丹东曙光车桥股份有限公司2000年年度报告摘要 重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 一、公司简介 1 、公司名称:丹东曙光车桥股份有限公司 英文名称:DANDONG SHUGUANG VEHICLE AXLE COMPANY LIMITED 2、公司法定代表人:李进巅 3、公司董事会秘书:那涛 联系地址:丹东市振安区燕窝街300号 电话:0415-4146825 传真:0415-4142821 E-Mail信箱:natao_sg@sina.com 4、公司注册地址:丹东市元宝区燕窝街300号 公司办公地址:丹东市振安区燕窝街300号 邮政编码:118001 公司国际互连网地址:www.chinasgaxle.com E-Mail信箱:sg@mail.ddptt.ln.cn 5、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn 6、公司股票上市地:上海证券交易所 股票简称:曙光股份 股票代码:600303 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度利润总额及构成(2000年度合并)(单位:人民币元) 利润总额 50,219,034.11 净利润 31,598,783.19 扣除非经常性损益后的净利润 26,089,294.96 主营业务利润 94,623,280.58 其他业务利润 1,069,234.76 营业利润 43,817,900.60 投资收益补贴收入 125,177.11 营业外收支净额 6,275,956.40 经营活动产生的现金流量净额 44,218,182.60 现金及现金等价物净增加额 347,452,511.83 说明:扣除的非经常性损益项目及金额为: 1、补贴收入:125,177.112 冻结资金利息:5,384,311.12 2、截止报告年度公司前两年的主要会计数据和财务指标 项目 1999年度 2000年度 主营业收入(元) 181,146,861.22 352,871,716.11 净利润(元) 17,496,175.20 31,598,783.19 总资产(元) 281,661,827.40 807,533,478.44 股东权益(元) 78,214,803.32 430,002,626.51 每股收益(元/股)(摊薄) 0.35 0.35 (加权)0.39 0.63 项目 1999年度 2000年度 扣除非经常性损益后的每股 收益(元/股)(摊薄) 0.35 0.29 (加权) 0.39 0.52 每股净资产(元/股) 1.56 4.78 调整后的每股净资产(元/股) 1.41 4.73 每股经营活动产生的现金流量 净额(元/股) 0.72 0.49 净资产收益率(%)(摊薄) 25.82% 33.61% (加权) 27.7% 53.25% 注:主要财务指标的计算方法 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100% 净资产收益率和每股收益的计算及披露 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面推薄 加权平均 全面推薄 加权平均 主营业务利润 22.01% 100.65% 1.05 1.89 营业利润 10.19% 46.61% 0.49 0.88 净利润 7.35% 33.61% 0.35 0.63 扣除非经常性损 益后的净利润 6.07% 27.75% 0.29 0.52 一、全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期未净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 二、加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: p ROE=——————————————————————————————————— EO+NP÷2+Ei×Mi÷MO-Ej×Mj÷MO 其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;Eo为期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产;Mo为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 三、加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下: p EPS=——————————————————————————————— SO+S1+Si×Mi÷Mo-Sj×Mj÷MO 其中:P为报告期利润;So为期初股份总数;S1为报告期因公积转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数;Mo为报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 3、报告期内股东权益变动情况(单位:人民币元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 50,000,000 1,803,875.38 5,452,929.43 3,590,583.99 本期增加 40,000,000 298,189,040.00 4,111,118.29 2,055,559.14 本期减少 期末数 90,000,000 299,992,915.38 9,564,047.72 5,646,143.13 续上表: 项目 未分配利润 股东权益合计 期初数 17,367,414.52 78,214,803.32 本期增加 25,432,105.76 369,787,823.19 本期减少 18,000,000.00 18,000,000.00 期末数 24,799,520.28 430,002,626.51 变动原因: 股本及资本公积变动原因:2000年末公司在上海证券交易所发行4000万股境内上市的人民币普通股,共募集资金(扣除发行费用)338,160,000元。其中,4000万元进入股本,298,160,000元进入资本公积。 盈余公积及法定公益金变动原因:2000年按实现的净利润提取,盈余公积按净利润10%提取公益金按净利润5%提取。 三、股本变动及股东情况 1.截止2000年12月31日,公司股东总数21029户 2. 报告期末公司主要股东持股情况: 股东名称 年初持股 年末持股 占总股本 丹东曙光车桥总厂 38,750,000 38,750,000 43.06% 泰和基金 3,402,019 3.78% 同益基金 1,611,578 1.79% 吉莘 1,288,133 1.43% 安徽证券 1,218,600 1.35% 范磊 1,102,050 1.22% 范正宇 542,632 0.60% 郑怀洪 458,380 0.51% 兴华基金 415,800 0.46% 吴尚 300,000 0.33% 注:前十名股东不存在关联关系。持有本公司5%以上股份的股东为丹东曙光车桥总厂,年度内持有股份无变动,也无质押或冻结情况。 