2016 年半年度报告
公司代码：600306 公司简称：*ST 商城
沈阳商业城股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不
存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王奇、主管会计工作负责人王班及会计机构负责人（会计主管人员）呼晓新声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意
投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
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2016 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................ 4
第四节 董事会报告. ....................................................................................................................... 6
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ...................................................................................................... 17
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................................. 18
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 19
第九节 公司债券相关情况 .......................................................................................................... 20
第十节 财务报告 .......................................................................................................................... 21
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 110
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中兆投资 指 中兆投资管理有限公司
商业城、公司、本公司 指 沈阳商业城股份有限公司
沈阳商业城（集团） 指 沈阳商业城（集团）有限公司
琪创能 指 深圳市琪创能贸易有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
茂业商厦 指 深圳茂业商厦有限公司
辽宁物流 指 辽宁物流有限公司
安立置业 指 沈阳安立置业经营有限责任公司
展业置地 指 沈阳展业置地有限公司
上交所 指 上海证券交易所
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 沈阳商业城股份有限公司
公司的中文简称 *ST商城
公司的外文名称 SHENYANG COMMERCIAL CITY CO.,LTD.
公司的法定代表人 王奇
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张凤伟 张建佐、张志斌
联系地址 沈阳市沈河区中街路212号 沈阳市沈河区中街路212号
电话 024-24865832 024-24865832
传真 024-24848007 024-24865832
电子信箱 sycgf3801@sina.com.cn sycgf3801@sina.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 沈阳市沈河区中街路212号
公司注册地址的邮政编码 110011
公司办公地址 沈阳市沈河区中街路212号
公司办公地址的邮政编码 110011
公司网址 www.sysyc.cn
电子信箱 sycgf3801@sina.com.cn
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》
《证券日报》《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
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公司半年度报告备置地点 公司投资者关系部
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST商城 600306 商业城
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期
注册登记地点
企业法人营业执照注册号
税务登记号码
组织机构代码
报告期内注册变更情况查询索引
七、 其他有关资料
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 494,089,189.11 657,202,655.53 -24.82
归属于上市公司股东的净利润 -78,215,874.30 -72,145,845.45
归属于上市公司股东的扣除非经常性损 -77,998,221.88 -72,727,766.82
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -11,055,290.37 -153,280,532.25
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 -121,994,800.57 -43,618,682.75
总资产 2,092,678,981.02 2,232,607,418.12 -6.27
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.44 -0.41
稀释每股收益（元／股） -0.44 -0.41
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.44 -0.41
加权平均净资产收益率（%） -94.55 -86.32
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -94.28 -87.02
公司主要会计数据和财务指标的说明
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二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 35,470.45
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 582,961.08
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -1,266,883.90
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 311,731.45
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 163,817.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -44,508.86
所得税影响额 -240.35
合计 -217,652.42
四、 其他
无
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016 上半年的沈阳大型零售市场与同期相比未发生重大变化，仍处于饱和状态，新兴业态与网上购
物持续分流传统百货店，消费客群流失带来的业绩恶化让百货业倍感压力，加之受国内经济发展增速放
缓影响，商业企业将面临异常激烈和残酷的竞争环境。
2016 上半年按照年初确定的工作任务，公司继续坚持"城中求诚"的经营理念，采取"调整经营定位，
优化经营结构；创新经营管理团队建设；完善商场功能，拓展服务范围，加大促销力度；全面实行费用
预算管理；加强公司信息系统建设"等一系列措施，为公司的后续发展奠定基础。
报告期营业收入实现 49,408 万元，比上年同期 65,720 万元减少 16,312 万元，减少幅度为 24.82 %；
营业收入减少的主要原因是子公司铁西百货门前路网改造，导致客流减少，2016 年上半年，铁西百货门
店的营业收入较去年同期减少 10,740 万元。营业利润实现-7,861 万元，比上年同期-6,993 万元减少 868
万元，下降幅度 12.41%。归属于母公司所有者的净利润实现-7,821 万元，比上年同期-7,215 万元，减少
606 万元，下降幅度 8.40%。净利润下降的原因主要是报告期营业收入减少所致。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 494,089,189.11 657,202,655.53 -24.82
营业成本 405,843,655.51 541,736,340.27 -25.08
销售费用 7,771,572.95 8,532,292.99 -8.92
管理费用 103,650,173.55 113,353,267.94 -8.56
财务费用 48,079,585.35 50,129,962.90 -4.09
经营活动产生的现金流量净额 -11,055,290.37 -153,280,532.25 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -1,156,324.59 20,000.00 -5,881.62
筹资活动产生的现金流量净额 -87,629,621.67 31,023,088.26 -382.46
研发支出
营业收入变动原因说明:因市场竞争激烈，新兴业态与网上购物持续分流传统百货店，加之子公司铁西百
货门前路网改造，使营业收入下降。
营业成本变动原因说明:营业成本下降主要因营业收入下降所致。
销售费用变动原因说明:销售费用下降主要是广告费、业务宣传费下降所致。
管理费用变动原因说明:管理费用下降主要是管理人员经费、折旧费及其他管理费下降所致。
财务费用变动原因说明:财务费用下降主要是利息支出下降所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长幅度较
大，主要是报告期较同期支付的与其他公司往来款减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降，主要是
报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降幅度较
大，主要是收到其他公司筹资款减少所致。
研发支出变动原因说明:
变动原因说明:
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内公司利润构成及利润来源无重大变动。
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(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2015 年 9 月，公司筹划重大资产重组事项，拟以发行股份方式购买宜租（深圳）车联网科技有限公
司 100%股权，同时募集配套资金。募集配套资金的发行对象为张振新、蔡芳新、刘浦嶂、李建群、张利
群、深圳市资慧投资咨询有限公司，配套资金总额不超过 14 亿元，募集配套资金净额不超过拟购买资产
交易价格的 100%。在不考虑配套融资的情况下，本次交易完成后，控股股东变更为易乘汽车产业投资（深
圳）有限公司，持有公司股份为 112,951,807 股，占发行完成后公司总股本的比例为 38.80%，实际控制
人变更为张振新。在足额募集配套资金的情况下，本次交易完成后，控股股东变更为易乘投资，持有公
司股份为 109,939,759 股，占发行完成后公司总股本的 27.94%，易乘投资的控股股东张振新直接持有
公司 26,355,421 股，占发行完成后公司总股本的 6.70%，其一致行动人张利群持有公司 30,120,481 股，
占发行完成后公司总股本的 7.65%，易乘投资、张振新及其一致行动人张利群合计持股占完成发行后公
司总股本的 42.29%，实际控制人变更为张振新。
经公司 2016 年第一次临时股东大会审议后，已报中国证监会。公司于 2016 年 3 月 2 日收到中国证
券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《中国证监会行政许可申请受理通知书》，于 2016
年 3 月 17 日收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（160356 号）。
2016 年 7 月 27 日，公司的重大资产重组事项未获证监会 2016 年第 53 次并购重组委会议审核通过。
2016 年 8 月 19 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于不予核准沈阳商业城股份有限公司向易
乘汽车产业投资（深圳）有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的决定》（证监许可[2016]1867 号）。
并购重组委在审核中关注到，公司存在以下情形：申请材料显示上市公司权益存在被控股股东或实际控
制人严重损害且尚未解除情形，且标的公司的持续盈利能力具有重大不确定性。并购重组委认为，上述
情形不符合《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令第 109 号）第四十三条相关规定。并购重组
委会议以投票方式对公司方案进行了表决，同意票数未达到 3 票，方案未获通过。根据《公司法》、《证
券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》等有关规定，依法对公司发行股份购买资产并募集配套资
金申请作出不予核准的决定。
(3) 经营计划进展说明
2016 年，公司全年计划总的目标是：营业收入 12.1 亿元；期间费用 3.5 亿元。
报告期营业收入实现 49,408 万元，完成年计划的 40.83%，未达年计划的 50%，主要原因是沈阳商业
零售因市场竞争激烈，新兴业态与网上购物持续分流传统百货店，加之子公司铁西百货门前路网改造，
导致客流减少，使营业收入下降。
报告期期间费用实现 15,950 万元，完成年计划的 45.57%。
(4) 其他
无
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）
上年增减 上年增减 年增减（%）
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（%） （%）
百货业态 474,969,611.40 389,444,270.93 18.01 -24.82 -25.09 增加 0.3
个百分点
超市业态 18,807,846.26 16,399,384.58 12.81 -25.07 -25.07 0
其他 311,731.45 -14.13
合计 494,089,189.11 405,843,655.51 17.86 -24.82 -25.08 增加
4.19 个百
分点
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年增减 上年增减
年增减（%）
（%） （%）
主营业务分行业和分产品情况的说明
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
沈阳 488,564,694.48 -24.78
长春 2,731,012.80 -6.82
吉林市 567,224.94 -45.21
齐齐哈尔 792,673.47 -62.78
通化 698,251.34 -27.45
深圳 482,428.08 -3.03
保定 252,904.00 92.33
合计 494,089,189.11 -24.82
主营业务分地区情况的说明
沈阳以外的其他地区营业收入来源于子公司沈阳商业城百货有限公司。
(三) 核心竞争力分析
1、位置优势：商业城位于沈阳商业最繁华的中街商圈，独特的历史文化性优势给中街商圈带来了巨
大的客流量，且商业城位于黄金商圈核心地带。公司子公司铁西百货位于沈阳铁西商圈，享有较高声誉
和知名度。
2、信誉优势：商业城及铁西百货在沈阳家喻户晓，二十四年来在消费者心中积累了较高的声誉，“城
中求诚”的理念更是在百姓心中根深蒂固。
3、交通优势：近年来地铁已经成为出行的主要交通工具，商业城的交通优势更加凸显，与中街地铁
无缝连接。
4、商品优势：作为中街传统百货的龙头企业，项目涵盖日用百货、超市、餐饮等多种功能，实现了
传统百货向现代综合百货的跨越。
5、物业优势：公司物业主要为自有物业，在行业竞争加剧的背景下，公司可有效规避租金上涨的风
险。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
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(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
报告期
期初持 期末持 报告
证券 最初投 所有者 会计核算 股份
证券简称 股比例 股比例 期末账面值 期损
代码 资成本 权益变 科目 来源
（%） （%） 益
动
02066 盛京银行 1.47 1.47 85,500,000 可供出售 投资
金融资产 取得
合计 / / 85,500,000 / /
持有其他上市公司股权情况的说明
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
无
4、 主要子公司、参股公司分析
1、沈阳铁西百货大楼有限公司是公司的控股子公司,公司拥有其 99.82%的股权，该公司注册资
本:5,712 万元,业务性质:商业,主要产品或服务:国内一般商业贸易。截止报告期末，总资产 77,769 万
元，净资产 27,286 万元。报告期实现营业收入 25,736 万元，营业利润 146 万元，净利润 123 万元。
2、沈阳商业城百货有限公司是公司的全资子公司（2016 年 5 月沈阳商业城名品折扣有限公司更名为
沈阳商业城百货有限公司）,公司拥有其 100%的股权，该公司注册资本:3,000 万元,业务性质:商业,主要
产品或服务:国内一般商业贸易。截止报告期末，总资产 62,205 万元，净资产-1666 万元。报告期实现营
业收入 1,050 万元，营业利润 -398 万元，净利润-398 万元。
3、辽宁国联家电有限公司是公司的控股子公司,公司拥有其 100%的股权，该公司注册资本:1,050 万
元,业务性质:商业,主要产品或服务:国内一般商业贸易。截止报告期末，总资产 274 万元，净资产 267
万元。报告期实现营业收入 0 元，净利润 -0.1 万元。
4、沈阳商业城苏家屯超市有限公司是公司的全资子公司,公司拥有其 100%的股权，该公司注册资
本:50 万元,业务性质:商业,主要产品或服务:国内一般商业贸易。截止报告期末，总资产 1 万元，净资产
-288 万元。报告期实现营业收入 0 万元，净利润 0 万元。
5、沈阳商友软件系统有限公司是公司的控股子公司,公司拥有其 51%的股权，该公司注册资本:30 万
元,业务性质:商业，主要产品或服务: 计算机软件技术开发、咨询、服务。截止报告期末，总资产 38 万
元，净资产 37 万元。报告期实现营业收入 0 万元，净利润-3 万元。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2015 年利润不分配，2016 年上半年内无利润分配实施情况。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
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三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及
说明
√适用 □不适用
因市场竞争激烈，公司营业收入下降，加之历史负债较重，预计年初至下一报告期期末的累积净利
润可能为亏损。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
无
(四) 其他说明
沈阳北方建设股份有限公司与商业城建设工程合同纠纷案、沈阳山盟建设集团有限公司与商业城建
设工程合同纠纷案及中国华融资产管理股份有限公司北京市分公司金融不良债权追偿纠纷案、公司其他
的诉讼案件的进展情况请见本报告“十四、2 或有事项”部分的内容和公司披露的相关公告。
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司与深圳茂业商厦有限公司签订借款协议，借款额度为 2 亿元人民币 www.sse.com.cn
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司与深圳茂业商厦有限公司签订借款协议，借款额度为 2 亿元人民币 www.sse.com.cn
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
无
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保方 发生 担保是 关
是否存 是否为
与上市 被担保 担保金 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
担保方 在反担 关联方
公司的 方 额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
关系 签署 毕 系
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 122,800,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 322,800,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 322,800,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 264.6
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 200,000,000
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 200,000,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同或交易
无
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是
承 是 如未能
否
诺 否 及时履 如未能
承 及
承 时 有 行应说 及时履
承诺 诺 时
