人为张秀根。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投
资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策
权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括财务管理部、信息工程部、投融资部、人力资源部、集
团办公室、运营管理部、规划发展部、审计部、董事会办公室等。
本财务报告由本公司董事会于 2019 年 4 月 9 日决议批准。根据本公司章程，本财
务报告将提交股东大会审议。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司、丹东黄海汽车有限责任公司（以下简称丹东
黄海公司）、丹东曙光专用车有限责任公司、凤城市曙光汽车半轴有限责任公司、诸城
市曙光车桥有限责任公司、山东荣成曙光齿轮有限责任公司、丹东曙光汽车贸易有限责
任公司、丹东曙光重型车桥有限责任公司、辽宁曙光汽车底盘系统有限公司、丹东黄海
汽车销售有限责任公司（以下简称黄海销售公司）、丹东黄海特种专用车有限责任公
司、重庆曙光车桥有限责任公司、辽宁黄海汽车进出口有限责任公司、丹东傲龙汽车销
售有限责任公司、柳州曙光车桥有限责任公司等 28 家分子公司。与上年相比注销辽宁黄
海新能源汽车有限责任公司、曙光韩国公司，新设增加柳州曙光车桥有限责任公司。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本集团自报告期末起 12 个月不存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
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8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
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收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
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认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最
有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三
层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最
后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言
具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 将单项金额超过 1,000 万元的应收账款及单项金额超过 500 万
据或金额标准 元的其他应收款项视为重大应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客
单项金额重大并单项计
观证据表明无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据
提坏账准备的计提方法
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项
信用风险特征组合 金额不重大的应收款项，本集团以账龄作为信用风险特征
组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
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信用风险特征组合 账龄分析法
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
一年以内 5 5
一至二年 10 10
二至三年 15 15
二至三年 30 30
四至五年 50 50
五年以上 80 80
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
（4） 下列应收款项不计提坏账准备：
1）纳入本集团合并报表范围内公司之间的应收款项；
2）具有银行信用证背景且单据没有不符合的应收账款；
3）应收国家行政机关、事业单位和军队的款项（军品业务应收账款）。
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、在
产品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，公司原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计
划价格的差异按月摊销到有关用料项目；产成品入库按照实际成本计价，采用加权平均
法计算产品发出成本。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
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于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
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处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、工艺设备、运输设备及其他设
备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30—40 5% 3.17—2.375
机器设备 14 5% 6.79
运输设备 10—12 5% 9.50—7.92
电子及办公设备 5 5% 19.00
工艺设备 3—6 5% 31.67—15.83
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益
本集团融资租入的固定资产包括机器设备等，将其确认为融资租入固定资产的依据
是在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
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融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，
租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
16. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的
但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值
确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
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分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限
的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为
会计估计变更处理。
本集团的主要研究开发项目包括皮卡发开项目等的研究与开发。
18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、工伤保
险、生育保险及住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、短期带薪缺勤
等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
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离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取
职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
20. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21. 收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则：公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡
资产使用权收入。与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入能够可靠计量且满
足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
销售商品收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
提供劳务收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如
劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠
估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计
量时确认收入。
（2）收入确认具体政策：本集团整车销售以发车并经客户确认交付，与交易相关的
经济利益能够流入本集团；本集团车桥及零部件销售以产品验收并上线确认，与交易相
关的经济利益能够流入本集团；经销其他汽车以车辆交付验收及交易相关的经济利益能
够流入本集团。
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22. 政府补助
本集团的政府补助包括从政府无偿取得与资产相关的和与收益相关的货币性资产或
非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。其中，与资产相关的政府补
助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规
定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方式分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补
助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率
法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收
益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费
用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
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1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损的税款抵减未来的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
24. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。。
25. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
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26. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
[2018]15 号）的要求，资产负债表中，应将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的
“应收票据及应收账款”项目，将“应收利息”和“应收股利”归并至“其他应收款”
项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将“工程物资”归并至“在建工
程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项
目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；利润表中，应增设“研发费用”项
目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，“财务费用”项目下分拆“利息费用”和
“利息收入”明细项目。
本公司在编制本年度财务报表时，遵循了上述文件要求，并按规定相应追溯调整了
财务报表比较数据。该会计政策变更对净利润和股东权益没有影响，对报表项目的影响
如下：
1）对 2018 年度合并财务报表的影响：
会计政策变更前 会计政策变更后
报表项目 会计政策变更影响
年末余额/本年发生额 年末余额/本年发生额
应收票据 193,977,129.31 -193,977,129.31
应收账款 823,434,305.60 -823,434,305.60
应收票据及应收账款 1,017,411,434.91 1,017,411,434.91
应收利息
应收股利
其他应收款 31,692,379.94 31,692,379.94
应付票据 600,502,398.63 -600,502,398.63
应付账款 1,140,683,770.68 -1,140,683,770.68
应付票据及应付账款 1,741,186,169.31 1,741,186,169.31
应付利息 1,651,873.13 -1,651,873.13
应付股利
其他应付款 52,606,252.47 1,651,873.13 54,258,125.60
长期应付款 35,637,711.25 4,458,635.00 40,096,346.25
专项应付款 4,458,635.00 -4,458,635.00
管理费用 244,265,543.50 -66,290,402.21 177,975,141.29
研发费用 66,290,402.21 66,290,402.21
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2）对 2017 年度合并财务报表的影响：
会计政策变更前 会计政策变更后
报表项目 会计政策变更影响
年末余额/本年发生额 年末余额/本年发生额
应收票据 261,138,112.03 -261,138,112.03
应收账款 1,003,235,585.40 -1,003,235,585.40
应收票据及应收账款 1,264,373,697.43 1,264,373,697.43
应收利息
应收股利
其他应收款 428,604,741.25 428,604,741.25
应付票据 634,305,442.17 -634,305,442.17
应付账款 1,441,907,967.56 -1,441,907,967.56
应付票据及应付账款 2,076,213,409.73 2,076,213,409.73
应付利息 3,179,012.45 -3,179,012.45
应付股利
其他应付款 41,245,795.78 3,179,012.45 44,424,808.23
长期应付款 110,701,975.62 6,101,364.00 116,803,339.62
专项应付款 6,101,364.00 -6,101,364.00
管理费用 324,631,207.81 -80,030,932.61 244,600,275.20
研发费用 80,030,932.61 80,030,932.61
（2） 重要会计估计变更
本年度本集团未发生重大会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应 税收入 按业务 类型 适用 的税率 计算销 项税
6%、10%、11%、
增值税 额，并按照扣除当期允许抵扣的进项税额后的
13%、16%、17%
差额计缴增值税