四、股东大会简介 1、2000年5月27日,公司2000年第一次临时股东大会在公司会议室召开。出席本次会议的股东6人,代表股份38765000股,占公司总股本的78%。会议审议并通过了以下事项: (1)审议通过了1999年度实现利润分配的议案 本次大会否决了1999年9月10日临时股东大会做出的该项决议。改为从1999年1月1日开始,公司实现的利润由发行前的原有股东和发行后的社会公众股股东共享。 (2)审议通过了关于发行股票后第一个盈利年度派发股利的议案公司将在发行股票后第一个盈利年度派发一次股利,发放时间为6月底以前。 2、选举、更换公司董事、监事情况本报告期内,公司董事、监事无变动。 五、董事会报告 1. 公司的经营情况 (1)公司所处行业及公司在本行业中的地位本公司是为整车生产厂配套的汽车零配件企业,属于机械制造业中的汽车零部件制造业。 公司现年产轻型汽车车桥10万根以上,根据国家机械工业局信息中心统计,从1997年以来,连续四年产销量在国内同行业中排名第一,国内市场占有率18.1%,其中以“1020独立悬挂4×2、4×4”型为代表水平的车桥,奠定了企业在同行业中处于龙头的位置。公司是国家重点扶持的汽车零部件生产企业,“九五”技术改造项目被列入“双加”工程,公司自主开发的SG1020型车桥被列入一九九八年国家级火炬计划,SG2310 系列车桥被评为1999年辽宁省新产品金奖。中国车桥行业协会评价我们综合实力和技术水平处于同行业领先地位。 (2)公司主营业务的范围及其经营状况 公司主要生产汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件制造、加工、汽车修理。(设分支销售汽车及零部件) 2000年度公司实现销售收入35,287万元,利润总数5,023.1万元。其中车桥全年销售120,434只,较99年增长18.8%,实现销售收入219,837,828元,实现利润38,676,411元。 2. 公司财务状况 公司财务指标的增减变动 (单位:万元) 项目 2000年 1999年 增减变动 资产总额 80,753.3 28,166.1 52,587.2 长期负债 7,932.7 2,948.7 4,984 股东权益 43,000.2 7,821.4 35,178.6 主营业务利润 9,462.3 4,055.4 5,406.9 净利润 3,159.8 1,749.6 1,410.2 注:变动原因说明 资产总额增加: ①报告期内公司股票发行成功募股资金到位 ②99年10月28日公司与河南汽车制动器厂共同出资组建河南省汽车制动器有限责任公司,由于当时公司并没有控制财务和经营政策,所以99年公司未将其纳入合并报表范围。2000年1月公司派出常务副总和财务总监,取得了实际控制权,故从2000年1月,公司将其纳入合并报表。 长期负债增加:公司将河南省汽车制动器有限责任公司纳入合并报表范围,增加了长期借款。 股东权益增加: ①报告期内公司股票发行成功,募股资金到位。 ②报告期内产生的净利润尚未分配。 主营业务利润增加:①产品销售市场好,销售收入增长较大。 ②公司将河南省汽车制动器有限责任公司纳入合并报表范围,增加销售收入及投资收益。 3. 公司投资情况2000年11月,公司与北汽福田车辆股份有限公司签定投资协议书,共同出资设立北京鑫融兴业投资咨询有限公司,注册资金60万元,公司出资10万元,占注册资本的16.67%。 4. 中国加入世界贸易组织(WTO)将对公司未来经营产生的重大影响 加入WTO后,国外汽车厂家从战略上将可能加速在中国本地化生产的进程。汽车零部件全球采购、模块供应已成为当今发展的主要趋势。中国是世界上劳动力成本低的地区之一,对于汽车零部件这种既是资金技术密集型又是劳动力密集型的产业,中国具有巨大的竞争潜力。只要我们能够充分运用当今世界先进技术和设备,中国的车桥行业不仅能满足中国市场需求,而且应该有能力走向世界,面向更广阔的国际市场。所以,公司一方面加强研究,依据国际汽车业朝着“节能环保、经济高效”方向发展的新要求,适时地调整产品结构,跟上国际汽车业发展的步伐。另一方面增强信心,变挑战为机遇。世界汽车工业发展的趋势是技术含量越来越高,销售价格越来越低。为解决这一关键性的矛盾,世界各大汽车生产厂商实行全球化采购和模块化装配,从全世界选购质优价廉的零配件。公司将抓住加入WTO的契机,利用WTO最重要的原则—非歧视性原则(即成员国之间不得有差别或歧视性待遇),变挑战为机遇,利用我国相对丰富、廉价的人力资源和其他资源,生产优质廉价的汽车零配件(目前,从国外进口的本公司同类产品在扣除税费及运输费用后,其价格仍然高于本公司同类产品价格50%以上;即使关税大幅下调,公司产品仍有较大的价格优势)参与国际采购,与世界大型汽车生产企业形成互补之势,在竞争中求生存求发展。再有,充分利用加入WTO以后的保护期,加快引进与改造步伐,加快合资合作步伐,进一步提高产品档次,降低产品成本,生产出性能价格比较高的具有国际竞争力的产品,适应整车生产厂更高的要求。 5. 新年度的业务发展计划 2001年,公司将按照稳健跳跃的原则,围绕“三足鼎立”的产业框架(车桥和零部件、资本运作、高新技术),在巩固和发展车桥优势产业的基础上,积极开展资本运作,开发高新技术产业。 公司将在新年度中采取如下措施: 1)在车桥方面,贯彻“抓大带小”、“居高临下”、“稳老开新”三大策略,充分发挥公司产品开发优势,不断适应主机配套的迅速发展,以抢占主机配套市场,提高市场占有份额。同时瞄准国际市场,开发其它零部件产品。 2)利用上市公司的优势,对国内一些汽车零部件厂家过剩的生产能力进行重组,盘活存量资产,迅速形成规模经营。 3)积极在北美、东亚寻求具有先进产品、先进技术、先进管理的大公司进行合资合作,进一步改造现有的设备和工艺,共同开发国际国内两个市场,提高曙光公司产品、技术、管理水平和国际竞争能力。 6. 董事会日常工作情况 a) 报告期内董事会共召开了四次会议,召开情况及决议内容如下: ①2000年1月10-12日公司三届二次董事会,以通讯方式表决通过了山东荣成曙光齿轮有限责任公司车桥齿轮生产线技术改造项目议案。 ②2000年2月18日,在公司会议室召开三届三次董事会议。审议通过了总经理工作报告;1999年财务决算报告;2000年财务预算报告;2000年总经理、专职副总经理年薪制及奖励办法;对上市工作有突出贡献人员奖励报告;对社会董事、监事实行年度工作补贴的提案;汽车螺旋伞齿轮技术改造项目修正方案。 ③2000年4月27日,公司三届四次董事会以通讯方式表决通过了申请增加4000万元银行贷款的议案;关于增加长期投资的议案;关于对1999年度实现利润分配的议案;关于发行股票后第一个盈利年度派发股利的议案。 ④2000年9月26日,公司三届五次董事会以通讯的方式表决通过了关于聘任李小乔、韩宝铭同志为公司副总经理的议案。 b) 董事会对股东大会决议的执行情况。2000年12月11日,在上交所以网上定价的方式成功发行4000万股A股股票,12月26日,在上交所挂牌上市。 7. 