2021 年半年度报告
公司代码：600306 公司简称：*ST 商城
沈阳商业城股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈快主、主管会计工作负责人董晓霞及会计机构负责人（会计主管人员）董晓霞
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成本公司
对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、政策风险等风险因素存在可能带来的影响，敬
请查阅本报告相关的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8
第四节 公司治理........................................................................................................................... 16
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 19
第六节 重要事项........................................................................................................................... 20
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 27
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 29
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 29
第十节 财务报告........................................................................................................................... 30
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管
人员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
商业城、公司、本公司 指 沈阳商业城股份有限公司
中兆投资、控股股东 指 中兆投资管理有限公司
茂业商厦 指 深圳茂业商厦有限公司
茂业集团 指 深圳茂业(集团)股份有限公司
沈阳商业城（集团） 指 沈阳商业城（集团）有限公司
中兴集团 指 沈阳中兴商业集团有限公司
琪创能 指 深圳市琪创能商贸有限公司
深旅股份 指 深圳市旅游（集团）股份有限公司
深之旅 指 深圳市深之旅投资管理有限公司
西丽湖 指 深圳市西丽湖度假村有限公司
领先半导体 指 深圳市领先半导体产投有限公司
铁西百货 指 沈阳铁西百货大楼有限公司
商业城百货 指 沈阳商业城百货有限公司
铁西百货店 指 由沈阳铁西百货大楼有限公司负责运营的门店
商业城店 指 由沈阳商业城百货有限公司负责运营的门店
上交所 指 上海证券交易所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
2021 年，公司拟非公开发行人民币普通股股票（A 股），发行
本次非公开发行 指 对象为深圳市领先半导体产投有限公司，发行对象拟以现金方
式认购本次非公开发行的股份。
新收入准则 指 《企业会计准则第 14 号—收入》（财会[2017]22 号）
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 沈阳商业城股份有限公司
公司的中文简称 *ST商城
公司的外文名称 SHENYANG COMMERCIAL CITY CO.,LTD.
公司的法定代表人 陈快主
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙震 张智
联系地址 沈阳市沈河区青年大街 185 号 沈阳市沈河区青年大街 185 号
茂业中心写字间 23 楼 CD 单元 茂业中心写字间 23 楼 CD 单元
电话 024-24865832 024-24865832
传真 024-24865832 024-24865832
电子信箱 sycgf3801@sina.com.cn sycgf3801@sina.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 沈阳市沈河区中街路212号
公司注册地址的历史变更情况 110011
公司办公地址 沈阳市沈河区青年大街185号茂业中心写字间23楼
公司办公地址的邮政编码 110016
公司网址 www.sysyc.cn
电子信箱 sycgf3801@sina.com.cn
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司投资者关系部
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST商城 600306 商业城
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
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营业收入 71,308,978.58 99,019,200.63 -27.98
归属于上市公司股东的净利润 -39,576,389.91 -65,703,463.84
归属于上市公司股东的扣除非经常
-32,030,956.86 -60,664,066.22
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 8,267,482.68 -42,119,731.85
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 -231,987,356.99 -233,625,005.13
总资产 1,426,476,739.85 1,327,018,965.10 7.49
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.22 -0.37
稀释每股收益（元／股） -0.22 -0.37
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.18 -0.34
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -15.62 -56.00 增加40.38个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 -12.64 -51.70 增加39.06个百分点
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
主要为水源热泵补
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 93,305.30
贴款
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -8,590,887.33 主要为借款利息
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
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债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 141,222.91
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 主要为诉讼事项预
-1,322,053.38
计负债
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 3,005.32
所得税影响额 2,129,974.13
合计 -7,545,433.05
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）主要业务
公司的主要业务为商品零售，主要业态为百货商场和超市。报告期内，公司的营业收入主要
来源于公司各门店的商品销售收入及商户租金收入。
（二）经营模式
报告期内，公司的经营模式包括联营、租赁和自营三种模式。
1、联营模式下，供应商和公司签订联营合同，约定扣率及费用承担方式，涉及的商品品类
主要有服装鞋帽、床上用品、户外运动用品、部分化妆品、部分黄金珠宝等。
2、租赁模式指商户在公司的门店内租赁部分场地开展经营，公司的利润来源于租金收入。
报告期内，采取租赁模式的业态除餐饮、休闲、娱乐、配套维修服务等以外，商业城店由于经营
模式调整后，场内大部分供应商的合作模式一并转为租赁模式。
3、自营模式即公司直接采购商品，验收入库后纳入库存管理，并负责商品的销售，承担商
品所有权上的风险和报酬，其利润来源于公司的购销差价。公司目前采用自营模式经营的商品品
类主要有超市以及部分奢侈品、部分黄金珠宝、家电和部分化妆品等。
（三）行业情况说明
1、全国 2021 年上半年零售行业总体情况
根据国家统计局发布数据，2021 年 1-6 月社会消费品零售总额 21.19 万亿元，同比增长
23.0%。
按经营地统计，城镇消费品零售额 18.41 万亿元，同比增长 23.3%；乡村消费品零售额 2.78
万亿元，同比增长 21.4%。
按消费类型统计，商品零售额 19.02 万亿元，同比增长 20.6%；餐饮收入额 2.17 万亿元，
同比增长 48.6%。
2021 年 1-6 月全国网上零售额达 6.11 万亿元，同比增长 23.2%，实物商品网上零售额达
5.03 万亿元，同比增长 18.7%，占社会消费品零售总额的比重超过四分之一。
2、沈阳市 2021 年上半年社会消费情况
根据沈阳市统计局发布数据，2021 年 1-6 月沈阳市社会消费品零售总额 1,834.9 亿元，同