诺 承诺内容 间 履 明未完 行应说
背景 类 严
方 及 行 成履行 明下一
型 格
期 期 的具体 步计划
履
限 限 原因
行
与 重 其 深 辽宁物流控股子公司展业置地与中国华融资产管理股份有限 否
大 资 他 圳 公司北京分公司（“华融北京分公司”）、中国工商银行股份
有限公司辽宁省分行（“工行辽宁分行”）、沈阳商业城股份
产 重 茂
有限公司（“商业城”）签订《信贷资产转让合同》（编号：
组 相 业 2013 华融京资产字第 189 号），约定工行辽宁分行将债务本金
关 的 商 为人民币 200,000,000 元的信贷资产转让给华融北京分公司，
承诺 厦 展业置地为被转让信贷资产的债务人，商业城为转让后展业置
有 地对华融北京分公司的债务承担连带保证责任。信贷资产的债
限 务还款期限为 24 个月，自 2014 年 1 月 2 日起至 2016 年 1 月 1
日。
公
根据深圳茂业商厦有限公司与商业城签订的《关于辽宁物流有
司 限公司股权转让协议》的约定，现茂业商厦承诺，若展业置地
不能按期履行《信贷资产转让合同》项下义务，由茂业商厦代
替展业置地履行《信贷资产转让合同》项下义务，到期偿还借
款本金共计 200,000,000 及约定利息。
若茂业商厦违反上述承诺，导致商业城因此向华融北京分公司
承担了相应的保证责任，茂业商厦将对商业城因此遭受的一切
损失进行赔偿，包括但不限于就商业城承担的保证责任向商业
城进行全额补偿。
本承诺函为不可撤销承诺函，自签署之日生效。若商业城本次
拟出售辽宁物流 99.94%的股权予茂业商厦的交易因未获得全
部有效的批准和授权及其他原因而未能实施，则本承诺函届时
自动失效。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及
整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等有关规定，不断完
善公司法人治理结构，规范公司运作。目前，公司已基本建立健全了符合上市公司要求的公司治理结构，
公司治理的实际状况符合中国证监会有关文件要求。
1、股东与股东大会
公司根据《上市公司股东大会规则》、《股东大会议事规则》召开股东大会，平等对待所有股东，
保障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
2、控股股东与公司
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2016 年半年度报告
控股股东严格按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担义务。控股股东与上市公司之间实现
了业务、资产、机构、财务的独立，公司董事会、监事会及内部机构能独立运作，各自独立运算、独立
承担责任和风险。
3、董事与董事会
公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，董事会的人数和人员构成符合法律、法
规的要求，公司各董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真负责出席董事会和股东大会。
4、监事与监事会
公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，监事会的人数和人员构成符合法律、
法规的要求，公司监事能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司董事、高级
管理人员及财务状况进行监管和检查。
5、信息披露与透明度
公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司公平信息披露指引》等有关规则、规
范性文件的要求，认真、及时地履行了公司的信息披露义务，确保了公司全体股东均有平等的机会获得
公司所公告的全部信息。
6、绩效评价与激励约束机制
公司建立了绩效考核制度，高管薪酬与公司经营目标和个人绩效挂钩；高管人员的聘任，严格按照
有关法律、法规和公司章程的规定进行。
7、利益相关者
公司充分尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权益，与利益相关者
积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。
8、内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况
根据中国证监会制定的《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》，公司四届十五
次董事会对公司《内幕信息及知情人登记管理制度》进行了修订.
公司内部制度基本健全，各项制度能得到有效执行，公司股东大会、董事会、监事会都能够履行职
责，随着各种规章制度的建立和完善,公司治理在整体上符合《公司法》和中国证监会发布的有关上市公
司治理的规范性文件的要求。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
1、2015 年 9 月，公司筹划重大资产重组事项，拟以发行股份方式购买宜租（深圳）车联网科技有限
公司 100%股权，同时募集配套资金。募集配套资金的发行对象为张振新、蔡芳新、刘浦嶂、李建群、张
利群、深圳市资慧投资咨询有限公司，配套资金总额不超过 14 亿元，募集配套资金净额不超过拟购买资
产交易价格的 100%。在不考虑配套融资的情况下，本次交易完成后，控股股东变更为易乘汽车产业投资
（深圳）有限公司，持有公司股份为 112,951,807 股，占发行完成后公司总股本的比例为 38.80%，实际
控制人变更为张振新。在足额募集配套资金的情况下，本次交易完成后，控股股东变更为易乘投资，持
有公司股份为 109,939,759 股，占发行完成后公司总股本的 27.94%，易乘投资的控股股东张振新直接
持有公司 26,355,421 股，占发行完成后公司总股本的 6.70%，其一致行动人张利群持有公司 30,120,481
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2016 年半年度报告
股，占发行完成后公司总股本的 7.65%，易乘投资、张振新及其一致行动人张利群合计持股占完成发行
后公司总股本的 42.29%，实际控制人变更为张振新。
2016 年 7 月 27 日，公司的此重大资产重组事项未获证监会重组委审核通过。
公司 2016 年 8 月 19 日收到中国证券监督管理委员会《关于不予核准沈阳商业城股份有限公司向
易乘汽车产业投资（深圳）有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的决定》（证监许可[2016]1867 号）,
因公司权益存在被控股股东或实际控制人严重损害且尚未解除情形，且标的公司的持续盈利能力
具有重大不确定性。依法对公司发行股份购买资产并募集配套资金申请作出不予核准的决定。
2、公司因筹划重大事项，公司股票于 2016 年 7 月 8 日起停牌， 2016 年 7 月 21 日，公司发
布《重大资产重组停牌公告》，确定此次出售事项构成重大资产重组， 2016 年 7 月 22 日，公司与交
易对方签署《股权收购意向协议》，拟向沈阳东方银座莱茵城置业有限公司出售公司持有的沈阳铁西百
货大楼有限公司 99.82%的股权。
3、公司相关的涉讼事项请见在上交所网站上披露的公告和本报告的或有事项部分的内容。
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 13,666
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 持有有限售条 质押或冻结情况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份数量 股份状态 数量
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2016 年半年度报告
中兆投资管理有限公司 0 43,141,624 24.22 0 无 境内非国有法人
深圳市琪创能贸易有限公司 -90,000 15,925,090 8.94 0 无 境内非国有法人
李欣立 1,000,000 6,000,000 3.37 0 无 境内自然人
沈阳中兴商业集团有限公司 0 4,233,578 2.38 0 无 国有法人
新华人寿保险股份有限公司 3,299,832 1.85 0 境内非国有法人
－分红－团体分红－018L－ 无
FH001 沪
朱兵 1,966,326 1.10 0 无 境内自然人
中国建设银行－上投摩根双 1,695,712 0.95 0 境内非国有法人
无
息平衡混合型证券投资基金
深圳市前海国购股权投资基 1,364,726 0.76 0 境内非国有法人
无
金管理有限公司
王坚宏 1,330,400 0.75 0 无 境内自然人
肖宏 1,250,053 0.70 0 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
中兆投资管理有限公司 43,141,624 人民币普通股
深圳市琪创能贸易有限公司 15,925,090 人民币普通股
李欣立 6,000,000 人民币普通股
沈阳中兴商业集团有限公司 4,233,578 人民币普通股
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L 3,299,832
人民币普通股
－FH001 沪
朱兵 1,966,326
中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投资基 1,695,712
人民币普通股
金
深圳市前海国购股权投资基金管理有限公司 1,364,726 人民币普通股
王坚宏 1,330,400 人民币普通股
肖宏 1,250,053 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 （1）公司第一大股东中兆投资与上述其余股东之间无关联关系，亦不属
于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（2）公司未知上述其余股东之间有无关联关系或属于《上市公司持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件 持有的有限售
序号 可上市交 新增可上市交易股份 限售条件
股东名称 条件股份数量
易时间 数量
1 其他股东 733,192 该笔股份尚未支付股改对价，
待对价偿还完毕后，由公司董
事会按照股改说明书规定，为
其办理相关上市手续。
上述股东关联关系或 公司未知上述其余股东之间有无关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理
一致行动的说明 办法》规定的一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
三、其他说明
无
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2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 沈阳商业城股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 359,927,977.93 449,957,820.02
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,825,457.39 7,075,041.04
预付款项 12,338,463.82 20,514,123.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,350,235.37 11,777,206.39
买入返售金融资产
存货 75,867,502.70 78,721,042.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,835,312.49 1,821,567.19
流动资产合计 464,144,949.70 569,866,800.44
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 85,750,000.00 85,750,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,175,603,018.37 1,203,890,374.05
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 363,190,253.98 368,909,371.70
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2016 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,883,098.76 3,504,553.20
递延所得税资产 1,107,660.21 686,318.73
其他非流动资产
非流动资产合计 1,628,534,031.32 1,662,740,617.68
资产总计 2,092,678,981.02 2,232,607,418.12
流动负债：
短期借款 1,839,327,777.75 1,895,870,370.37
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据 5,600,000.00 21,900,000.00
应付账款 161,842,792.51 167,944,928.17
预收款项 18,007,645.52 21,504,982.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,345,083.82 1,949,170.08
应交税费 23,101,427.62 26,513,364.69
应付利息 2,436,312.00
应付股利 1,637,694.45 1,637,694.45
其他应付款 142,787,126.49 117,178,206.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,972,791.45 1,972,791.45
流动负债合计 2,195,622,339.61 2,258,907,819.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 785,284.59 723,932.01
长期应付职工薪酬 8,574,651.17 5,417,643.31
专项应付款
预计负债 5,790,000.00 5,790,000.00
递延收益 3,242,735.60 3,825,696.68
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,392,671.36 15,757,272.00
负债合计 2,214,015,010.97 2,274,665,091.61
所有者权益
股本 178,138,918.00 178,138,918.00
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2016 年半年度报告
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 203,891,223.92 204,051,467.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,813,049.91 18,813,049.91
一般风险准备
未分配利润 -522,837,992.40 -444,622,118.10
归属于母公司所有者权益合计 -121,994,800.57 -43,618,682.75
少数股东权益 658,770.62 1,561,009.26
所有者权益合计 -121,336,029.95 -42,057,673.49
负债和所有者权益总计 2,092,678,981.02 2,232,607,418.12
法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：王班 会计机构负责人：呼晓新
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:沈阳商业城股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 323,488,860.17 412,098,421.01
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 73,243.27 15,060,368.02
预付款项 2,257,433.42 4,799,691.75
应收利息
应收股利
其他应收款 319,222,493.92 128,524,445.01
存货 6,074,200.40 9,749,983.92
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 651,116,231.18 570,232,909.71
非流动资产：
可供出售金融资产 85,750,000.00 85,750,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 84,566,624.75 82,466,624.75
投资性房地产
固定资产 1,127,618,318.02 1,153,606,060.84
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
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2016 年半年度报告
油气资产
无形资产 341,720,753.98 347,088,871.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,225,083.20 2,375,089.30
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,641,880,779.95 1,671,286,646.59
资产总计 2,292,997,011.13 2,241,519,556.30
流动负债：
短期借款 1,720,000,000.00 1,720,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 126,239,592.80 145,114,484.08
预收款项 16,440,448.96 19,720,234.83
应付职工薪酬 905,994.50 1,432,668.24
应交税费 23,279,782.87 22,128,126.95
应付利息 2,140,532.50
应付股利 492,905.11 492,905.11
其他应付款 684,236,417.84 534,822,957.41
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,684,251.03 1,684,251.03
流动负债合计 2,573,279,393.11 2,447,536,160.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 785,284.59 723,932.01
长期应付职工薪酬 5,036,431.05 3,491,199.19
专项应付款
预计负债 5,790,000.00 5,790,000.00
递延收益 3,242,735.60 3,825,696.68
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,854,451.24 13,830,827.88
负债合计 2,588,133,844.35 2,461,366,988.03
所有者权益：
股本 178,138,918.00 178,138,918.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 202,115,177.77 202,115,177.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备
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2016 年半年度报告
盈余公积 18,813,049.91 18,813,049.91
未分配利润 -694,203,978.90 -618,914,577.41
所有者权益合计 -295,136,833.22 -219,847,431.73
负债和所有者权益总计 2,292,997,011.13 2,241,519,556.30
法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：王班 会计机构负责人：呼晓新
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 494,089,189.11 657,202,655.53
其中：营业收入 494,089,189.11 657,202,655.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 572,699,461.09 727,134,385.44
其中：营业成本 405,843,655.51 541,736,340.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,445,134.96 13,382,521.34
销售费用 7,771,572.95 8,532,292.99
管理费用 103,650,173.55 113,353,267.94
财务费用 48,079,585.35 50,129,962.90
资产减值损失 -90,661.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -78,610,271.98 -69,931,729.91
加：营业外收入 782,358.97 683,038.10
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 109.73 85,574.66
其中：非流动资产处置损失 44,451.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -77,828,022.74 -69,334,266.47
减：所得税费用 400,333.72 2,886,419.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -78,228,356.46 -72,220,685.47
归属于母公司所有者的净利润 -78,215,874.30 -72,145,845.45
少数股东损益 -12,482.16 -74,840.02
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
25 / 110
2016 年半年度报告
