辽宁曙光汽车集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）于
1993 年 3 月 2 日经辽宁省体改委辽体改发〔1993〕5 号文批准设立（企业法人统一社会信
用代码：91210600120109772C）。2000 年 12 月 6 日，经中国证券监督管理委员会（以下
简称中国证监会）证监发行字〔2000〕165 号文批准，同意本公司在上海证券交易所上市
交易。注册地址为丹东市振安区曙光路 50 号，经营地址为丹东市振安区曙光路 50 号。法
定代表人：胡新文，注册资本为 675,604,211.00 元，股本为 675,604,211.00 元。
本公司属汽车行业，主要经营范围：制造、加工：汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部
件；汽车修理（设分支销售汽车及零配件）；经营本企业及所属企业自产产品及相关技术
的出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、及
相关技术进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料
加工和“三来一补”业务；仓储服务（不含危险品）；供暖服务；汽车及零部件检测服
务。
本公司控股股东为华泰汽车集团有限公司（以下简称华泰集团公司），本公司最终控
制人为张秀根。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利
润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层
负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括财务管理部、信息工程部、投融资部、人力资源部、集团
办公室、运营管理部、规划发展部、审计部、董事会办公室等。
本财务报告由本公司董事会于 2020 年 4 月 28 日决议批准。根据本公司章程，本财务
报告将提交股东大会审议。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司、丹东黄海汽车有限责任公司（以下简称丹东黄
海公司）、丹东曙光专用车有限责任公司、凤城市曙光汽车半轴有限责任公司、诸城市曙
光车桥有限责任公司、山东荣成曙光齿轮有限责任公司、丹东曙光汽车贸易有限责任公
司、丹东曙光重型车桥有限责任公司、辽宁曙光汽车底盘系统有限公司、丹东黄海汽车销
售有限责任公司、丹东黄海特种专用车有限责任公司、重庆曙光车桥有限责任公司、辽宁
黄海汽车进出口有限责任公司、丹东傲龙汽车销售有限责任公司、柳州曙光车桥有限责任
公司等 25 家子公司。与上年相比新设增加苏州瑞盘能量股权投资合伙企业（有限合
伙）、广西睦通汽车销售服务有限公司、哈尔滨黄海新能源汽车销售有限公司。
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详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本集团自报告期末起 12 个月不存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
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非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取
得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团
合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下
的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步
取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权
益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
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9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
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损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
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的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有
利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层
次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输
入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值
是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三
层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的
输入值所属的最低层次决定。
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（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11. 应收票据
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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本集团依据信用风险特征将应收票据划分为两类组合,在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为风险较小的银行
商业承兑汇票 信用风险特征
银行承兑汇票违约风险低，期限短，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很
强，并考虑历史违约率为零的情况下，本公司确定银行承兑汇票的预期信用损失率为零。
商业承兑票据采用与四、12 应收账款相同的预期信用损失计提方式计算预期信用损
失。
12. 应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。
本集团在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，
使用账龄与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。本公司以应收账款预
计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表
日，本集团都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
本集团依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本集团对该应收账款单项计
提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。具体如下：
（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本集团对该应收账款
单项计提坏准备并确认预期信用损失。
（2）应收账款组合如下：
项目 确定组合的依据
应收关联方款项、具有银行信用证背景且单据没有不符
低风险组合 合的款项、应收国家行政机关、事业单位和军队的款项
（军品业务应收账款）款项
账龄组合 信用风险特征组合的应收账款
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1）对于划分为低风险组合的应收款项，具有较低信用风险，预期信用损失率为零。
2）对于划分为账龄组合的应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
13. 应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本集团将其划分为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见四、10.金融资产和金融负
债，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本集团管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以
出售为目标。
14. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其
他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（1）如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本集团对该款项单
项计提坏准备并确认预期信用损失。
（2）其他应收款组合如下：
项目 确定组合的依据
应收关联方款项、具有银行信用证背景且单据没有不符
低风险组合 合的款项、应收国家行政机关、事业单位和军队的款项
（军品业务应收账款）款项
账龄组合 信用风险特征组合的其他应收款
1）对于划分为低风险组合的其他应收款，具有较低信用风险，预期信用损失率为
零。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）对于划分为账龄组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
15. 存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、在产
品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，公司原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划
价格的差异按月摊销到有关用料项目；产成品入库按照实际成本计价，采用加权平均法计
算产品发出成本。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
16. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
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的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在
合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例
如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交
易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收
益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于“一揽子交易”的，对每一
项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
17. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000.00 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、工艺设备、运输设备及其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30—40 5% 3.17—2.375
机器设备 14 5% 6.79
运输设备 10—12 5% 9.50—7.92
电子及办公设备 5 5% 19.00
工艺设备 3—6 5% 31.67—15.83
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益
本集团融资租入的固定资产包括机器设备等，将其确认为融资租入固定资产的依据是
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作
为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融
资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入
固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
19. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者
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投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财
务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形
资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形
资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计
变更处理。
本集团的主要研究开发项目包括皮卡开发项目等的研究与开发。
21. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用为房屋装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待
摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
23. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、工伤保
险、生育保险及住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、短期带薪缺勤
等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工
在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
24. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
25. 收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则：公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡
资产使用权收入。与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入能够可靠计量且满足
下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
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销售商品收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金
额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认收入的实现。
提供劳务收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳
务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计
的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量
时确认收入。
（2）收入确认具体政策：本集团整车销售以发车并经客户确认交付，与交易相关的