公司管理层及员工情况 (1)董事、监事、高级管理人员 姓名 性别 年龄 现任 任期起 年初 年末 职务 止日期 持股数 持股数 李进巅 男 53 董事长兼总经理 99.9-2002.9 12500 12500 陈少云 女 48 董事,副总经理 99.9-2002.9 6250 6250 李德武 男 46 董事,副总经理 99.9-2002.9 10000 10000 张雨田 男 56 董事,副总经理 99.9-2002.9 6875 6875 曹安斌 男 40 董事,副总经理 99.9-2002.9 2500 2500 梁文郁 男 49 董事 99.9-2002.9 6250 6250 李海阳 男 28 董事 99.9-2002.9 25000 25000 王世渝 男 42 独立董事 99.9-2002.9 方之昭 男 71 独立董事 99.9-2002.9 齐湘泉 男 44 独立董事 99.9-2002.9 张大壮 男 60 独立董事 99.9-2002.9 王永林 男 50 监事会召集人 99.9-2002.9 2500 2500 于增才 男 46 监事 99.9-2002.9 孙永军 男 31 监事 99.9-2002.9 那涛 男 35 董事会秘书 ①现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额是:人民币373127元 报酬区间(人民币/年)人数6万元———10万元3人3万元———6万元3人3万元以下4人未在本公司领取报酬的董事:王世渝、方之昭、齐湘泉、李海阳、张大壮。 ②报告期内无离任董事、监事、高级管理人员情况。 ③报告期内无聘任或解聘公司总经理、董事会秘书情况。 (2)公司员工的数量、专业结构、教育程度及退休职工情况。 截止2000年12月31日,公司在册职工732人,其中生产人员458人、销售人员42人、技术人员70人、财务人员6人,行政人员156人,本科以上学历的有77人,大专学历的有69人。现有退休职工30人。 8. 本次利润分配方案: 根据中兴宇会计师事务所审计,公司2000年度实现净利润31,598,783.19元,根据公司章程规定:计提10%的法定盈余公积金3,159,878.31元,计提5%法定公益金1,579,939.16元,加以前年度剩余未分配利润17,834,667.08元,2000年可供股东分配利润为44,693,632.79元。经董事会研究,提出以下分配方案: 以2000年总股本9000万股为基数,用未分配利润派送现金,每10股派送2元(含税)共派送现金1,800万元(含税);用资本公积金转增股本,每10股转增8股,转增后股本总数为16,200万股。 该分配方案,需经公司2000年度股东大会审议通过后执行。 2001年度分配政策 公司拟在2001年度结束后分配利润一次;本年度结转的未分配利润用于下年度分配的比例在25%左右;公司下年度实现净利润拟用于股利利润分配的比例为30%以上;利润分配方式为派发现金的比例不低于50%。具体分配方法根据公司当时实际情况确定。 9. 报告期内,公司选定信息披露报纸无变更。 六、监事会报告 2000年,公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定,切实履行职责,对公司的发展规划、重大项目投资、公司的财务状况和公司董事、经理执行职务的行为进行了监督,保证了公司健康有序的发展。 公司三届二次监事会议于2000年2月17日在公司会议室召开。会议审议通过了《监事会1999年工作报告》。 监事们列席了公司本年度历次董事会,参加了股东大会。 监事会对有关事项的说明: 一、公司的经营管理依法运作,决策程序与决策内容是符合规定的,是合法的;公司董事、经理执行公司职务时,无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 二、公司财务运行稳妥正常,能够按照股份公司财务制度规范操作,公司的各项财务报表所列数据均真实可靠,北京中兴宇会计师事务所有限责任公司出具了无保留意见的审计报告,实事求是地反映了公司财务状况和经营成果。 三、本公司进行的关联交易,在交易内容、价格、数据方面均坚持公开、公平、公正的原则,没有损害本公司利益。 七、重要事项 1、本年度内公司无重大诉讼、仲裁事项。对美国柏利莱机械公司的执行案件于2000年12月1日在美国申请执行,此案尚在执行中。 2001年2月19日,公司起诉诸城市商务股份有限公司,标的额708万元。 2、本年度内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 3、本年度内无控股股东变更、公司董事会换届、改选或半数以上成员变动,公司总经理无变更,公司无解聘、新聘董事会秘书的情况。 4、本年度内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 5、重大关联交易事项 (1)土地使用权 公司与丹东曙光车桥总厂签订土地使用权租赁合同,承租位于丹东市元宝区燕窝路300号共44,622.82平米土地,租期50年,双方按照市场公允价确定公司每年支付租金人民币258,000.00元,租金按年结算。 (2)房产租赁 1999年公司与丹东汽车改装厂签订房产租赁合同,出租位于丹东市元宝燕窝街300号厂房一处给丹东汽车改装厂,总面积为11,426.4平米,首期租赁期限为10年,租金每年为190万元人民币(含水电汽费),租金按年结算。 (3)提供担保 2000年12月31日公司短期借款余额中2,000,000.00元由丹东汽车改装厂提供担保;短期借款中3,600,000.00元、一年内到期的长期借款中2,000,000.00元及长期借款中3,000,000.00由河南省汽车制动器总厂提供担保。 (4)销售产品 1999年公司与丹东汽车改装厂签订长期供应合同,公司向丹东汽车改装厂提供车桥类产品,双方按同类产品市场价格进行结算。1999年度及2000年度交易金额分别为3,864,557.61元、3,617,305.06元。 本年度内,公司无其他重大关联交易事项。 6、公司与控股股东在人员、资产、财务方面的“三分开”情况。 (1)在人员方面,本公司在劳动、人事及工资管理方面实行独立管理。总经理、副总经理等高级管理人员均在本公司领取报酬,并且未在控股股东单位领取报酬和担任重要职务。 (2)在资产方面,本公司拥有独立完整的生产系统和配套设施。 (3)在财务方面,本公司设有独立的财务部门,并建立了独立的财务会计核算系统和财务管理制度,并在银行独立开设帐户。 7、本年度内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 8、本年度,公司聘任北京中兴宇会计师事务所有限责任公司负责公司的审计工作。 9、本年度内公司无更改名称或股票简称及代码情况。 八、财务会计报告 审计报告 中兴宇审字(2001)1016号 丹东曙光车桥股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2000年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及2000年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的财务状况及2000年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一惯性原则。 中兴宇会计师事务所 中国注册会计师 树新 有限责任公司 中国注册会计师 于兴波 中国·北京 2001年2月17日 丹东曙光车桥股份有限公司 会计报表附注 一)、公司简介 丹东曙光车桥股份有限公司(以下简称公司)设立于1993年3月2日。公司的主发起人丹东曙光车桥总厂创办于1984年,为市属集体企业。