比增长 15.9%；网上商品零售额 218.8 亿元，同比增长 10.0%。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、信誉优势：商业城店及铁西百货店为沈阳市两家传统老店，在沈阳市家喻户晓，多年来
在消费者心中积累了较高的声誉，形成了“商业城，城中求诚”、“铁百买金，终身放心”、
“铁百家电，人人点赞” 、“铁百珠宝，人人说好”等等脍炙人口的品牌形象和客户口碑。
2、区位优势：公司各门店均在沈阳市核心商圈，其中商业城店位于沈阳商业最繁华的中街
商圈，铁西百货店位于沈阳铁西广场商圈。随着地下交通设施的不断完善，地铁出行已经成为大
部分沈阳市民的主要出行方式，商业城店与地铁中街站无缝连接，铁西百货店紧邻地铁铁西广场
站，给市民购物提供了及其便利的交通条件。
3、物业优势：公司下属两家门店物业均为自有物业，在行业竞争加剧、商铺租金日趋上涨
的背景下，公司优质物业成本优势显著。
4、人才优势：公司注重经营管理人员培养和团队建设，从业人员均有较强的行业经验，同
时经过知识观念更新、创新机制完善，能够适应行业形势变化以及企业发展的需要。
三、经营情况的讨论与分析
2021 年上半年，线下实体零售业受新冠疫情影响有所缓解，全国社会消费品零售总额同比
有所回升，实物商品网上零售额同比持续增长并且占社会消费品零售总额的比重继续放大。作为
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传统实体零售企业，公司经营即经受着网络电商的持续冲击，同时又持续受到疫情的影响，加上
资金压力大，使得报告期内自营产品的收入规模出现下滑。
面对内部资金不足、外部竞争压力加大的不利局面，报告期内公司重点做好以下工作：
1、持续强化核心价值观，提高服务水平。
公司的价值观中，排在首位的就是“真诚服务每一天”，公司倡导和践行主动、用心、高效
服务于客户、服务于供应商、服务于员工，通过企业文化宣导统一员工思想、目标和行动。公司
在对客户的服务中将继续强化“心”式服务，将用心服务体现在售前、售中和售后各个环节，提
升客户的体验感和认同感，增加客户黏性。
2、强化与供应商关系，持续精诚合作
公司拥有一批诚实、守信、担当的供应商伙伴，在上半年，公司与供应商持续风雨同舟、共
渡难关。公司将本着利益一致、目标一致、共同发展的原则进一步强化与供应商合作，关注供应
商经营业绩和面临困难，对临界供应商给予点对点帮扶，对重点品牌提供量身定制商务条件。通
过与供应商的真诚合作、良性互动，获得供应商支持，从而为客户提供更多、更好的货品和销售
政策。
3、加大宣传力度，充分利用自媒体宣传
公司将继续做好传统节假日促销、品类营销和事件营销，增加促销活动时间和场次，保持热
点轮动、促销持续，同时铁西百货店增加会员活动的政策和力度，提升会员服务品质、增加会员
归属感。公司下辖门店均利用抖音、微信等网络和自媒体手段对公司及门店的品牌、产品和活动
进行推广和宣传，活跃粉丝，为销售助力。在线上销售方面，公司将继续开展与寺库、珍品网等
电商平台合作，增加营销渠道，在线下营销中将努力挖掘卖场内外的创收点位，增加创利。
4、推动各门店合理调改升级，加强特色经营。
目前公司下属两家门店经营定位和口碑定位已经形成，公司下属两家门店将继续推动合理调
改升级，加强特色经营，巩固口碑定位。
公司下辖的商业城店在资金紧张、人员减少等叠加创伤下，谋划调改，创新求变。2021 年
借助中街 5A 景区开街成功，结合地铁经济，优化品类组合，顺势而为，重新定位、重组业态、
增加场景、转换流量，深耕商业城，聚焦大中街，重新塑造沈阳新零售的商业名片。
公司下辖的铁西百货店 2020 年 12 月 29 日起由于疫情的影响被迫闭店，直至 1 月 15 日才开
始正常营业，商场客流减少，促销活动受制约，销售额锐减，给铁百带来了严重的冲击和巨大的
影响。经过一段时间的齐心协力，克服了种种困难，门店终于又恢复了人气。
5、积极推动定增工作，增强公司资本实力
经公司第七届董事会第三十八次会议、第七届监事会第二十一次会议以及 2021 年第三次临
时股东大会审议，通过了关于本次非公开发行股票的相关议案。2021 年 7 月 14 日，公司收到证
监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》。2021 年 7 月 28 日，公司收到证监会出具的《中
国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》。如本次非公开发行工作最终取得证监会核准
并完成发行，将有利于增强公司的资本实力，有效缓解公司资金压力，为公司的长远发展奠定良
好的基础。
报告期公司营业收入实现 7,130.90 万元，比上年同期减少 2,771.02 万元，下降幅度为 27.98%，
主要原因是公司经营性资金紧张导致自营业务经营规模下降所致。公司报告期实现营业利润和归
属于母公司所有者的净利润金额分别为-3,725.58 万元和-3,957.64 万元，较上年同期分别减亏
2,687.86 万元和 2,612.70 万元，减亏幅度分别为 41.91%和 39.77%，减亏的主要原因是因公司折
旧摊销大幅减少所致。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
√适用 □不适用
公司于 2021 年 5 月 30 日召开了第七届董事会第三十八次会议、第七届监事会第二十一次会
议，审议通过了关于公司 2021 年非公开发行股票的相关议案。本次非公开发行股票募集资金将有
利于增强公司的资本实力，有效缓解公司资金压力，满足公司未来做强主业的资金投入需求，为
公司的长远发展奠定良好的基础。同时，本次非公开发行将有效改善公司的资本结构，提高经营
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安全性、降低财务风险，进一步增强公司未来的投融资能力。本次非公开发行完成后，领先半导
体将成为公司的控股股东，王强将成为公司的实际控制人。
在 2021 年 6 月 16 日，公司召开了 2021 年第三次临时股东大会通过了上述议案。在 2021 年
7 月 14 日，公司收到证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》。在 2021 年 7 月 28
日，公司收到证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》。在 2021 年
8 月 23 日，公司披露了《关于沈阳商业城股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回
复》，并按照要求向证监会行政许可受理部门提交书面回复意见。以上具体内容请详见公司披露
的相关公告。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 71,308,978.58 99,019,200.63 -27.98
营业成本 34,129,301.50 85,573,188.21 -60.12
销售费用 1,942,945.97 1,664,458.54 16.73
管理费用 17,563,090.57 23,671,916.44 -25.81
财务费用 43,467,130.63 38,965,139.77 11.55
研发费用
经营活动产生的现金流量净额 8,267,482.68 -42,119,731.85 119.63
投资活动产生的现金流量净额 40,863.90
筹资活动产生的现金流量净额 52,497,730.91 38,036,189.17 38.02
营业收入变动原因说明：主要因自营收入减少所致。
营业成本变动原因说明：主要为本期固定资产及无形资产部分转入投资性房地产中，并按公允价
值进行后续计量使得计入成本中的折旧费用与摊销费用减少所致。
销售费用变动原因说明：主要为本期广告费、业务宣传费增加所致。
管理费用变动原因说明：主要为管理部门人员经费、服务费减少所致。
财务费用变动原因说明：主要为借款利息费用同比增加所致。
研发费用变动原因说明：不适用
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期收到其他与经营活动有关的现金同比增
加，购买商品接受劳务支付的现金同比减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期发生处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额；同期未发生所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为收到其他与筹资活动有关的现金同比增加所
致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
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1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上年期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上年期
项目名称 本期期末数 上年期末数 情况说明
产的比例 产的比例 末变动比例
（%） （%） （%）
货币资金 79,599,789.96 5.58 20,996,846.53 1.58 279.10
应收款项 1,337,626.99 0.09 1,077,968.72 0.08 24.09
存货 28,638,975.13 2.01 34,040,587.43 2.57 -15.87
主要为本期全资子
投资性 房 公司部分自用房地
1,063,020,017.53 74.52
地产 产转为投资性房地
产所致。
主要为本期部分转
固定资产 196,821,294.97 13.80 935,520,319.99 70.50 -78.96 入投资性房地产所
致。
主要为本期部分转
无形资产 34,707,083.61 2.43 313,374,468.77 23.61 -88.92 入投资性房地产所
致。
主要为本期公司执
使用权 资
6,271,198.19 0.44 行新租赁准则，相
产
应确认使用权资产
短期借款 974,251,062.32 68.30 966,245,929.57 72.81 0.83
合同负债 7,313,253.15 0.51 6,509,386.97 0.49 12.35