城市维护建设
应缴纳的增值税 7%
税
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴纳的增值税 3%
地方教育费附
应缴纳的增值税 2%
加
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2. 税收优惠
本公司之子公司丹东曙光专用车有限责任公司为社会福利企业。根据财政部、国家
税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号）,按公司
实际安置残疾人员的人数限额减征增值税，标准为月最低工资标准的 4 倍。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 5,341.80 105,441.78
银行存款 693,825,047.35 1,210,800,514.63
其他货币资金 349,152,685.91 315,243,654.91
合计 1,042,983,075.06 1,526,149,611.32
其中：存放在境外的款项总额
年末其他货币资金主要为票据保证金、信用证保证金、保函保证金，均属于使用受
限的货币资金。
2. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 193,977,129.31 261,138,112.03
应收账款 823,434,305.60 1,003,235,585.40
合计 1,017,411,434.91 1,264,373,697.43
2.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 193,977,129.31 261,138,112.03
合计 193,977,129.31 261,138,112.03
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（2） 年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 9,850,000.00
合计 9,850,000.00
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 806,750,984.78
合计 806,750,984.78
2.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
41,341,386.84 4.28 31,558,025.88 76.34 9,783,360.96
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
918,042,157.94 94.95 105,742,190.05 11.52 812,299,967.89
准备的应收账款
1、以账龄作为信用风险特征
728,449,064.94 75.34 105,742,190.05 14.52 622,706,874.89
组合
2、特定不计提坏账准备组合 189,593,093.00 19.61 189,593,093.00
单项金额不重大但单项计提坏
7,504,053.72 0.77 6,153,076.97 82.00 1,350,976.75
账准备的应收账款
合计 966,887,598.50 100.00 143,453,292.90 14.84 823,434,305.60
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
26,627,000.00 2.37 26,627,000.00 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
1,092,750,956.88 97.16 89,515,371.48 8.19 1,003,235,585.40
准备的应收账款
1、以账龄作为信用风险特征
913,678,220.88 81.24 89,515,371.48 9.80 824,162,849.40
组合
2、特定不计提坏账准备组合 179,072,736.00 15.92 179,072,736.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例(%)
单项金额不重大但单项计提坏
5,316,231.81 0.47 5,316,231.81 100.00
账准备的应收账款
合计 1,124,694,188.69 100.00 121,458,603.29 10.80 1,003,235,585.40
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
辽 宁瑞 晨新 能源 汽 存 在 质 量 纠
车 租赁 服务 有限 公 24,927,000.00 24,927,000.00 100.00 纷 ， 回 收 风 险
司 较大
重 庆银 翔摩 托车 制 公司停产，资
16,414,386.84 6,631,025.88 40.40
造有限公司 金困难
合计 41,341,386.84 31,558,025.88 76.34 —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 330,852,547.04 16,542,627.35 5.00
1-2 年 56,085,267.43 5,608,526.74 10.00
2-3 年 140,855,599.87 21,128,339.98 15.00
3-4 年 195,901,646.60 58,770,493.98 30.00
4-5 年 370,004.00 185,002.00 50.00
5 年以上 4,384,000.00 3,507,200.00 80.00
合计 728,449,064.94 105,742,190.05 —
（2） 应收账款坏账准备
本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 23,694,689.61 元 ； 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
1,700,000.00 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
本年转回（或收回）金 本年转回(或收回）原
单位名称 收回方式
额 因
辽宁瑞晨新能源汽车
1,700,000.00 银行转账 对方企业还款
租赁服务有限公司
合计 1,700,000.00 — —
（3） 本年度实际核销的应收账款
本年度无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 565,356,279.94 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 58.47% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
76,813,750.46 元。
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 83,356,418.83 95.72 69,587,843.27 95.84
1－2 年 2,724,473.04 3.13 3,016,793.80 4.16
2－3 年 1,000,000.00 1.15
3 年以上
合计 87,080,891.87 100.00 72,604,637.07 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 57,030,081.72 元，占预
付款项年末余额合计数的比例 65.49%。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 31,692,379.94 428,604,741.25
合计 31,692,379.94 428,604,741.25
其他应收款年末较年初减少原因主要为收回大连黄海汽车有限公司股权转让款 3.2
亿元。
4.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
16,989,937.48 26.24 16,989,937.48 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
45,815,921.89 70.75 14,123,541.95 30.83 31,692,379.94
坏账准备的其他应收款
1、以账龄作为信用风险特
44,851,667.92 69.26 14,123,541.95 31.49 30,728,125.97
征组合
2、特定不计提坏账准备组
964,253.97 1.49 964,253.97
合
单项金额不重大但单项计
1,951,874.00 3.01 1,951,874.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 64,757,733.37 100.00 33,065,353.43 51.06 31,692,379.94
（续表)
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
比例
金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并单项计提
16,989,937.48 3.54 16,989,937.48 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
461,019,786.77 96.05 32,415,045.52 7.03 428,604,741.25
坏账准备的其他应收款
1、以账龄作为信用风险
441,478,121.17 91.98 32,415,045.52 7.34 409,063,075.65
特征组合
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
比例
金额 金额 例
（%）
（%）
2、特定不计提坏账准备
19,541,665.60 4.07 19,541,665.60
组合
单项金额不重大但单项计
1,948,274.00 0.41 1,948,274.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 479,957,998.25 100.00 51,353,257.00 10.70 428,604,741.25
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
对方资金紧张，支
丹东汉高口岸仓
16,989,937.48 16,989,937.48 100.00 付困难，回收风险
储有限公司
较大
合计 16,989,937.48 16,989,937.48 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
下表账龄划分可根据企业具体情况确定
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,723,502.03 186,175.10 5.00
1-2 年 19,536.94 1,953.69 10.00
2-3 年 20,000,000.00 3,000,000.00 15.00
3-4 年 7,968,240.00 2,390,472.00 30.00
4-5 年 6,557,900.00 3,278,950.00 50.00
5 年以上 6,582,488.95 5,265,991.16 80.00
合计 44,851,667.92 14,123,541.95 —
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备-18,287,903.57 元，本年无收回或转回坏账准备金额。
（3） 本年度实际核销的其他应收款
本年度无实际核销的其他应收款。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 18,989,937.48 66,349,722.20
备用金 1,679,365.95 934,867.55
保证金 23,277,790.15 36,773,240.00
押金 484,149.62 1,471,843.19
垫付款 19,957,174.31 37,588,631.21
股权及房屋转让款 334,634,934.32
其他 369,315.86 2,204,759.78
合计 64,757,733.37 479,957,998.25
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项性 款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
质 合计数的比 年末余额
例（%）
晋商国际融资租赁有限公司 保证金 20,000,000.00 2-3 年 30.88 3,000,000.00
丹东汉高口岸仓储有限公司 往来款 16,989,937.48 3-4 年 26.24 16,989,937.48
3-5 年
沈阳康利巴士有限公司 垫付款 16,988,700.00 26.23 9,281,890.00
以上
丹东新区城镇化建设管理委员会 往来款 2,000,000.00 4-5 年 3.09 1,000,000.00
融资保
华融金融租赁股份有限公司 1,912,400.00 3-4 年 2.95 573,720.00
证金
合计 — 57,891,037.48 — 89.39 30,845,547.48
5. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 117,400,526.66 9,266,825.01 108,133,701.65 118,639,958.67 8,635,190.14 110,004,768.53
库存商品 315,727,566.29 14,614,605.68 301,112,960.61 299,248,971.85 40,168,289.94 259,080,681.91
在产品 31,697,895.16 2,150,121.11 29,547,774.05 18,761,109.49 385,153.50 18,375,955.99
委托加工
1,922,630.54 1,922,630.54 1,372,717.08 1,372,717.08
物资
合计 466,748,618.65 26,031,551.80 440,717,066.85 438,022,757.09 49,188,633.58 388,834,123.51
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 其他转 年末余额
计提 其他 转回或转销
出
原材料 8,635,190.14 899,071.90 267,437.03 9,266,825.01
在产品 385,153.50 1,764,967.61 2,150,121.11
库存商品 40,168,289.94 226,467.27 25,780,151.53 14,614,605.68
合计 49,188,633.58 2,890,506.78 26,047,588.56 26,031,551.80
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
预计售价扣除加工费及销售
原材料及库存商品 实现销售和生产领用
费用后的净额
6. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 36,779,045.40 80,982,998.45
预缴企业所得税 5,082,097.87 2,321,922.04
合计 41,861,143.27 83,304,920.49
7. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
其中：按成本计量的 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