1993年3月,经辽宁省体改委辽体改发[1993]5号《关于丹东曙光车桥总厂改组为股份有限公司的批复》批准,丹东曙光车桥总厂与其余发起人,采取定向募集方式设立了丹东曙光车桥股份有限公司。2000年12月,经中国证券监督管理委员会批准,在上海证券交易所公开发行境内上市普通股4000万股。公司的注册地址为:辽宁省丹东市元宝区燕窝街300号。经营范围包括:汽车前后桥、汽车零部件制造、加工;汽车修理。公司是目前国内最大的专业化轻型汽车车桥生产厂家。 公司的总股本为9,000万股,其中:法人股3,875万股,占股本总额的43.06%;内部职工股1,125万股,占股本总额的比例为12.5%;社会公众股4,000万股,占股本总额的44.44%。 二)、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度公司执行《股份有限公司会计制度》。 2.会计年度公司以公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 3.记帐原则及会计计价基础公司以权责发生制为计价基础,采用历史成本为记帐原则。 4.记帐本位币及外币业务核算方法 公司发生的非记帐本位币经济业务,均采用业务发生当月1日的外汇市场中间汇价折合为人民币记帐,报表日对外币货币性资产、债权和债务按当日外汇市场中间汇价进行调整,差额中除与购建固定资产等有关的金额在固定资产交付日前计入购建固定资产成本外,其余均计入当期损益。 5.现金等价物的确认 公司根据《企业会计准则———现金流量表》的规定,对持有时间不超过三个月、流动性强、可随时变现为已知金额的现金、价值变动风险小的短期投资,确认为现金等价物。 6.坏帐核算方法 公司采用备抵法为坏帐核算方法,采用帐龄分析法对期末应收款项(包括应收帐款和其他应收款)余额计提坏帐准备金。坏帐准备计提比例如下: 帐龄 计提比例 一年以内 1% 一至二年 10% 二至三年 15% 三年以上 20% 公司对三个月以上的应收帐款实行跟踪收款,故一年以内的应收帐款风险较小,按1%计提坏帐准备。确认坏账损失的标准为,有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大,如因债务人死亡或债务单位破产,资不抵债,现金流量严重不足,发生严重自然灾害导致停产而在短期无法偿付债务,以及其他足以证明应收款项发生损失和债务人逾期未履行偿债义务,超过三年以上确实不能收回的应收款项。 7.存货核算方法 公司存货包括库存材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料的购入和领用采用计划价格核算,实际价格与计划价格的差异按月摊销到有关用料科目;产成品入库按实际成本计价,发出产品采用加权平均法计算销售成本;低值易耗品领用采用五五摊销法核算。 存货跌价准备的确认及计提方法:由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货不可收回的部分,期末采用帐面成本与市价孰低计价原则,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额,采用备抵法计提存货跌价准备。 8.长期投资核算方法 (1)长期股权投资 a 公司在长期股权投资取得时,按实际支付的全部价款计价,但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本; b 公司在放弃非现金资产(不含股权)而取得的长期股权投资时,投资成本以放弃的非现金资产的公允价值确定; c 公司在短期投资划转为长期股权投资时,按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本; d 公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但对被投资单位有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%)的,采用权益法核算并纳入合并会计报表范围; e 公司长期股权投资差额在规定的投资期限内平均摊销; f 公司处置长期股权投资时,投资的帐面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资损益。 (2)长期债权投资 a 公司在长期债权投资取得时,按实际支付的全部价款计价,但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的利息不计入长期债权投资成本; b 公司债券投资溢折价在购入后至到期前的期间内在确认债券利息收入时采用直线法摊销; c 公司处置长期债权投资时,投资的帐面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资损益。 (3)长期投资减值准备:公司长期投资减值准备采用逐项计提的方法,期末由于市价持续下跌或投资单位经营情况恶劣等原因,导致长期投资可收回金额低于帐面价值,按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额提取长期投资减值准备。公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期投资帐面价值的情况,所以未计提长期投资减值准备。 10. 固定资产核算方法 (1)公司固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产,或不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的资产。固定资产按购建时的实际成本计价。 (2)固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预计残值(残值率为5%)确定其折旧率如下: 资产名称 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 30~40 2.38%~3.17% 通用设备 14 6.79% 运输设备 10~12 7.92%~9.50% 其他设备 5 19.00% 11.在建工程核算方法 公司在建工程按实际成本计价,此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。在建工程在工程交付使用前发生的利息计入工程成本,工程交付使用后发生的利息列入财务费用。虽交付使用但尚未办理竣工决算的工程,自交付使用日起按历史资料价值转入固定资产,竣工决算手续办理完毕后据以调整。 12.无形资产核算方法 无形资产按取得时的实际成本计价,并按其受益期平均摊销。土地使用权按50年平均摊销;非专利技术按10年平均摊销。 13.开办费、长期待摊费用摊销核算方法 公司开办费和长期待摊费用按发生的实际成本计价。开办费从开始生产经营的当月起,在5年内平均摊销;长期待摊费用在项目受益期内平均摊销。 14.收入确认原则 公司营业收入确认的原则是:已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该产品实施继续管理和实际控制权,相关的收入已经收到价款或取得了收款的证据,并且与销售该产品相关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。 