长期借款
主要为本期公司执
租赁负债 5,651,042.39 行新租赁准则，相
应确认使用权资产
其他说明
无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,803,764.69 被法院冻结银行存款 13,8037,64.69 元
固定资产 183,206,979.25 注 1、2
无形资产 34,707,083.61 注 1、2
投资性房地产 972,916,338.97 注 1
合计 1,204,634,166.52 /
注 1：公司全资子公司沈阳商业城百货有限公司于 2020 年 10 月 9 日以位于沈阳市沈河区中街路
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212 号建筑面积为 53,196.00 平方米及分摊土地使用权面积为 8,101.11 平方米的营业楼和位于沈
阳市沈河区中街路 216 号建筑面积为 38,326.61 平方米、土地使用权面积为 7,537.40 平方米的营
业楼二期地下负三层至地上六层在建工程抵押给盛京银行沈阳正浩支行为母公司沈阳商业城股份
有限公司取得 79,500 万银行借款，期限至 2021 年 10 月 8 日。
注 2：公司控股子公司沈阳铁西百货大楼有限公司于 2015 年 1 月 15 日将其所有的位于沈阳市铁
西区兴华南街 16 号及 16-1 号的铁西百货大楼地上 1-7 层建筑面积为 23,722.00 平方米的房产及
其相应的土地使用权抵押给中信银行股份有限公司沈阳分行，为沈阳商业城股份有限公司取得
14,400 万元人民币综合授信，期限自 2015 年 1 月 15 日至 2018 年 1 月 12 日。2018 年 1 月 9 日
签订综合授信合同补充协议，变更综合授信额度使用期限，自 2015 年 1 月 15 日至 2021 年 1 月
5 日。2020 年 12 月 31 日签订综合授信合同补充协议，变更授信额度为 5,950 万，授信额度使用
期限为 2015 年 1 月 15 日至 2022 年 1 月 5 日。2015 年 1 月 27 日，该项地产为沈阳铁西百货大
楼有限公司在中信银行申请授信进行第二次抵押，增加授信额度 16,800 万元，期限至 2018 年 1
月 12 日。2018 年 1 月 10 日签订综合授信合同补充协议，变更综合授信额度使用期限，自 2015
年 1 月 27 日至 2021 年 1 月 5 日。2020 年 12 月 31 日签订综合授信合同补充协议，变更授信额
度为 9,650 万元，变更授信额度使用期限为 2015 年 1 月 27 日至 2022 年 1 月 5 日。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、沈阳铁西百货大楼有限公司：沈阳铁西百货大楼有限公司是公司的控股子公司,公司拥有
其 99.82%的股权，该公司注册资本:5,712 万元,业务性质:商业,主要产品或服务:国内一般商业
贸易。截止报告期末，总资产：69,723.48 万元，净资产:35,635.35 万元。报告期实现营业收
入: 3,961.53 万元，营业利润: 379.45 万元，净利润: 280.10 万元。
2、沈阳商业城百货有限公司：沈阳商业城百货有限公司是公司的全资子公司,公司拥有其
100%的表决权，该公司注册资本:87,038.4772 万元,业务性质:商业,主要产品或服务:国内一般
商业贸易。截止报告期末，总资产: 126,842.85 万元，净资产:81,485.71 万元。报告期实现营
业收入:3,154.18 万元，营业利润:-306.01 万元，净利润:-307.51 万元。
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2021 年半年度报告
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、宏观经济环境风险
零售行业与宏观经济发展环境紧密关联，宏观经济形势虽出现明显好转，但消费者对于实体
零售百货的消费信心明显不足，抑制实体零售市场的整体发展，将会对行业和公司的发展带来不
利影响，零售企业承受着较大的经营压力。
2、零售市场竞争环境风险
公司所处区域市场处于较强的竞争态势，国内零售知名品牌企业家数众多，加剧了市场竞争
主体对各要素资源的争夺，企业运营成本呈上升趋势，此外电商、品牌经销商自建零售渠道的冲
击分流也都使公司承受一定程度的竞争风险。公司历史形成的负债沉重，公司整体面临的竞争态
势将进一步加剧，将可能导致市场占有率和盈利能力出现一定幅度下降的风险。
3、企业运营管理风险
由于公司面临的客观形势，企业运营难度也随之加大，对经营管理、服务质量、财务运作以
及风险管控等方面提出更高的标准和要求，公司整体竞争力及对商圈发展的综合掌控能力仍显不
足，对新业态组合创新发展及互联网营销模式的协同综合运用尚显落后，公司面临的运营风险日
益突出。
4、公司股票可能被终止上市的风险
因公司股票在 2019 年度报告披露后已被实施退市风险警示，公司经审计的 2020 年末归属于
上市公司股东的净资产为负值，根据《上海证券交易所股票上市规则》（2020 年 12 月修订）及
相关规定，公司股票在 2020 年年度报告披露后继续被上交所实施退市风险警示。根据《上海证
券交易所股票上市规则》的有关规定，若公司 2021 年度触及《上海证券交易所股票上市规则》
第 13.3.2 条任意情形，公司股票将被终止上市。
5、公司与持续经营相关的重大不确定性的风险
截至 2020 年末，公司净资产为-23,362.50 万元，同时公司已连续三年亏损，营运资金和现
金及现金等价物净增加额也已连续三年为负数。公司聘请的大华会计师事务所(特殊普通合伙)为
公司《2020 年年度报告》出具了包含与持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见审计报
告。2021 年上半年未经审计的归属于上市公司股东的净利润为-3,957.46 万元，截至 2021 年 6
月末公司未经审计的货币资金余额为 1,669.27 万元（其中银行存款被冻结金额为 1,380.38 万
元），短期借款余额为 9.74 亿元，应付账款余额为 1.43 亿元，其他应付款余额为 4.39 亿元。公
司现阶段面临较大的营运资金压力和债务偿还压力。
6、本次非公开发行风险
公司于 2021 年 6 月 1 日发布了《沈阳商业城股份有限公司 2021 年非公开发行股票预案》，
拟定增募资不超过 35,000.58 万元，用于补充流动资金及偿还债务。发行对象为领先半导体，发
行价格为 6.55 元/股。
本次非公开发行完成后，公司实际控制人将变更为王强。因实际控制人可凭借其控制地位通
过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行影响，公司控制权的变更将给公司的经
营管理和公司治理带来一定的不确定性风险。
本次非公开发行相关事宜已经公司第七届董事会第三十八次会议及公司 2021 年第三次临时
股东大会审议通过，根据《公司法》《证券法》等相关法律、法规和规范性文件的规定，本次非
公开发行还需获得证监会的核准。本次非公开发行能否获得核准，以及获得核准的时间，存在一
定的不确定性。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
1、报告期末已开业门店分布情况
自有物业门店 租赁物业门店
地区 经营业态 建筑面积 建筑面积
门店数量 门店数量
(万平米) (万平米)
沈阳 百货业态 2 12.81 0 0
报告期末已开业门店建筑面积 12.81 万平方米，可供经营面积 11.62 万平方米（建筑面
积），截至本报告期末自营、联营、租赁实际在场经营面积合计 5.08 万平方米，差异主要为建
筑物公共区域面积，如通道、中庭、步行梯、机房、卫生间、公用仓库、出入口和空场面积。
2、其他说明
（1）门店情况介绍：
面积（平
序号 地区 名称 地址 物业权属 开业日期
米）
1 沈阳 沈阳商业城股份有限公司 沈阳市沈河区中街路 212 号 自建 102,953.76 1999.07.26
2 沈阳 沈阳铁西百货大楼有限公司 沈阳市铁西区兴华南街 16 号 自建 25,109.62 1953.02.08
合计 128,063.38
公司报告期无门店变动情况。
公司下一报告期无开关店计划。
（2）门店店销情况
报告期主营业务收入（元） 去年同期主营业务收入
业态 销售增长率（%）
（元）
百货业态 55,667,420.33 81,128,689.30 -31.38
超市业态 5,531,206.81 8,370,337.45 -33.92
（3）仓储物流情况
报告期内公司未建立专业物流配送中心，门店自行仓储。公司零售业务以联营为主，出售商
品均由供应商或其委托的第三方配送；公司零售业务中自营业务量占营业收入的 35.66 %，该部
分业务中涉及大件家电类商品由公司组织配送。
（4）自营模式下采购与存货情况
公司自营商品主要包括黄金珠宝、家电、食品等，由各门店经营部门独立采购，包括进行市
场调查选择合适商品、制订采购计划、选择合适的供应商、质量资证检查、指定专业的采购人员
负责计划的落实等环节，以确保采购的商品价格合理、质量可靠、适销对路。在自营商品采购中
合作的供应商已有多年的合作时间，双方合作基于平等互利的原则，从而规避了货源中断的风
险。
公司对个别滞销商品折价处理，存货发出时按移动加权平均法计价，资产负债表日，采用成
本与可变现净值孰低计提，按单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
（5）与行业特点有关的财务数据 单位：元
主营成
主营收入 毛利率同 占总营业
毛利率 本同比
地区 业态 主营收入 主营成本 同比变动 比变动 收入比例
（%） 变动
（%） （%） （%）
（%）
百货 55,667,420.33 29,019,225.65 47.87 -31.38 -62.41 43.02 78.07%
沈阳
超市 5,531,206.81 5,110,075.85 7.61 -33.92 -35.50 2.27 7.76%
（6）与行业特点有关的费用项目 单位：元
本期数 上年同期数 同比增减
项目 费用率 费用率 费用率