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（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投 本年
被投资单位 资单位 现金
本年 本年 本年 本年
年初 年末 年初 年末 持股比
增加 减少 增加 减少 红利
例(%)
北京智科产
业投资控股
2,000,000.00 2,000,000.00 0.37
集团股份有
限公司
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 —
8. 长期应收款
年末余额 年初余额 折现
项目 减值 减值 率区
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 间
准备 准备
长期应收款 9,684,869.65 9,684,869.65 9,684,869.65 9,684,869.65 4.75-5.40
合计 9,684,869.65 9,684,869.65 9,684,869.65 9,684,869.65
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9. 长期股权投资
本年增减变动
减值
其他
年初 宣告发放 计提 准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 综合 其他权 年末余额
余额 现金股利 减值 其他 年末
投资 投资 的投资损益 收益 益变动
或利润 准备 余额
调整
联营企业：
安徽安凯福田曙光车桥
14,110,568.87 -6,031,880.19 8,078,688.68
有限公司
汇辰融资租赁有限公司 31,894,084.23 31,894,084.23
46,004,653.1
合计 31,894,084.23 -6,031,880.19 8,078,688.68
0
10. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 2,398,762,368.72 2,536,316,482.97
固定资产清理
合计 2,398,762,368.72 2,536,316,482.97
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（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 工艺设备 合计
一、账面原值 — — — — — —
1.年初余额 1,434,631,925.57 1,712,984,915.98 67,990,759.62 51,087,045.54 368,566,067.70 3,635,260,714.41
2.本年增加金额 18,536,630.56 48,103,883.10 4,210,736.00 14,215,510.33 15,519,973.55 100,586,733.54
（1）购置 24,845,727.18 4,210,736.00 1,520,398.91 9,945,150.29 40,522,012.38
（2）在建工程转
18,536,630.56 23,258,155.92 12,695,111.42 5,574,823.26 60,064,721.16
入
3.本年减少金额 1,045,443.63 123,592,553.14 7,502,171.74 1,314,571.44 4,421,919.55 137,876,659.50
（1）处置或报废 1,045,443.63 123,592,553.14 7,502,171.74 1,314,571.44 4,421,919.55 137,876,659.50
4.年末余额 1,452,123,112.50 1,637,496,245.94 64,699,323.88 63,987,984.43 379,664,121.70 3,597,970,788.45
二、累计折旧 — — — — — —
1.年初余额 278,899,928.32 589,786,670.42 42,098,706.04 43,549,823.78 129,847,408.29 1,084,182,536.85
2.本年增加金额 34,057,655.65 109,092,474.27 6,545,475.68 4,287,073.79 61,584,200.05 215,566,879.44
（1）计提 34,057,655.65 109,092,474.27 6,545,475.68 4,287,073.79 61,584,200.05 215,566,879.44
3.本年减少金额 116,029.49 101,096,292.41 2,028,537.14 1,277,990.43 4,391,161.04 108,910,010.51
（1）处置或报废 116,029.49 101,096,292.41 2,028,537.14 1,277,990.43 4,391,161.04 108,910,010.51
4.年末余额 312,841,554.48 597,782,852.28 46,615,644.58 46,558,907.14 187,040,447.30 1,190,839,405.78
三、减值准备 — — — — — —
1.年初余额 14,741,730.41 19,964.18 14,761,694.59
2.本年增加金额 1,481,136.48 8,194.12 62,831.10 1,552,161.70
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 工艺设备 合计
（1）计提 1,481,136.48 8,194.12 62,831.10 1,552,161.70
3.本年减少金额 7,924,878.16 19,964.18 7,944,842.34
（1）处置或报废 7,924,878.16 19,964.18 7,944,842.34
4.年末余额 8,297,988.73 8,194.12 62,831.10 8,369,013.95
四、账面价值 — — — — — —
1.年末账面价值 1,139,281,558.02 1,031,415,404.93 18,075,485.18 17,366,246.19 192,623,674.40 2,398,762,368.72
2.年初账面价值 1,155,731,997.25 1,108,456,515.15 25,872,089.40 7,537,221.76 238,718,659.41 2,536,316,482.97
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（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建
22,955,737.34 7,177,582.51 15,778,154.83 闲置办公楼
筑物
合计 22,955,737.34 7,177,582.51 15,778,154.83
（3） 通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 460,000,000.00 266,135,079.81 193,864,920.19
运输设备 2,781,714.96 1,392,110.16 1,389,604.80
合计 462,781,714.96 267,527,189.97 195,254,524.99
（4） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋建筑物 17,707,862.77
合计 17,707,862.77
（5） 未办妥产权证书的固定资产
未办妥产权证书
所属单位 项目 账面价值
原因
丹东黄海公司 新能源车间 368,629,409.48 正在办理
11. 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 491,496,345.79 522,770,314.86
工程物资
合计 491,496,345.79 522,770,314.86
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 在建工程项目变动情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鸭绿江大桥口岸项目 466,492,898.85 466,492,898.85 464,811,252.31 464,811,252.31
试验室项目 2,038,883.95 2,038,883.95 16,296,316.78 16,296,316.78
轻型客车项目 1,350,068.40 1,350,068.40 2,480,094.94 2,480,094.94
重型螺旋伞齿轮产能提升项目 7,236,056.27 7,236,056.27
轻型客车生产线-焊装车间钢结
3,288,000.00 3,288,000.00 3,288,000.00 3,288,000.00
构及焊机、工艺吊挂系统
N2S 模具 2,977,692.30 2,977,692.30
黄海新能源汽车产业基地项目焊
2,928,000.00 2,928,000.00
装车间整体通风除尘净化系统
后桥（CN120S）部装项目装配线
2,920,538.46 2,920,538.46
安装工程
N3 科研项目 2,405,000.00 2,405,000.00
N 系列车架焊接烟尘净化系统 1,593,050.69 1,593,050.69
新能源准入项目 12,539,512.05 12,539,512.05
其他项目 5,786,982.54 5,786,982.54 15,834,313.11 15,834,313.11
合计 491,496,345.79 491,496,345.79 522,770,314.86 522,770,314.86
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
鸭绿江大桥口岸项目 464,811,252.31 1,681,646.54 466,492,898.85
试验室项目 16,296,316.78 474,207.33 14,731,640.16 2,038,883.95
轻型客车项目 2,480,094.94 576,067.61 183,017.23 1,523,076.92 1,350,068.40
重型螺旋伞齿轮产能提升项目 7,236,056.27 308,285.44 7,544,341.71
轻型客车生产线-焊装车间钢结构
3,288,000.00 3,288,000.00
及焊机、工艺吊挂系统
N2S 模具 2,977,692.30 2,977,692.30
黄海新能源汽车产业基地项目焊装
2,928,000.00 2,928,000.00
车间整体通风除尘净化系统
后桥（CN120S）部装项目装配线安
2,920,538.46 1,294,700.86 4,215,239.32
装工程
N3 科研项目 2,405,000.00 2,405,000.00
N 系列车架焊接烟尘净化系统 1,593,050.69 1,593,050.69
新能源准入项目 13,471,232.07 931,720.02 12,539,512.05
其他项目 15,834,313.11 12,507,689.16 22,555,019.73 5,786,982.54
合计 522,770,314.86 30,313,829.01 60,064,721.16 1,523,076.92 491,496,345.79
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
工程投入占 其中：本 本年利息资
工程进度 利息资本化累
工程名称 预算数 预算比例 年利息资 本化率 资金来源
（%） 计金额
（%） 本化金额 (%)
鸭绿江大桥口岸项目 823,787,600.00 57.00 85.00 20,731,826.01 自有资金
试验室项目 24,527,000.00 68.39 68.39 —— —— —— 自有资金
轻型客车项目 83,964,600.00 105.21 97.05 —— —— —— 自有资金
重型螺旋伞齿轮产能提升项目 12,000,000.00 85.00 100.00 —— —— —— 自有资金
轻型客车生产线-焊装车间钢结构及
5,480,000.00 60.00 60.00 —— —— —— 自有资金
焊机、工艺吊挂系统
N2S 模具 —— —— —— —— —— —— 自有资金
黄海新能源汽车产业基地项目焊装
4,400,000.00 66.55 100.00 —— —— —— 自有资金
车间整体通风除尘净化系统
后桥（CN120S）部装项目装配线安
4,670,000.00 90.26 100.00 —— —— —— 自有资金
装工程
N3 科研项目 —— —— —— —— —— —— 自有资金
N 系列车架焊接烟尘净化系统 —— —— —— —— —— —— 自有资金
新能源准入项目 26,397,952.30 51.00 51.00 —— —— —— 自有资金
其他项目 —— —— —— —— —— —— 自有资金
合计 —— —— —— —— —— —— —
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12. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值 — — — — —
1.年初余额 893,432,692.06 35,318,736.81 43,374,568.23 12,683,276.80 984,809,273.90
2. 本 年 增 加 金
708,803.44 708,803.44
额
(1)购置 708,803.44 708,803.44
3. 本 年 减 少 金
额
(1)处置
4.年末余额 893,432,692.06 35,318,736.81 44,083,371.67 12,683,276.80 985,518,077.34
二、累计摊销 — — — — —
1.年初余额 161,028,003.14 35,318,736.81 25,183,429.49 5,740,434.62 227,270,604.06
2. 本 年 增 加 金
18,038,154.35 7,071,986.66 462,729.15 25,572,870.16
额
（1）计提 18,038,154.35 7,071,986.66 462,729.15 25,572,870.16
3. 本 年 减 少 金
额
(1)处置
4.年末余额 179,066,157.49 35,318,736.81 32,255,416.15 6,203,163.77 252,843,474.22
三、减值准备 — — — — —
1.年初余额
2. 本 年 增 加 金
额
（1）计提
3. 本 年 减 少 金
额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值 — — — — —
1. 年 末 账 面 价
714,366,534.57 11,827,955.52 6,480,113.03 732,674,603.12
值
2. 年 初 账 面 价
732,404,688.92 18,191,138.74 6,942,842.18 757,538,669.84
值
（2） 本集团年末不存在未办妥产权证书的土地使用权。
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13. 开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 确认为无 转入当 年末余额
内部开发支出
形资产 期损益
N 平台电动皮卡
320,754.72 320,754.72
开发项目
N 平台皮卡汽油
1,806,603.72 1,806,603.72
国六开发项目
合计 2,127,358.44 2,127,358.44
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 211,088,328.00 52,772,082.00 236,680,207.00 59,170,051.76