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -78,228,356.46 -72,220,685.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 -78,215,874.30 -72,145,845.45
归属于少数股东的综合收益总额 -12,482.16 -74,840.02
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.44 -0.41
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利
润为： 0 元。
法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：王班 会计机构负责人：呼晓新
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 228,997,835.43 317,301,373.53
减：营业成本 183,890,418.08 262,199,576.82
营业税金及附加 3,054,019.24 4,025,859.92
销售费用 3,620,710.05 4,696,008.67
管理费用 82,358,422.90 87,269,325.91
财务费用 32,072,711.29 34,601,415.99
资产减值损失 -104,968.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -75,893,477.28 -75,490,813.78
加：营业外收入 604,123.52 667,128.10
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 47.73 1,165.51
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -75,289,401.49 -74,824,851.19
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -75,289,401.49 -74,824,851.19
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
26 / 110
2016 年半年度报告
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：王班 会计机构负责人：呼晓新
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 546,571,961.78 749,420,057.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,033,815.82 119,876,097.54
经营活动现金流入小计 547,605,777.60 869,296,155.05
购买商品、接受劳务支付的现金 453,266,063.46 674,235,010.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,556,442.72 36,647,677.04
支付的各项税费 23,300,538.00 53,352,845.56
支付其他与经营活动有关的现金 49,538,023.79 258,341,154.38
27 / 110
2016 年半年度报告
经营活动现金流出小计 558,661,067.97 1,022,576,687.30
经营活动产生的现金流量净额 -11,055,290.37 -153,280,532.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 20,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 1,156,324.59
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,156,324.59
投资活动产生的现金流量净额 -1,156,324.59 20,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 882,300,000.00 910,300,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 656,075,196.93
筹资活动现金流入小计 922,300,000.00 1,566,375,196.93
偿还债务支付的现金 952,300,000.00 1,280,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,729,621.67 39,995,442.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,900,000.00 215,356,666.67
筹资活动现金流出小计 1,009,929,621.67 1,535,352,108.67
筹资活动产生的现金流量净额 -87,629,621.67 31,023,088.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -99,841,236.63 -122,237,443.99
加：期初现金及现金等价物余额 130,392,443.97 192,255,055.64
六、期末现金及现金等价物余额 30,551,207.34 70,017,611.65
法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：王班 会计机构负责人：呼晓新
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 232,094,530.99 332,587,642.76
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,032,439,187.02 1,883,895,145.07
经营活动现金流入小计 1,264,533,718.01 2,216,482,787.83
购买商品、接受劳务支付的现金 205,072,092.21 259,994,141.42
支付给职工以及为职工支付的现金 19,557,178.00 19,102,214.92
28 / 110
2016 年半年度报告
支付的各项税费 9,883,979.54 21,328,800.45
支付其他与经营活动有关的现金 1,095,406,144.51 1,792,389,741.19
经营活动现金流出小计 1,329,919,394.26 2,092,814,897.98
经营活动产生的现金流量净额 -65,385,676.25 123,667,889.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 20,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 1,156,324.59
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,156,324.59
投资活动产生的现金流量净额 -1,156,324.59 20,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 725,300,000.00 725,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 2,500,000.00
筹资活动现金流入小计 735,300,000.00 727,800,000.00
偿还债务支付的现金 725,300,000.00 795,329,136.86
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,077,560.00 38,452,675.33
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 757,377,560.00 833,781,812.19
筹资活动产生的现金流量净额 -22,077,560.00 -105,981,812.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -88,619,560.84 17,706,077.66
加：期初现金及现金等价物余额 103,483,044.96 15,649,093.45
六、期末现金及现金等价物余额 14,863,484.12 33,355,171.11
法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：王班 会计机构负责人：呼晓新
29 / 110
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 减
具 他 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
综 项 风
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
其 合 储 险
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 178,138,918.00 204,051,467.44 18,813,049.91 -444,622,118.10 1,561,009.26 -42,057,673.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 178,138,918.00 204,051,467.44 18,813,049.91 -444,622,118.10 1,561,009.26 -42,057,673.49
三、本期增减变动金额（减少 -160,243.52 -78,215,874.30 -902,238.64 -79,278,356.46
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -78,215,874.30 -12,482.16 -78,228,356.46
（二）所有者投入和减少资本 -160,243.52 -889,756.48 -1,050,000.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益 -889,756.48 -889,756.48
的金额
4．其他 -160,243.52 -160,243.52
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
30 / 110
2016 年半年度报告
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 178,138,918.00 203,891,223.92 18,813,049.91 -522,837,992.40 658,770.62 -121,336,029.9
5
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
项目 具 他 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
综 项 风
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
其 合 储 险
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 178,138,918.00 204,051,467.44 18,813,049.91 -281,353,268.53 1,682,746.68 121,332,913.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 178,138,918.00 204,051,467.44 18,813,049.91 -281,353,268.53 1,682,746.68 121,332,913.50
三、本期增减变动金额（减少 -72,145,845.45 -74,840.02 -72,220,685.47
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -72,145,845.45 -74,840.02 -72,220,685.47
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
31 / 110
2016 年半年度报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 178,138,918.00 204,051,467.44 18,813,049.91 -353,499,113.98 1,607,906.66 49,112,228.03
法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：王班 会计机构负责人：呼晓新
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 专
其他
项目 优 永 减：库 项
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 储
他 收益
股 债 备
一、上年期末余额 178,138,918.00 202,115,177.77 18,813,049.91 -618,914,577.41 -219,847,431.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 178,138,918.00 202,115,177.77 18,813,049.91 -618,914,577.41 -219,847,431.73
三、本期增减变动金额（减少以 -75,289,401.49 -75,289,401.49
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -75,289,401.49 -75,289,401.49
32 / 110
2016 年半年度报告
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 178,138,918.00 202,115,177.77 18,813,049.91 -694,203,978.90 -295,136,833.22
上期
其他权益工具 专
其他
项目 优 永 减：库 项
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 储
他 收益
股 债 备
一、上年期末余额 178,138,918.00 202,115,177.77 18,813,049.91 -469,526,347.27 -70,459,201.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 178,138,918.00 202,115,177.77 18,813,049.91 -469,526,347.27 -70,459,201.59
三、本期增减变动金额（减少以 -74,824,851.19 -74,824,851.19
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -74,824,851.19 -74,824,851.19
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
33 / 110
2016 年半年度报告
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 178,138,918.00 202,115,177.77 18,813,049.91 -544,351,198.46 -145,284,052.78
法定代表人：王奇 主管会计工作负责人：王班 会计机构负责人：呼晓新
34 / 110
2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
沈阳商业城股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由沈阳商业城（集团）【2009 年 8 月 26 日更
名为沈阳商业城（集团）有限公司，以下简称沈阳商业城（集团）】作为主发起人，联合沈阳市联营公司、
沈阳储运集团公司、沈阳铁西商业大厦、沈阳化工原料总公司发起设立的股份有限公司，经沈阳市人民
政府[1999]68 号文件批准，于 1999 年 7 月正式设立。企业法人营业执照注册号为：210100000084939。
2000 年 12 月，经中国证监会[2000]164 号文件核准，在上海证券交易所采用上网定价发行方式向社会公
开发行人民币普通股股票 4500 万股，股票代码：600306。发行后，公司的注册资本为 13703 万元。2001
年 10 月 26 日经临时股东大会通过资本公积转增股本方案，转增后公司注册资本为 17814 万元。
2007 年度深圳市琪创能贸易有限公司通过竞拍取得公司原控股股东沈阳商业城(集团)持有的
20,300,000 股限售流通股，占公司总股本的 11.40%，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完
成股权过户手续。
2008 年度，深圳市琪创能贸易有限公司购买无限售流通股 5,359,477 股，累计持有公司 25,659,477
股，占公司总股本的 14.40％，成为公司第一大股东。原第一大股东沈阳商业城（集团）持有本公司
25,068,010 股，占总股本的 14.07%，成为第二大股东。
2009 年度沈阳商业城(集团)整体改制，由深圳市琪创能贸易有限公司取得沈阳商业城(集团)100%股
权。
2010 年 3 月 7 日，深圳市琪创能贸易有限公司与沈阳中兴商业集团有限公司签署《偿还对价协议书》，
同意向沈阳中兴商业集团有限公司按比例偿还相应对价股份 3,368,813 股。已于 2010 年 3 月 12 日在上
海证券登记公司办理了偿还对价手续。截至 2010 年 12 月 31 日止，深圳市琪创能贸易有限公司直接及间
接合计持有公司 43,198,604 股，其中直接持有股权 22,290,664 股，间接持有公司股权 20,907,940 股，
占公司总股本 24.25%。
2013 年 11 月 12 日，中兆投资管理有限公司（简称中兆投资）购买无限售流通股 4,054,309 股，累
计持有公司 25,290,712 股，占公司总股本的 12.51％，成为公司第一大股东。
2014 年 2 月 16 日，中兆投资管理有限公司与沈阳商业城（集团）签订股权转让协议，收购沈阳商业
城（集团）持有的本公司 20,907,940 股流通股及相关权益。本次股东权益变动后，公司控股股东变更为
中兆投资管理有限公司，持有本公司 52,048,427 股权，占公司股份总数的 29.22%，实际控制人变更为黄
茂如。该项股份已于 2014 年 2 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过户登记。
2015 年 6 月 3 日公司控股股东中兆投资管理有限公司通过上海证券交易所交易系统减持其所持有本
公司股份 8,906,803 股，占公司总股本的 5.0%，减持后中兆投资管理有限公司持有公司股份 43,141,624
股，占公司总股本比例 24.22%，仍为公司控股股东。
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 17,814 万股，注册资本为 17,814 万元。注册地
址：沈阳市沈河区中街路 212 号。法定代表人：王奇。总部地址：沈阳市沈河区中街路 212 号，母公司
为中兆投资管理有限公司，最终实际控制人为黄茂如。
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(二) 经营范围
许可经营项目：预包装食品兼散装食品（含冷藏、冷冻食品）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发
兼零售，酒类零售；烟草零售；图书、报刊零售；音像制品零售。
一般经营项目：服装、鞋帽、针纺织品、化妆品、箱包皮具、钟表眼镜、金银珠宝及饰品、家居用
品、五金电料、家电、音像器材、手机、数码产品、通讯器材、照相器材、儿童玩具、家具、花卉、办
公用品、日用百货、体育用品、运动器材、工艺美术品（不含文物）、纪念品、宠物用品、宠物食品销
售、初级农产品（含蔬菜）、水产品销售，滑冰场管理服务，房屋、场地租赁，仓储（不含化学危险品），
制作、代理、发布国内外各类广告，一类和二类医疗器材销售（法律法规禁止及应经审批而未获批准的
项目除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
(三) 营业期限有限的特殊企业信息
一九九九年七月二十六日至二○四九年七月二十五日。
(四) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属商品零售行业。
(五) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于二○一六年八月二十六日批准报出。
2. 合并财务报表范围
1、本期纳入合并财务报表范围的主体共五户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
沈阳铁西百货大楼有限公司 控股子公司 1 99.82 99.82
辽宁国联家电有限公司 全资子公司 1 100 100
沈阳商业城苏家屯超市有限公司 全资子公司 1 100 100
沈阳商友软件系统有限公司 控股子公司 1 51 51
沈阳商业城百货有限公司 全资子公司 1 100 100
2、本期纳入合并财务报表范围的主体较上期未发生变化
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
公司本期经营业绩亏损，期末归属于上市公司股东的净资产为负值，主要财务指标不佳，针对此种
状况，公司将采取如下措施，保持持续经营能力：
（1）财务方面，长期以来公司与相关银行合作良好，未出现续贷困难或银行单方面提前收回贷款的
情况，公司将努力继续保持与相关银行的良好合作关系；关联方深圳茂业商厦有限公司为公司提供 2 亿
元借款额度，可以缓解公司阶段性资金压力。
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（2）经营方面，公司位于最具历史且客流量较大的中街商圈的中心位置，门店沿街面积较大，完成
装修时间不长，内外设施完善，并且与中街地铁站无缝连接，拥有较明显的地段及交通优势；同时，公
司和子公司铁西百货大楼在沈阳市场知名度较高，几十年来在消费者心中积累了较高的声誉。公司管理
层根据当前的市场环境变化，加快进行业态调整，优化品牌结构，引进和完善带动客流的功能性配套项
目，形成适合中街客群的商品结构布局，逐步实现差异化经营。同时公司实际控制人和控股股东履行承
诺，委托商业城经营其下辖的茂业金廊店和铁西店，提升规模效益的同时解决了同地区关联公司的同业