15.所得税的会计处理方法所得税的会计处理采用应付税款法。 16.合并会计报表编制方法 合并报表范围及所采用的方法:根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》,以公司和纳入合并范围的子公司报告期的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司和纳入合并范围的子公司之间的所有重大交易和往来款项已在合并报表时予以抵销。 1999年10月28日公司与河南汽车制动器厂共同出资组建河南省汽车制动器有限责任公司。由于当时公司并没有控制河南省汽车制动器有限责任公司的财务和经营政策,所以1999年公司未将其纳入合并会计报表范围。 2000年1月,公司对河南省汽车制动器有限责任公司派出常务副总经理和财务总监,取得了对该公司的实际控制权,故从2000年1月起,公司将其纳入合并会计报表范围。 2000年末符合合并条件的子公司请见五)、控股子公司及合营企业。公司本部和纳入合并范围的子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。 三)、税项公司适用的税种及税率如下: (1)增值税 按产品销售收入的17%计算销项税,应缴增值税为公司销项税额抵扣进项税额的余额。 根据凤政发[1998]7号《关于给凤城市曙光汽车半轴有限责任公司优惠政策的规定》,公司所属控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司增值税采用先征后退的方法,返还增值税25%部分的40%用于企业自身发展。 (2)营业税 按房屋租赁收入的5%计缴营业税。 (3)城市维护建设税 公司及所属控股子公司(除河南省汽车制动器有限责任公司及凤城市曙光汽车半轴有限责任公司外)按增值税和营业税应纳税额的7%计缴城市维护建设税。 河南省汽车制动器有限责任公司和凤城市曙光汽车半轴有限责任公司按增值税和营业税应纳税额的5%计缴城市维护建设税; (4)教育费附加和地方教育费附加: 教育费附加按应交增值税、营业税的3%计缴。 公司及控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司根据辽地税行[1999]223号和丹地税行[1999]188号文件,按应交增值税、营业税的1%计缴地方教育费附加。 (5)所得税 根据辽宁省人民政府辽政发[1999]221号《关于丹东曙光车桥股份有限公司企业所得税问题的批复》文件,公司自1999年1月1日起,按33%税率缴纳企业所得税,由地方财政返还18%。 根据辽宁省地方税务局辽地税所[2000]288号《关于丹东曙光车桥股份有限公司“九五”车桥技术改造项目国产设备投资抵免企业所得税的批复》文件,2000年收到地方财政返还99年所得税949,912.64元,2000年所得税2,280,000.00元。 根据凤政发[1998]7号《关于给凤城市曙光汽车半轴有限责任公司优惠政策的规定》,公司所属控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司所得税实行先征后退,实际交纳所得税100%返还。 四)、利润分配 公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配,顺序如下: (1)弥补上一年度亏损; (2)提取法定盈余公积金10%; (3)提取法定公益金5%; (4)提取任意盈余公积金; (5)分配股东股利。 五)、控股子公司及合营企业 被投资单位全称 经营范围 注册资本 公司投资额 公司持 是否 (人民币元) (人民币元) 股比例 合并 凤城市曙光汽车半轴 有限责任公司 汽车半轴 500,000.00 400,000.00 80% 是 诸城市曙光车桥 有限责任公司 车桥 9,412,000.00 5,412,000.00 57.5% 是 河南省汽车制动器 有限责任公司 汽车制动器 30,000,000.00 37,327,500.00 51% 是 山东荣城曙光齿轮 有限责任公司 齿轮 18,000,000.00 12,060,000.00 67% 是 六)、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性质 法定 关系 或类型 代表人 丹东曙光车桥总厂 辽宁省丹东 制造加工汽车前后桥 主发起人 集体 王永林 市元宝区燕 及通用零部件 窝街300号 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位:人民币元 企业名称 1999年12月31日 本期增加 本期减少 2000年12月31日 丹东曙光车桥总厂 36,000,000.00 - - 36,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位:人民币元 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 丹东曙光车桥总厂 38,750,000.00 77.50 - - - - 38,750,000.00 43.06 2、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 河南省汽车制动器总厂 公司控股子公司河南省汽车制动器有限责任公司的股东 丹东汽车改装厂 与公司同一母公司 3、关联方交易 本公司与关联方之间一切交易均按照国家有关规定和市场上公平合理的价格进行结算。 1)关联事项 (5)土地使用权 公司与丹东曙光车桥总厂签订土地使用权租赁合同,承租位于丹东市元宝区燕窝路300号共44,622.82平米土地,租期50年,双方按照市场公允价确定公司每年支付租金人民币258,000.00元,租金按年结算。 (6)房产租赁 1999年公司与丹东汽车改装厂签订房产租赁合同,出租位于丹东市元宝燕窝街300号厂房一处给丹东汽车改装厂,总面积为11,426.4平米,首期租赁期限为10年,租金每年为190万元人民币(含水电汽费),租金按年结算。 (7)提供担保 2000年12月31日公司短期借款余额中2,000,000.00元由丹东汽车改装厂提供担保;短期借款中3,600,000.00元、一年内到期的长期借款中2,000,000.00元及长期借款中3,000,000.00由河南省汽车制动器总厂提供担保。 (8)销售产品 1999年公司与丹东汽车改装厂签订长期供应合同,公司向丹东汽车改装厂提供车桥类产品,双方按同类产品市场价格进行结算。1999年度及2000年度交易金额分别为3,864,557.61元、3,617,305.06元。 2)关联方应收应付款项余额 单位:人民币元 关联方 2000年12月31日 1999年12月31日 应收帐款 丹东汽车改装厂 9,870.00 其他应收款 丹东汽车改装厂 1,554,468.96 872,483.61 其他应收款 丹东曙光车桥总厂 1,622,901.52 其他应付款 河南省汽车制动器总厂 9,342,340.43 13,556,364.99 其他应付款 丹东曙光车桥总厂 16,311,871.70 七)、或有事项 其他应收款中应收美国柏利莱机械公司款3,043,038.91元,为1996年公司与美国柏利莱公司签订协议,共同投资筹建合资公司,由于美国柏利莱公司在出资期限内没有出资,并将公司汇付购置设备款据为己有,拒不返还。