内部交易未实现利
25,117,759.04 6,279,439.76 20,493,816.76 5,123,454.19
润
应付职工教育经费 20,734,534.85 5,183,633.71 18,508,474.76 4,627,118.73
预提费用 62,862,586.42 15,715,646.61 61,145,223.07 15,286,305.78
预提损失 47,511,447.06 11,877,861.77
未确认融资收益 2,111,501.12 527,875.28 2,111,501.12 527,875.28
预提奖金 32,099,500.00 8,024,875.00
合计 321,914,709.43 80,478,677.36 418,550,169.77 104,637,542.51
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
固定资产折旧 4,992,444.36 1,248,111.09 6,676,415.17 1,669,103.79
合计 4,992,444.36 1,248,111.09 6,676,415.17 1,669,103.79
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（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 10,884.15 84,052.84
可抵扣亏损 451,514,039.35 276,591,341.41
合计 451,524,923.50 276,675,394.25
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2018 年 43,928.26
2019 年 71,149,732.67 76,324,596.53
2020 年 15,064,470.64 18,141,907.90
2021 年 35,854,684.74 44,752,820.30
2022 年 116,835,801.60 137,328,088.42
2023 年 212,609,349.70
合计 451,514,039.35 276,591,341.41
15. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付工程及设备款 12,571,714.88 15,353,771.04
合计 12,571,714.88 15,353,771.04
16. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 134,000,000.00
保证借款 200,000,000.00 730,000,000.00
合计 334,000,000.00 730,000,000.00
（2） 本集团无已逾期未偿还的短期借款。
17. 应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据 600,502,398.63 634,305,442.17
应付账款 1,140,683,770.68 1,441,907,967.56
合计 1,741,186,169.31 2,076,213,409.73
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.1 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 600,502,398.63 634,305,442.17
合计 600,502,398.63 634,305,442.17
17.2 应付账款
（1） 应付账款明细
项目 年末余额 年初余额
应付采购款 928,611,838.42 1,204,141,730.70
应付工程及设备款 211,512,961.71 236,502,218.12
应付运、杂费 557,830.55 1,131,640.55
其他 1,140.00 132,378.19
合计 1,140,683,770.68 1,441,907,967.56
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
北京建工集团有限责任公司 12,981,480.08 工程款，工程尚未验收
华晨汽车集团控股有限公司 8,800,600.40 尚未结算
河南平原非标准装备股份有限公司 3,881,600.00 尚未结算
泊头市兴达汽车模具制造有限公司 3,500,000.00 尚未结算
丹东中博汽车部件制造有限公司 3,495,140.49 尚未结算
上海晓奥享荣汽车工业装备有限公司 2,586,743.97 尚未结算
江苏四达动力机械集团有限公司 2,530,003.34 尚未结算
安徽富煌钢构股份有限公司 2,517,284.76 尚未结算
倍耐力轮胎（焦作）有限公司 2,509,715.39 尚未结算
天津市松正电动汽车技术股份有限公司 2,059,786.04 尚未结算
上海晓奥享荣汽车工业装备有限公司 2,040,000.00 尚未结算
保定市大正轮胎橡胶有限公司 1,886,347.37 尚未结算
上海航天汽车机电股份有限公司 1,843,401.69 尚未结算
丹东市振华橡胶制品有限公司 1,814,624.95 尚未结算
杭州之江有机硅化工有限公司 1,804,451.37 尚未结算
河北拓达车门有限公司. 1,315,375.85 尚未结算
上海汽车变速器有限公司 1,283,807.57 尚未结算
丹东远大机械有限公司 1,179,392.07 尚未结算
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
鞍山天丰异型钢管制造有限公司 1,160,721.48 尚未结算
北京天海工业有限公司 1,143,540.59 尚未结算
沈阳金杯安道拓汽车部件有限公司 1,074,089.01 尚未结算
新南风加热制冷（沧州）有限公司 1,061,493.17 尚未结算
福建鑫展旺集团有限公司 1,039,029.21 尚未结算
向荣集团有限公司 1,032,600.00 尚未结算
北京驰创达空气悬架有限公司 1,008,670.77 尚未结算
黄海玻璃钢制品有限公司 1,006,157.01 尚未结算
湖北三丰智能输送装备股份有限公司 1,000,000.00 尚未结算
合计 67,556,056.58 —
18. 预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收货款 59,132,784.73 139,935,990.31
合计 59,132,784.73 139,935,990.31
19. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 48,377,130.04 338,305,838.25 364,788,080.93 21,894,887.36
离职后福利-设定提
5,365,487.54 45,346,484.45 50,522,767.66 189,204.33
存计划
合计 53,742,617.58 383,652,322.70 415,310,848.59 22,084,091.69
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
24,750,473.94 281,482,262.48 305,461,239.39 771,497.03
和补贴
职工福利费 11,999,591.53 11,999,591.53
社会保险费 4,664,997.89 23,944,153.62 28,524,227.70 84,923.81
其中：医疗保险费 4,223,279.12 18,573,476.78 22,732,139.96 64,615.94
工伤保险费 263,517.01 4,069,030.26 4,316,854.83 15,692.44
生育保险费 178,201.76 1,301,646.58 1,475,232.91 4,615.43
住房公积金 -11,998.74 14,090,056.14 14,078,057.40
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工会经费
18,973,656.95 6,789,774.48 4,724,964.91 21,038,466.52
和职工教育经费
合计 48,377,130.04 338,305,838.25 364,788,080.93 21,894,887.36
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 5,114,108.38 44,211,074.64 49,140,594.11 184,588.91
失业保险费 251,379.16 1,135,409.81 1,382,173.55 4,615.42
合计 5,365,487.54 45,346,484.45 50,522,767.66 189,204.33
20. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 4,675,822.83 2,154,339.08
企业所得税 2,084,850.75 16,178,558.80
个人所得税 149,573.27 479,014.00
城市维护建设税 222,175.29 236,713.09
房产税 1,165,824.68 1,548,775.02
土地使用税 2,328,350.73 2,805,868.55
教育费附加 158,696.63 179,696.08
印花税 1,310,609.64 1,715,996.53
土地增值税 257,024.51
其他 76,067.26 25,010.43
合计 12,171,971.08 25,580,996.09
21. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 1,651,873.13 3,179,012.45
应付股利
其他应付款 52,606,252.47 41,245,795.78
合计 54,258,125.60 44,424,808.23
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21.1 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,164,800.00 1,273,604.44
短期借款应付利息 487,073.13 1,905,408.01
合计 1,651,873.13 3,179,012.45
21.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
暂收款 28,552,607.75 15,559,633.37
保证金 15,644,708.09 15,918,897.85
代扣代缴员工社保支出 262,685.38 259,943.69
押金 914,821.76 74,347.43
其他 7,231,429.49 9,432,973.44
合计 52,606,252.47 41,245,795.78
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
客户诚意金 13,755,718.00 客户诚意金
桓仁翰凝运输有限公司 1,000,000.00 运输保证金
丹东顺捷物流有限公司 1,000,000.00 运输保证金
沈阳富宇通物流有限公司 500,000.00 运输保证金
齐齐哈尔市宝胜运输有限公司 500,000.00 运输保证金
合计 16,755,718.00 —
22. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 85,000,000.00 65,000,000.00
一年内到期的长期应付款 86,385,377.69 163,926,402.90
合计 171,385,377.69 228,926,402.90
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
预提费用 93,406,664.90 118,933,647.39
其中：销售返利 20,437,974.76 24,475,215.77
质量成本及强保费等 4,258,316.19 5,572,139.30
运费及送车费 5,943,594.13 7,095,826.74
出口费 5,115,754.29 2,288,928.99
新产品研发检测公告费 2,048,870.00 10,623,700.00
担保费 2,880,925.95
模具合作开发补偿款 40,829,531.00 55,420,000.00
其他 11,891,698.58 13,457,836.59
一年内结转的递延收益－政府补助 18,118,878.44 16,798,878.43
一年内结转的递延收益－售后回租
13,753,912.86 18,059,972.88
融资租赁
合计 125,279,456.20 153,792,498.70
（2） 政府补助
本年新 本年计入营 与资产相
政府补助项目 年初余额 增补助 业外收入金 其他变动 年末余额 关/与收
金额 额 益相关
企业技术改造项
6,428,571.48 6,428,571.50 6,428,571.48 6,428,571.46 与资产相关
目财政贴息
金泉多功能皮卡
5,005,649.04 5,005,649.04 5,005,649.04 5,005,649.04 与资产相关
生产基地项目
丹东发展改革委
员会国债转贷项 1,019,285.71 1,019,285.70 1,019,285.73 1,019,285.74 与资产相关
目拨款
公共服务平台补
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
助款
辽宁省财政厅国
907,142.86 907,142.87 907,142.87 907,142.86 与资产相关
债转贷项目拨款
低地板项目 384,997.40 384,997.40 384,997.40 384,997.40 与资产相关
土地开发整理费 2,053,231.94 2,053,231.92 2,053,231.92 2,053,231.94 与资产相关
高精度长寿命
驱动桥齿轮改 1,320,000.00 1,320,000.00 与资产相关
造项目
合计 16,798,878.43 16,798,878.43 18,118,878.44 18,118,878.44 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他变动金额主要系从递延收益科目转入的一年内到期的政府补助金额。
24. 长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 490,000,000.00 575,000,000.00
合计 490,000,000.00 575,000,000.00
注：利率区间为 5.39%－5.54%。
25. 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 35,637,711.25 110,701,975.62
专项应付款 4,458,635.00 6,101,364.00
合计 40,096,346.25 116,803,339.62
25.1 长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
售后租回融资租赁固定资
35,637,711.25 110,701,975.62
产
合计 35,637,711.25 110,701,975.62
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25.2 专项应付款
本年
项目 年初余额 本年减少 年末余额 形成原因
增加
2014 年 辽 宁 省 服
务业发展专项资金 2,700,000.00 2,700,000.00 财政拨款
项目
丹东发展改革委
国债转贷资金 1,642,729.00 1,758,635.00 员会、辽宁省财
3,401,364.00
政厅转贷