竞争问题。
（3）公司目前持有盛京银行股权 8550 万股，该项资产增值潜力大、分红能力强，对改善公司财务
状况具有重要意义。
（4）宏观经济方面，国家目前转变政府职能和提振经济的政策，有助于公司改进经营理念，提升经
营管理水平，促进经济效益的提高。
公司将采取一切可能的措施改善财务状况，因此在下一会计期间内公司将具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司以 12 个月/年作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
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成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投
资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公
积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，
作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基
础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并
方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所
有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在
此基础上按照企业会计准则规定确认。
3． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并
成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠
计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具
或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本
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公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有
的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买
日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等权益变化，应当在丧失控制
权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合
营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负
债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额
作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他
综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分
的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金
融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；
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3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计
入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣
除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易
费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在
出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该
项投资的公允价值没有显著影响。
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2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类
别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利
确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融
资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资
产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应
处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
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时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场
的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，
以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融
资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明
显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可
供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体
量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本
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持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。若该权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，
判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入
损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在
限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担
指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益
的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供
出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发
生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值
损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值
之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入
当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 300 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
提方法 的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的
应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
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信用风险特征组合的确定依据 对于应收合并报表范围内单位的应收款项，确定为内部单位
组合。
对于单项金额非重大以及单项金额重大但经减值测试
未发生减值的的非内部单位应收款项，按照账龄确定信用风
险特征组合。
根据信用风险特征组合确定的计提方法 对于内部单位组合，按照个别认定法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 30 30
4－5 年 40 40
5 年以上 50 50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 金额小于 300 万元应收款项
坏账准备的计提方法 经确认按照信用风险特征组合计提的坏账准备后的账面价值大于预计未
来现金流量现值的，按预计未来现金流量现值低于其账面余额的差额计提
坏账准备。
12. 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、在经营过程中耗用的材料和物料等。主要包括
库存材料、库存商品、低值易耗品、开发成本（包括开发产品）等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货（不含低值易耗
品）发出时按先进先出法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
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税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用五五摊销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应
权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2． 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反
映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账
面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提
折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延
所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投
资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14. 长期股权投资
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注同一控制下和非同一控制下企业合并
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的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行
或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追
加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照
享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价
值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其
他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外
收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，具体会计处理方法详见本附注四/（四）同一控制下和非同一控制
下企业合并中相关会计处理方法。在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在
丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动
决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，
该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该
单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有
权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，
判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被
投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理
人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
6． 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的额等类
似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长
期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长
期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的
可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地
使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率与固定资产（无
形资产）相同。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资
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产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资
性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-45 0-5 4.75-2.11
机器设备 直线法 4-18 5 23.75-5.28
运输设备 直线法 8-14 5 11.88-6.78
电子及其他设备 直线法 3-10 5 31.67-9.5
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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17. 在建工程
1． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应
分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计
提的折旧额。
18. 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件
的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
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销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末平均加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
19. 生物资产
20. 油气资产
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括：土地使用权、商
标权和软件等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
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（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无
形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 法定权属年限 土地使用证
其他使用权 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果
期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(2). 内部研究开发支出会计政策
22. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组
组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值
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（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23. 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
租入固定资产改良支出 5年
房屋租赁支出 受益期限
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负
债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，
将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
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履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多
个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
无
27. 优先股、永续债等其他金融工具
无
28. 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3． 顾客奖励积分的处理方法
（1）在销售产品或提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产生
的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确
认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。对期限为一年内有效的顾客奖励积分，在资产负债表
中“其他流动负债”列示。
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（2）获得奖励积分的顾客满足条件时有权取得公司的商品或服务，在顾客兑换奖励积分时，公司将原计
入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额应当以被兑换用于换取奖励的积
分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数比例为基础计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营
业外收入。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
无
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
无
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、13%、0%
消费税 应纳税销售额 (量) 5%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 按照房产原值的 70%或租金收入为纳税基准 1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
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2. 税收优惠
根据辽地税函[2015]176 号“辽宁省地方税务局关于出租房屋综合征收率有关问题的通知”：自 2015
年 7 月 1 日开始，单位出租非住房达到营业税起征点的，综合征收率 12%（不含企业所得税），其中：房
产税征收率 8.13%，营业税征收率 3.39%，城市维护建设税征收率 0.24%，教育费附加征收率 0.1%，地方
教育费征收率 0.07%，印花税征收率 0,07%。
3. 其他
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 910,692.64 931,048.98
银行存款 37,797,969.28 129,461,394.99
其他货币资金 321,219,316.01 319,565,376.05
合计 359,927,977.93 449,957,820.02
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 302,802,545.42 310,950,000.00
被冻结的银行存款 18,416,770.59 8,615,376.05
合计 321,219,316.01 319,565,376.05
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
无
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例
金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 4,841,026.38 100.00 15,568.99 0.32 4,825,457.39 7,090,610.03 100 15,568.99 0.22 7,075,041.04
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 4,841,026.38 / 15,568.99 / 4,825,457.39 7,090,610.03 / 15,568.99 / 7,075,041.04
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 4,805,336.52
1至2年 5,689.86 568.99 10.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 30,000.00 15,000.00 50.00