费用额 费用额 费用额
（%） （%） （%）
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2021 年半年度报告
租赁费 436,072.74 0.71 319,637.32 0.36 116,435.42 0.35
广告及促销费 1,394,906.44 2.28 922,910.39 1.03 471,996.05 1.25
（7）线上销售情况
公司通过微信、微博、抖音等渠道对公司形象及营销活动进行宣传推广，通过寺库网、珍品
网和茂乐惠平台开展线上销售业务，报告期内公司通过上述平台实现的销售额约为人民币 103 万
元。
（8）各类会员数量及销售情况
报告期末累计会员约 69.6 万人，会员销售约 6,750.62 万元（联营业务的销售额按照收银金
额确认）。
报告期，促销措施主要包括商品打折、积分、返券、满减、发放纪念品等营销活动。
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2021 年半年度报告
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 日期
审议并通过了以下议案：
2021 年第一次
2021 年 2 月 10 日 www.sse.com.cn 2021 年 2 月 18 日 《关于公司向关联方借款的关联交易
临时股东大会
议案》。
审议并通过了以下议案：
1、《公司 2020 年度董事会工作报
告》；
2、《公司 2020 年度监事会工作报
告》；
3、《公司 2020 年年度报告及其摘
要》；
4、《公司 2020 年度财务决算报
告》；
5、《公司 2020 年度利润分配预
案》；
6、《关于续聘会计师事务所的议
2020 年年度股
2021 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 2021 年 5 月 6 日 案》；
东大会
7、《公司 2020 年度独立董事述职报
告》；
8、《关于修改<公司章程>的议案》；
9、《关于修改和新增公司相关制度的
议案》；
10、《董事会、监事会就会计师事务
所对公司 2020 年度财务报告出具非标
审计意见的专项说明》；
11、《关于为控股子公司提供担保的
议案》；
12、《关于向关联方借款的关联交易
议案》。
审议并通过了以下议案：
1、《关于选举公司董事的议案》；
1.01 关于选举陈快主先生为公司第八
届董事会董事；
1.02 关于选举钟鹏翼先生为公司第八
届董事会董事；
1.03 关于选举王斌先生为公司第八届
2021 年第二次 董事会董事；
2021 年 6 月 4 日 www.sse.com.cn 2021 年 6 月 5 日
股东大会 1.04 关于选举吴雪晶女士为公司第八
届董事会董事；
1.05 关于选举吕晓清女士为公司第八
届董事会董事；
1.06 关于选举王奇先生为公司第八届
董事会董事；
2、 《关于选举公司独立董事的议
案》；
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2021 年半年度报告
2.01 关于选举崔君平先生为公司第八
届董事会独立董事；
2.02 关于选举马秀敏女士为公司第八
届董事会独立董事；
2.03 关于选举张剑渝先生为公司第八
届董事会独立董事；
3、《关于选举公司监事的议案》；
3.01 关于选举卢小娟女士为公司第八
届监事会监事；
3.02 关于选举刘晓雪女士为公司第八
届监事会监事。
审议并通过了以下议案：
1、《关于公司符合非公开发行股票条
件的议案》；
2、《关于<公司 2021 年度非公开发行
股票方案>的议案》；
2.01 发行股票的种类和面值；
2.02 发行方式和发行时间；
2.03 发行对象及认购方式；
2.04 定价基准日、发行价格或定价原
则；
2.05 发行数量；
2.06 限售期；
2.07 上市地点；
2.08 募集资金投向；
2.09 本次非公开发行股票前公司未弥
补亏损的安排；
2.10 关于本次非公开发行股票决议有
效期限；
3、《关于<公司 2021 年度非公开发行
2021 年第三次
2021 年 6 月 16 日 www.sse.com.cn 2021 年 6 月 17 日 股票预案>的议案》；
临时股东大会
4、《关于<公司本次非公开发行股票
构成关联交易>的议案》；
5、《关于<公司 2021 年度非公开发行
股票募集资金使用可行性分析报告>的
议案》；
6、《关于签署附条件生效的<股份认
购协议>暨关联交易的议案》；
7、《关于公司无需编制前次募集资金
使用情况报告的议案》；
8、《关于公司非公开发行股票摊薄即
期回报及采取填补回报措施及相关主
体承诺的议案》；
9、《关于同意深圳市领先半导体产投
有限公司符合<上市公司收购管理办
法>免于提交豁免要约收购申请条件的
议案》；
10、《关于提请股东大会授权董事会
或董事会授权人士全权办理本次非公
开发行股票相关事项的议案》；
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2021 年半年度报告
11、《关于公司未来三年（2021-2023
年）股东回报规划的议案》；
12、《关于公司与茂业集团签署<借款
协议>暨关联交易的议案》；
13、《关于公司与领先半导体签署<借
款协议>暨关联交易的议案》。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
孙庆峰 独立董事 离任
崔君平 独立董事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺 承诺时间及 是否有履行期 是否及时严
承诺背景 承诺方 应说明未完成履 履行应说明
类型 内容 期限 限 格履行
行的具体原因 下一步计划
截止权益变动报告书签署
收购报告书 承诺时间是
王强、深旅 日，信息披露义务人未来 12
或权益变动 2020 年 12 月
其他 股份、深之 个月内将根据自身实际情况 是 是
报告书中所 1 日，期限
旅、西丽湖 继续增持公司股份，拟增持
作承诺 12 个月。
的数量不低于 178 万股。
2021 年 5 月 30 日，公司召开第七届董事会第三十八次会议，审议通过了本次非公开发行股票的相关议案，上市公司实际控制人、控股股东及交易
对方等本次非公开发行相关方作出了《认购对象及其一致行动人、实际控制人关于保持上市公司独立性的承诺函》、《关于减少与规范关联交易的承诺
函》等重要承诺，上述重要承诺的具体内容详见本次重组披露的相关公告及文件。
2021 年 7 月 7 日，本次非公开发行交易对方及其一致行动人等相关方作出了《关于避免同业竞争的承诺函》等重要承诺，上述重要承诺的具体内
容详见公司于 2021 年 7 月 8 日披露的《收购报告书摘要》。
2021 年 8 月 18 日，本次非公开发行交易对方及其一致行动人等相关方作出了《关于股份锁定的承诺函》，具体内容详见公司于 2021 年 8 月 19 日
披露的《关于股份锁定的承诺函的公告》。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
√适用 □不适用
公司聘请的 2020 年度审计工作的大华会计师事务所(特殊普通合伙),向公司全体股东就公司
《2020 年年度报告》出具了大华审字[2021]005640 号包含与持续经营相关的重大不确定性段的
无保留意见审计报告。
注册会计师在审计报告中提出的事项,说明了公司经营中存在的或有风险。公司董事会和管
理层正努力采取有效的措施,保持公司持续、健康、稳定的发展,切实维护好全体股东和广大投资
者的权益。
公司正采取以下改善措施解决面临的困难：
1、2020 年 12 月，公司完成了盛京银行 7.95 亿元借款的续借事宜； 2021 年 1 月，公司完
成了中信银行 1.56 亿元的续借事宜，有效保障了公司持续稳定经营。公司将与贷款行保持积极
沟通，力争贷款到期后通过市场有效方式完成续借事宜。
2、公司持续获得公司重要股东提供的资金支持。经公司 2020 年年度股东大会审议批准，同
意公司继续向间接控股股东茂业商厦申请 1.4 亿元的借款额度；经公司 2021 年第一次临时股东
大会审议批准，同意公司向关联方茂业集团申请不超过 1.2 亿元借款额度。经公司 2021 年第三
次临时股东大会审议批准，同意铁西百货分别向关联方茂业集团和领先半导体申请分别不超过
5,000 万元和 3,000 万元的借款额度。公司重要股东对公司的持续资金支持，有助于公司缓解资
金缺口压力。
3、公司长期以来信用状况保持了良好记录，与相关金融部门也有着长期良好的合作关系；
同时，公司拥有地处中街步行街和铁西广场两个主要商圈核心位置的自有物业，对公司实施融资
计划能够起到很好的保证作用。2021 年度公司将充分使用抵押资产，积极争取扩大信用额度。
4、公司旗下两家门店在当地百姓心中分别形成根深蒂固的品牌形象和口碑定位。商业城百
货店的建筑外立面为英伦风格，卖场面积较大，具备一定的升级改造条件，通过近几年来的招商
调改已经在百货商场的基础上增加了观影、运动、休闲等多种功能业态。铁西百货历史悠久，在
当地百姓心中拥有不可动摇的形象地位，将继续坚持传统百货商场定位，在商品定位上特殊关注
中年以上客群，持续强化对黄金、家电等主力品类的营销投入，为消费者呈现更好的商品和服务
体验，以改善未来的盈利能力。
5、经公司第七届董事会第三十八次会议、第七届监事会第二十一次会议以及 2021 年第三次
临时股东大会审议，通过了关于本次非公开发行股票的相关议案。2021 年 7 月 14 日，公司收到
证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》。2021 年 7 月 28 日，公司收到证监会出具的
《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》。在 2021 年 8 月 23 日，公司披露了《关
于沈阳商业城股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回复》，并按照要求向证监会行
政许可受理部门提交书面回复意见。如本次非公开发行工作最终取得证监会核准并完成发行，将
有利于增强公司的资本实力，有效缓解公司资金压力，为公司的长远发展奠定良好的基础。
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