经济利益能够流入本集团；本集团车桥及零部件销售以产品验收并上线确认，与交易相关
的经济利益能够流入本集团；经销其他汽车以车辆交付验收及交易相关的经济利益能够流
入本集团。
26. 政府补助
集团的政府补助包括从政府无偿取得与资产相关的和与收益相关的货币性资产或非货
币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。其中，与资产相关的政府补助，是
指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对
象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补
助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方式分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
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照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计
算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借
款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损的税款抵减未来的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
28. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
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本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益。
29. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
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30. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部《关于修订印发 2019 年一般企业财务报表格式
的通知》（财会〔2019〕6 号）、《关于修订印发合并财务
说明 1
报表格式（2019 版）的通知》财会〔2019〕16 号）进行相
应调整。
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号—
非货币性资产交换》（财会〔2019〕 8 号），本集团于 说明 2
2019 年 6 月 10 日起执行本准则。
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号
已经本公司
—债务重组》（财会〔2019〕 9 号），本公司于 2019 年 6 说明 3
第九届董事
月 17 日起执行本准则。
会第十五次
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第
会议通过
22 号——金融工具确认和计量（ 2017 年修订 )》（财会
〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移
（2017 年修订)》（财会〔2017〕8 号)、《企业会计准则第
24 号——套期会计（2017 年修订)》（财会〔2017〕9 号)， （3）
于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报（2017 年修订)》（财会〔2017〕14 号)（上述准
则以下统称新金融工具准则)。要求在境内上市的其他上市公
司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
说明 1：本集团根据财政部规定的财务报表格式编制 2019 年度财务报表，并采用追溯
调整法变更了相关财务报表列报。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
1）合并资产负债表
单位：元
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 193,977,129.31
应收票据及应收账款 1,017,411,434.91
应收账款 823,434,305.60
应付票据 600,502,398.63
应付票据及应付账款 1,741,186,169.31
应付账款 1,140,683,770.68
资产减值损失（损失
资产减值损失 6,560,114.52 -6,560,114.52
以“-”号填列）
其他流动负债 125,279,456.20 其他流动负债 93,406,664.90
递延收益 312,247,267.13 递延收益 344,120,058.43
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2）母公司资产负债表
单位：元
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 80,768,112.77
应收票据及应收账款 285,447,561.26
应收账款 204,679,448.49
应付票据 468,074,430.98
应付票据及应付账款 650,616,820.50
应付账款 182,542,389.52
资产减值损失（损失
资产减值损失 -13,138,492.20 13,138,492.20
以“-”号填列）
其他流动负债 13,559,633.92 其他流动负债 5,229,112.96
递延收益 102,327,357.27 递延收益 110,657,878.23
说明 2： 2019 年本集团无非货币资产交换业务。该准则的修订实施对本集团 2019 年
财务报表无影响。
说明 3： 2019 年本集团无债务重组业务。该准则的修订实施对本集团 2019 年财务报
表无影响。
（2） 重要会计估计变更
本年度本集团未发生重大会计估计变更。
（3） 2019 年（首次）起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情
况
1）合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
应收票据 193,977,129.31 9,850,000.00 -184,127,129.31
应收款项融资 184,127,129.31 184,127,129.31
非流动资产：
可供出售金融资产 2,000,000.00 -2,000,000.00
其他权益工具投资 2,000,000.00 2,000,000.00
流动负债：
短期借款 334,000,000.00 334,202,365.63 202,365.63
其他应付款 54,258,125.60 52,606,252.47 -1,651,873.13
其中：应付利息 1,651,873.13 -1,651,873.13
一年内到期的非流动负债 171,385,377.69 172,834,885.19 1,449,507.50
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并资产负债表调整情况说明：
新金融工具准则将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。在新金融工具首次施行日，本集团以管理金融资产的业务模式以及该资产的合同
现金流量特征对金融资产进行重新分类。
1.将既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据调整至应收款项融资；
2.将以前年度分类为可供出售金融资产的权益投资调整至指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（其他权益工具投资）；
3. 根据新金融工具准则规定，结合财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表
格式的通知：“应付利息”仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付
的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。本
集团将应付利息调整至短期借款和一年内到期的非流动负债。
2）母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
应收票据 80,768,112.77 -80,768,112.77
应收款项融资 80,768,112.77 80,768,112.77
非流动资产：
可供出售金融资产 2,000,000.00 -2,000,000.00
其他权益工具投资 2,000,000.00 2,000,000.00
流动负债：
其他应付款 1,634,084,581.69 1,633,898,081.69 -186,500.00
其中：应付利息 186,500.00 -186,500.00
一年内到期的非流动负债 35,634,139.94 35,820,639.94 186,500.00
母公司资产负债表调整情况说明详见合并资产负债表调整情况说明。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按业务类型适用的税率计算销
3%、5%、6%、10%、
增值税 项税额，并按照扣除当期允许抵扣的进
11%、13%、16%
项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 应缴纳的增值税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%
教育费附加 应缴纳的增值税 3%
地方教育费附加 应缴纳的增值税 2%
2. 税收优惠
本公司之子公司丹东曙光专用车有限责任公司为社会福利企业。根据财政部、国家税
务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号）,按公司实际
安置残疾人员的人数限额减征增值税，标准为月最低工资标准的 4 倍。
本公司之子公司海南黄海汽车销售服务有限公司根据所得税征收管理办法，对年纳税
所得额不超过 100 万元的部分，其所得额减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税；对年纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，其所得额减按 50%
计入应纳税额所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 142,216.98 5,341.80
银行存款 416,936,125.43 693,825,047.35
其他货币资金 348,287,907.17 349,152,685.91
合计 765,366,249.58 1,042,983,075.06
其中：存放在境外的款项总额
年末其他货币资金主要为票据保证金、信用证保证金、保函保证金等，均属于使用受
限的资金。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 101,560,916.88 9,850,000.00
商业承兑汇票
合计 101,560,916.88 9,850,000.00
（2） 年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 101,560,916.88
合计 101,560,916.88
（3） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 101,560,916.88 100.00 101,560,916.88
合计 101,560,916.88 100.00 101,560,916.88
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 9,850,000.00 100.00 9,850,000.00
合计 9,850,000.00 100.00 9,850,000.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 45,375,817.32 4.37 45,237,053.42 99.69 138,763.90
按组合计提坏账准备的应收账款 994,088,001.75 95.63 117,777,682.66 11.85 876,310,319.09
1、以账龄特征组合 824,192,438.45 79.29 117,777,682.66 14.29 706,414,755.79
2、低风险组合 169,895,563.30 16.34 169,895,563.30
合计 1,039,463,819.07 100.00 163,014,736.08 15.68 876,449,082.99
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 48,845,440.56 5.05 37,711,102.85 77.20 11,134,337.71
按组合计提坏账准备的应收账款 918,042,157.94 94.95 105,742,190.05 11.52 812,299,967.89
1、以账龄特征组合 728,449,064.94 75.34 105,742,190.05 14.52 622,706,874.89
2、低风险组合 189,593,093.00 19.61 189,593,093.00
合计 966,887,598.50 100.00 143,453,292.90 14.84 823,434,305.60
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
辽宁瑞晨新能源汽车租赁服
22,111,800.00 22,111,800.00 100.00 预计无法收回
务有限公司
重庆银翔摩托车制造有限公司 16,414,386.84 16,414,386.84 100.00 预计无法收回
巴西埃发汽车公司 4,370,484.66 4,370,484.66 100.00 预计无法收回
北汽银翔汽车有限公司 1,280,599.97 1,280,599.97 100.00 预计无法收回
Metals and Engineering
581,351.65 581,351.65 100.00 预计无法收回
Corporation (METEC)
部分样件存在纠纷，预
华晨雷诺金杯汽车有限公司 249,758.50 110,994.60 44.44
计回收存在风险
HAFILAT INDUSTRY LLC 173,387.10 173,387.10 100.00 预计无法收回
其他 194,048.60 194,048.60 100.00 预计无法收回
合计 45,375,817.32 45,237,053.42 — —
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 577,946,915.67 28,897,345.78 5.00
1-2 年 9,098,709.01 909,870.90 10.00
2-3 年 40,619,597.76 6,092,939.66 15.00
3-4 年 81,930,408.41 24,579,122.52 30.00
4-5 年 114,596,807.60 57,298,403.80 50.00
5 年以上 80.00
合计 824,192,438.45 117,777,682.66 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 674,496,851.97
1-2 年 25,139,809.01
2-3 年 97,924,124.76
3-4 年 82,511,760.06
4-5 年 136,881,994.70
5 年以上 22,509,278.57
合计 1,039,463,819.07