合计 6,101,364.00 1,642,729.00 4,458,635.00 —
26. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 234,434,588.45 1,000,000.00 19,448,878.44 215,985,710.01 政府补助
售后回租融资租赁收益 110,015,469.98 13,753,912.86 96,261,557.12 售后融资租赁
合计 344,450,058.43 1,000,000.00 33,202,791.30 312,247,267.13 —
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（2） 政府补助项目
本年计入
本年新增补 本年计入营业 与资产相关/与
政府补助项目 年初余额 其他收益 其他变动 年末余额
助金额 外收入金额 收益相关
金额
土地开发整理费 87,091,254.75 2,053,231.92 85,038,022.83 与资产相关
企业技术改造项目财政贴息 74,999,999.89 6,428,571.48 68,571,428.41 与资产相关
振兴和技术改造项目（中央评
34,900,000.00 34,900,000.00 与资产相关
估第二批）
金泉多功能皮卡生产基地项目 8,386,938.75 5,005,649.04 3,381,289.71 与资产相关
技术改造项目财政贴息计划 13,130,000.00 13,130,000.00 与资产相关
公共平台补助款 6,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
丹东发展改革委员会国债转贷项目
3,652,440.52 1,019,285.73 2,633,154.79 与资产相关
拨款
辽宁省财政厅国债转贷项目拨款 3,174,999.96 907,142.87 2,267,857.09 与资产相关
高精度长寿命驱动桥齿轮改造项目 2,650,000.00 1,330,000.00 1,320,000.00 与资产相关
低地板项目 448,954.58 384,997.40 63,957.18 与资产相关
整车试制试验中心项目补助款 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
1,000,000.0
合计 234,434,588.45 1,330,000.00 18,118,878.44 215,985,710.01
0
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27. 股本
本年变动增减（+、-）
发
项目 年初余额 公积 年末余额
行 其 小
送股 金转
新 他 计
股
股
股份总额 675,604,211.00 675,604,211.00
28. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.股本溢价 1,051,697,948.74 1,051,697,948.74
2.其他资本公积 58,669,880.17 58,669,880.17
（1）被投资单位其
17,890,729.93 17,890,729.93
他权益变动
（2）接受捐赠非现
110,000.00 110,000.00
金资产准备
（3）其他 40,669,150.24 40,669,150.24
合计 1,110,367,828.91 1,110,367,828.91
29. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 245,523,838.80 6,818,180.68 252,342,019.48
任意盈余公积 27,888,427.16 27,888,427.16
合计 273,412,265.96 6,818,180.68 280,230,446.64
30. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 1,042,168,179.21 754,373,853.22
本年年初余额 1,042,168,179.21 754,373,853.22
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -128,140,610.38 316,033,039.24
减：提取法定盈余公积 6,818,180.68 10,672,999.04
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 99,313,820.65 17,565,714.21
转作股本的普通股股利
1,042,168,179.2
本年年末余额 807,895,567.50
1
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31. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,660,124,178.97 2,327,740,577.23 3,664,027,662.04 3,080,781,811.29
其他业务 254,928,164.35 177,818,710.11 145,153,378.97 78,443,464.07
合计 2,915,052,343.32 2,505,559,287.34 3,809,181,041.01 3,159,225,275.36
32. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
土地使用税 26,553,257.12 26,892,176.56
房产税 12,579,978.11 13,870,083.16
城市维护建设税 4,395,818.50 6,033,733.38
教育费附加 3,151,350.98 4,393,709.98
印花税 2,029,378.00 3,556,734.40
水利建设基金 76,221.52 318,640.67
车船使用税 19,659.90 8,529.09
其他 616,682.94 415,183.16
合计 49,422,347.07 55,488,790.40
33. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运费及送车费等 73,297,436.43 77,199,566.61
工资及附加 28,498,170.86 33,817,845.71
办公及附加费 11,553,122.95 13,791,744.05
质量成本 11,915,180.92 14,929,266.82
出口费用 8,383,087.10 4,489,901.16
广告费 4,414,913.26 12,830,844.19
租赁费 2,665,346.35 2,219,148.88
业务费 2,579,651.73 3,889,016.01
折旧 1,248,022.60 999,064.02
销售返利 11,448,058.00
其他 4,172,645.46 10,022,186.20
合计 148,727,577.66 185,636,641.65
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34. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及附加费用 83,978,572.53 131,431,291.05
办公费及附加费 26,712,946.81 24,548,251.25
折旧费 26,600,327.65 28,236,909.32
无形资产摊销 19,353,078.93 21,127,108.19
修理费用 5,317,224.53 7,292,751.28
租赁费 4,537,063.65 2,925,103.34
机物料消耗 7,100,872.90 8,090,685.21
业务费 2,224,698.55 2,208,736.45
董事会费 1,429,811.81 3,741,951.94
其他 720,543.93 14,997,487.17
合计 177,975,141.29 244,600,275.20
35. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及附加费 28,549,977.37 35,278,839.52
办公费 9,410,546.26 5,503,018.16
公告费 7,732,556.00 7,502,953.21
无形资产摊销 6,181,920.79 10,219,752.94
折旧费 5,170,661.55 4,351,139.19
材料费 4,723,742.72 10,612,941.90
其他 4,520,997.52 6,562,287.69
合计 66,290,402.21 80,030,932.61
36. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 53,788,310.20 92,107,056.79
减：利息收入 10,283,388.95 23,955,368.77
加：汇兑损失 -1,242,453.45 3,017,648.72
其他支出 18,508,798.76 37,768,753.43
合计 60,771,266.56 108,938,090.17
财务费用本年较上年减少主要系本年借款减少，相应利息支出减少。
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37. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 3,706,786.04 65,561,731.91
存货跌价损失 2,890,506.78 12,611,509.21
固定资产减值损失 1,552,161.70 14,761,694.59
预计损失 -1,589,340.00 17,823,870.59
合计 6,560,114.52 110,758,806.30
38. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
安置残疾人就业增值税即征即退 9,266,160.00 9,715,200.00
增值税返还（军车） 1,677,956.38 2,159,921.40
外贸出口补贴 42,083.00
个税手续费返还 37,917.96
合计 11,024,117.34 11,875,121.40
39. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,031,880.19 -25,534,894.18
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,195,917.19 497,165,223.89
合计 -7,227,797.38 471,630,329.71
投资收益本年较上年减少主要系上年转让大连黄海汽车有限公司及曙光技术中心股
权产生投资收益 4.97 亿元。
40. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置收益 476,644.09 2,314,373.90 476,644.09
未划分为持有待售的非
476,644.09 2,314,373.90 476,644.09
流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益 470,392.96 1,351,270.83 470,392.96
无形资产处置收益 6,251.13 963,103.07 6,251.13
合计 476,644.09 2,314,373.90 476,644.09
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41. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 36,497.55 36,497.55
与企业日常活动无关的政府补助 19,127,284.68 22,391,462.65 19,127,284.68
其他 3,148,001.41 4,085,389.65 3,148,001.41
合计 22,311,783.64 26,476,852.30 22,311,783.64
（2） 政府补助明细
与资产相关
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 /
与收益相关
企业技术改造项目财
6,428,571.50 6,428,571.48 递延收益摊销 与资产相关
政贴息
金泉多功能皮卡生产
5,005,649.04 5,005,649.04 递延收益摊销 与资产相关
基地项目
土地开发整理费 2,053,231.92 855,513.31 递延收益摊销 与资产相关
高精度长寿命驱动桥
1,330,000.00 递延收益摊销 与资产相关
齿轮改造项目
丹东发展改革委员会
1,019,285.70 1,019,285.71 递延收益摊销 与资产相关
国债转贷项目拨款
公共服务平台补助款 1,000,000.00 1,000,000.00 递延收益摊销 与资产相关
辽宁省财政厅国债转
907,142.87 907,142.87 递延收益摊销 与资产相关
贷项目拨款
低地板项目 384,997.40 384,997.40 递延收益摊销 与资产相关
汽车研发费拨款 4,886,131.46 递延收益摊销 与收益相关
关于印发 2017
年度中央财政外
2017 年国际营销网络 经贸发展专项资
800,000.00 与收益相关
（海外仓）项目资金 金促进稳增长调
结构项目安排实
施方案的通知
电动车补助 350,000.01 递延收益摊销 与资产相关
2015 年省级自主品牌 辽商外贸-
300,000.00 与收益相关
建设项目资金 （2016）264 号
大连保税区资产管理
200,178.57 递延收益摊销 与资产相关
中心技术改造款
其他 998,406.25 253,992.80 —— 与收益相关
合计 19,127,284.68 22,391,462.65 —— ——
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 11,493,797.10 2,082,122.44 11,493,797.10
债务重组损失
对外捐赠支出 106,704.00 513,000.00 106,704.00
其他 4,722,717.80 14,508,886.05 4,722,717.80
合计 16,323,218.90 17,104,008.49 16,323,218.90
43. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 18,353,220.34 74,550,042.26
递延所得税费用 23,737,872.45 -32,771,879.43
其他（上年度汇算清缴调整数） -289,286.09 1,111,026.95
合计 41,801,806.70 42,889,189.78
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 -89,992,264.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 -22,498,066.14
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -289,286.09
非应税收入的影响 1,163,530.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 636,600.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
9,410,680.87
损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
53,134,045.25
差异或可抵扣亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的利润的影响 1,507,970.05