孙桂霞等原告 112 份诉商业城房屋租赁合同
www.sse.com.cn
纠纷案进展公告
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2021 年半年度报告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
未达公告披露标准的诉讼、仲裁后续进展情况详见本报告第十节财务报告附注中相关所述。
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2021 年度日常关联交易 www.sse.com.cn
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司与茂业集团签订借款协议，借款额度为
www.sse.com.cn
1.2 亿元人民币
公司与茂业商厦签订借款协议，借款额度为
www.sse.com.cn
1.4 亿元人民币
铁西百货与茂业集团签订借款协议，借款额度
www.sse.com.cn
为 5,000 万元人民币
铁西百货与领先半导体签订借款协议，借款额
www.sse.com.cn
度为 3,000 万元人民币
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
托管 托管收 托管收
受托方 托管资产 托管起 托管终止 是否关 关联关
委托方名称 资产 托管收益 益确定 益对公
名称 涉及金额 始日 日 联交易 系
情况 依据 司影响
沈阳茂业置业有 其他关
本公司 27,913.29 2021-1-1 2021-12-31 27,913.29 协议价 是
限公司 联人
沈阳茂业时代置 其他关
本公司 113,309.62 2021-1-1 2021-12-31 113,309.62 协议价 是
业有限公司 联人
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2021 年半年度报告
锦州茂业置业有 其他关
本公司 2021-1-1 2021-12-31 协议价 是
限公司 联人
合计 141,222.91 141,222.91
托管情况说明
2021 年，公司分别与沈阳茂业置业有限公司、沈阳茂业时代置业有限公司和锦州茂业
置业有限公司签署“企业托管经营协议”，将沈阳茂业置业有限公司金廊分公司、沈阳茂业
时代置业有限公司茂业百货铁西分公司和锦州茂业置业有限公司锦州茂业天地店委托由本公
司管理，委托期限自 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止。本公司按照合同约定收取托
管费。2021 年上半年本公司实现托管费收入 14.12 万元。
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 万元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
担保物 是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 （如 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 履行完 否逾期 金额 情况 关系
有） 担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 9,650
报告期末对子公司担保余额合计（B） 9,650
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 9,650
担保总额占公司净资产的比例(%) 41.74
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
本报告期，公司及商业城百货共同为铁西百货在中信银行沈阳分行的贷款提供担保，
担保情况说明
担保额度为人民币9,650万元。上述担保事宜已经公司临时股东大会审议批准。
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2021 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、经公司第七届董事会第三十八次会议、第七届监事会第二十一次会议审议通过，公司拟
筹划通过产权交易所公开挂牌出售其持有的沈阳铁西百货大楼有限公司 99.82%股权和沈阳商业
城百货有限公司 100%股权。同时，公司拟向茂业（中国）投资有限公司以发行股份购买资产的
方式，购买其持有的崇德物业管理（深圳）有限公司 100%股权。
由于本次重大资产重组未获得公司股东大会审议通过，公司及相关方就本次重大资产重组情
况进行论证商议后，认为继续推进本次重组无法达到交易预期。
为维护公司及全体股东尤其是中小股东的利益，公司决定终止本次重组。具体内容请详见公
司披露的相关公告。
2、公司于 2021 年 5 月 30 日召开了第七届董事会第三十八次会议、第七届监事会第二十一次
会议，审议通过了关于本次非公开发行股票的相关议案。本次非公开发行股票募集资金将有利于
增强公司的资本实力，有效缓解公司资金压力，为公司的长远发展奠定良好的基础。同时，本次
非公开发行将有效改善公司的资本结构，提高经营安全性、降低财务风险，进一步增强公司未来
的投融资能力。本次非公开发行完成后，领先半导体将成为公司的控股股东，王强将成为公司的
实际控制人。
在 2021 年 6 月 16 日，公司召开了 2021 年第三次临时股东大会通过了上述议案。在 2021 年
7 月 14 日，公司收到证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》。在 2021 年 7 月 28
日，公司收到证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》。在 2021 年
8 月 23 日，公司披露了《关于沈阳商业城股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回
复》，并按照要求向证监会行政许可受理部门提交书面回复意见。具体内容请详见公司披露的相
关公告。
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2021 年半年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 6,290
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 结情况
股东性质
（全称） 增减 量 (%) 件股份 股份
数量
数量 状态
中兆投资管理有限公司 0 43,141,624 24.22 0 无 境内非国有法人
王强 0 13,600,340 7.63 0 无 境内自然人
深圳市旅游（集团）股份有限公司 813,200 10,820,195 6.07 0 无 境内非国有法人
深圳市琪创能商贸有限公司 0 5,925,090 3.33 0 无 境内非国有法人
深圳市西丽湖度假村有限公司 0 5,014,021 2.81 0 无 境内非国有法人
深圳市深之旅投资管理有限公司 0 4,777,093 2.68 0 无 境内非国有法人
李欣立 0 4,600,000 2.58 0 无 境内自然人
沈阳中兴商业集团有限公司 0 4,243,483 2.38 9,905 冻结 4,243,483 国有法人
王四海 2,198,818 3,498,818 1.96 0 无 境内自然人
孙伟 -396,000 2,010,063 1.13 0 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
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2021 年半年度报告
中兆投资管理有限公司 43,141,624 人民币普通股 43,141,624
王强 13,600,340 人民币普通股 13,600,340
深圳市旅游（集团）股份有限公司 10,820,195 人民币普通股 10,820,195
深圳市琪创能商贸有限公司 5,925,090 人民币普通股 5,925,090
深圳市西丽湖度假村有限公司 5,014,021 人民币普通股 5,014,021
深圳市深之旅投资管理有限公司 4,777,093 人民币普通股 4,777,093
李欣立 4,600,000 人民币普通股 4,600,000
沈阳中兴商业集团有限公司 4,233,578 人民币普通股 4,233,578
王四海 3,498,818 人民币普通股 3,498,818
孙伟 2,010,063 人民币普通股 2,010,063
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权
无
的说明
（1）公司股东书面确认，王强与深圳市旅游（集团）股份有限公
司、深圳市西丽湖度假村有限公司、深圳市深之旅投资管理有限公司
上述股东关联关系或一致行动的说明 为一致行动人。
（2）除上述股东外，公司未知其余股东之间有无关联关系或属于
《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交
有限售条件 持有的有限售 易情况
序号 限售条件
股东名称 条件股份数量 可上市交 新增可上市交
易时间 易股份数量
该笔股份由**名股东持有，尚未支付股改
对价，待对价偿还完毕后，由公司董事会
1 其他股东 666,372
按照股改说明书规定，为其办理相关上市
手续。
上述股东关联关系 公司未知上述其余股东之间有无关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办
或一致行动的说明 法》规定的一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 沈阳商业城股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 79,599,789.96 20,996,846.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 1,337,626.99 1,077,968.72