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款
143,453,292.90 22,376,643.18 2,815,200.00 163,014,736.08
坏账准备
合计 143,453,292.90 22,376,643.18 2,815,200.00 163,014,736.08
（4） 本年实际核销的应收账款
本年度无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 598,557,600.00 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 57.58%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 81,183,030.50
元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 应收款项融资
（1） 分类明细
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 77,678,900.45 184,127,129.31
合计 77,678,900.45 184,127,129.31
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 681,431,850.06
合计 681,431,850.06
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 67,741,957.42 96.47 83,356,418.83 95.72
1－2 年 1,328,724.43 1.89 2,724,473.04 3.13
2－3 年 1,152,983.71 1.64 1,000,000.00 1.15
3 年以上
合计 70,223,665.56 100.00 87,080,891.87 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 40,230,787.85 元，占预付
款项年末余额合计数的比例 57.29%。
6. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 259,671,319.81 31,692,379.94
合计 259,671,319.81 31,692,379.94
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
政府收储款 227,415,867.00
往来款 32,078,970.68 18,989,937.48
垫付款 25,405,543.52 19,957,174.31
保证金 6,349,019.95 23,277,790.15
备用金 1,061,611.00 1,679,365.95
押金 423,200.00 484,149.62
其他 1,519,491.35 369,315.86
合计 294,253,703.50 64,757,733.37
年末其他应收款账面余额较年初增幅较大，主要系子公司丹东黄海公司 2019 年与丹
东市振兴区城市建设管理服务中心签订《黄海北厂地块（黄海大街 544 号）征收补偿协议
书（地块一）》，收储位于丹东市黄海大街 544 号的土地及房产（地块一），交易价格
45,741.59 万元，截至 2019 年 12 月 31 日，已收到 23,000.00 万元，尚有余款 22,741.59
万元未收回。该笔余款已于 2020 年 2 月 28 日收回。
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,101,055.64 13,022,486.31 18,941,811.48 33,065,353.43
2019 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 914,880.54 602,149.72 1,517,030.26
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 2,015,936.18 13,624,636.03 18,941,811.48 34,582,383.69
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 253,424,308.99
1-2 年 828,954.08
2-3 年
3-4 年
4-5 年 24,958,177.48
5 年以上 15,042,262.95
合计 294,253,703.50
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或 年末余额
计提
回 核销
其他应收账款坏账准备 33,065,353.43 1,517,030.26 34,582,383.69
合计 33,065,353.43 1,517,030.26 34,582,383.69
（5） 本年度实际核销的其他应收款
本年度无实际核销的其他应收账款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
丹东市振兴区城市 政府收储
227,415,867.00 1 年以内 77.29
建设管理服务中心 款
丹东汉高口岸仓储
往来款 16,989,937.48 4-5 年 5.77 16,989,937.48
有限公司
沈阳康利巴士有限 4-5 年及
代垫款项 16,938,700.00 5.76 11,785,940.00
公司 以上
通化市公共汽车公 代收代付
3,704,810.80 1 年以内 1.26 185,240.54
司 款
沈阳经济技术开发 搬迁支出
3,289,323.20 1 年以内 1.12
区财政局 款
合计 — 268,338,638.48 — 91.20 28,961,118.02
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7. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 130,486,668.75 8,351,331.25 122,135,337.50 117,400,526.66 9,266,825.01 108,133,701.65
库存商品 210,798,590.50 14,046,085.38 196,752,505.12 315,727,566.29 14,614,605.68 301,112,960.61
在产品 32,940,043.66 1,164,212.38 31,775,831.28 31,697,895.16 2,150,121.11 29,547,774.05
委托加工
1,634,807.35 1,634,807.35 1,922,630.54 1,922,630.54
物资
合计 375,860,110.26 23,561,629.01 352,298,481.25 466,748,618.65 26,031,551.80 440,717,066.85
（2）存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,266,825.01 915,493.76 8,351,331.25
库存商品 14,614,605.68 189,708.75 758,229.05 14,046,085.38
在产品 2,150,121.11 709,099.47 1,695,008.20 1,164,212.38
合计 26,031,551.80 898,808.22 3,368,731.01 23,561,629.01
（2） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
预计售价扣除加工费及销售费
原材料及库存商品 实现销售和生产领用
用后的净额
8. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 28,653,870.43 36,779,045.40
预缴企业所得税 3,244,476.69 5,082,097.87
合计 31,898,347.12 41,861,143.27
9. 长期应收款
年末余额 年初余额 折现
项目 减值准 减值 率区
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 间
备 准备
长期应
9,684,869.65 9,684,869.65 9,684,869.65 9,684,869.65 4.75-5.40
收款
合计 9,684,869.65 9,684,869.65 9,684,869.65 9,684,869.65
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10. 长期股权投资
本年增减变动
减值
其他 宣告发
年初 权益法下确 准备
被投资单位 追加 减少 综合 其他权 放现金 计提减 年末余额
余额 认的投资损 其他 年末
投资 投资 收益 益变动 股利或 值准备
益 余额
调整 利润
联营企业
安徽安凯福田曙光
8,078,688.68 -2,250,155.21 5,828,533.47
车桥有限公司
合计 8,078,688.68 -2,250,155.21 5,828,533.47
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11. 其他权益工具投资
项目 年末余额 年初余额
北京智科产业投资控股集团股
2,000,000.00 2,000,000.00
份有限公司
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
12. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 2,237,091,345.11 2,398,762,368.72
固定资产清理
合计 2,237,091,345.11 2,398,762,368.72
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.1 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 工艺设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,452,123,112.50 1,637,496,245.94 64,699,323.88 63,987,984.43 379,664,121.70 3,597,970,788.45
2.本年增加金额 -65,850,198.86 75,802,083.73 7,071,021.03 43,168,021.72 18,951,883.77 79,142,811.39
（1）购置 4,372,660.37 29,923,989.43 6,810,934.82 676,827.66 11,542,503.74 53,326,916.02
（2）在建工程转入 7,341,046.71 4,938,822.66 260,086.21 12,798,991.08 4,759,880.17 30,098,826.83
（3）其他 -77,563,905.94 40,939,271.64 29,692,202.98 2,649,499.86 -4,282,931.46
3.本年减少金额 42,218,431.77 15,860,811.35 2,649,319.47 6,029,260.61 8,249,095.66 75,006,918.86
（1）处置或报废 42,218,431.77 15,860,811.35 2,649,319.47 6,029,260.61 8,249,095.66 75,006,918.86
4.年末余额 1,344,054,481.87 1,697,437,518.32 69,121,025.44 101,126,745.54 390,366,909.81 3,602,106,680.98
二、累计折旧
1.年初余额 312,841,554.48 597,782,852.28 46,615,644.58 46,558,907.14 187,040,447.30 1,190,839,405.78
2.本年增加金额 35,239,064.17 103,159,743.15 5,320,817.38 6,558,309.86 62,456,604.93 212,734,539.49
（1）计提 35,239,064.17 103,159,743.15 5,320,817.38 6,558,309.86 62,456,604.93 212,734,539.49
3.本年减少金额 19,754,951.76 9,382,190.09 580,324.47 5,526,812.99 8,249,095.44 43,493,374.75
（1）处置或报废 19,754,951.76 9,382,190.09 580,324.47 5,526,812.99 8,249,095.44 43,493,374.75
4.年末余额 328,325,666.89 691,560,405.34 51,356,137.49 47,590,404.01 241,247,956.79 1,360,080,570.52
三、减值准备
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 工艺设备 合计
1.年初余额 8,297,988.73 8,194.12 62,831.10 8,369,013.95
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额 3,363,223.38 8,194.12 62,831.10 3,434,248.60
（1）处置或报废 3,363,223.38 8,194.12 62,831.10 3,434,248.60
4.年末余额 4,934,765.35 4,934,765.35
四、账面价值
1.年末账面价值 1,015,728,814.98 1,000,942,347.63 17,764,887.95 53,536,341.53 149,118,953.02 2,237,091,345.11
2.年初账面价值 1,139,281,558.02 1,031,415,404.93 18,075,485.18 17,366,246.19 192,623,674.40 2,398,762,368.72
注：固定资产原值本年的其他增加减主要系子公司丹东黄海公司黄海新能源基地根据财务竣工决算结果，对原暂估固定资产原值和分类进行的
调整。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 暂时闲置的固定资产
减值
项目 账面原值 累计折旧 账面价值 备注
准备
房屋建筑物 46,944,437.34 14,573,350.13 32,371,087.21 闲置办公楼
合计 46,944,437.34 14,573,350.13 32,371,087.21 --
（3） 通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 260,000,000.00 113,357,664.00 146,642,336.00
合计 260,000,000.00 113,357,664.00 146,642,336.00
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
丹东黄海新区厂房项目 327,409,825.73 正在办理
汽贸福特 4S 店展厅项目 11,056,249.83 正在办理
13. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 476,000,823.38 491,496,345.79
工程物资
合计 476,000,823.38 491,496,345.79
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鸭绿江大桥口岸项目 468,030,038.09 468,030,038.09 466,492,898.85 466,492,898.85
试验室项目 2,038,883.95 2,038,883.95