税收优惠的影响 -1,263,667.31
所得税费用 41,801,806.70
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
44. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
承兑、按揭保证金及往来款 82,304,529.38 125,991,224.97
退还的保证金 19,156,454.38 101,153,992.80
存款利息收入 10,283,388.95 42,019,432.58
收回备用金 3,037,911.41 23,955,368.77
政府补助及收到的拨款 1,998,406.25 1,919,972.08
保险赔款 1,108,026.11 1,700,471.02
其他 3,204,092.91 5,186,428.04
合计 121,092,809.39 301,926,890.26
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
经营性票据保证金 132,000,000.00
运费及送车费 67,353,842.30 67,562,855.52
办公及附加费 44,111,104.01 41,434,683.60
付出保证金 22,753,899.82 34,113,398.54
新产品开发费 15,195,870.24 14,991,836.54
宣传费及广告费 12,147,469.26 12,376,140.09
担保费 10,995,501.12 37,991,442.28
质量成本 7,656,864.73 10,958,740.98
中介机构费 8,194,699.22 6,420,028.00
租赁费 7,202,410.00 10,123,898.94
业务费 4,804,350.28 6,157,967.36
支出备用金 4,293,413.01 7,744,844.33
赔偿款 3,600,377.00 20,739,600.00
环境、消防监测费 3,565,512.01 958,641.58
出口费 3,267,332.81 23,023,008.25
房屋购买意向金 1,363,632.00 3,045,278.00
捐赠支出 106,704.00 513,000.00
其他 16,929,672.49 20,841,526.21
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 365,542,654.30 318,996,890.22
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
代扣代缴红利个税 2,132,784.04 781,036.47
分配股利交纳保证金返还 2,000,000.00 2,000,000.00
售后回租融资租赁售款 908,466.81
合计 5,041,250.85 2,781,036.47
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
售后回租融资租赁售款 173,378,658.77 181,283,005.19
分配股利交纳保证金 2,000,000.00 2,000,000.00
代扣代缴红利个税 2,132,784.04 781,036.47
票据融资到期解付 187,300,000.00
合计 177,511,442.81 371,364,041.66
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -131,794,071.24 316,805,708.36
加：资产减值准备 6,560,114.52 110,758,806.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
215,566,879.44 199,485,014.73
生物资产折旧
无形资产摊销 25,572,870.16 25,655,366.97
长期待摊费用摊销 185,403.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-476,644.09 -2,314,373.90
产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 11,457,299.55 2,082,122.44
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 60,128,154.70 129,875,810.22
投资损失（收益以“-”填列） 7,227,797.38 -471,630,329.71
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 24,158,865.15 -27,915,567.71
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -420,992.70 -4,856,311.72
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
存货的减少（增加以“-”填列） -28,725,861.56 163,380,664.09
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 332,500,425.89 188,254,139.58
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -542,766,218.14 -153,256,130.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 -21,011,380.94 476,510,322.39
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 693,830,389.15 1,210,905,956.41
减：现金的年初余额 1,210,905,956.41 1,448,770,670.03
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -517,075,567.26 -237,864,713.62
（3） 当年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 320,000,000.00
其中：大连黄海汽车有限公司 320,000,000.00
处置子公司收到的现金净额 320,000,000.00
（4） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 693,830,389.15 1,210,905,956.41
其中：库存现金 5,341.80 105,441.78
可随时用于支付的银行存款 693,825,047.35 1,210,800,514.63
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 693,830,389.15 1,210,905,956.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
45. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 349,152,685.91 保证金
应收票据 9,850,000.00 作为开具票据质押物
固定资产 918,843,407.61 作为银行借款及授信额度抵押物
无形资产 635,377,873.90 作为银行借款及授信额度抵押物
46. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 32.09 6.8632 220.24
欧元 29.72 7.8473 233.22
应收账款
其中：美元 2,918,447.57 6.8632 20,029,889.36
预收账款
其中：美元 212,321.82 6.8632 1,457,207.12
货币资金
应付账款
其中：美元 62,413.65 6.8632 428,357.37
其他流动负债
其中：美元 20,385.00 6.8632 139,906.33
七、 合并范围的变化
本年注销子公司辽宁黄海新能源汽车有限责任公司、曙光韩国公司，新设成立柳州
曙光车桥有限责任公司。
八、 在其他主体 中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要 持股比例
注册 取得方
子公司名称 经营 业务性质 （%）
地 式
地 直接 间接
非同一控
丹东黄海汽车有限责任公司 辽宁丹东 辽宁丹东 生产制造 96.76
制下合并
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要 持股比例
注册 取得方
子公司名称 经营 业务性质 （%）
地 式
地 直接 间接
丹东黄海汽车销售有限责任公司 辽宁丹东 辽宁丹东 汽车销售 100.00 设立
丹东黄海鸭绿江之旅客运有限责任公司 辽宁丹东 辽宁丹东 服务 96.76 设立
丹东曙光专用车有限责任公司 辽宁丹东 辽宁丹东 生产制造 100.00 设立
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 辽宁凤城 辽宁凤城 生产制造 100.00 设立
非同一控
诸城市曙光车桥有限责任公司 山东诸城 山东诸城 生产制造 100.00
制下合并
非同一控
山东荣成曙光齿轮有限责任公司 山东荣城 山东荣城 生产制造 66.99
制下合并
丹东曙光汽车贸易有限责任公司 辽宁丹东 辽宁丹东 汽车销售 100.00 设立
丹东汉高口岸物流有限公司 辽宁丹东 辽宁丹东 物流服务 70.00 设立
丹东汉高口岸置业有限公司 辽宁丹东 辽宁丹东 房地产开发 70.00 设立
曙光上海大众汽车特约销售维修公司 辽宁丹东 辽宁丹东 销售 59.17 设立
丹东曙光新福业汽车销售服务有限公司 辽宁丹东 辽宁丹东 汽车销售 100.00 设立
丹东曙光重型车桥有限责任公司 辽宁丹东 辽宁丹东 生产制造 100.00 设立
辽宁曙光汽车底盘系统有限公司 辽宁沈阳 辽宁沈阳 生产制造 100.00 设立
丹东傲龙汽车销售有限责任公司 辽宁丹东 辽宁丹东 汽车销售 100.00 设立
辽宁黄海汽车进出口有限责任公司 辽宁丹东 辽宁丹东 销售 100.00 设立
丹东市高新技术培训学校 辽宁丹东 辽宁丹东 教育产业 100.00 设立
丹东黄海特种专用车有限责任公司 辽宁丹东 辽宁丹东 制造销售 56.19 43.81 设立
重庆曙光车桥有限责任公司 重庆 重庆 生产制造 100.00 设立
丹东曙光黄海新能源汽车服务有限公司 辽宁丹东 辽宁丹东 汽车服务 100.00 设立
海南黄海汽车销售服务有限公司 海南海口 海南海口 汽车销售 100.00 设立
柳州曙光车桥有限责任公司 广西柳州 广西柳州 生产制造 100.00 设立
（2） 重要的非全资子公司
本年向少数股
少数股东 本年归属于少 年末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 数股东的损益 权益余额
股利
丹东黄海汽车有限责任公司 3.24 -5,307,296.57 20,247,880.46
山东荣成曙光齿轮有限
33.01 1,997,031.13 88,390,376.58
责任公司
丹东黄海特种专用车有
1.42 7,906.04 -46,209.80
限责任公司
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：万元
年末余额 年初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
丹东黄海汽车有限责任公司 153,970.10 214,930.97 368,901.07 232,836.48 73,571.13 306,407.61 191,929.02 230,610.05 422,539.07 250,450.40 93,084.55 343,534.95
山东荣成曙光齿轮有限责
12,421.36 16,311.79 28,733.15 1,948.18 1,948.18 13,060.43 17,789.71 30,850.14 4,405.33 265.00 4,670.33
任公司
丹东黄海特种专用车有限责
5,228.41 9,140.32 14,368.73 4,414.15 62.78 4,476.94 6,361.74 9,289.63 15,651.37 5,739.31 75.95 5,815.26
任公司
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现
丹东黄海汽车有限责任公司 143,493.33 -16,380.54 -16,380.54 35,168.13 208,224.97 -15,427.56 -15,427.56 22,779.30
山东荣成曙光齿轮有限责任公司 9,173.79 605.16 605.16 -4,487.69 12,159.97 1,917.84 1,917.84 2,013.06
丹东黄海特种专用车有限责任公 12,478.84 55.68 55.68 2,896.78 10,879.51 -1,769.60 -1,769.60 4,955.06
司
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2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）
主要 对合营企业或联
合营企业或联营 注册
经营 业务性质 营企业投资的会
企业名称 地 直接 间接
地 计处理方法
汽车车桥及配件的
安徽安凯福田曙 开发、制造、销
安徽 安徽 30.00 权益法
光车桥有限公司 售、机械设备制
造、销售
（2） 重要的联营企业的主要财务信息
年初余额 / 上年发生额
项目
安徽安凯福田曙光车桥有限公司
流动资产： 505,553,889.62 614,867,317.33
其中：现金和现金等价物 68,497,661.65 148,741,421.31
非流动资产 127,888,744.57 143,709,588.49
资产合计 633,442,634.19 758,576,905.82
流动负债： 599,414,527.23 704,626,283.02
非流动负债
负债合计 599,414,527.23 704,626,283.02
少数股东权益
归属于母公司股东权益 34,028,106.96 53,950,622.80
按持股比例计算的净资产份额 10,208,432.09 16,185,186.84
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 8,078,688.68 14,110,568.87
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 1,099,428,748.17 1,401,304,550.29
财务费用 -424,047.89 1,627,156.84
所得税费用
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年初余额 / 上年发生额
项目
安徽安凯福田曙光车桥有限公司
净利润 -20,106,267.30 -85,870,300.43
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -20,106,267.30 -85,870,300.43
本年度收到的来自联营企业的股利
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其它应付款等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购
和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除下表
所述资产及负债的美元余额和零星的欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余