应收款项融资
预付款项 七、7 1,123,170.98 1,373,397.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 4,029,929.50 8,901,565.05
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
买入返售金融资产
存货 七、9 28,638,975.13 34,040,587.43
合同资产 0.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 8,836,858.54 9,592,134.23
流动资产合计 123,566,351.10 75,982,499.32
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 1,063,020,017.53
固定资产 七、21 196,821,294.97 935,520,319.99
30 / 150
2021 年半年度报告
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 6,271,198.19
无形资产 七、26 34,707,083.61 313,374,468.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、29 1,040,241.21 1,091,123.78
递延所得税资产 七、30 1,050,553.24 1,050,553.24
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 1,302,910,388.75 1,251,036,465.78
资产总计 1,426,476,739.85 1,327,018,965.10
流动负债：
短期借款 七、32 974,251,062.32 966,245,929.57
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 19,505,501.99 23,632,900.58
应付账款 七、36 143,158,833.27 158,013,716.42
预收款项 七、37 1,548,300.17 2,804,420.78
合同负债 七、38 7,313,253.15 6,509,386.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 1,202,569.90 2,509,662.57
应交税费 七、40 29,225,284.05 28,250,748.77
其他应付款 七、41 439,247,195.75 348,877,142.39
其中：应付利息 0.00
应付股利 1,618,014.13 1,621,830.83
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 5,063.21
其他流动负债 七、44 950,722.89 846,220.31
流动负债合计 1,616,402,723.49 1,537,695,191.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 5,651,042.39
31 / 150
2021 年半年度报告
长期应付款 七、48 0.00 1,080,599.84
长期应付职工薪酬 七、49 3,770,504.90 3,770,504.90
预计负债 七、50 17,550,148.44 16,306,085.05
递延收益 七、51 913,124.70 996,085.80
递延所得税负债 七、30 13,376,125.00
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 41,260,945.43 22,153,275.59
负债合计 1,657,663,668.92 1,559,848,467.16
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七、53 178,138,918.00 178,138,918.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 204,051,467.44 204,051,467.44
减：库存股
其他综合收益 七、57 40,028,375.00 -100,000.00
专项储备
盈余公积 七、59 18,813,049.91 18,813,049.91
一般风险准备
未分配利润 七、60 -673,019,167.34 -634,528,440.48
归属于母公司所有者权益
-231,987,356.99 -233,625,005.13
（或股东权益）合计
少数股东权益 800,427.92 795,503.07
所有者权益（或股东权
-231,186,929.07 -232,829,502.06
益）合计
负债和所有者权益
1,426,476,739.85 1,327,018,965.10
（或股东权益）总计
公司负责人：陈快主 主管会计工作负责人：董晓霞 会计机构负责人：董晓霞
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：沈阳商业城股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 16,692,716.54 16,222,655.43
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 13,100.00 856,212.11
其他应收款 十七、2 29,509,644.69 38,339,975.67
其中：应收利息
32 / 150
2021 年半年度报告
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,972,679.06 8,826,982.27
流动资产合计 53,188,140.29 64,245,825.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 921,968,183.32 921,968,183.32
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 585,780.42 726,716.32
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,271,198.19
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 928,825,161.93 922,694,899.64
资产总计 982,013,302.22 986,940,725.12
流动负债：
短期借款 877,587,816.49 869,065,428.74
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,178,731.15 5,759,183.05
应付账款 19,759,463.30 25,523,549.63
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 459,953.84
应交税费 23,022,790.78 23,066,339.18
其他应付款 515,838,689.79 488,038,486.99
其中：应付利息
应付股利 473,224.79 477,041.49
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,063.21
其他流动负债
流动负债合计 1,439,387,491.51 1,411,918,004.64
非流动负债：
33 / 150
2021 年半年度报告
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,651,042.39
长期应付款 1,080,599.84
长期应付职工薪酬
预计负债 17,550,148.44 16,306,085.05
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 23,201,190.83 17,386,684.89
负债合计 1,462,588,682.34 1,429,304,689.53
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 178,138,918.00 178,138,918.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 202,115,177.77 202,115,177.77
减：库存股
其他综合收益 -100,000.00 -100,000.00
专项储备
盈余公积 18,813,049.91 18,813,049.91
未分配利润 -879,542,525.80 -841,331,110.09
所有者权益（或股东权
-480,575,380.12 -442,363,964.41
益）合计
负债和所有者权益
982,013,302.22 986,940,725.12
（或股东权益）总计
公司负责人：陈快主 主管会计工作负责人：董晓霞 会计机构负责人：董晓霞
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 七、61 71,308,978.58 99,019,200.63
其中：营业收入 七、61 71,308,978.58 99,019,200.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 108,644,591.44 160,251,769.45
其中：营业成本 34,129,301.50 85,573,188.21
利息支出
手续费及佣金支出
34 / 150
2021 年半年度报告
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 11,542,122.77 10,377,066.49