合计 4,841,026.38 15,568.99 0.32
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具
有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比
例。
（1） 组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
（2） 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 4,487,264.96 92.69
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
应收账款期末余额较期初增加-2,249,583.65 元，下降了 31.80%，主要为本期货款收回及时所致。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,566,831.19 93.75 18,912,353.71 92.19
1至2年 771,632.63 6.25 1,601,769.56 7.81
2至3年
3 年以上
合计 12,338,463.82 100 20,514,123.27 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
深圳市同方多媒体科技有限公司 522,959.06 1-2 年 已起诉
重庆海尔电器销售有限公司沈阳分公司 195,988.33 1-2 年 家电经营模式改变，结算期加长
广东海信冰箱营销股份有限公司沈阳分公司 74,269.15 1-2 年 家电经营模式改变，结算期加长
重庆新日日顺家电销售有限公司沈阳分公司 52,081.58 1-2 年 家电经营模式改变，结算期加长
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单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
合计 845,298.12
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付账款总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
青岛海信电器营销股份有限公司沈阳分公司 1,819,192.07 14.74 2015 年 未到结算期
松下电器（中国）有限公司北京分公司 1,803,423.32 14.62 2015 年 未到结算期
未到结算期及家电经营模
四川长虹电器股份有限公司沈阳销售分公司 1,193,501.43 9.67 2015 年
式改变，结算期加长
未到结算期及家电经营模
乐金电子（中国）有限公司沈阳分公司 1,179,286.24 9.56 2015 年
式改变，结算期加长
未到结算期及家电经营模
TCL 家用电器（惠州）有限公司 981,426.88 7.95 2015 年
式改变，结算期加长
合计 6,976,829.94 56.55
其他说明
无
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 比 计提 账面
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 10,640,373.12 100 1,290,137.75 12.12 9,350,235.37 13,053,696.46 100 1,276,490.07 9.78 11,777,206.39
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 10,640,373.12 / 1,290,137.75 / 9,350,235.37 13,053,696.46 / 1,276,490.07 / 11,777,206.39
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 6,601,032.85
1至2年 691,829.50 69,182.95 10.00
2至3年 30,000.00 6,000.00 20.00
3 年以上
3至4年 2,219,002.95 665,700.89 30.00
4至5年 40.00
5 年以上 1,098,507.82 549,253.91 50.00
合计 10,640,373.12 1,290,137.75 12.12
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的
具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提
的比例。
（1） 组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
（2） 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 169,551.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
差旅费借款 174,957.00 164,025.00
备用金 10,000.00
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保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
外部往来款 7,617,471.96 11,610,793.99
其他 1,847,944.16 268,877.47
合计 10,640,373.12 13,053,696.46
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)
哈尔滨祥鹤贸易有限责任公司 往来款 2,221,652.95 1-2 年及 23.76 665,935.89
3--4 年
沈阳中兴商业集团有限公司 往来款 1,000,000.00 1 年以内 10.69
上海麦迈国际贸易有限公司 往来款 1,000,000.00 1 年以内 10.69
沈阳茂业时代置业有限公司 往来款 934,171.85 1 年以内 9.99
深圳市城建环艺装饰设计工程有 往来款 391,383.50 1 年以内 4.19
限公司
合计 / 5,547,208.30 / 59.32 665,935.89
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
其他说明：
无
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
在产品
库存商品 79,652,467.78 5,481,976.71 74,170,491.07 83,034,158.79 6,010,127.89 77,024,030.90
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
低值易耗品 1,697,011.63 1,697,011.63 1,697,011.63 1,697,011.63
65 / 110
2016 年半年度报告
合计 81,349,479.41 5,481,976.71 75,867,502.70 84,731,170.42 6,010,127.89 78,721,042.53
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 6,010,127.89 528,151.18 5,481,976.71
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 6,010,127.89 528,151.18 5,481,976.71
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以抵销后净额列示的预缴税额 1,835,312.49 1,821,567.19
合计 1,835,312.49 1,821,567.19
其他说明
其他流动资产期末1,835,312.49元，主要为预缴的所得税所致。
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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2016 年半年度报告
可供出售债务工
具：
可供出售权益工 85,850,000.00 100,000.00 85,750,000.00 85,850,000.00 100,000.00 85,750,000.00
具：
按公允价值计量
的
按成本计量的 85,850,000.00 100,000.00 85,750,000.00 85,850,000.00 100,000.00 85,750,000.00
合计 85,850,000.00 100,000.00 85,750,000.00 85,850,000.00 100,000.00 85,750,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被 本
账面余额 减值准备
投资 期
被投资 本 本 本 本 单位 现
单位 期 期 期 期 持股 金
期初 期末 期初 期末 比例 红
增 减 增 减
加 少 加 少 (%) 利
盛京银行 85,500,000.00 85,500,000.00 1.47
股份有限
公司
沈阳天伦 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 1.00
瑞格酒店
有限公司
沈阳立城 250,000.00 250,000.00 3.23
经营管理
有限公司
合计 85,850,000.00 85,850,000.00 100,000.00 100,000.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
无
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单 期初 本期增减变动 期末 减值准备期末
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2016 年半年度报告
位 余额 权益 其 宣告 计 余额 余额
追 减 法下 其他 他 发放 提
加 少 确认 综合 权 现金 减 其
投 投 的投 收益 益 股利 值 他
资 资 资损 调整 变 或利 准
益 动 润 备
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
杭州捷永信 300,833.48 300,833.48 300,833.48
息技术有限
公司
小计 300,833.48 300,833.48 300,833.48
合计 300,833.48 300,833.48 300,833.48
其他说明
无
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,232,933,223.20 231,989,034.28 5,399,044.85 8,504,902.60 1,478,826,204.93
2.本期增加金
4,805.13 4,805.13
额
（1）购置 4,805.13 4,805.13
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
692,202.03 692,202.03
金额
（1）处置或报废 692,202.03 692,202.03
4.期末余额 1,232,933,223.20 231,989,034.28 4,706,842.82 8,509,707.73 1,478,138,808.03
二、累计折旧
1.期初余额 169,119,632.77 96,057,887.62 2,716,457.82 4,341,852.67 272,235,830.88
2.本期增加金
19,089,351.15 8,142,519.38 278,719.74 531,914.71 28,042,504.98
额
（1）计提 19,089,351.15 8,142,519.38 278,719.74 531,914.71 28,042,504.98
3.本期减少金
442,546.20 442,546.20
额
（1）处置或报废 442,546.20 442,546.20
68 / 110
2016 年半年度报告
4.期末余额 188,208,983.92 104,200,407.00 2,552,631.36 4,873,767.38 299,835,789.66
三、减值准备
1.期初余额 2,700,000.00 2,700,000.00
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报废
4.期末余额 2,700,000.00 2,700,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 1,044,724,239.28 125,088,627.28 2,154,211.46 3,635,940.35 1,175,603,018.37
2.期初账面价值 1,063,813,590.43 133,231,146.66 2,682,587.03 4,163,049.93 1,203,890,374.05
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物
其中：繁荣新都 7 楼 5 号 1,832,012.28 待开发商统一办理
商业城营业楼二期 590,528,873.96 尚未验收
合计 592,360,886.24
其他说明：
无
20、 在建工程
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
非专利
项目 土地使用权 专利权 电脑软件 合计
技术
一、账面原值
1.期初余额 433,067,553.24 538,602.41 433,606,155.65
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 433,067,553.24 538,602.41 433,606,155.65
二、累计摊销
1.期初余额 64,238,348.99 458,434.96 64,696,783.95
2.本期增加金额 5,692,415.57 26,702.15 5,719,117.72
（1）计提 5,692,415.57 26,702.15 5,719,117.72
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 69,930,764.56 485137.11 70,415,901.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 363,136,788.68 53,465.30 363,190,253.98
2.期初账面价值 368,829,204.25 80,167.45 368,909,371.70
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
无
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2016 年半年度报告
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,129,463.90 471,448.34 658,015.56
地铁出口改造 2,375,089.30 150,006.10 2,225,083.20
合计 3,504,553.20 621,454.44 2,883,098.76
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 13,788.54 3,447.14 13,788.54 3,447.14
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
税法规定当期必须缴税的 288,540.42 72,135.10 288,540.42 72,135.10
收益
辞退福利 3,845,184.92 961,296.23 2,442,945.96 610,736.49
合计 4,147,513.88 1,036,878.47 2,745,274.92 686,318.73
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 806,166,559.35 726,901,886.91
资产减值准备 10,231,614.93 10,166,372.81
预计负债 5,790,000.00 5,790,000.00
税法不允许的当期扣除的费用 6,608,118.46
合计 822,188,174.28 749,466,378.18
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2016 年半年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 843,578.55 843,578.55
2017 1,628,396.39 1,628,396.39
2018 262,685,034.31 262,685,034.31
2019 290,562,322.33 290,562,322.33
2020 171,182,555.33 171,182,555.33
2021 79,264,672.44
合计 806,166,559.35 726,901,886.91 /
其他说明：
无
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 1,240,000,000.00 1,310,000,000.00
保证借款
信用借款
银行承兑汇票收益权转让借款 599,327,777.75 585,870,370.37
合计 1,839,327,777.75 1,895,870,370.37
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
无
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
72 / 110
2016 年半年度报告
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 5,600,000.00 21,900,000.00
合计 5,600,000.00 21,900,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 161,842,792.51 167,944,928.17
合计 161,842,792.51 167,944,928.17
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沈阳玖恒商贸有限公司 1,812,378.89 未结算
佳丽宝化妆品(中国)有限公司 895,227.44 未结算
沈阳帅棋商贸有限公司 752,285.13 未结算
深圳市同方多媒体科技有限公司 714,667.04 未结算
沈阳励照生商贸有限公司 468,181.70 未结算
合计 4,642,740.20 /
其他说明
无
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收储值卡 17,972,961.22 21,500,898.09
预收租金 34,684.30 4,084.30
预收定金
合计 18,007,645.52 21,504,982.39
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
73 / 110
2016 年半年度报告
无
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,657,257.47 30,657,257.47
二、离职后福利-设定提存计 3,777,853.99 3,777,853.99
划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 1,949,170.08 532,112.05 1,136,198.31 1,345,083.82
合计 1,949,170.08 34,967,223.51 35,571,309.77 1,345,083.82
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 25,489,621.82 25,489,621.82
二、职工福利费 1,184,246.50 1,184,246.50
三、社会保险费 1,499,310.03 1,499,310.03
其中：医疗保险费 1,401,849.28 1,401,849.28
工伤保险费 97,378.72 97,378.72
生育保险费 82.03 82.03
四、住房公积金 2,105,163.72 2,105,163.72
五、工会经费和职工教育经费 378,915.40 378,915.40
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 30,657,257.47 30,657,257.47
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,589,527.97 3,589,527.97
2、失业保险费 188,326.02 188,326.02
3、企业年金缴费
合计 3,777,853.99 3,777,853.99
其他说明：
无
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -2,892,887.60 910,791.14
消费税 1,005,113.44 45,475.82
74 / 110
2016 年半年度报告
营业税 9,037,055.43 9,235,566.63
企业所得税
个人所得税 30,084.59 38,091.41
城市维护建设税 970,182.68 1,219,503.65
土地增值税 12,854,437.54 12,854,437.54
教育费附加 716,013.40 829,778.17
印花税 20,127.84 39,058.53
房产税 1,291,895.51 1,324,363.81
土地使用税 69,404.79 16,297.99
合计 23,101,427.62 26,513,364.69
其他说明：
无
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 2,436,312.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 2,436,312.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,637,694.45 1,637,694.45
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 1,637,694.45 1,637,694.45