额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
货币资金 - 美元 220.24 4,637,968.50
应收账款 - 美元 20,029,889.36 94,564,027.99
预收账款 - 美元 1,457,207.12
应付账款 - 美元 428,357.37 407,797.14
其它流动负债 - 美元 139,906.33
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本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款、售后回租融资租赁产生的带息债务。剩余带息
债务中浮动利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于2018年12月31日，本集
团的带息债务主要为固定利率借款合同，金额为834,000,000.00元，浮动利率借款合
同 ， 金 额 为 75,000,000.00 元 ； 售 后 回 租 融 资 租 赁 固 定 利 率 合 同 租 金 余 额 为
119,634,139.64元，未确认融资费用余额为4,833,873.12元。
3）价格风险
公司生产的主营产品主要为整车、车桥及汽车零部件，市场经济环境的变化和原材
料价格的波动影响产品销售价格。
(2) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的
敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存
在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团对部分第三方进行赊销交易，其中集团应收账款前五大客户余额占集团应收
账款57.99%（2017年12月31日：59.22%）。2018年集团应收账款年末余额占集团营业收
入的比例为33.17%，扣除应收国家政府补贴款后应收账款年末余额占集团营业收入的比
例为26.75%，因此仍存在一定的信用风险。有关集团应收账款及其他应收款项所产生的
信用风险的进一步量化数据已披露在财务报表附注（六）2.2、4。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，同时与金融机构进行融资磋商，以
保持一定的授信额度，减低流动性风险。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2018 年度 2017 年度
項目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的
响 影响 响 影响
对人民币 增加 增加 增加 增加
美元外币
升值 1% 19,828.08 元 19,828.08 元 113,396.67 元 113,396.67 元
对人民币 减少 减少 减少 减少
美元外币
贬值 1% 19,828.08 元 19,828.08 元 113,396.67 元 113,396.67 元
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年度 2017 年度
项目 利率变动 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的
响 影响 响 影响
浮动利 增加 25 减少 减少 减少 减少
率借款 个基点 140,625.00 元 140,625.00 元 581,250.00 元 581,250.00 元
浮动利 减少 25 增加 增加 增加 增加
率借款 个基点 140,625.00 元 140,625.00 元 581,250.00 元 581,250.00 元
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及 对本公司 对本公司
注册资本
最终控制方 注册地 业务性质 的持股比 的表决权
（万元）
名称 例(%) 比例(%)
委托生产
北京市西城区复
华泰汽车集 及销售汽
兴门内大街 158 30,000.00 19.77 19.77
团有限公司 车零部
号 F405-1
件、配件
张秀根
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
华泰汽车集团有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
华泰汽车集团有限公司 133,566,952.51 19.77
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余
额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
安徽安凯福田曙光车桥有限公司 联营企业
辽宁曙光集团有限责任公司 原控股股东
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
安徽安凯福田曙光车桥有限公司 销售商品 12,857,478.54 13,083,851.06
合计 — 12,857,478.54 13,083,851.06
2. 关联担保情况
担保是否
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 已经履行
完毕
辽宁曙光汽车
华泰汽车集
集团股份有限 200,000,000.00 2018-11-19 2019-11-22 否
团有限公司
公司
辽宁曙光集
丹东黄海汽车
团有限责任 20,833,720.00 2018-5-10 2019-6-22 否
有限责任公司
公司
辽宁曙光集 辽宁曙光汽车
团有限责任 集团股份有限 48,248,636.60 2018-8-10 2019-9-10 否
公司 公司
辽宁曙光集 辽宁曙光汽车
团有限责任 集团股份有限 6,237,250.00 2018-8-16 2019-2-14 否
公司 公司
辽宁曙光集 辽宁曙光汽车
团有限责任 集团股份有限 39,873,597.50 2018-7-4 2019-4-12 否
公司 公司
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 已经履行
完毕
辽宁曙光集 辽宁曙光汽车
团有限责任 集团股份有限 195,631,792.30 2018-7-6 2019-6-14 否
公司 公司
辽宁曙光集 辽宁曙光汽车
团有限责任 集团股份有限 134,000,000.00 2018-1-15 2019-9-18 否
公司 公司
2018 年度因原控股股东辽宁曙光集团有限责任公司（以下简称曙光集团）为本集团
提供担保，本集团发生担保费支出共 13,876,427.07 元。
3. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 608.05 565.30
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安徽安凯福田曙光
应收账款 3,865,513.85 193,588.58 2,421,031.13 121,051.56
车桥有限公司
安徽安凯福田曙光
应收票据 200,000.00 1,030,000.00
车桥有限公司
辽宁曙光集团有限
其他应收款 14,634,934.32 731,746.72
责任公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
预收账款 辽宁曙光集团有限责任公司 295,500.00
其他应付款 辽宁曙光集团有限责任公司 2,759,250.72
十一、 或有事项
1. 根据本公司子公司丹东黄海以前年度与光大银行各分行、客户签订《关于建立汽
车金融网的合作协议》及其从属协议，并约定在“车辆抵押+回购担保+一定比例保证
金”模式下，光大银行向公司客户提供最高七成、最长五年的按揭贷款。截至2018年12
月31日，丹东黄海为客户提供汽车消费按揭贷款担保余额为490.21万元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 本公司之子公司丹东黄海以前年度与广发银行丹东分行、客户签订按揭业务《客
车金融网协议》，并约定在“车辆抵押+回购担保+一定比例保证金”模式下，广发银行
向公司客户提供最高七成、最长五年的按揭贷款。截至2018年12月31日，丹东黄海为客
户提供汽车消费按揭贷款担保余额为327.23万元。
3. 本公司之子公司黄海销售公司2016年度与吉林银行、客户签订《汽车金融支持合
作协议》，吉林银行向公司客户提供银行承兑汇票扣除保证金后的敞口部分的授信额
度，黄海销售公司承担票据到期未售出（银行未释放合格证）部分的车辆回购责任。截
至2018年12月31日，黄海销售公司应承担的未售出车辆回购责任的余额为1,379.59万
元。
4. 本公司之子公司黄海销售公司2016年度与光大银行、客户签订《全程通汽车网络
从属协议》，光大银行向公司客户提供银行承兑汇票扣除保证金后的敞口部分的授信额
度，黄海销售公司承担票据到期未售出（银行未释放合格证）部分的车辆回购责任。截
至2018年12月31日，黄海销售公司应承担的未售出车辆回购责任的余额为463.99万元。
5. 本公司之子公司黄海销售公司2016年度与广发银行、客户签订《汽车经销商预付
款融资三方合作协议》，广发银行向公司客户提供银行承兑汇票扣除保证金后的敞口部
分的授信额度，黄海销售公司承担票据到期未售出（银行未释放合格证）部分的车辆回
购责任。截至2018年12月31日，黄海销售公司应承担的未售出车辆回购责任的余额为0万
元。
6. 本公司之子公司黄海销售公司2018年度与裕隆汽车金融（中国）有限公司、客户
签订《汽车融资业务合作协议书》，裕隆汽车金融向公司客户提供现汇扣除保证金后的
敞口部分的授信额度，黄海销售公司承担现汇到期未售出（裕隆汽车金融未释放合格
证）部分的车辆回购责任。截至2018年12月31日，黄海销售公司应承担的未售出车辆回
购责任的余额为39.87万元。
7. 本公司之子公司丹东黄海公司以前年度为客户与华融金融租赁股份有限公司开展
的售后回租融资租赁业务提供连带责任保证担保。截至2018年12月31日，丹东黄海公司
在华融金融租赁股份有限公司为客户提供的担保本金余额为3,886.90万元。
8. 根据本公司以前年度与晋商国际签订的《融资租赁合同-售后回租》，本公司向
晋商国际售后回租设备，同时本公司为晋商国际向华夏银行股份有限公司北京紫竹桥支
行申请的贷款提供连带责任保证，截至2018年12月31日，本公司的担保余额为3,636.57
万元，担保期限为三年，晋商国际同时为本公司提供反担保。
9. 除存在上述或有事项外，截至2018年12月31日，本集团无其他重大或有事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、 承诺事项
截至2018年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
1、投资设立有限合伙公司
2019 年 1 月 18 日，本公司召开九届三次董事会会议，审议通过了《关于公司投
资设立苏州瑞盘能量股权投资合伙企业（有限合伙）的议案》，同意本公司投资 5 亿元
与元太宝满（苏州）股权投资管理有限公司共同设立苏州瑞盘能量股权投资合伙企业
（有限合伙），拟认缴出资 5 亿元，认缴出资比例为 99.98%，截止本报告报出日，本公
司已认缴出资 300 万元。
2、利润分配议案
2018 年本公司实现净利润（归属于上市公司股东的净利润）-128,140,610.38 元，
期初未分配利润为 1,042,168,179.21 元，截止 2018 年 12 月 31 日本公司可供分配利润
为 807,895,567.50 元，期初资本公积金为 1,110,367,828.91 元，截止 2018 年 12 月
31 日资本公积金为 1,110,367,828.91 元。考虑公司实际的经营发展、盈利水平和资金
情况，拟定 2018 年度利润分配预案：不进行利润分配，资本公积金不转增股本。
十四、 其他重要事项
1、2017 年 2 月 28 日，曙光集团与华泰汽车集团有限公司（以下简称华泰汽车）签
署了《辽宁曙光集团有限责任公司与华泰汽车集团有限公司之股权转让协议》和《投票
权委托协议》，上述协议约定曙光集团将其持有的是本公司 97,895,000 股 A 股无限售
流通股股票（占本公司股本总额的 14.49%）转让给华泰汽车，并将其持有的本公司
45,818,300 股（占本公司股本总额的 6.78%）的投票权委托给华泰汽车；2017 年 5
月 19 日，曙光集团与华泰汽车签署了《辽宁曙光集团有限责任公司与华泰汽车集团有
限公司之股权（5.28%）转让协议》，协议约定曙光集团将其持有的本公司 35,671,953
股 A 股无限售流通股股票（占公司股本总额的 5.28%）转让给华泰汽车。
2017 年 7 月 25 日 ， 曙 光 集 团 转 让 35,671,953 股 （ 占 本 公 司 股 本 总 额 的
5.28%）本公司股份给华泰汽车已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完
毕过户登记手续；2018 年 9 月 27 日，曙光集团转让 97,895,000 股（占本公司股本
总额的 14.49%）本公司股份给华泰汽车已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司办理完毕过户登记手续。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上述权益变动后，华泰汽车直接持有本公司股票 133,566,953 股（占本公司股本总
额的 19.77%）。
根据《投票权委托协议》，曙光集团将持有的本公司股份数量 10,146,347 股（占
本公司股本总额的 1.50%）的投票权不可撤销、唯一和排他的委托给华泰汽车，华泰汽
车实际合计拥有本公司投票权的股份数量为 143,713,300 股，占本公司股本总额的
21.27%，为本公司的第一大股东。
2、 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成
部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经
营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。
（2） 本年度报告分部的财务信息
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1） 2018 年度报告分部
项目 整车 车桥 其他零部件 其他 抵销 合计
营业收入 2,946,363,831.49 1,465,755,966.90 221,935,228.11 176,827,672.33 -1,895,830,355.51 2,915,052,343.32
其中：对外交易收入 1,527,990,242.00 1,136,687,153.51 104,033,324.44 146,341,623.37 2,915,052,343.32
分部间交易收入 1,418,373,589.49 329,068,813.39 117,901,903.67 30,486,048.96 -1,895,830,355.51
营业费用 3,047,051,654.20 1,355,369,453.38 208,887,914.52 180,616,367.39 -1,780,892,216.89 3,011,033,172.60
营业利润 -100,687,822.71 110,386,513.52 13,047,313.59 -3,788,695.06 -114,938,138.62 -95,980,829.28
资产总额 7,018,266,144.90 5,007,951,293.40 507,669,952.41 2,325,385,920.53 -8,459,652,692.70 6,399,620,618.54
负债总额 6,062,572,264.60 2,039,104,275.66 163,251,437.15 1,928,993,781.09 -6,830,832,057.73 3,363,089,700.77