销售费用 七、63 1,942,945.97 1,664,458.54
管理费用 七、64 17,563,090.57 23,671,916.44
研发费用
财务费用 七、66 43,467,130.63 38,965,139.77
其中：利息费用 43,098,289.17 38,422,103.73
利息收入 23,226.61 54,280.51
加：其他收益 七、67 93,305.30 353,995.92
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
七、71 -13,525.81 -752,360.63
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
七、72 - -2,503,496.39
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-37,255,833.37 -64,134,429.92
列）
加：营业外收入 七、74 3,974.27 209,020.54
减：营业外支出 七、75 1,326,027.65 234,470.26
四、利润总额（亏损总额以“－”
-38,577,886.75 -64,159,879.64
号填列）
减：所得税费用 七、76 993,578.31 1,535,218.88
五、净利润（净亏损以“－”号填
-39,571,465.06 -65,695,098.52
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-39,571,465.06 -65,695,098.52
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
35 / 150
2021 年半年度报告
1.归属于母公司股东的净利润
-39,576,389.91 -65,703,463.84
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
4,924.85 8,365.32
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
2.将重分类进损益的其他综合
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 -39,571,465.06 -65,695,098.52
（一）归属于母公司所有者的综
-39,576,389.91 -65,703,463.84
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
4,924.85 8,365.32
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.22 -0.37
（二）稀释每股收益(元/股) -0.22 -0.37
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：陈快主 主管会计工作负责人：董晓霞 会计机构负责人：董晓霞
母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 十七、4 151,807.77
36 / 150
2021 年半年度报告
减：营业成本 十七、4
税金及附加 42,765.31 7,005,717.93
销售费用
管理费用 6,601,018.58 14,312,629.46
研发费用
财务费用 31,505,363.73 35,116,735.04
其中：利息费用 31,519,008.68 35,128,456.97
利息收入 15,294.71 12,100.93
加：其他收益 7,382.65
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-4,436.06
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-37,989,957.20 -56,439,518.49
列）
加：营业外收入 51.62
减：营业外支出 1,307,173.18 2,410.37
三、利润总额（亏损总额以“－”
-39,297,078.76 -56,441,928.86
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-39,297,078.76 -56,441,928.86
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
-39,297,078.76 -56,441,928.86
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
37 / 150
2021 年半年度报告
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -39,297,078.76 -56,441,928.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：陈快主 主管会计工作负责人：董晓霞 会计机构负责人：董晓霞
合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 202,410,261.95 252,405,956.59
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,924,285.76
收到其他与经营活动有关的现金 七、78 23,620,191.77 6,493,312.63
经营活动现金流入小计 227,954,739.48 258,899,269.22
购买商品、接受劳务支付的现金 170,816,338.93 244,014,144.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
38 / 150
2021 年半年度报告
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 16,070,441.37 17,147,468.57
支付的各项税费 17,394,635.00 22,713,377.78
支付其他与经营活动有关的现金 七、78 15,405,841.50 17,144,010.53
经营活动现金流出小计 219,687,256.80 301,019,001.07
经营活动产生的现金流量净
8,267,482.68 -42,119,731.85
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
53,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 53,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
12,136.10
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,136.10
投资活动产生的现金流量净
40,863.90
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 155,922,170.78 157,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 七、78 80,000,000.00 78,000,000.00
筹资活动现金流入小计 235,922,170.78 235,000,000.00
偿还债务支付的现金 157,000,000.00 162,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
26,424,439.87 34,963,810.83
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 183,424,439.87 196,963,810.83
筹资活动产生的现金流量净
52,497,730.91 38,036,189.17
额
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
39 / 150
2021 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额 60,806,077.49 -4,083,542.68
加：期初现金及现金等价物余额 4,989,947.78 11,957,530.96
六、期末现金及现金等价物余额 65,796,025.27 7,873,988.28
公司负责人：陈快主 主管会计工作负责人：董晓霞 会计机构负责人：董晓霞
母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,488,652.07
金
收到的税费返还 1,924,285.76
收到其他与经营活动有关的现
34,820,862.97 90,710,668.70
金
经营活动现金流入小计 38,233,800.80 90,710,668.70
购买商品、接受劳务支付的现
1,406,719.25
金
支付给职工及为职工支付的现
4,224,087.81 8,532,980.20
金
支付的各项税费 129,060.19 9,032,023.48
支付其他与经营活动有关的现
6,804,117.44 70,933,262.99
金
经营活动现金流出小计 12,563,984.69 88,498,266.67
经营活动产生的现金流量净额 25,669,816.11 2,212,402.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
40 / 150
2021 年半年度报告
取得借款收到的现金 59,422,170.78 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
28,000,000.00
金