轻型客车项目 1,350,068.40 1,350,068.40
轻型客车生产线-焊装车间钢结
3,288,000.00 3,288,000.00
构及焊机、工艺吊挂系统
新能源准入项目 5,923,394.25 5,923,394.25 12,539,512.05 12,539,512.05
其他项目 2,047,391.04 2,047,391.04 5,786,982.54 5,786,982.54
合计 476,000,823.38 476,000,823.38 491,496,345.79 491,496,345.79
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
鸭绿江大桥口岸项目 466,492,898.85 1,537,139.24 468,030,038.09
试验室项目 2,038,883.95 156,977.40 2,195,861.35
轻型客车项目 1,350,068.40 76,119.82 1,426,188.22
轻型客车生产线-焊装车间钢结构及
3,288,000.00 1,395,760.35 4,683,760.35
焊机、工艺吊挂系统
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
新能源准入项目 12,539,512.05 5,587,330.59 12,203,448.39 5,923,394.25
其他 5,786,982.54 5,849,977.02 9,589,568.52 2,047,391.04
合计 491,496,345.79 14,603,304.42 30,098,826.83 476,000,823.38
（续表）
工程累计投 本年利息
工程 利息资本化累 其中：本年利息
工程名称 预算数 入占预算比 资本化率 资金来源
进度 计金额 资本化金额
例 （%）
自有资
鸭绿江大桥口岸项目 823,787,600.00 57.00% 85.00% 20,731,826.01
金、借款
试验室项目 24,527,000.00 96.35% 100.00% 自有资金
轻型客车项目 83,964,600.00 105.30% 100.00% 自有资金
轻型客车生产线-焊装车间钢结构及
5,480,000.00 100.00% 100.00% 自有资金
焊机、工艺吊挂系统
新能源准入项目 26,397,952.30 68.62% 68.62% 自有资金
其他 — — — — — — 自有资金
合计 — — — 20,731,826.01 — — —
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14. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 893,432,692.06 35,318,736.81 44,083,371.67 12,683,276.80 985,518,077.34
2.本年增加金额 387,476.40 23,271.93 410,748.33
(1)购置 387,476.40 23,271.93 410,748.33
3.本年减少金额 229,657,039.60 96,853.87 229,753,893.47
(1)处置 229,657,039.60 96,853.87 229,753,893.47
4.年末余额 663,775,652.46 35,318,736.81 44,470,848.07 12,609,694.86 756,174,932.20
二、累计摊销
1.年初余额 179,066,157.49 35,318,736.81 32,255,416.15 6,203,163.77 252,843,474.22
2.本年增加金额 17,643,880.24 6,876,910.03 85,535.16 24,606,325.43
（1）计提 17,643,880.24 6,876,910.03 85,535.16 24,606,325.43
3.本年减少金额 53,270,962.25 73,581.94 53,344,544.19
(1)处置 53,270,962.25 73,581.94 53,344,544.19
4.年末余额 143,439,075.48 35,318,736.81 39,132,326.18 6,215,116.99 224,105,255.46
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 520,336,576.98 5,338,521.89 6,394,577.87 532,069,676.74
2.年初账面价值 714,366,534.57 11,827,955.52 6,480,113.03 732,674,603.12
本年无形资产减少主要系子公司丹东黄海公司 2019 年与丹东市振兴区城市建设管理服
务中心签订《黄海北厂地块（黄海大街 544 号）征收补偿协议书（地块一）》，收储位于
丹东市黄海大街 544 号的土地及房产（地块一）。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
本集团年末不存在未办妥产权证书的土地使用权。
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15. 开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 内部开发 确认为无形 转入当期 年末余额
支出 资产 损益
N 平台电动皮卡
320,754.72 297,345.13 618,099.85
开发项目
N 平台皮卡汽油
1,806,603.72 3,300,907.97 5,107,511.69
国六开发项目
合计 2,127,358.44 3,598,253.10 5,725,611.54
16. 长期待摊费用
本年其他
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
减少
房屋装修费 550,000.00 106,944.46 443,055.54
合计 550,000.00 106,944.46 443,055.54
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 225,839,446.94 56,459,861.76 211,088,328.00 52,772,082.00
内部交易未实现利润 2,933,086.29 733,271.57 25,117,759.04 6,279,439.76
应付职工教育经费 22,657,219.48 5,664,304.87 20,734,534.85 5,183,633.71
预提费用 57,266,993.20 14,316,748.30 62,862,586.42 15,715,646.61
未确认融资收益 2,111,501.12 527,875.28 2,111,501.12 527,875.28
合计 310,808,247.03 77,702,061.78 321,914,709.43 80,478,677.36
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
固定资产折旧 3,803,043.04 950,760.76 4,992,444.36 1,248,111.09
合计 3,803,043.04 950,760.76 4,992,444.36 1,248,111.09
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（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 254,067.20 10,884.15
可抵扣亏损 524,379,553.28 451,514,039.35
合计 524,633,620.48 451,524,923.50
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2019 年 71,149,732.67
2020 年 5,223,214.34 15,064,470.64
2021 年 30,338,004.32 35,854,684.74
2022 年 116,365,108.82 116,835,801.60
2023 年 271,550,877.30 212,609,349.70
2024 年 100,902,348.50
合计 524,379,553.28 451,514,039.35 —
18. 其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
预付设备款 4,311,425.48 168,000.00
预付工程款 11,749,242.96 12,403,714.88
合计 16,060,668.44 12,571,714.88
19. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 9,500,000.00
抵押借款 150,000,000.00 134,000,000.00
保证借款 219,500,000.00 200,000,000.00
信用借款 71,000,000.00
借款利息 390,940.00 202,365.63
合计 450,390,940.00 334,202,365.63
（2） 本集团无已逾期尚未偿还的短期借款。
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20. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 397,335,744.97 600,502,398.63
商业承兑汇票
合 计 397,335,744.97 600,502,398.63
21. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付采购款 784,674,305.89 928,611,838.42
应付工程及设备款 187,154,553.38 211,512,961.71
应付运、杂费 1,715,545.60 557,830.55
其他 1,140.00 1,140.00
合计 973,545,544.87 1,140,683,770.68
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
天津汽车模具股份有限公司 24,622,000.00 尚未结算
北京建工集团有限责任公司 12,952,204.05 尚未结算
荣盛盟固利新能源科技有限公司 3,308,232.97 尚未结算
安川首钢机器人有限公司 2,595,000.00 尚未结算
安徽富煌钢构股份有限公司 2,520,836.22 尚未结算
绵阳新晨动力机械有限公司 1,740,671.69 尚未结算
郑州多元汽车装备有限公司 1,699,100.00 尚未结算
江苏四达动力机械集团有限公司 1,552,342.88 尚未结算
山东泰丰制动系统科技股份有限公司 1,461,620.56 尚未结算
航天凯天环保科技股份有限公司 1,452,000.00 尚未结算
辽宁中远汽车部件制造有限公司 1,440,335.31 尚未结算
向荣集团有限公司 1,286,587.00 尚未结算
上海汽车变速器有限公司 1,283,807.57 尚未结算
北京天海工业有限公司 1,143,541.47 尚未结算
天津市松正电动汽车技术股份有限公司 1,094,018.44 尚未结算
沈阳金杯安道拓汽车部件有限公司 1,073,116.06 尚未结算
福建鑫展旺集团有限公司 1,039,029.21 尚未结算
北京驰创达空气悬架有限公司 1,008,670.77 尚未结算
合计 63,273,114.20 —
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22. 预收款项
（1） 预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
预收货款 34,389,212.11 59,132,784.73
合计 34,389,212.11 59,132,784.73
（2） 本集团无账龄超过 1 年的重要预收款项 。
23. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 21,894,887.36 274,250,147.91 272,658,527.10 23,486,508.17
离职后福利-设定提存计划 189,204.33 32,746,212.05 32,875,640.82 59,775.56
辞退福利 1,151,194.00 1,151,194.00
合计 22,084,091.69 308,147,553.96 306,685,361.92 23,546,283.73
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 771,497.03 226,397,518.86 226,806,739.75 362,276.14
职工福利费 11,393,734.47 11,393,734.47
社会保险费 84,923.81 18,527,965.29 18,579,559.70 33,329.40
其中：医疗保险费 64,615.94 14,464,097.15 14,503,353.76 25,359.33
补充医疗保险 145,207.10 145,207.10
工伤保险费 15,692.44 2,879,741.17 2,889,274.92 6,158.69
生育保险费 4,615.43 1,038,919.87 1,041,723.92 1,811.38
住房公积金 11,998,588.80 11,998,588.80
工会经费和职工教育经费 21,038,466.52 5,700,493.42 3,648,057.31 23,090,902.63
其他 231,847.07 231,847.07
合计 21,894,887.36 274,250,147.91 272,658,527.10 23,486,508.17
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 184,588.91 31,772,533.56 31,899,158.29 57,964.18
失业保险费 4,615.42 973,678.49 976,482.53 1,811.38
合计 189,204.33 32,746,212.05 32,875,640.82 59,775.56
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 853,442.39 4,675,822.83
企业所得税 2,014,076.65 2,084,850.75
个人所得税 140,201.03 149,573.27
城市维护建设税 121,204.16 222,175.29
房产税 1,108,890.01 1,165,824.68
土地使用税 2,258,020.60 2,328,350.73
教育费附加 86,574.38 158,696.63
印花税 870,363.70 1,310,609.64
其他 55,547.68 76,067.26
合计 7,508,320.60 12,171,971.08
25. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 51,643,263.69 52,606,252.47
合计 51,643,263.69 52,606,252.47
25.1 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
暂收款 29,079,806.93 28,552,607.75
保证金 14,339,974.67 15,644,708.09
押金 555,705.00 914,821.76
代扣代缴员工社保支出 174,202.39 262,685.38
其他 7,493,574.70 7,231,429.49
合计 51,643,263.69 52,606,252.47
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
客户诚意金 26,714,578.00 客户诚意金