对此,公司于1997年1月7日向中国国际经济贸易仲裁委员会提请仲裁。1997年12月3日,中国国际经济贸易仲裁委员会作出终局裁决,裁决美国柏利莱机械公司违约,返还、赔偿公司款项共计美元435,257.00元和人民币385,700.00元。1998年6月9日,柏利莱公司向北京市第二中级人民法院提出撤消仲裁申请,北京市第二中级人民法院于1998年11月13日依法驳回了柏利莱的请求。1999年4月26日,公司申请北京市第一中级人民法院执行。由于执行效果不理想,,公司已在美国申请执行,此案目前正在执行中。 八)、承诺事项 截止至2000年12月31日,公司无需披露的重大承诺事项。 九)、资产负债表日后事项 1、公司截止至本报告日到期的应收票据及应付票据已全部兑现或支付。 2、住房周转金期末余额-3,710,336.54元,公司将按财政部财会(2001)5号文的规定经2000年度股东大会批准后于2001年度进行处理。 3、根据2001年3月27日第次董事会利润分配预案,公司拟以2000年12月31日总股本数9000万股为基数,每10股分配现金红利2元(含税),以资本公积转增股本8股,此预分方案尚需经2000年度股东大会审议通过。 十)、其它重要事项 丹东曙光车桥总厂持有丹东曙光车桥股份有限公司3875万股法人股,总厂将其持有的公司3000万股法人股质押给中信实业银行沈阳分行。质押期自2001年3月19日至2002年5月1日。上述质押已在上海证券中央登记公司办理质押登记。 九、公司的其他有关资料 1、公司首次注册登记日期、地点:1993年3月2日,丹东市 2、企业法人营业执照注册号:2106001110977 3、税务登记号码:国税二字210602120109772号 4、公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司 5、公司报告期内证券主承销机构:国泰君安证券股份有限公司 6、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址:中兴宇会计师事务所有限责任公司,北京市西城区长安街88号“北京首都时代广场”办公大楼8层818室 十、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 丹东曙光车桥股份有限公司 2001年3月30日 资产负债表 编制单位:丹东曙光车桥股份有限公司 单位:(人民币)元 资产 2000.12.31 1999.12.31 合并 母公司 合并 母公司 流动资金: 货币资金 357,179,135.22 339,303,063.87 9,726,623.39 7,916,896.36 短期投资 减:短期投资跌价准备 短期投资净额 应收票据 53,883,760.00 26,877,260.00 33,088,356.00 31,365,956.00 应收股利 应收利息 应收帐款 86,049,123.58 57,200,925.93 48,013,245.04 43,007,011.31 其他应收款 8,217,559.09 6,935,619.36 6,208,940.06 5,820,910.71 减:坏帐准备 2,126,584.80 1,657,902.09 1,626,145.92 1,568,053.90 应收款项净额 92,140,097.87 62,478,643.20 52,596,039.18 47,259,868.12 预付帐款 12,299,320.50 13,197,277.28 3,566,290.95 2,415,600.93 应收补贴款 存货 78,053,454.28 31,332,058.47 37,999,557.22 28,848,939.78 其中:工程施工 减:存货跌价准备(含工程亏损准备) 存货净额 78,053,454.28 31,332,058.47 37,999,557.22 28,848,939.78 待摊费用 16,810.07 - 1,466,517.14 1,452,646.38 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 593,572,577.94 473,188,302.82 138,443,383.88 119,259,907.57 长期投资: 长期股权投资 5,100,000.00 70,872,712.67 32,768,108.46 45,081,566.64 长期债权投资 合并价差 长期投资合计 5,100,000.00 70,872,712.67 32,768,108.46 45,081,566.64 减:长期投资减值准备 长期投资净额 5,100,000.00 70,872,712.67 32,768,108.46 45,081,566.64 其中:合并价差(贷差以“-”号表示合并报表填列) 其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示母公司报表填列) 固定资产: 固定资产原价 195,128,523.43 95,722,627.72 118,889,312.07 89,033,476.72 减:累计折旧 46,515,729.35 18,985,745.91 21,984,207.55 15,155,916.35 固定资产减值准备 固定资产净值 148,612,794.08 76,736,881.81 96,905,104.52 73,877,560.37 工程物资 在建工程 44,950,626.63 6,322,752.76 7,057,952.96 6,614,819.21 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 193,563,420.71 83,059,634.57 103,963,057.48 80,492,379.58 无形资产及其他资产: 无形资产 14,789,803.32 3,615,136.50 5,935,948.79 3,692,054.30 开办费 272,496.47 - 428,208.79 - 长期待摊费用 235,180.00 235,180.00 123,120.00 123,120.00 其他长期资产 其中:临时设施净额 无形资产及其他资产合计 15,297,479.79 3,850,316.50 6,487,277.58 3,815,174.30 递延税项: 递延税款借项 资产总计 807,533,478.44 630,970,966.56 281,661,827.40 248,649,028.09 流动负债: 短期借款 63,120,000.00 49,580,000.00 64,708,000.00 53,388,000.00 应付票据 20,069,400.00 17,970,000.00 19,697,664.00 19,697,664.00 应付帐款 80,606,704.98 68,135,642.20 51,008,777.13 45,254,656.92 预收帐款 2,823,588.40 155,525.34 - - 代销商品款 应付工资 应付福利费 