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
股东尚未领取
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质保金 6,058,202.51 6,544,353.58
押金及保证金 9,732,962.55 10,079,729.02
留用人员工龄补偿金 19,177,528.04 18,421,548.99
关联方往来 44,103,899.23 14,760,919.58
代收款 1,698,446.53 1,929,684.36
75 / 110
2016 年半年度报告
外部往来款 2,372,213.50 1,939,671.44
装修改造工程款 53,072,998.36 54,555,201.18
其他 6,570,875.77 8,947,097.86
合计 142,787,126.49 117,178,206.01
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沈阳北方建设股份有限公司 17,667,568.31 未及时结算
深圳市铁科科技有限公司 8,751,140.76 未及时结算
山东天幕集团总公司 3,646,727.00 未及时结算
沈阳齐鲁伟业建筑工程有限公司 2,516,027.68 未及时结算
深圳市深装总装饰工程工业有限公司 2,008,132.12 未及时结算
合计 34,589,595.87 /
其他说明
无
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
会员奖励积分 1,972,791.45 1,972,791.45
合计 1,972,791.45 1,972,791.45
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
45、 长期借款
□适用 √不适用
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 期初余额 期末余额
租赁费 785,284.59 723,932.01
其他说明：
长期应付款为公司租入物业的租赁费，按直线法分摊计入损益的年租金与按合同支付年租金的差额。
48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利 9,919,734.99 7,366,813.39
减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬 -1,345,083.82 -1,949,170.08
合计 8,574,651.17 5,417,643.31
(2) 设定受益计划变动情况
□适用 √不适用
其他说明：
长期应付职工薪酬期末增加 3,157,007.86 元，较期初增加 58.27%，系本期增加确认内部退养人员辞
退福利所致。
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 5,790,000.00 5,790,000.00 提前解除合同导致未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 5,790,000.00 5,790,000.00 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
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2016 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,825,696.68 582,961.08 3,242,735.60
合计 3,825,696.68 582,961.08 3,242,735.60 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营业 其他 期末余额 与资产相关/与
补助金额 外收入金额 变动 收益相关
水源热泵项目补贴 1,825,696.68 82,961.08 1,742,735.60 与资产相关
款
信息化改造和电子 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
商务项目
合计 3,825,696.68 582,961.08 3,242,735.60 /
其他说明：
（1）根据沈阳市财政局沈财指经【2011】993 号“关于下达可再生能源建筑应用项目示范剩余补助资金
的通知”，2011 年度收到沈阳市财政局拨付的固定资产（地源热泵）补助资金 260 万元。公司按照资产
的受益期 15.67 年进行摊销。
（2）根据沈阳市财政局文件沈财指【2013】339 号沈阳财政局“关于拨付 2012 年现代服务业终合试点补
贴资金的通知”，2013 年度收到沈阳财政局拨付的用于本公司网络系统改造资金 500 万元。公司按照资
产的受益期 5 年进行摊销。
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
无
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 178,138,918.00 178,138,918.00
其他说明：
股本总额未发生变化。
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 203,146,314.53 203,146,314.53
其他资本公积 905,152.91 160,243.52 744,909.39
合计 204,051,467.44 160,243.52 203,891,223.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积减少系公司收购控股子公司辽宁国联家电有限公司少数股东股权所致。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,813,049.91 18,813,049.91
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 18,813,049.91 18,813,049.91
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -444,622,118.10 -281,353,268.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -444,622,118.10 -281,353,268.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -78,215,874.30 -72,145,845.45
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -522,837,992.40 -353,499,113.98
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
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2016 年半年度报告
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 477,271,848.75 405,843,655.51 627,528,336.73 541,736,340.27
其他业务 16,817,340.36 29,674,318.80
合计 494,089,189.11 405,843,655.51 657,202,655.53 541,736,340.27
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 5,128,106.73 8,032,181.94
营业税 745,003.08 1,301,343.28
城市维护建设税 580,524.08 2,106,877.32
教育费附加 414,608.01 1,505,032.18
资源税
房产税 576,893.06 437,086.62
合计 7,445,134.96 13,382,521.34
其他说明：
无
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 450,228.94 543,516.29
保险费 59,308.60 68,392.96
广告费 7,259,326.44 7,700,151.74
业务宣传费 2,600.00 127,175.00
商品损耗 108.97
销售部门人员经费 93,057.00
合计 7,771,572.95 8,532,292.99
其他说明：
无
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 139,074.10 651,340.60
管理部门人员经费 34,046,847.72 39,190,523.06
租赁费 8,731,304.09 9,088,672.77
折旧费 26,305,756.36 32,117,401.53
无形资产摊销 5,719,117.72 5,820,123.89
长期待摊费用 2,358,203.06 801,901.50
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2016 年半年度报告
修理费 1,104,826.75 732,562.53
税金 8,436,661.51 8,244,222.36
办公费 136,716.17 326,702.78
水电燃气费 12,593,785.27 12,018,891.29
物业及保洁费 1,179,872.53 1,133,063.97
服务费 1,048,720.93 1,096,660.36
河道费
邮电费 118,353.47
会议费 440.00
其他 1,730,493.87 2,131,201.30
合计 103,650,173.55 113,353,267.94
其他说明：
无
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 46,671,304.69 53,813,622.19
减：利息收入 -255,445.14 -6,338,506.32
汇兑损益 -73,803.50 25,246.92
其他 1,737,529.30 2,629,600.11
合计 48,079,585.35 50,129,962.90
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -90,661.23
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -90,661.23
其他说明：
无
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2016 年半年度报告
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 35,470.45 21,533.00 35,470.45
其中：固定资产处置利得 35,470.45 21,533.00 35,470.45
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 582,961.08 582,961.08 582,961.08
其他 163,927.44 78,544.02 163,927.44
合计 782,358.97 683,038.10 782,358.97
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
水源热泵项目补贴款 82,961.08 82,961.10 与资产相关
信息化改造和电子商务项目 500,000.00 499,999.98 与资产相关
合计 582,961.08 582,961.08 /
其他说明：
无
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 84,409.15
其中：固定资产处置损失 84,409.15
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
税收滞纳金及罚款 62.00 62.00
其他 47.73 1,165.51 47.73
合计 109.73 85,574.66 109.73
其他说明：
营业外支出本期发生额较上期减少 85464.93 元，减少了 99.87 倍，主要为公司本期无处置资产损失所
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2016 年半年度报告
致。
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 821,675.20 2,886,419.00
递延所得税费用 -421,341.48
合计 400,333.72 2,886,419.00
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -77,828,022.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 -19,457,005.69
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 97,685,362.15
所得税费用 400,333.72
其他说明：
所得税费用本期发生额较上期减少 2,486,085.28 元，降低了 86.13%，主要为子公司盈利减少，当
期所得税费用相应减少所致。
72、 其他综合收益
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用--利息收入 255,410.28 1,596,593.51
供应商等保证金 351,678.15 93,000.00
收到退回押金 1,007,698.35
与外部单位往来款 150,894.17 117,178,805.68
违约金罚款
其他 275,833.22
合计 1,033,815.82 119,876,097.54
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
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2016 年半年度报告
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用--银行手续费 44,564.71 2,629,600.11
支付的销售费用、管理费用 37,872,370.13 66,013,675.86
与外部单位往来款 189,697,878.41
法院冻结 9,801,394.54
保证金、押金 1,819,694.41
其他
合计 49,538,023.79 258,341,154.38
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金发生较大变动的主要原因是原来计入经营活动现金流的部分财务
事项本期调整为筹资活动现金流量。
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票收益权转让借款 656,075,196.93
银行承兑汇票保证金
银行承兑汇票保证金利息
茂业商厦拆借资金 40,000,000.00
合计 40,000,000.00 656,075,196.93
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票到期兑付款 21,900,000.00
银行承兑汇票保证金及借款质押金 215,356,666.67
茂业商厦拆借资金
子公司减少注册资本
承兑汇票手续费
合计 21,900,000.00 215,356,666.67
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -78,228,356.46 -72,220,685.47
加：资产减值准备 -90,661.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,305,756.36 32,117,401.53
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2016 年半年度报告
无形资产摊销 5,719,117.72 5,820,123.98
长期待摊费用摊销 621,454.44 801,901.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -35,470.45 84,409.15
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 48,079,585.35 50,129,962.90
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -421,341.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,853,539.83 23,118,465.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,838,468.82 -22,486,978.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,697,383.27 -170,645,133.27
其他
经营活动产生的现金流量净额 -11,055,290.37 -153,280,532.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 30,551,207.34 70,017,611.65
减：现金的期初余额 130,392,443.97 192,255,055.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -99,841,236.63 -122,237,443.99
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 30,551,207.34 130,392,443.97
其中：库存现金 910,692.64 931,048.98
可随时用于支付的银行存款 29,640,514.70 129,461,394.99
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 30,551,207.34 130,392,443.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
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2016 年半年度报告
价物
其他说明：
无
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 321,219,316.01 其中银行承兑汇票保证金余额
302,802,545.42 元，被法院冻
结银行存款 18,416,770.59 元
应收票据
存货
固定资产 1,058,854,889.96 注 1、2
无形资产 368,829,204.25 注 1、2
合计 /
其他说明：
1、 公司于 2013 年 12 月 24 日以位于沈阳市沈河区中街路 212 号建筑面积为 53,196.00 平方米
及分摊土地使用权面积为 8,101.11 平方米的营业楼第 1-7 层抵押给盛京银行股份有限公司沈阳市正浩支
行，取得 71,515.00 万元人民币综合授信合同，期限至 2016 年 12 月 23 日。同时于 2013 年 12 月 24 日
将位于沈阳市沈河区中街路 216 号的沈阳商业城营业楼二期地下负三层至地上在建工程全部抵押给盛京
银行正浩支行，其建筑面积 50,204.22 平方米、土地使用权面积 7,537.40 平方米，取得 58,485.00 万元
授信合同，期限至 2016 年 12 月 23 日。房屋及土地的账面价值分别为 999,833,742.81 元和 341,667,288.68
元。
2、 公司控股子公司沈阳铁西百货大楼有限公司于 2015 年 1 月 15 日将其所有的位于沈阳市铁
西区兴华南街 16 号及 16-1 号的铁西百货大楼地上 1-7 层建筑面积为 23,722.00 平方米的房产及其相应
的土地使用权抵押给中信银行股份有限公司沈阳分行，取得 14,400.00 万元人民币综合授信合同，期限
至 2018 年 1 月 12 日。2015 年 1 月 27 日，该项地产进行第二次抵押，增加授信额度 16,800 万元，期限
至 2018 年 1 月 12 日。该项房产和土地的账面价值分别为 42,175,487.45 元和 21,469,500.00 元。
77、 外币货币性项目
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
79、 其他
无
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、 其他
无
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 业务性 持股比例(%) 取得
注册地
名称 地 质 直接 间接 方式
沈阳铁西百货大楼有限公司 沈阳 沈阳 零售 99.82 投资设立
辽宁国联家电有限公司 沈阳 沈阳 批发 100.00 投资设立
沈阳商业城苏家屯超市有限公司 沈阳 沈阳 零售 100.00 投资设立
沈阳商友软件系统有限公司 沈阳 沈阳 服务 51.00 投资设立
沈阳商业城百货有限公司 沈阳 沈阳 商业 100.00 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股
子公司名称
比例 数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
沈阳铁西百货大楼有限公司 0.18 2,222.62 0 477,728.58
沈阳商友软件系统有限公司 49.00 -14,704.78 0 181,042.06
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名
称 非流动资 非流动 非流动资 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 负债 产 负债
沈阳铁西 70,654.88 7,114.43 77,769.31 50,129.71 353.82 50,483.53 89,292.42 7,422.36 96,714.78 69,359.83 192.64 69,552.47
百货大楼
有限公司
沈阳商友 33.70 4.57 38.27 1.32 1.32 33.83 7.43 41.26 1.32 1.32
软件系统
有限公司