齐齐哈尔市宝胜运输有限公司 1,500,000.00 运输保证金
丹东顺捷物流有限公司 1,000,000.00 运输保证金
桓仁翰凝运输有限公司 1,000,000.00 运输保证金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
辽宁长久物流有限公司 1,000,000.00 运输保证金
合计 31,214,578.00 —
26. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 60,000,000.00 85,000,000.00
一年内到期的长期借款利息 995,281.87 1,449,507.50
一年内到期的长期应付款 36,000,000.00 86,385,377.69
合计 96,995,281.87 172,834,885.19
27. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
预提费用 88,161,274.68 93,406,664.90
其中：销售返利 8,239,797.74 20,437,974.76
质量成本及强保费等 6,299,556.80 4,258,316.19
运费及送车费 2,644,312.90 5,943,594.13
出口费 3,348,100.00 5,115,754.29
新产品研发检测公告费 5,647,841.51 2,048,870.00
担保费 12,649,005.74 2,880,925.95
模具合作开发补偿款 34,631,571.35 40,829,531.00
其他 14,701,088.64 11,891,698.58
合计 88,161,274.68 93,406,664.90
28. 长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 380,000,000.00 490,000,000.00
合计 380,000,000.00 490,000,000.00
29. 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 35,637,711.25
专项应付款 3,237,728.00 4,458,635.00
合计 3,237,728.00 40,096,346.25
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29.1 专项应付款
本年
项目 年初余额 本年减少 年末余额 形成原因
增加
2014 年辽宁省服务业发
2,700,000.00 2,700,000.00 财政拨款
展专项资金项目
丹东发展改革委员会
国债转贷资金 1,758,635.00 1,220,907.00 537,728.00
辽宁省财政厅转贷
合计 4,458,635.00 1,220,907.00 3,237,728.00 —
30. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 234,104,588.45 18,409,711.77 215,694,876.68 政府补助
售后回租融 售后回租融
110,015,469.98 13,753,912.86 96,261,557.12
资租赁收益 资租赁
合计 344,120,058.43 32,163,624.63 311,956,433.80 —
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（2） 政府补助项目
本年计入
本年新增补 本年计入营业 与资产相关/与
政府补助项目 年初余额 其他收益 其他变动 年末余额
助金额 外收入金额 收益相关
金额
土地开发整理费 87,091,254.75 2,053,231.92 85,038,022.83 与资产相关
企业技术改造项目财政贴息 74,999,999.89 6,428,571.48 68,571,428.41 与资产相关
振兴和技术改造项目（中央评
34,900,000.00 290,833.33 34,609,166.67 与资产相关
估第二批）
金泉多功能皮卡生产基地项目 8,386,938.75 5,005,649.04 3,381,289.71 与资产相关
技术改造项目财政贴息计划 13,130,000.00 13,130,000.00 与资产相关
公共平台补助款 6,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
丹东发展改革委员会国债转贷项目
3,652,440.51 1,019,285.72 2,633,154.79 与资产相关
拨款
辽宁省财政厅国债转贷项目拨款 3,174,999.97 907,142.88 2,267,857.09 与资产相关
低地板项目 448,954.58 384,997.40 63,957.18 与资产相关
高精度长寿命驱动桥齿轮改造
1,320,000.00 1,320,000.00 与资产相关
项目
整车试制试验中心项目补助款 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
合计 234,104,588.45 18,409,711.77 215,694,876.68
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31. 股本
本年变动增减（+、-）
发
公积
项目 年初余额 行 送 其 年末余额
金转 小计
新 股 他
股
股
股份总额 675,604,211.00 675,604,211.00
32. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.股本溢价 1,051,697,948.74 1,051,697,948.74
2.其他资本公积 58,669,880.17 58,669,880.17
（1）被投资单位其他权益变动 17,890,729.93 17,890,729.93
（2）接受捐赠非现金资产准备 110,000.00 110,000.00
（3）其他 40,669,150.24 40,669,150.24
合计 1,110,367,828.91 1,110,367,828.91
33. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 252,342,019.48 2,801,691.25 255,143,710.73
任意盈余公积 27,888,427.16 27,888,427.16
合计 280,230,446.64 2,801,691.25 283,032,137.89
34. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 807,895,567.50 1,042,168,179.21
本年年初余额 807,895,567.50 1,042,168,179.21
加：本年归属于母公司所有者的净利润 46,637,226.33 -128,140,610.38
减：提取法定盈余公积 2,801,691.25 6,818,180.68
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 99,313,820.65
转作股本的普通股股利
本年年末余额 851,731,102.58 807,895,567.50
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35. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,218,976,849.40 2,025,469,951.76 2,660,124,178.97 2,327,740,577.23
其他业务 227,907,376.87 179,391,570.22 254,928,164.35 177,818,710.11
合计 2,446,884,226.27 2,204,861,521.98 2,915,052,343.32 2,505,559,287.34
36. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
土地使用税 26,196,458.30 26,553,257.12
房产税 12,411,122.06 12,579,978.11
城市维护建设税 2,560,383.69 4,395,818.50
教育费附加 2,532,851.75 3,151,350.98
印花税 1,609,670.06 2,029,378.00
残疾人保证金 360,421.87 324,215.53
环境保护税 133,439.35 292,467.41
消费税 110,981.24
水利建设基金 33,645.34 76,221.52
车船使用税 11,600.60 19,659.90
其他 270.00
合计 45,960,844.26 49,422,347.07
37. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运费及送车费等 50,552,449.85 73,297,436.43
工资及附加 32,089,809.15 28,498,170.86
办公及附加费 16,042,117.21 11,553,122.95
质量成本 12,670,461.47 11,915,180.92
出口费用 7,174,601.99 8,383,087.10
业务费 3,459,990.73 2,579,651.73
租赁费 3,375,098.16 2,665,346.35
广告费 2,318,222.55 4,414,913.26
折旧 1,168,699.06 1,248,022.60
其他 -7,382,448.06 4,172,645.46
合计 121,469,002.11 148,727,577.66
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38. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及附加费用 82,779,231.05 83,978,572.53
办公费及附加费用 19,775,535.02 26,712,946.81
折旧费 23,255,836.63 26,600,327.65
无形资产摊销 18,688,455.63 19,353,078.93
修理费用 9,522,210.14 5,317,224.53
机物料消耗 6,267,223.36 7,100,872.90
业务费 2,180,879.29 2,224,698.55
董事会费 797,358.51 1,429,811.81
其他 4,611,997.16 5,257,607.58
合计 167,878,726.79 177,975,141.29
39. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及附加 31,053,150.08 28,549,977.37
公告费 12,091,861.76 7,732,556.00
实验费 7,258,943.54 4,184,883.83
办公费 6,282,833.15 9,410,546.26
无形资产摊销 5,883,852.70 6,181,920.79
折旧费用 5,678,448.18 5,170,661.55
材料费 2,564,103.98 4,723,742.72
其他 3,884,028.97 336,113.69
合计 74,697,222.36 66,290,402.21
40. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 48,950,690.37 53,788,310.20
减：利息收入 16,521,388.23 10,283,388.95
加：汇兑损失 -620,641.21 -1,242,453.45
其他支出 15,437,021.57 18,508,798.76
合计 47,245,682.50 60,771,266.56
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41. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
返还增值税 8,849,275.21 10,944,116.38
增值税手续费返还 7,711.33
个人所得税手续费返还 8,082.91 37,917.96
外贸出口补贴 42,083.00
合计 8,865,069.45 11,024,117.34
42. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,250,155.21 -6,031,880.19
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,195,917.19
合计 -2,250,155.21 -7,227,797.38
43. 信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -19,561,443.18
其他应收款坏账损失 -1,517,030.26
合计 -21,078,473.44
44. 资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -3,706,786.04
存货跌价损失 -898,808.22 -2,890,506.78
固定资产减值损失 -1,552,161.70
预计损失 1,589,340.00
合计 -898,808.22 -6,560,114.52
45. 资产处置收益
本年 上年 计入本年非经常
项目
发生额 发生额 性损益的金额
非流动资产处置收益 257,916,530.31 476,644.09 257,916,530.31
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 257,916,530.31 476,644.09 257,916,530.31
其中:固定资产处置收益 254,356,590.56 470,392.96 254,356,590.56
无形资产处置收益 3,559,939.75 6,251.13 3,559,939.75
合计 257,916,530.31 476,644.09 257,916,530.31
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2019 年子公司丹东黄海公司与丹东市振兴区城市建设管理服务中心签订《黄海北厂地
块（黄海大街 544 号）征收补偿协议书（地块一）》，收储位于丹东市黄海大街 544 号的
土地及房产（地块一），交易价格 45,741.59 万元，取得处置收益 25,692.69 万元。
46. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 36,497.55
政府补助 27,102,151.33 19,127,284.68 27,102,151.33
赔偿款的收回 3,250,000.00 3,250,000.00
其他 5,342,513.51 3,148,001.41 5,342,513.51
合计 35,694,664.84 22,311,783.64 35,694,664.84
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
企业技术改造项目财政贴息 6,428,571.48 6,428,571.50 递延收益摊销 与资产相关
金泉多功能皮卡生产基地项目 5,005,649.04 5,005,649.04 递延收益摊销 与资产相关
财政扶持资金 3,000,000.00 国发〔2015〕25 号 与收益相关
土地开发整理费 2,053,231.92 2,053,231.92 递延收益摊销 与资产相关
稳岗补贴 1,756,270.76 123,905.00 人社局/国家政策 与收益相关
高精度长寿命驱动桥齿轮改
1,320,000.00 1,330,000.00 递延收益摊销 与资产相关
造项目
国家改造国债项目拨款 1,019,285.72 1,019,285.70 递延收益摊销 与资产相关
2019 年第一批柳州市企业扶 柳州工信通