3,222,903.15 1,924,482.30 1,506,708.72 1,268,237.79 应付股利 18,000,000.00 18,000,000.00 - - 应交税金 7,356,490.68 3,571,354.66 1,822,036.24 -173,924.62 其他应交款 27,720.23 8,468.28 60,844.32 35,795.34 其他应付款 35,540,374.00 10,746,832.01 27,735,852.23 21,289,841.65 预提费用 349,225.35 349,225.35 492,929.22 233,271.68 一年内到期的长期负债 13,000,000.00 其他流动负债 预计负债 流动负债合计 244,116,406.79 170,441,530.14 167,032,811.86 140,993,542.76 长期负债: 长期借款 83,038,306.45 34,237,146.45 33,168,141.45 33,168,141.45 应付债券 - - -3,680,332.94 - 长期应付款 住房周转金 -3,710,336.54 -3,710,336.54 - -3,727,459.44 其他长期负债 长期负债合计 79,327,969.91 30,526,809.91 29,487,808.51 29,440,682.01 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 323,444,376.70 200,968,340.05 196,520,620.37 170,434,224.77 少数股东权益(合并报表填列) 54,086,475.23 - 6,926,403.71 - 股东权益: 股本 90,000,000.00 90,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 资本公积 299,992,915.38 299,992,915.38 1,803,875.38 1,803,875.38 盈余公积 15,210,190.85 13,316,078.34 9,043,513.42 8,576,260.86 其中:公益金 5,646,143.13 5,014,772.30 3,590,583.99 3,434,833.14 未确认的投资损失 调整期初未分配利润 未分配利润(未弥补亏损以“-”号表示) 24,799,520.28 26,693,632.79 17,367,414.52 17,834,667.08 外币报表折算差额(合并报表填列) 股东权益合计 430,002,626.51 430,002,626.51 78,214,803.32 78,214,803.32 负债和股东权益总计 807,533,478.44 630,970,966.56 281,661,827.40 248,649,028.09 利润及利润分配表 编制单位:丹东曙光车桥股份有限公司 单位:(人民币)元 项目 2000年度 1999年度 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 352,871,716.11 193,539,380.02 181,146,861.22 149,444,130.97 减:销售折让 主营业务收入净额 352,871,716.11 193,539,380.02 181,146,861.22 149,444,130.97 减:主营业务成本 255,897,550.65 151,840,459.05 139,574,679.51 114,647,705.08 主营业务税金及附加 2,350,884.88 1,015,167.62 1,017,471.54 811,344.56 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 94,623,280.58 40,683,753.35 40,554,710.17 33,985,081.33 加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 1,069,234.76 548,551.88 1,039,193.95 665,717.84 减:存货跌价损失 营业费用 19,918,784.39 5,044,560.88 4,003,649.46 3,467,770.31 管理费用 19,642,770.00 9,460,349.25 10,468,014.02 7,882,694.58 财务费用 12,313,060.35 6,588,769.94 6,171,294.14 5,652,767.99 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 43,817,900.60 20,138,625.16 20,950,946.50 17,647,566.29 加:投资收益(损失以“-”号填列) - 9,512,399.75 688,108.46 2,808,150.43 补贴收入 125,177.11 - 95,883.39 - 营业外收入 6,473,279.35 6,041,221.69 95,926.98 52,189.12 减:营业外支出 197,322.95 56,041.37 128,635.13 53,391.40 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 50,219,034.11 35,636,205.23 21,702,230.20 20,454,514.44 减:所得税 11,449,732.79 4,037,422.04 3,553,505.53 2,958,339.24 减:少数股东损益(合并报表填列、亏损以“-”号填列) 7,170,518.13 - 652,549.47 - 加:未确认的投资损失(合并报表填列) 减:购买日前净利润 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 31,598,783.19 31,598,783.19 17,496,175.20 17,496,175.20 加:年初未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 17,367,414.52 17,834,667.08 11,758,583.64 12,962,918.16 减:减少注册资本减少的未分配利润 盈余公积转入 - - 1,055,088.26 - 1999年1-4月利润 六、可供分配的利润(亏损以“-”号填列) 48,966,197.71 49,433,450.27 30,309,847.10 30,459,093.36 减:提取法定盈余公积金 4,111,118.29 3,159,878.32 1,961,621.72 1,749,617.52 减:提取法定公益金 2,055,559.14 1,579,939.16 980,810.86 874,808.76 职工奖福基金(子公司为外商投资企业,合并报表填列) 七、可供股东分配的利润(亏损以“-”号填列) 42,799,520.28 44,693,632.79 27,367,414.52 27,834,667.08 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 18,000,000.00 18,000,000.00 - - 转作股本的普通股股利 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 24,799,520.28 26,693,632.79 17,367,414.52 17,834,667.08 附注:非常项目: 1.