补充信息
折旧和摊销费用 154,964,924.81 59,236,428.21 21,716,213.54 5,222,183.04 241,139,749.60
资本性支出 16,377,722.79 46,169,806.83 5,233,854.16 3,763,261.05 71,544,644.83
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2） 2017 年度报告分部
项目 整车 车桥 其他零部件 其他 抵销 合计
营业收入 4,008,131,058.52 1,640,350,578.19 247,096,315.30 275,826,269.61 -2,362,223,180.61 3,809,181,041.01
其中：对外交易收入 2,195,805,812.63 1,227,217,033.74 114,388,496.53 271,769,698.11 3,809,181,041.01
分部间交易收入 1,812,325,245.89 413,133,544.45 132,707,818.77 4,056,571.50 -2,362,223,180.61
营业费用 4,168,940,023.67 1,452,671,661.79 219,583,532.00 277,507,882.17 -2,659,844,112.95 3,458,858,986.68
营业利润 -160,808,965.15 187,678,916.40 27,512,783.30 -1,681,612.56 297,620,932.34 350,322,054.33
资产总额 7,579,089,824.79 5,339,614,513.39 552,643,674.01 1,967,104,419.39 -7,680,274,396.54 7,758,178,035.04
负债总额 6,460,726,676.09 2,317,475,925.76 219,960,018.18 1,725,466,031.33 -6,233,089,425.98 4,490,539,225.38
补充信息
折旧和摊销费用 134,075,429.19 65,445,699.63 21,582,112.34 4,222,544.14 225,325,785.30
资本性支出 239,345,892.40 61,159,814.77 12,770,470.08 84,535,156.88 397,811,334.13
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十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 80,768,112.77 76,440,000.00
应收账款 204,679,448.49 279,039,763.86
合计 285,447,561.26 355,479,763.86
1.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 80,768,112.77 76,440,000.00
合计 80,768,112.77 76,440,000.00
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 158,595,109.02
合计 158,595,109.02
1.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 16,414,386.84 7.63 6,631,025.88 40.4 9,783,360.96
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 196,814,861.44 91.43 3,269,750.67 1.66 193,545,110.77
账款
1 、以账龄作 为信用
65,355,363.17 30.36 3,269,750.67 5.00 62,085,612.50
风险特征组合
2 、特定不计 提坏账
准备组合
3、关联方组合 131,459,498.27 61.07 131,459,498.27
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年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的应 2,029,194.02 0.94 678,217.26 33.42 1,350,976.76
收账款
合计 215,258,442.30 100.00 10,578,993.81 4.91 204,679,448.49
（续表）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 284,389,260.57 99.96 5,349,496.71 1.88 279,039,763.86
应收账款
1、以账龄作为信用
96,121,382.61 33.78 5,349,496.71 5.57 90,771,885.90
风险特征组合
2、特定不计提坏账
准备组合
3、关联方组合 188,267,877.96 66.18 188,267,877.96
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 103,688.02 0.04 103,688.02 100.00
的应收账款
合计 284,492,948.59 100.00 5,453,184.73 1.92 279,039,763.86
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
重庆银翔摩托车 公司停产，资金困
16,414,386.84 6,631,025.88 40.40
制造有限公司 难
合计 16,414,386.84 6,631,025.88 40.40 —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 65,315,712.93 3,265,785.65 5.00
1-2 年 39,650.24 3,965.02 10.00
合计 65,355,363.17 3,269,750.67 —
（2） 应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额 5,125,809.08 元。
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 58,755,284.88 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 27.30%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 9,141,534.36
元。
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 2,791,414,684.82 2,655,391,095.54
合计 2,791,414,684.82 2,655,391,095.54
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 2,795,428,721.68 100.00 4,014,036.86 0.14 2,791,414,684.82
应收款
1、以账龄作为信用风
22,200,602.95 0.79 4,014,036.86 18.08 18,186,566.09
险特征组合
2、特定不计提坏账准
备组合
3、关联方组合 2,773,228,118.73 99.21 2,773,228,118.73
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 2,795,428,721.68 100.00 4,014,036.86 0.14 2,791,414,684.82
（续表)
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
2,677,753,919.26 100.00 22,362,823.72 0.84 2,655,391,095.54
坏账准备的其他应收款
1、以账龄作为信用风险
402,506,673.67 15.03 22,362,823.72 5.56 380,143,849.95
特征组合
2、特定不计提坏账准备
14,634,934.32 0.55 14,634,934.32
组合
3、关联方组合 2,260,612,311.27 84.42 2,260,612,311.27
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,677,753,919.26 100.00 22,362,823.72 0.84 2,655,391,095.54
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 191,714.00 9,585.70 5.00
1-2 年 3,800.00 380.00 10.00
2-3 年 20,000,000.00 3,000,000.00 15.00
3-4 年 30.00
4-5 年 2,000,000.00 1,000,000.00 50.00
5 年以上 5,088.95 4,071.16 80.00
合计 22,200,602.95 4,014,036.86 —
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备-18,348,786.86 元，本年无收回或转回坏账准备。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方款项 2,773,228,118.73 2,260,612,311.27
股权及房屋转让费 334,634,934.32
往来款 49,359,784.72
保证金 20,000,000.00 30,980,000.00
垫付款 2,005,088.95 2,005,088.95
备用金 195,514.00 161,800.00
合计 2,795,428,721.68 2,677,753,919.26
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应
坏账
收款年末
款项性 准备
单位名称 年末余额 账龄 余额合计
质 年末
数的比例
余额
（%）
丹东黄海汽车有限责
任公司（金泉工业 往来款 1,177,405,585.06 1 年以内 42.12
园）
丹东傲龙汽车销售有
往来款 1,151,635,155.71 1 年以内 41.20
限责任公司
凤城市曙光汽车半轴
往来款 103,736,563.93 1 年以内 3.71
有限责任公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应
坏账
收款年末
款项性 准备
单位名称 年末余额 账龄 余额合计
质 年末
数的比例
余额
（%）
辽宁曙光汽车底盘系
往来款 80,686,069.53 1 年以内 2.89
统有限公司
诸城市曙光车桥有限
往来款 73,852,413.32 1 年以内 2.64
责任公司
合计 — 2,587,315,787.55 — 92.56
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,367,342,849.95 1,367,342,849.95 1,365,232,296.58 1,365,232,296.58
对联营、合营企业投资 8,078,688.68 8,078,688.68 46,004,653.10 46,004,653.10
合计 1,375,421,538.63 1,375,421,538.63 1,411,236,949.68 1,411,236,949.68
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
丹东黄海汽车有限责任公司 780,500,752.48 780,500,752.48
丹东曙光专用车有限责任公司 47,994,000.00 47,994,000.00
诸城市曙光车桥有限责任公司 25,334,000.00 25,334,000.00
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 54,000,000.00 2,492,566.16 56,492,566.16
山东荣成曙光齿轮有限责任公司 86,820,000.00 86,820,000.00
丹东曙光汽车贸易有限责任公司 164,784,133.55 164,784,133.55
辽宁曙光汽车底盘系统有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00
丹东曙光重型车桥有限责任公司 50,529,500.00 50,529,500.00
丹东黄海汽车销售有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
丹东傲龙汽车销售有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
辽宁黄海汽车进出口有限责任公司 5,987,897.76 5,987,897.76
丹东黄海特种专用车有限责任公司 80,900,000.00 80,900,000.00
曙光（韩国）公司 382,012.79 382,012.79
合计 1,365,232,296.58 2,492,566.16 382,012.79 1,367,342,849.95
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动 减值
其他 其他 宣告发 准备
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认 计提减 年末余额
减少投资 综合 权益 放现金 其他 年末
投资 的投资损益 值准备
收益 变动 股利或 余额
调整 利润
联营企业
安徽安凯福田曙光
14,110,568.87 -6,031,880.19 8,078,688.68
车桥有限公司
汇辰融资租赁有限公司 31,894,084.23 31,894,084.23
合计 46,004,653.10 31,894,084.23 -6,031,880.19 8,078,688.68
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 453,536,465.67 392,096,676.80 527,969,638.25 449,526,761.36
其他业务 91,593,029.87 75,879,597.60 164,037,824.80 127,983,952.22
合计 545,129,495.54 467,976,274.40 692,007,463.05 577,510,713.58
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,031,880.19 -25,534,894.18
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,195,917.19 126,654,812.04
成本法核算的长期股权投资收益 102,364,208.13 75,045,128.98
合计 95,136,410.75 176,165,046.84
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2019 年 4 月 9 日由本公司董事会批准报出。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -12,176,572.65
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助 19,207,285.64
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
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