1,000,000.00 与收益相关
持资金支持项目 〔2019〕110 号
2019 年柳东新区工业企业挖 柳东管办
1,000,000.00 与收益相关
潜改造资金项目 〔2016〕54 号
公共平台补助款 1,000,000.00 1,000,000.00 递延收益摊销 与资产相关
国家改造国债项目拨款 907,142.88 907,142.87 递延收益摊销 与资产相关
设备投资奖励金 597,500.00 荣成市财政局 与收益相关
丹东市工业和
AAM 专项资金补助 500,000.00 与收益相关
信息化局
低底板项目 384,997.40 384,997.40 递延收益摊销 与资产相关
振兴和技术改造项目（中央
290,833.33 递延收益摊销 与资产相关
评估第二批）
其他 838,668.80 874,501.25
合计 27,102,151.33 19,127,284.68 -- --
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47. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产毁损处置损失 24,601.01 11,493,797.10 24,601.01
对外捐赠支出 16,000.00 106,704.00 16,000.00
其他 318,318.53 4,722,717.80 318,318.53
合计 358,919.54 16,323,218.90 358,919.54
48. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 13,929,027.61 18,353,220.34
递延所得税费用 -2,479,265.25 23,737,872.45
其他（上年度汇算清缴调整数） -250,530.34 -289,286.09
合计 11,199,232.02 41,801,806.70
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 62,661,134.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,665,283.61
子公司适用不同税率的影响 -212,594.38
调整以前期间所得税的影响 -250,530.34
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,308,642.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -30,206,039. 23
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 25,225,587.13
归属于合营企业和联营企业的利润的影响 562,538.80
税收优惠的影响 -893,656.10
所得税费用 11,199,232.02
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49. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
承兑保证金及往来款 41,797,738.21 82,304,529.38
退还的保证金 25,866,363.03 19,156,454.38
客户归还资金 15,200,290.00
存款利息收入 16,521,388.23 10,283,388.95
收回备用金 1,097,766.31 3,037,911.41
政府补助及收到的拨款 8,708,233.80 1,998,406.25
保险赔款 977,436.85 1,108,026.11
其他 1,536,051.66 3,204,092.91
合计 111,705,268.09 121,092,809.39
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
经营性票据保证金 132,000,000.00
运费及送车费 45,427,139.11 67,353,842.30
办公及附加费 42,100,485.38 44,111,104.01
付出保证金 36,809,190.69 22,753,899.82
客户往来款 25,000,000.00
租赁费 9,222,747.33 7,202,410.00
新产品开发费 17,578,714.98 15,195,870.24
质量成本 8,108,946.83 7,656,864.73
支出备用金 7,017,838.04 4,293,413.01
业务费 5,640,870.02 4,804,350.28
出口费 8,942,256.28 3,267,332.81
中介机构费 2,820,818.60 8,194,699.22
宣传费及广告费 2,780,355.22 12,147,469.26
环境、消防监测费 600,576.63 3,565,512.01
捐赠支出 16,000.00 106,704.00
担保费 10,995,501.12
赔偿款 3,600,377.00
房屋意向购买金 670,000.00 1,363,632.00
其他 29,259,499.88 16,929,672.49
合计 241,995,438.99 365,542,654.30
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3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
售后回租融资租赁款 89,845,377.69 173,378,658.77
分配股利交纳保证金 2,000,000.00
代扣代缴红利个税 2,132,784.04
质押借款保证金 10,000,000.00
合计 99,845,377.69 177,511,442.81
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 51,461,902.44 -131,794,071.24
加：资产减值准备 898,808.22 6,560,114.52
信用减值损失 21,078,473.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
212,734,539.49 215,566,879.44
折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 24,606,325.43 25,572,870.16
长期待摊费用摊销 106,944.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-257,916,530.31 -476,644.09
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 24,601.01 11,457,299.55
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 64,387,711.94 60,128,154.70
投资损失（收益以“-”填列） 2,250,155.21 7,227,797.38
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 2,776,615.58 24,158,865.15
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - 297,350.33 -420,992.70
存货的减少（增加以“-”填列） 90,888,508.39 -28,725,861.56
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -43,061,785.41 332,500,425.89
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） - 396,300,815.14 -542,766,218.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 - 226,361,895.58 -21,011,380.94
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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项目 本年金额 上年金额
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 417,078,342.41 693,830,389.15
减：现金的年初余额 693,830,389.15 1,210,905,956.41
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -276,752,046.74 -517,075,567.26
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 417,078,342.41 693,830,389.15
其中：库存现金 142,216.98 5,341.80
可随时用于支付的银行存款 416,936,125.43 693,825,047.35
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 417,078,342.41 693,830,389.15
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
50. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 348,287,907.17 票据、信用证等保证金
应收票据 101,560,916.88 作为开具票据质押物
固定资产 853,750,737.94 作为银行借款及授信额度抵押物
无形资产 433,337,243.07 作为银行借款及授信额度抵押物
合计 1,736,936,805.06 —
51. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — —
其中：美元 718,857.33 6.9762 5,014,892.51
欧元 30.28 7.8155 236.65
应收账款 — —
其中：美元 1,105,950.89 6.9762 7,715,334.60
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项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
欧元 205,306.27 7.8155 1,604,571.15
应付账款 — —
其中：美元 16,258.65 6.9762 113,423.59
其他流动负债 — —
其中：美元 20,385.00 6.9762 142,209.84
52. 政府补助
政府补助具体内容详见“六、30.递延收益”、“六、41.其他收益”、“六、46.营
业外收入”。
七、合并范围的变化
本年新设增加苏州瑞盘能量股权投资合伙企业（有限合伙）、广西睦通汽车销售服务
有限公司、哈尔滨黄海新能源汽车销售有限公司。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
业务 持股比例（%） 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 式
丹东黄海汽车有限责任 非同一控
辽宁丹东 辽宁丹东 生产制造 96.76
公司 制下合并
丹东黄海汽车销售有限
辽宁丹东 辽宁丹东 汽车销售 设立
责任公司 100.00
丹东黄海鸭绿江之旅客
辽宁丹东 辽宁丹东 服务 96.76 设立
运有限责任公司
丹东曙光专用车有限责
辽宁丹东 辽宁丹东 生产制造 设立
任公司 100.00
凤城市曙光汽车半轴有
辽宁凤城 辽宁凤城 生产制造 设立
限责任公司 100.00
诸城市曙光车桥有限责 非同一控
山东诸城 山东诸城 生产制造
任公司 100.00 制下合并
山东荣成曙光齿轮有限 非同一控
山东荣城 山东荣城 生产制造 66.99
责任公司 制下合并
丹东曙光汽车贸易有限
辽宁丹东 辽宁丹东 汽车销售 100.00 设立
责任公司
丹东汉高口岸物流有限 辽宁丹东 辽宁丹东 物流服务 70.00 设立
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业务 持股比例（%） 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 式
公司
丹东汉高口岸置业有限 房地产开
辽宁丹东 辽宁丹东 70.00 设立
公司 发
曙光上海大众汽车特约
辽宁丹东 辽宁丹东 销售 59.17 设立
销售维修公司
丹东曙光新福业汽车销
辽宁丹东 辽宁丹东 汽车销售 100.00 设立
售服务有限公司
丹东曙光重型车桥有限
辽宁丹东 辽宁丹东 生产制造 100.00 设立
责任公司
辽宁曙光汽车底盘系统
辽宁沈阳 辽宁沈阳 生产制造 100.00 设立
有限公司
丹东傲龙汽车销售有限
辽宁丹东 辽宁丹东 汽车销售 100.00 设立
责任公司
辽宁黄海汽车进出口有
辽宁丹东 辽宁丹东 销售 100.00 设立
限责任公司
丹东市高新技术培训学
辽宁丹东 辽宁丹东 教育产业 100.00 设立
校
丹东黄海特种专用车有
辽宁丹东 辽宁丹东 制造销售 56.19 42.39 设立
限责任公司
重庆曙光车桥有限责任
重庆 重庆 生产制造 100.00 设立
公司
丹东曙光黄海新能源汽
辽宁丹东 辽宁丹东 汽车服务 100.00 设立
车服务有限公司
海南黄海汽车销售服务
海南海口 海南海口 汽车销售 100.00 设立
有限公司
柳州曙光车桥有限责任
广西柳州 广西柳州 生产制造 100.00 设立
公司
苏州瑞盘能量股权投资 租赁和商
江苏苏州 江苏苏州 99.98 设立
合伙企业（有限合伙） 务服务
广西睦通汽车销售服务
广西南宁 广西南宁 汽车销售 100.00 设立
有限公司
哈尔滨黄海新能源汽车 黑龙江哈尔 黑龙江哈
汽车销售 100.00 设立
销售有限公司 滨 尔滨
（2） 重要的非全资子公司
少数股 本年向少数
本年归属于少 年末少数股东
子公司名称 东持股 股东宣告分
数股东的损益 权益余额
比例 派的股利
丹东黄海汽车有限责任公司 3.24 3,000,995.83 23,248,876.29
山东荣成曙光齿轮有限责任公司 33.01 2,034,723.14 9,900,000.00 80,525,099.72
丹东黄海特种专用车有限责任公司 1.42 34,596.12 -11,613.68
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
年末余额 年初余额
子公司名
流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流动 负债
称
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 负债 合计
丹东黄海汽
车有限责任 194,238.82 182,598.08 376,836.90 242,827.24 62,443.85 305,271.09 153,970.10 214,930.97 368,901.07 232,836.48 73,571.13 306,407.61
公司
山东荣成曙
光齿轮有限 14,868.85 15,135.48 30,004.33 5,602.78 5,602.78 12,421.36 16,311.79 28,733.15 1,948.18 1,948.18
责任公司
丹东黄海特
种专用车有 7,546.61 9,129.37 16,675.98 6,546.66 49.58 6,596.24 5,228.41 9,140.32 14,368.73 4,414.15 62.78 4,476.93
限责任公司
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
丹东黄海汽车有限责任公司 146,565.16 9,262.33 9,262.33 -16,016.40 143,493.33 -16,380.54 -16,380.54 35,168.13