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2016 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收 经营活动 综合收 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
益总额 现金流量 益总额 金流量
沈阳铁西百货 25,736.44 123.48 123.48 7,277.68 36,476.64 865.93 865.93 -39,579.41
大楼有限公司
沈阳商友软件 -3.00 -3.00 -0.14 -18.37 -18.37 -7.60
系统有限公司
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
其他说明：
无
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2016 年 3 月 3 日，公司与欧亚集团沈阳联营有限公司签署股权转让协议，以 105.00 万元价格收购其
持有的辽宁国联家电有限公司 33.33%的股权；2016 年 3 月 11 日，公司与控股子公司沈阳铁西百货大楼
有限公司签署股权转让协议，以 105.00 万元价格收购其持有的辽宁国联家电有限公司 33.33%的股权。至
此，公司持有辽宁国联家电有限公司 100%的股权。上述股权已于 2016 年 3 月底完成工商变更登记。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
单位:元 币种:人民币
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份
额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
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2016 年半年度报告
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、 其他
无
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率
风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不
利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制
定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉
和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面
催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。此外，本公司
于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担
的信用风险已经大为降低。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。
除附注十、附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风
险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十、附注十一披露。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续
监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资
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2016 年半年度报告
金需求。
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
贷币资金 359,927,977.93 359,927,977.93 359,927,977.93
应收账款 4,8254,57.39 4,8254,57.39 4,8254,57.39
预付账款 12,338,463.82 12,338,463.82 12,338,463.82
其他应收款 9,350,235.37 9,350,235.37 9,350,235.37
其他流动资产 1,835,312.49 1,835,312.49 1,835,312.49
可供出售金融资
85,750,000.00 85,750,000.00 85,750,000.00
产
小计 474,027,447.00 474,027,447.00 474,027,447.00 85,750,000.00
短期借款 1,893,327,777.75 1,893,327,777.75 1,893,327,777.75
应付票据 5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00
应付账款 161,842,792.51 161,842,792.51 161,842,792.51
预收账款 18,007,645.52 18,007,645.52 18,007,645.52
应付职工薪酬 1,345,083.82 1,345,083.82 1,345,083.82
应交税费 23,101,427.62 23,101,427.62 23,101,427.62
应付利息
其他应付款 142,787,126.49 142,787,126.49 142,787,126.49
其他流动负债 1,972,791.45 1,972,791.45 1,972,791.45
长期应付款 7852,84.59 7852,84.59 7852,84.59
长期应付职工薪
8,574,651.17 9,513,032.45 9,513,032.45
酬
小计 2,203,344,580.92 2,203,497,677.61 2,193,984,645.16 9,513,032.45 7852,84.59
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
贷币资金 449,957,820.02 449,957,820.02 449,957,820.02
应收账款 7,075,041.04 7,090,610.03 7,090,610.03
预付账款 20,514,123.27 20,692,097.67 20,692,097.67
其他应收款 11,777,206.39 13,053,696.46 13,053,696.46
其他流动资产 1,821,567.19 1,821,567.19 1,821,567.19
可供出售金融资
85,750,000.00 85,750,000.00 85,750,000.00
产
小计 576,895,757.91 578,365,791.37 492,615,791.37 85,750,000.00
短期借款 1,895,870,370.37 1,895,870,370.37 1,895,870,370.37
应付票据 21,900,000.00 21,900,000.00 21,900,000.00
应付账款 167,944,928.17 167,944,928.17 167,944,928.17
预收账款 21,504,982.39 21,504,982.39 21,504,982.39
应付职工薪酬 1,949,170.08 1,949,170.08 1,949,170.08
应交税费 26,513,364.69 26,513,364.69 26,513,364.69
应付利息 2,436,312.00 2,436,312.00 2,436,312.00
其他应付款 117,178,206.01 117,178,206.01 117,178,206.01
其他流动负债 1,972,791.45 1,972,791.45 1,972,791.45
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2016 年半年度报告
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
长期应付款 723,932.01 723,932.01 723,932.01
长期应付职工薪
5,417,643.31 6,006,337.75 6,006,337.75
酬
小计 2,263,411,700.48 2,264,000,394.92 2,257,270,125.16 6,006,337.75 723,932.01
（三） 市场风险
1． 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司期末无大额外币货币性项目，因
此汇率的变动不会对报告书造成较大风险。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付票据等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司资金管理部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未
付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层依
据市场状况本期银行借款及应付票据均选择的是固定利率。
3． 其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以投资成本列示，因被投资企业业绩
良好，故本公司管理层认为公司面临之价格风险较小。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
中兆投资管理有限公司 深圳 投资管理 50,000,000 24.22 24.22
本企业的母公司情况的说明
2015 年 6 月 3 日公司控股股东中兆投资管理有限公司通过上海证券交易所交易系统减持其所持有本
公司股份 8,906,803 股，占公司总股本的 5.0%，减持后中兆投资管理有限公司持有公司股份 43,141,624
股，占公司总股本比例 24.22%，仍为公司控股股东。
本企业最终控制方是黄茂如
其他说明：
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2016 年半年度报告
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
请见前述子公司情况。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
公司控股子公司沈阳商友软件系统有限公司于 2011 年 7 月出资 50 万元设立杭州捷永信息技术有限公
司，持股比例 50%。2013 年 4 月，杭州捷永信息技术有限公司其他股东增资，注册资本变成 200 万元，沈
阳商友软件系统有限公司持股比例因此下降至 25%。自 2014 年 3 月起公司负责人与公司技术团队发生纠
纷，导致公司已陷入无人管理状态，无法提供 2014 年度的财务报表等相关资料。沈阳商友软件系统有限
公司董事会鉴于杭州捷永信息技术有限公司目前状况，认为对杭州捷永信息技术有限公司的投资可能无
法收回，决定对杭州捷永信息技术有限公司的投资计提长期投资减值准备。截至 2016 年 6 月 30 日止，沈
阳商友软件系统有限公司对杭州捷永信息技术有限公司的投资账面金额为 300,833.48 元，全额计提减值准
备。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
杭州捷永信息技术有限公司 本公司的联营企业
其他说明
无
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳茂业商厦有限公司 集团兄弟公司
沈阳茂业时代置业有限公司 集团兄弟公司
沈阳茂业置业有限公司 集团兄弟公司
沈阳安立置业经营有限公司 集团兄弟公司
沈阳展业置地有限公司 集团兄弟公司
深圳市和平茂业百货有限公司 集团兄弟公司
保定茂业百货有限公司 集团兄弟公司
茂业通信网络股份有限公司 集团兄弟公司
沈阳天伦瑞格酒店有限公司 集团兄弟公司
沈阳商业城（集团）有限公司 股东的子公司
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
沈阳天伦瑞格酒店有限公司 接受劳务 193,825.91 14,573,990
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
√适用 □不适用
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元 币种：人民币
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包终 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 方名称 产类型 起始日 止日 收益定价依据
益
沈阳茂业置业 本公司 其他资产托管 2014-9-19 2016-12-31 协议价 43,110.26
有限公司
沈阳茂业时代 本公司 其他资产托管 2016-1-1 2016-12-31 协议价 268,621.19
置业有限公司
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元 币种：人民币
委托方/出包 受托方/出包 委托/出包资 委托/出包 委托/出包终 托管费/出包费 本期确认的托管
方名称 方名称 产类型 起始日 止日 定价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
沈阳安立置业经营有限责任公司 商铺 1,076,350.00
沈阳茂业时代置业有限公司茂业百货铁西分公司 商铺 120,074.00
关联租赁情况说明
2014 年 6 月 1 日沈阳安立置业经营有限责任公司与沈阳商业城股份有限公司签订房屋租赁协议，将
坐落于沈河区朝阳街 23 号 1-5 层面积为 2,159.40 平方米的自用商铺以年度租金 200 万元（每年按前一年租
金标准的 5%递增租金）的价格提供给沈阳商业城股份有限公司用于商品经营与管理，期限自 2014 年 6
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2016 年半年度报告
月 1 日起至 2016 年 3 月 31 日，2016 年上半年确认计付租赁费支出 1,076,350.00 元。
2015 年 2 月 14 日沈阳茂业时代置业有限公司茂业百货铁西分公司与本公司子公司沈阳铁西百货大楼
有限公司签订租赁合同，将其位于沈阳市铁西区沈辽东路 79 号，建筑面积 130.80 平方米场地以 24,014.80
元/月的价格提供给沈阳铁西百货大楼有限公司用于黄金珠宝销售，期限自 2015 年 2 月 24 日起至 2016 年
2 月 28 日，后续签合同 2016 年 3 月 31 日止。
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
沈阳铁西百货大楼有限公司 100,000,000.00 2015/1/27 2016/1/12 否
沈阳铁西百货大楼有限公司 20,000,000.00 2015/1/27 2018/1/12 否
沈阳铁西百货大楼有限公司 2,800,000.00 2015/1/27 2018/1/12 否
沈阳展业置地有限公司 200,000,000.00 2011/1/27 2016/1/26 否
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
深圳茂业商厦有限公司 10,000,000.00 2016-1-26 2017-1-20 年利率 10%
深圳茂业商厦有限公司 10,000,000.00 2016-4-29 2017-4-27 年利率 10%
深圳茂业商厦有限公司 20,000,000.00 2016-5-13 2017-4-27 年利率 10%
合计 40,000,000.00
拆出
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
无
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2016 年半年度报告
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 沈阳茂业时代置业有限公司 2,891,006.08 4,781,689.33
深圳市和平茂业百货有限公司 6,013.26 383,064.25
保定茂业百货有限公司 115,647.87 79,424.31
其他应收款 沈阳茂业置业有限公司 6,317,220.19
沈阳茂业时代置业有限公司 934,171.85 862,539.06
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 沈阳商业城（集团）有限公司 93,235.42 93,235.42
深圳茂业商厦有限公司 40,512,398.52 12,219,444.45
沈阳天伦瑞格酒店有限公司 195,785.00 35,000.00
茂业通信网络股份有限公司 57,156.26 25,135.24
沈阳安立置业经营有限责任公司 40,858,575.20 2,481,339.89
7、 关联方承诺
8、 其他
无
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
无
5、 其他
无
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
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2016 年半年度报告
1、截止本报告期末，公司与沈阳恒信资产托管有限公司签订物业租赁合同，租入沈河区中街路 212
号沈阳商业城大厦的负 1-2 层作为停车场，租期 18 年。公司 2016 年需支付租金 81.15 万元；2017 年需
支付租金 83.58 万元；2018 年需支付租金 86.09 万元；2019 年及以后年度累计需支付租金 1,016.55 万
元。
2、质押及抵押资产情况
截止本报告期末，以在建地产、房屋建筑物及相关的土地使用权等固定资产和无形资产对外抵押，
并将公司持有的沈阳铁西百货大楼有限公司 99.82%的股权进行质押，取得银行借款 1,310,000,000.00
元，开出融资性票据 600,000,000.00 元，银行承兑汇票 21,900,000.00 元。抵押的房屋建筑物账面原值
及净值分别为 1,209,737,840.52 元和 1,058,854,889.96 元，抵押的土地使用权账面原值及净值分别为
433,067,553.24 元和 368,829,204.25 元，质押的股权为 57,022,948.08 股。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
A、本公司因有关债务纠纷事宜被他人起诉，诉讼情况如下：
（1）中冶沈勘工程技术有限公司起诉本公司应付其工程款 1,540,889.11 元及利息 289,486.67 元事
项
中冶沈勘工程技术有限公司向法院提出财产保全申请，冻结了公司银行存款 1,830,375.78 元，期限
自 2015 年 9 月 9 日至 2016 年 9 月 8 日。
2016 年 1 月 11 日，沈阳市沈河区人民法院以（2015）沈河民二初字第 00250 号民事判决书，判决如
下：被告沈阳商业城股份有限公司于本判决生效后 10 日内给付原告中冶沈勘工程技术有限公司工程款人
民币 1,540,889.11 元及工程款人民币 1,788,246.25 元的利息（按中国人民银行发布的同期同类贷款利
率计息，自 2011 年 11 月 30 日起至支付上述工程款履行完毕之日止）；如未按本判决指定的期间履行给
付金钱义务，则应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期
间的债务利息。案件受理费人民币 21,270.00 元，由被告沈阳商业城股份有限公司负担。
本公司对此判决不服，已提起上诉，正在审理中。
（2）辽宁天幕装饰工程有限公司起诉本公司应付其工程款 1,378,221.00 元及相应利息（截止起诉
之日 2015 年 6 月 9 日止约为 330,773.00 元）事项及山东天幕集团总公司起诉本公司应付其工程款
2,399,662.00 元及相应利息，从 2010 年 11 月 20 日起至实际给付工程款之日止按照中国人民银行同期贷
款利率计算的利息（截止起诉之日 2015 年 6 月 9 日止约为 647,908.00 元）事项
辽宁天幕装饰工程有限公司及山东天幕集团总公司向法院提出财产保全申请，冻结了公司银行存款
4,750,000.00 元，期限自 2016 年 2 月 5 日至 2017 年 2 月 5 日。
公司与原告同时已向法院提出工程量司法鉴定，法院已同意进行鉴定，并确定司法鉴定机构，鉴定
报告已出，现已提交鉴定异议及复议申请。
（3）沈阳顺天建设集团有限公司起诉本公司应付其工程款 1,534,420.120 元及相应利息，按照中国
人民银行同期贷款利率赔偿逾期付款的损失（计算至 2015 年 3 月 11 日为 63,971.79 元）事项
公司已向法院提出工程量司法鉴定申请书。判决已出，内容如下：1.商业城于判决生效后 30 日内，
一次性给付顺天 1311821.56 元及利息（按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率计算，自 2012 年 12
月 1 日起至实际给付之日止）；2.驳回顺天其他诉讼请求。案件受理费 19190 元，由顺天负担 190 元，
商业城负担 19000 元。
（4）沈阳欧悦万盛冰场管理有限公司起诉本公司返还经营期间利润收入 1,725,880.44 元及其利息
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103,552.83 元、给付因违法解除合同而应承担的违约金 4,000,000.00 元、赔偿因延迟开业导致原告额外
支出的人员工资 308,000.00 元及利息 36,960.00 元、给付冰场护栏广告收入及冰场内网店租赁收入共计
458,550.00 元及其利息 27,513.00 元事项
沈阳欧悦万盛冰场管理有限公司向法院提出财产保全申请，冻结了公司银行存款 6,785,000.27 元，
期限自 2015 年 11 月 13 日至 2016 年 11 月 12 日。
截至本报告期，本案已经开庭一次，已经经过两次庭审质证，尚未开始法庭调查，仍待再次开庭。
法院尚未做出判决结果。
（5）沈阳市飞翔装饰有限公司起诉本公司应付其工程款 1,090,968.00 元及相应利息 313,634.00 元
（利息计算暂定至起诉日 2015 年 10 月 8 日）至实际支付日止事项
公司已向法院提出工程量司法鉴定申请，截止本报告日，司法鉴定已出，商业城已提出复议。此案
正在审理过程中。
（6）深圳市深装总装饰工程工业有限公司起诉本公司应付其工程款 2,003,042.12 元及逾期付款利
息损失 120,000.00 元事项
本案尚未开庭审理，现进入鉴定阶段。已确定鉴定机构。
（7）沈阳工业安装工程股份有限公司起诉本公司应付其工程款 737,634.18 元及利息事项