出售处置部门或被投资单位 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策更改 4.其他 现金流量表 编制单位:丹东曙光车桥股份有限公司 单位:(人民币)元 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 304,363,613.17 215,629,161.22 收到的租金 收到的税费返还 5,736,368.33 4,596,295.80 收到的其他与经营活动有关的现金 20,427,352.37 19,018,039.79 经营活动现金流入小计 330,527,333.87 239,243,496.81 购买商品、接收劳务所支付的现金 184,784,279.97 163,069,214.38 经营租赁所支付的现金 708,000.00 - 支付给职工以及为职工支付的现金 24,582,966.26 9,663,814.75 实际缴纳的增值税款 23,520,360.84 8,376,923.94 支付的所得税款 13,739,943.43 6,158,976.46 支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2,994,186.41 1,599,680.08 支付的其他与经营活动有关的现金 35,979,414.36 40,055,445.68 经营活动现金流出小计 286,309,151.27 228,924,055.29 经营活动产生的现金流量净额 44,218,182.60 10,319,441.52 二、投资活动产生的现金流量净额: 收回投资所收到的现金 分得股利或利润所收到的现金 取得债券利息收入所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 42,800.00 19,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 13,882,215.20 - 取得投资收益所收到的现金 投资活动现金流入小计 13,925,015.20 19,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 41,034,951.92 4,807,555.51 权益性投资所支付的现金 7,127,500.00 15,067,000.00 债权性投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 48,162,451.92 19,874,555.51 投资活动产生的现金流量净额 -34,237,436.72 -19,855,555.51 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收权益性投资所收到的现金 344,118,500.00 340,208,000.00 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 3,910,500.00 - 发行债券所收到的现金 借款所收到的现金 182,397,989.00 163,560,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 10,797,662.24 10,797,662.24 筹资活动现金流入小计 537,314,151.24 514,565,662.24 偿还债务所支付的现金 188,095,972.00 167,368,000.00 发生筹资费用所支付的现金 364,760.35 367,222.28 分配股利或利润所支付的现金 其中:子公司支付少数股东的股利 偿付利息所支付的现金 11,381,652.94 5,908,158.46 融资租赁所支付的现金 减少注册资本所支付的现金 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 199,842,385.29 173,643,380.74 筹资活动产生的现金流量净额 337,471,765.95 340,922,281.50 四、汇率变动对现金的影响: 汇率变动对现金的影响额 资产置换及报表合并范围变更影响净现金流入 五、现金及现金等价物净增加额: 现金及现金等价物净增加额 347,452,511.83 331,386,167.51 六、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 七、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润(亏损以“-”号填列) 31,598,783.19 31,598,783.19 加:少数股东损益(亏损以“-”号填列) 7,170,518.13 - 减:未确认的投资损失 加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 500,438.87 89,848.19 固定资产折旧 10,181,046.92 4,350,378.50 无形资产、长期待摊费用摊销 622,557.80 116,257.80 待摊费用的减少(减:增加) 1,306,003.20 1,568,600.05 预提费用的增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -419,654.52 -118,150.44 固定资产盘亏报废损失 财务费用 6,404,901.89 680,611.48 投资损失(减:收益) - -9,512,399.75 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 13,631,729.11 -2,483,118.69 经营性应收项目的减少(减:增加) -37,983,881.41 -27,995,503.62 经营性应付项目的增加(减:减少) 11,289,723.81 12,024,134.82 加:计提的资产损失准备 其他 -83,984.39 - 经营活动产生的现金流量净额 44,218,182.60 10,319,441.53 八、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 357,179,135.22 339,303,063.87 减:货币资金的期初余额 9,726,623.39 7,916,896.36 现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 347,452,511.83 331,386,167.51