山东荣成曙光齿轮有限责任公司 7,480.72 616.58 616.58 6,252.72 9,173.79 605.16 605.16 -4,487.69
丹东黄海特种专用车有限责任公司 11,329.83 243.63 243.63 -2,487.14 12,478.84 55.68 55.68 2,896.78
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2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例（%） 对合营企业
合营企业或联营 注册 或联营企业
经营 业务性质
企业名称 地 直接 间接 投资的会计
地 处理方法
汽车车桥及配件的开
安徽安凯福田曙
安徽 安徽 发、制造、销售，机 30.00 权益法
光车桥有限公司
械设备制造、销售
（2） 重要联营企业的主要财务信息
年末余额 / 本年 年初余额 / 上年发生
发生额 额
项目
安 徽 安 凯 福 田 曙 安徽安凯福田曙光车
光车桥有限公司 桥有限公司
流动资产 456,671,616.48 505,553,889.62
其中：现金和现金等价物 21,131,848.24 8,786,153.79
非流动资产 112,586,906.59 127,888,744.57
资产合计 569,258,523.07 633,442,634.19
流动负债 542,496,450.64 599,414,527.23
非流动负债
负债合计 542,496,450.64 599,414,527.23
少数股东权益
归属于母公司股东权益 26,762,072.43 34,028,106.96
按持股比例计算的净资产份额 8,028,621.73 10,208,432.09
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 5,828,533.47 8,078,688.68
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 873,116,008.17 1,099,428,748.17
财务费用 -1,175,102.63 -424,047.89
所得税费用
净利润 -7,500,517.36 -20,106,267.30
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年末余额 / 本年 年初余额 / 上年发生
项目 发生额 额
安 徽 安 凯 福 田 曙 安徽安凯福田曙光车
光车桥有限公司 桥有限公司
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -7,500,517.36 -20,106,267.30
本年度收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其它应付款等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和
销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31日，除下表所述
资产及负债的美元余额和零星的欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等
美元余额的资产和负债产生的汇率风险对本集团的经营业绩影响较小。
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
货币资金 - 美元 5,014,892.51 220.24
应收账款 - 美元 7,715,334.60 20,029,889.36
预收账款 - 美元 1,695,121.58 1,457,207.12
应付账款 - 美元 113,423.59 428,357.37
其它流动负债 - 美元 142,209.84 139,906.33
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款、售后回租融资租赁产生的带息债务。剩余带息债
务中浮动利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于2019年12月31日，本集团的
带息债务主要为固定利率借款合同，金额为891,386,221.87元，浮动利率借款合同，金额
为0.00元；售后回租融资租赁固定利率合同租金余额为36,879,060.00元，未确认融资费
用余额为879,060.00元。
3）价格风险
公司生产的主营产品主要为整车、车桥及汽车零部件，市场经济环境的变化和原材料
价格的波动影响产品销售价格。
(2) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本
集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞
口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在
重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团对部分第三方进行赊销交易，其中集团应收账款前五大客户余额占集团应收账
款57.58%（2018年12月31日：57.99%）。2019年集团应收账款年末余额占集团营业收入的
比例为42.48%，扣除应收国家政府补贴款后应收账款年末余额占集团营业收入的比例为
36.30%，因此仍存在一定的信用风险。有关集团应收账款及其他应收款项所产生的信用风
险的进一步量化数据已披露在财务报表附注六、3、6。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一
定的授信额度，减低流动性风险。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2019 年度 2018 年度
項目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的
响 影响 响 影响
对人民币升 增加 14,126.50 增加 14,126.50 增加 增加 19,828.08
美元外币
值 1% 元 元 19,828.08 元 元
对人民币贬 减少 14,126.50 减少 14,126.50 减少 减少 19,828.08
美元外币
值 1% 元 元 19,828.08 元 元
对人民币升 增加 1,806.96 增加 1,806.96
欧元外币
值 1% 元 元
对人民币贬 减少 1,806.96 减少 1,806.96
欧元外币
值 1% 元 元
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负
债的公允价值变化。
截止2019年12月31日，本集团无浮动利率借款，利率变动对净利润与股东权益无影
响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及 对本公司 对本公司
注册资本
最终控制方 注册地 业务性质 的持股比 的表决权
（万元）
名称 例(%) 比例(%)
北京市西城区复
华泰汽车集 委托生产及销售汽
兴门内大街 158 30,000.00 19.77 20.76
团有限公司 车零部件、配件
号 F405-1
张秀根
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
华泰汽车集团有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
华泰汽车集团有限公司 133,566,952.51 133,566,952.51 19.77 19.77
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
4. 其他关联方
企业名称 与本公司关系
辽宁曙光集团有限责任公司 原控股股东、现股东之一
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
安徽安凯福田曙光车桥有限公司 销售商品 18,411,443.70 12,857,478.54
合计 — 18,411,443.70 12,857,478.54
2. 关联担保情况
担保是
否已经
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
履行完
毕
辽宁曙光集团 辽宁曙光汽车集团
100,000,000.00 2019-02-26 2020-2-25 否
有限责任公司 股份有限公司
华泰汽车集团 辽宁曙光汽车集团
70,000,000.00 2019-12-27 2020-4-11 否
有限公司 股份有限公司
华泰汽车集团 辽宁曙光汽车集团
60,000,000.00 2019-11-15 2020-5-14 否
有限公司 股份有限公司
华泰汽车集团 辽宁曙光汽车集团
50,000,000.00 2019-05-05 2020-4-11 否
有限公司 股份有限公司
华泰汽车集团 辽宁曙光汽车集团
50,000,000.00 2019-11-15 2020-5-12 否
有限公司 股份有限公司
辽宁曙光集团 辽宁曙光汽车集团
49,700,000.00 2019-05-16 2020-05-15 否
有限责任公司 股份有限公司
华泰汽车集团 辽宁曙光汽车集团
40,000,000.00 2019-11-14 2020-05-08 否
有限公司 股份有限公司
华泰汽车集团 辽宁曙光汽车集团
30,000,000.00 2019-11-14 2020-05-06 否
有限公司 股份有限公司
华泰汽车集团 辽宁曙光汽车集团
29,620,000.00 2019-07-02 2020-01-01 否
有限公司 股份有限公司
华泰汽车集团 辽宁曙光汽车集团
20,000,000.00 2019-11-14 2020-05-04 否
有限公司 股份有限公司
原控股股东辽宁曙光集团有限责任公司因履行以前期间的担保延续义务，2019 年给本
集团借款和开具票据仍提供了担保；控股股东华泰集团公司 2019 年给本集团借款和开具
票据提供担保，但双方对担保费收取内容尚未确定，本集团参照原担保费率预提担保费，
2019 年合计担保费 980.00 万元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 628.72 608.05
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安徽安凯福田曙
应收账款 4,212,783.33 210,639.17 3,865,513.85 193,588.58
光车桥有限公司
安徽安凯福田曙
应收票据 6,120,000.00 200,000.00
光车桥有限公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他流动负债 华泰汽车集团有限公司 4,440,569.87
其他流动负债 辽宁曙光集团有限责任公司 8,208,435.94
其他应付款 辽宁曙光集团有限责任公司 2,759,250.72
十一、或有事项
1.本公司之子公司丹东黄海公司以前年度与广发银行丹东分行、客户签订按揭业务
《客车金融网协议》，并约定在“车辆抵押+回购担保+一定比例保证金”模式下，广发银
行向公司客户提供最高七成、最长五年的按揭贷款。截至2019年12月31日，丹东黄海为客
户提供汽车消费按揭贷款担保余额为23.97万元。
2.本公司之子公司丹东黄海公司以前年度为客户与华融金融租赁股份有限公司开展的
售后回租融资租赁业务提供连带责任保证担保。截至2019年12月31日，丹东黄海公司在华
融金融租赁股份有限公司为客户提供的担保本金余额为63.75万元。
3.截至2019年12月31日，除上述事项外本集团无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至2019年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十三、资产负债表日后事项
1. 利润分配议案
本公司截止 2019 年 12 月 31 日可供分配利润为 851,731,102.58 元，资本公积金为
1,110,367,828.91 元。根据本公司第九届董事会第十五次会议决议，公司拟以 2019 年 12
月 31 日总股本 675,604,211 股为基数，向全体股东按每 10 股分配现金红利 0.21 元（含
税），共派发现金红利 14,187,688.43 元（含税），资本公积金不转增股本。
2. 期后收款
子公司丹东黄海公司 2019 年与丹东市振兴区城市建设管理服务中心签订《黄海北厂
地块（黄海大街 544 号）征收补偿协议书（地块一）》，收储位于丹东市黄海大街 544 号
的土地及房产（地块一），交易价格 45,741.59 万元。丹东黄海公司于 2019 年收到
23,000.00 万元，余款 22,741.59 万元于 2020 年 2 月 28 日收回。
3. 期后重大资产处置交易
子公司丹东黄海公司 2019 年与丹东市振兴区城市建设管理服务中心签订了《黄海北
厂地块（黄海大街 544 号）征收补偿协议书（地块二）》，交易价格 40,688.04 万元。根
据“地块二”协议规定双方于 2020 年 3 月 20 日完成移交工作，2020 年 4 月 30 日前买方
支付补偿金额的 50%，2020 年 6 月 30 日前支付剩余款项。
截至报告日，双方于 2020 年 3 月 16 日办理了资产交接手续。
4. 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
新型冠状病毒肺炎疫情(以下简称新冠肺炎疫情)自 2020 年 1 月在全国爆发以
来，对新冠肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。在此期间，本集团积极
采取各种措施确保公司正常运营。新冠肺炎疫情的发展对中国乃至全球经济的整体
运行造成一定影响，从而在一定程度上影响本集团的生产经营，其影响程度将取决
于疫情防控的情况、持续时间及各项调控政策的实施。本集团将继续密切关注肺炎
疫情的发展情况，评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。
5. 除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大资产负债表日后
事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、其他重要事项
1. 控股股东股权被司法冻结
2019 年，本公司多次收到上海证券交易所转发的《中国结算上海分公司股权司法冻结
及司法划转通知》以及《法院执行通知书》，获悉公司大股东华泰集团公司所持有的本公
司全部股份 133,566,953 股无限售流通股（占公司总股本 19.77%） 被司法轮候冻结。
冻结期限均为三年，自转为正式冻结之日起计算。
截至本报告日止，控股股东及其一致行动人持有本公司 133,566,953 股，占本公司总
股本的 19.77%，累计质押 133,566,953 股，占本公司总股本 19.77%，占其持有本公司股
份的 100.00%；累计司法冻结 133,566,953 股，占本公司总股本 19.77%，占其持有本公司
股份的 100.00%。
2. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分
能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。
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（2） 本年度报告分部的财务信息
1） 2019 年度报告分部
项目 整车 车桥 其他零部件 其他 抵销 合计
营业收入 2,163,965,152.39 1,374,470,565.35 198,277,084.03 134,935,372.88 -1,424,763,948.38 2,446,884,226.27
其中：对外交易收入 1,233,958,404.65 992,739,586.46 97,011,419.21 123,174,815.95 2,446,884,226.27