沈阳工业安装工程股份有限公司向法院提出财产保全申请，冻结了公司银行存款 750,000.00 元，期
限自 2016 年 1 月 22 日至 2017 年 1 月 21 日。
公司已向法院提出工程量司法鉴定申请，截止本报告日，判决 1、判决生效 10 日内支付被告 764556.68
元。2、案件受理费 11180 元及保全费 4270 元商业城承担。判决于 2016 年 5 月 27 日下达。现正在上诉。
（8）深圳市同方多媒体科技有限公司起诉本公司应付其货款 215,457.00 元、退还 70 台库存电视机
和 14 台样机电视机、支付从 2014 年 11 月 25 日至完全还清货款之日的逾期付款利息，按年利率 8.10%
计算，其中截止于 2015 年 11 月 25 日的利息为 17,452.00 元事项
该案件已于 2016 年 6 月 19 日已经开庭，截至本报告日，法院已出判决，驳回原告诉讼请求。
（9）沈阳北方建设股份有限公司起诉本公司应付其工程款 22,291,676.00 元及给付从 2012 年 12 月
11 日起至实际支付工程款之日止按照中国人民银行同期贷款利率计算的利息（截止起诉之日止约为 290
万元）事项。
公司向法院提出工程量司法鉴定，目前北方司法鉴定已经出.法院于 2016 年 8 月 12 日下达判决，并
于 8 月 15 日送达，判决：1.被告于本判决发生法律效力后 15 日内给付原告工程款 17520671 元；2.被告
于本判决发生法律效力后 15 日内给付原告工程款 17520671 元的利息（按中国人民银行的同期同类贷款
利率标准，自 2015 年 2 月 16 日起计算至实际给付之日止）；3.驳回原告的其他诉讼请求。案件受理费
167760 元，由被告承担。现正在上诉中。
（10）沈阳山盟建设集团有限公司支付工程及违约金款总计人民币 12,732,115.62 元事项
公司已对此案件提出了管辖权异议，被法院驳回，公司已向法院提出司法鉴定，截止本报告日，本
案正在等待司法鉴定结果。现进入对账、质证阶段。
（11）沈阳桃李面包股份有限公司起诉本公司，诉求给付销货款 56,513.99 元及延期付款利息 5,000
元，共计 61,513.99 元的事项
截至本报告日，桃李在我司支付本金及返还年服务费 1000 元后，撤诉，且诉讼费由桃李自行承担。
（12）中国黄金集团黄金珠宝（辽宁）有限公司起诉本公司，诉求判决支付销售款暂计 2,113,324
元，违约金 55,280.30 元（自应付之日计算至实际支付之日止），销货款利息暂计 2,790.24 元（自应付
之日计算至实际支付之日止），共计 2,171,394.54 元的事项
中国黄金集团黄金珠宝（辽宁）有限公司向法院提出财产保全申请，冻结了公司银行存款
2,171,394.54 元，期限自 2016 年 6 月 20 日至 2017 年 6 月 19 日。
2016 年 6 月 27 日做了庭外调解，双方达成调解，且法院出具调解书。调解内容为 1.商业城于 2016
年 8 月 20 日前给付销售款 805091.26 元；2.商业城于 2016 年 9 月 20 日前给付销售款 482441.79 元及保
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费 6515 元；3.商业城于 2016 年 10 月 20 日前给付销售款 866483.49 元；4.双方无其他争议。案件受理
费 24170 元，减半收取 12085 元，保全费 5000 元，由商业城承担。
B、本公司因有关债务纠纷事宜起诉他人，诉讼情况如下：
本公司起诉深圳市同方多媒体科技有限公司支付所欠转货款 699,405.00 元、付前述款项自每笔应付
之日起至判决生效之日止按中国人民银行同期同类贷款利率上浮 50%计算的逾期付款利息，截至起诉之日
2015 年 10 月 21 日共计 87,564.00 元、支付 2013 年 1 月-2015 年 5 月电费 20,000 元事项
被告提出管辖权异议，一审对管辖权异议已做出驳回裁定，原告针对一审驳回管辖权异议裁定书上
诉，二审法院已将该案移送至深圳法院审理，一审判决驳回原告全部诉讼请求。
2、对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供提保详见“附注十、关联方交易之（五）～6～（1）”所述。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
无
3、 其他
无
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
1、公司控股子公司沈阳铁西百货大楼有限公司于 2015 年 1 月 15 日将其所有的位于沈阳市铁西区兴
华南街 16 号及 16-1 号的铁西百货大楼地上 1-7 层建筑面积为 23,722.00 平方米的房产及其相应的土地
使用权抵押给中信银行股份有限公司沈阳分行，为沈阳商业城股份有限公司取得 14,400 万元人民币（敞
口金额 12000 万元）综合授信，期限自 2015 年 1 月 15 日至 2018 年 1 月 12 日。2015 年 1 月 27 日，该项
地产为沈阳铁西百货大楼有限公司在中信银行申请授信进行第二次抵押，增加授信额度 16,800 万元，期
限至 2018 年 1 月 12 日。
公司控股子公司沈阳铁西百货大楼有限公司于 2016 年 1 月 8 日取得 3,200 万元银行借款，期限至 2016
年 1 月 26 日（已按期足额归还）；于 2016 年 1 月 27 日取得 10,000 万元银行借款，期限至 2017 年 1 月
27 日；于 2016 年 3 月 14 日取得 2,500 万元银行借款，期限至 2017 年 1 月 31 日；于 2016 年 3 月 30 日
提前归还银行借款 500 万元。于 2016 年 3 月 30 日开具银行承兑汇票 530 万元，期限至 2016 年 9 月 30
日。
公司于 2016 年 1 月 26 日取得 12,000 万元银行借款，期限至 2017 年 1 月 26 日。
2、2016 年 4 月 1 日公司与沈阳安立置业经营有限责任公司续签房屋租赁协议，将坐落于沈河区朝阳
街 23 号 1-5 层面积为 2,159.40 平方米的自用商铺以年度租金 220.50 万元(第二年租金递增 5%为 231.50
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万元)的价格提供给沈阳商业城股份有限公司用于商品经营与管理，期限自 2016 年 4 月 1 日起至 2018 年
3 月 31 日。
3、2016 年 8 月 22 日，公司召开 2016 年度第二次临时股东大会，审议通过《关于向关联方借款的议
案》，公司向深圳茂业商厦有限公司申请借款，借款额度为 20,000 万元人民币，借款金额可在上述额度
内循环使用，借款按年 10%计收资金占用费。借款期限自公司 2016 年第二次临时股东大会通过之日起至
2016 年年度股东大会召开之日止。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
1、2015 年 9 月，公司筹划重大资产重组事项，拟以发行股份方式购买宜租（深圳）车联网科技有限
公司 100%股权，同时募集配套资金。募集配套资金的发行对象为张振新、蔡芳新、刘浦嶂、李建群、张
利群、深圳市资慧投资咨询有限公司，配套资金总额不超过 14 亿元，募集配套资金净额不超过拟购买资
产交易价格的 100%。在不考虑配套融资的情况下，本次交易完成后，控股股东变更为易乘汽车产业投资
（深圳）有限公司，持有公司股份为 112,951,807 股，占发行完成后公司总股本的比例为 38.80%，实际
控制人变更为张振新。在足额募集配套资金的情况下，本次交易完成后，控股股东变更为易乘投资，持
有公司股份为 109,939,759 股，占发行完成后公司总股本的 27.94%，易乘投资的控股股东张振新直接
持有公司 26,355,421 股，占发行完成后公司总股本的 6.70%，其一致行动人张利群持有公司 30,120,481
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股，占发行完成后公司总股本的 7.65%，易乘投资、张振新及其一致行动人张利群合计持股占完成发行
后公司总股本的 42.29%，实际控制人变更为张振新。
公司于 2016 年 3 月 2 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《中国证
监会行政许可申请受理通知书》。
截止 2016 年 7 月 27 日收到中国证监会通知，经中国证监会上市公司 并购重组审核委员会于 2016 年
7 月 27 日召开的 2016 年第 53 次工作会议审核， 公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易
事项未获得通过。
公司 2016 年 8 月 19 日收到中国证券监督管理委员会《关于不予核准沈阳商业城股份有限公司向
易乘汽车产业投资（深圳）有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的决定》（证监许可[2016]1867
号）,
因公司权益存在被控股股东或实际控制人严重损害且尚未解除情形，且标的公司的持续盈利能力
具有重大不确定性。依法对公司发行股份购买资产并募集配套资金申请作出不予核准的决定。
2、公司持有的盛京银行股份有限公司（盛京银行，HK2066）8550 万股及孳息被冻结，期限三年。
2013 年 12 月 31 日，公司原控股子公司辽宁物流有限公司的子公司沈阳展业置地有限公司（以下简
称展业置地）与其债权人中国工商银行股份有限公司辽宁省分行、受让人中国华融资产管理股份有限公
司北京市分公司、担保人本公司沈阳商业城股份有限公司签署了《信贷资产转让合同》，将展业置地名下
的长期借款 20,000 万元以 20,000 万元的价格转让给中国华融资产管理股份有限公司北京市分公司，并
以展业置地开发的“中街公合巷”项目为第一顺位抵押担保，本公司同时延长对该项借款的担保权，借
款期限自 2014 年 1 月 2 日至 2016 年 1 月 1 日。2014 年 1 月 2 日该项转让已完成。
2014 年 12 月，公司将辽宁物流的股权转让给茂业商厦，为保障公司的合法权益，确保上市公司资
产的独立性、完整性，避免给上市公司经营带来不利影响，公司与茂业商厦签署了《关于辽宁物流股权
转让协议》及其补充协议采取了如下保障措施：
（1）公司与茂业商厦于已签署的《关于辽宁物流有限公司股权转让协议》约定：若届时未能获得金
融债权人的同意变更担保方，则未来若商业城因此向金融债权人承担了保证责任，茂业商厦承诺就商业
城承担的保证责任向商业城进行全额补偿。
（2）《辽宁物流股权转让协议》以及公司与茂业商厦于 2014 年 9 月 15 日签署的《关于辽宁物流
有限公司股权转让补充协议之二》均约定，辽宁物流股权交割日当日，茂业商厦同意将其持有的辽宁物
流股权质押给商业城，并协助商业城办理相应股权质押登记手续。股权质押期间，茂业商厦未经商业城
书面同意，不会以任何方式转让被质押股权，亦不会于被质押股权上设置任何其他第三者权益，并保证
被质押股权不会被采取冻结等司法强制措施。股权质押期间自交割日至商业城保证责任解除或茂业商厦
向商业城履行补偿义务完毕之日。
2015 年 7 月 10 日，沈阳市工商行政管理局出具了（沈 01）股质登记设字［2015］第 1500275243 号
《股权出质设立登记通知书》，完成辽宁物流有限公司股权质押登记手续。
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（3）公司于 2016 年 3 月 2 日接到北京市第二中级人民法院致华融公司《财产保全情况告知书》，内
容如下：
华融公司与沈阳展业置地有限公司、沈阳商业城股份有限公司、沈阳亚欧工贸集团有限公司金融不
良债权追偿纠纷财产保全一案，现已办理完毕，已于 2015 年 9 月 23 日，冻结了公司（股东代码：Z001010833）
持有的盛京银行股份有限公司（盛京银行，HK2066）8550 万股及孳息；上述冻结期限三年，自 2015 年 9
月 23 日起至 2018 年 9 月 22 日止。
2016 年 8 月，公司收到北京市高级人民法院《执行裁定书》（2016）京执复 56 号， 沈阳亚欧工贸
集团有限公司不服北京市第二中级人民法院做出的（2016）京 02 执异 130 号执行裁定，向本院申请复
议。本院受理后，依法组成合议庭进行审查，现已审查终结。驳回申请复议人沈阳亚欧工贸集团有限公
司的复议申请，维持北京市第二中级人民法院（2016）京 02 执异 130 号异议裁定。
此事项的其他信息见公司披露的相关公告。
3、公司 2015 年度开具融资性银行承兑汇票 1,200,000,000.00 元，用票据提供质押，以票据收益权
转让，取得银行承兑汇票收益权转让借款 1,160,421,111.10 元，下一会计期间将到期的融资票据金额
600,000,000.00 元。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 88,812.26 100.00 15,568.99 0.10 73,243.27 15,075,937.01 100.00 15,568.99 0.10 15,060,368.02
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 88,812.26 / 15,568.99 / 73,243.27 15,075,937.01 / 15,568.99 / 15,060,368.02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
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其中：1 年以内分项
1 年以内小计 53,122.40
1至2年 5,689.86 568.99 10.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 30,000.00 15,000.00 50.00
合计 88,812.26 15,568.99 17.53
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 568.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 88,812.26 100.00 15,568.99
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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价值 计提 价值
比例 计提比 比例
金额 金额 金额 金额 比例
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 319,915,035.72 99.17 692,541.80 0.22 319,222,493.92 129,217,646.75 97.98 693,201.74 0.54 128,524,445.01
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金 2,664,943.59 0.83 2,664,943.59 100.00 2,664,943.59 2.02 2,664,943.59 100
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
合计 322,579,979.31 / 3,357,485.39 / 319,222,493.92 131,882,590.34 / 3,358,145.33 / 128,524,445.01
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 317,621,354.95
1至2年 26,320.00 2,632.00 10.00
2至3年
3 年以上
3至4年 2,218,852.95 665,655.89 30.00
4至5年
5 年以上 48,507.82 24,253.91 50.00
合计 319,915,035.72 692,541.80 0.22
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具
有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比
例。
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 136,142.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
差旅费借款 148,705.31 164,025.00
备用金 10,000.00
保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
往来款 321,170,385.33 130,457,055.24
其他 260,888.67 251,510.10
合计 322,579,979.31 131,882,590.34
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)
沈阳铁西百货大楼有限公司 往来款 315,562,794.24 1 年以内 97.82
沈阳商业城苏家屯超市有限公司 往来款 2,664,943.59 4-5 年 0.83 2,664,943.59
哈尔滨祥鹤贸易有限责任公司 往来款 2,221,652.95 1-2 年及 0.69 665,935.89
3--4 年
沈阳中兴商业集团有限公司 往来款 1,000,000.00 1 年以内 0.31
沈阳茂业时代置业有限公司 往来款 720,994.55 1 年以内 0.22
合计 / 322,170,385.33 / 99.87 3,330,879.48
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
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2016 年半年度报告
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 87,683,411.32 3,116,786.57 84,566,624.75 85,583,411.32 3,116,786.57 82,466,624.75
对联营、合营企业投资
合计 87,683,411.32 3,116,786.57 84,566,624.75 85,583,411.32 3,116,786.57 82,466,624.75
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
减少 余额
准备
沈阳铁西百货大 57,022,948.08 57,022,948.08
楼有限公司
沈阳商业城苏家 500,000.00 500,000.00 500,000.00
屯超市有限公司
辽宁国联家电有 3,500,000.00 2,100,000.00 5,600,000.00 2,616,786.57
限公司
沈阳商业城百货 24,407,463.24 24,407,463.24
有限公司
沈阳商友软件系 153,000.00 153,000.00
统有限公司
合计 85,583,411.32 2,100,000.00 87,683,411.32 3,116,786.57
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
2016 年 3 月 3 日，公司与欧亚集团沈阳联营有限公司签署股权转让协议，以 105.00 万元价格收购其
持有的辽宁国联家电有限公司 33.33%的股权；2016 年 3 月 11 日，公司与控股子公司沈阳铁西百货大楼
有限公司签署股权转让协议，以 105.00 万元价格收购其持有的辽宁国联家电有限公司 33.33%的股权。至
此，公司持有辽宁国联家电有限公司 100%的股权，表决权比例为 100.00%。
2016 年 4 月 22 日，公司的全资子公司沈阳商业城名品折扣有限公司正式更名为沈阳商业城百货有限
公司。
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 216,494,993.61 183,890,418.08 295,824,457.40 262,199,576.82
其他业务 12,502,841.82 21,476,916.13
合计 228,997,835.43 183,890,418.08 317,301,373.53 262,199,576.82
其他说明：
无
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
无
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 35,470.45
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 582,961.08
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -1,266,883.90
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入 311,731.45
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 163,817.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -240.35
少数股东权益影响额 -44,508.86
合计 -217,652.42
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2016 年半年度报告
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性
损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -94.55 -0.44 -0.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 -94.28 -0.44 -0.44
润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
无
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第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签
名并盖章的财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
董事长：王奇
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 26 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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