分部间交易收入 930,006,747.74 381,730,978.89 101,265,664.82 11,760,556.93 -1,424,763,948.38
营业费用 2,102,466,383.56 1,327,505,315.14 186,810,962.90 141,138,933.37 -1,338,362,757.86 2,419,558,837.11
营业利润 61,498,768.83 46,965,250.21 11,466,121.13 -6,203,560.49 -86,401,190.52 27,325,389.16
资产总额 4,588,410,298.56 5,296,525,480.97 480,761,182.61 767,150,923.20 -5,235,094,276.05 5,897,753,609.29
负债总额 3,615,301,180.98 2,308,614,510.53 159,254,972.14 517,722,652.35 -3,781,232,526.92 2,819,660,789.08
补充信息
折旧和摊销费用 161,882,993.30 58,240,279.11 15,993,393.47 1,224,199.04 237,340,864.92
资本性支出 27,075,208.44 28,201,228.26 2,225,395.09 7,106,205.52 64,608,037. 31
2） 2018 年度报告分部
项目 整车 车桥 其他零部件 其他 抵销 合计
营业收入 2,946,363,831.49 1,465,755,966.90 221,935,228.11 176,827,672.33 -1,895,830,355.51 2,915,052,343.32
其中：对外交易收入 1,527,990,242.00 1,136,687,153.51 104,033,324.44 146,341,623.37 2,915,052,343.32
分部间交易收入 1,418,373,589.49 329,068,813.39 117,901,903.67 30,486,048.96 -1,895,830,355.51
营业费用 3,047,051,654.20 1,355,369,453.38 208,887,914.52 180,616,367.39 -1,780,892,216.89 3,011,033,172.60
营业利润 -100,687,822.71 110,386,513.52 13,047,313.59 -3,788,695.06 -114,938,138.62 -95,980,829.28
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项目 整车 车桥 其他零部件 其他 抵销 合计
资产总额 7,018,266,144.90 5,007,951,293.40 507,669,952.41 2,325,385,920.53 -8,459,652,692.70 6,399,620,618.54
负债总额 6,062,572,264.60 2,039,104,275.66 163,251,437.15 1,928,993,781.09 -6,830,832,057.73 3,363,089,700.77
补充信息
折旧和摊销费用 154,964,924.81 59,236,428.21 21,716,213.54 5,222,183.04 241,139,749.60
资本性支出 16,377,722.79 46,169,806.83 5,233,854.16 3,763,261.05 71,544,644.83
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 17,944,741.28 5.45 17,805,978.15 99.23 138,763.13
按组合计提坏账准备的应收账款 311,501,473.68 94.55 3,400,375.53 1.09 308,101,098.15
1、以账龄特征组合 67,750,238.20 20.56 3,400,375.53 5.02 64,349,862.67
2、低风险组合 243,751,235.48 73.99 243,751,235.48
合计 329,446,214.96 100.00 21,206,353.68 6.44 308,239,861.28
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 18,443,580.86 8.57 7,309,243.14 39.63 11,134,337.72
按组合计提坏账准备的应收账款 196,814,861.44 91.43 3,269,750.67 1.66 193,545,110.77
1、以账龄特征组合 65,355,363.17 30.36 3,269,750.67 5.00 62,085,612.50
2、低风险组合 131,459,498.27 61.07 131,459,498.27
合计 215,258,442.30 100.00 10,578,993.81 4.91 204,679,448.49
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
重庆银翔摩托车制造有限公司 16,414,386.84 16,414,386.84 100.00 预计无法收回
北汽银翔汽车有限公司 1,280,599.97 1,280,599.97 100.00 预计无法收回
部分样件存在
华晨雷诺金杯汽车有限公司 249,754.47 110,991.34 44.44 纠纷，预计回
收存在风险
合计 17,944,741.28 17,805,978.15
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2） 按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 67,532,616.13 3,376,630.81 5.00
1-2 年 177,971.83 17,797.18 10.00
2-3 年 39,650.24 5,947.54 15.00
3-4 年 30.00
4-5 年 50.00
5 年以上 80.00
合计 67,750,238.20 3,400,375.53 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 311,283,851.61
1-2 年 177,971.83
2-3 年 39,650.24
3-4 年
4-5 年
5 年以上 17,944,741.28
合计 329,446,214.96
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提
转回 核销
应收账款坏账准备 10,578,993.81 10,627,359.87 21,206,353.68
合计 10,578,993.81 10,627,359.87 21,206,353.68
（4） 本年实际核销的应收账款
本年度无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 271,034,048.20 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 82.27%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 17,659,868.04
元。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,563,556,821.22 2,791,414,684.82
合计 1,563,556,821.22 2,791,414,684.82
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方款项 1,563,138,323.43 2,773,228,118.73
保证金 20,000,000.00
垫付款 2,005,088.95 2,005,088.95
备用金 18,800.00 195,514.00
合计 1,565,162,212.38 2,795,428,721.68
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 合计
期信用损失(已
期信用损失 (未发生信用
发生信用减值)
减值)
2019 年 1 月 1 日余额 9,585.70 4,004,451.16 4,014,036.86
2019 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -8,835.70 -2,399,810.00 -2,408,645.70
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 750.00 1,604,641.16 1,605,391.16
84
辽宁曙光汽车集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 1,563,157,123.43
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 2,005,088.95
合计 1,565,162,212.38
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或 转销或 年末余额
转回 核销
其他应收账款坏账准备 4,014,036.86 -2,408,645.70 1,605,391.16
合计 4,014,036.86 -2,408,645.70 1,605,391.16
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项性 款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
质 合计数的比 年末余额
例（%）
丹东黄海汽车有限责
往来款 833,296,222.41 1-2 年 53.24
任公司
辽宁曙光汽车底盘系
往来款 104,624,949.53 1-3 年 6.68
统有限公司
诸城市曙光车桥有限
往来款 69,352,413.32 1-2 年 4.43
责任公司
凤城市曙光汽车半轴
往来款 64,692,780.47 1 年以内 4.13
有限责任公司
丹东汉高口岸物流有
往来款 54,524,019.35 1-4 年 3.48
限公司
合计 -- 1,126,490,385.08 -- 71.96
85
辽宁曙光汽车集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,370,342,849.95 1,370,342,849.95 1,367,342,849.95 1,367,342,849.95
对联营、合营企业投资 5,828,533.47 5,828,533.47 8,078,688.68 8,078,688.68
合计 1,376,171,383.42 1,376,171,383.42 1,375,421,538.63 1,375,421,538.63
（2）对子公司投资
本年计提减值准 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
备 余额
丹东黄海汽车有限责任公司 780,500,752.48 780,500,752.48
丹东曙光专用车有限责任公司 47,994,000.00 47,994,000.00
诸城市曙光车桥有限责任公司 25,334,000.00 25,334,000.00
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 56,492,566.16 56,492,566.16
山东荣成曙光齿轮有限责任公司 86,820,000.00 86,820,000.00
丹东曙光汽车贸易有限责任公司 164,784,133.55 164,784,133.55
辽宁曙光汽车底盘系统有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00
丹东曙光重型车桥有限责任公司 50,529,500.00 50,529,500.00
丹东黄海汽车销售有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
丹东傲龙汽车销售有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
86
辽宁曙光汽车集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提减值准 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
备 余额
辽宁黄海汽车进出口有限责任公司 5,987,897.76 5,987,897.76
丹东黄海特种专用车有限责任公司 80,900,000.00 80,900,000.00
苏州瑞盘能量股权投资合伙企业
3,000,000.00 3,000,000.00
（有限合伙）
合计 1,367,342,849.95 3,000,000.00 1,370,342,849.95
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值
宣告发
年初 其他综 准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他权 放现金 计提减 年末余额
余额 合收益 其他 年末
投资 投资 的投资损益 益变动 股利或 值准备
调整 余额
利润
联营企业：
安徽安凯福田曙
8,078,688.68 -2,250,155.21 5,828,533.47
光车桥有限公司
合计 8,078,688.68 -2,250,155.21 5,828,533.47
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辽宁曙光汽车集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 292,633,683.77 269,391,663.69 453,536,465.67 392,096,676.80
其他业务 66,844,723.58 53,803,744.46 91,593,029.87 75,879,597.60
合计 359,478,407.35 323,195,408.15 545,129,495.54 467,976,274.40
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 97,254,741.05 102,364,208.13
权益法核算的长期股权投资收益 -2,250,155.21 -6,031,880.19
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,195,917.19
合计 95,004,585.84 95,136,410.75
十六、财务报告批准
本财务报告于 2020 年 4 月 28 日由本公司董事会批准报出。
88
辽宁曙光汽车集团股份有限公司财务报表补充资料
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益（2008）》的规定，本集团 2019 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 257,916,530.31
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
27,102,151.33
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 2,815,200.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,233,593.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 296,083,269.85
所得税影响额 -73,313,068.90
少数股东权益影响额（税后） -7,306,713.55
合计 215,447,693.16 --
89
90