筹资活动现金流入小计 59,422,170.78 88,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 63,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
22,418,791.72 31,956,873.32
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 82,418,791.72 94,956,873.32
筹资活动产生的现金流量
-22,996,620.94 -6,956,873.32
净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,673,195.17 -4,744,471.29
加：期初现金及现金等价物余
215,756.68 5,546,713.77
额
六、期末现金及现金等价物余额 2,888,951.85 802,242.48
公司负责人：陈快主 主管会计工作负责人：董晓霞 会计机构负责人：董晓霞
41 / 150
2021 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 减 少数股东权
具 专 般 所有者权益合计
： 益
实收资本 (或股 项 风 其
优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期
178,138,918.00 204,051,467.44 -100,000.00 18,813,049.91 -634,528,440.48 -233,625,005.13 795,503.07 -232,829,502.06
末余额
加：会计政
1,085,663.05 1,085,663.05 1,085,663.05
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业
合并
其他
二、本年期
178,138,918.00 204,051,467.44 -100,000.00 18,813,049.91 -633,442,777.43 -232,539,342.08 795,503.07 -231,743,839.01
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 40,128,375.00 -39,576,389.91 551,985.09 4,924.85 556,909.94
“－”号填
列）
（一）综合
40,128,375.00 -39,576,389.91 551,985.09 4,924.85 556,909.94
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
42 / 150
2021 年半年度报告
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
43 / 150
2021 年半年度报告
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
178,138,918.00 204,051,467.44 40,028,375.00 18,813,049.91 -673,019,167.34 -231,987,356.99 800,427.92 -231,186,929.07
末余额
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般 少数股东权
： 所有者权益合计
实收资本(或股 项 风 其 益
优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期
178,138,918.00 204,051,467.44 -100,000.00 18,813,049.91 -485,386,807.95 -84,483,372.60 775,923.68 -83,707,448.92
末余额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业
合并
其他
二、本年期
178,138,918.00 204,051,467.44 -100,000.00 18,813,049.91 -485,386,807.95 -84,483,372.60 775,923.68 -83,707,448.92
初余额
44 / 150
2021 年半年度报告
三、本期增
减变动金额
（减少以 0 0 -65,703,463.84 -65,703,463.84 8,365.32 -65,695,098.52
“－”号填
列）
（一）综合
-65,703,463.84 -65,703,463.84 8,365.32 -65,695,098.52
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
45 / 150
2021 年半年度报告
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
178,138,918.00 204,051,467.44 -100,000.00 18,813,049.91 -551,090,271.79 -150,186,836.44 784,289.00 -149,402,547.44
末余额
公司负责人：陈快主 主管会计工作负责人：董晓霞 会计机构负责人：董晓霞
46 / 150
2021 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
其他权益工具 减：
项目 实收资本 (或股 专项
资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 储备
股
一、上年期末余额 178,138,918.00 202,115,177.77 -100,000.00 18,813,049.91 -841,331,110.09 -442,363,964.41
加：会计政策变更 1,085,663.05 1,085,663.05
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 178,138,918.00 202,115,177.77 -100,000.00 18,813,049.91 -840,245,447.04 -441,278,301.36
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -39,297,078.76 -39,297,078.76
填列）
（一）综合收益总额 -39,297,078.76 -39,297,078.76
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
47 / 150
2021 年半年度报告
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 178,138,918.00 202,115,177.77 -100,000.00 18,813,049.91 -879,542,525.80 -480,575,380.12
2020 年半年度
其他权益工具 减：
项目 实收资本 (或股 专项
资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 储备
股
一、上年期末余额 178,138,918.00 202,115,177.77 -100,000.00 18,813,049.91 -712,948,727.61 -313,981,581.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 178,138,918.00 202,115,177.77 -100,000.00 18,813,049.91 -712,948,727.61 -313,981,581.93
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -56,441,928.86 -56,441,928.86
填列）
（一）综合收益总额 -56,441,928.86 -56,441,928.86
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
48 / 150
2021 年半年度报告
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 178,138,918.00 202,115,177.77 -100,000.00 18,813,049.91 -769,390,656.47 -370,423,510.79
公司负责人：陈快主 主管会计工作负责人：董晓霞 会计机构负责人：董晓霞
49 / 150
2021 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
沈阳商业城股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由沈阳商业城（集团）【2009 年 8
月 26 日更名为沈阳商业城（集团）有限公司，以下简称沈阳商业城（集团）】作为主发起人，
联合沈阳市联营公司、沈阳储运集团公司、沈阳铁西商业大厦、沈阳化工原料总公司发起设立的
股份有限公司，经沈阳市人民政府[1999]68 号文件批准，于 1999 年 7 月正式设立。企业法人营
业执照注册号为：210100000084939。现营业执照统一社会信用代码为：912101007157228599。
2000 年 12 月，经中国证监会[2000]164 号文件核准，在上海证券交易所采用上网定价发行方式
向社会公开发行人民币普通股股票 4,500 万股，股票代码：600306。发行后，公司的注册资本为
13,703 万元。2001 年 10 月 26 日经临时股东大会通过资本公积转增股本方案，转增后公司注册
资本为 17,814 万元。
2007 年度深圳市琪创能贸易有限公司通过竞拍取得公司原控股股东沈阳商业城(集团)持有
的 20,300,000 股限售流通股，占公司总股本的 11.40%，并在中国证券登记结算有限责任公司上
海分公司完成股权过户手续。
2008 年度深圳市琪创能贸易有限公司购买无限售流通股 5,359,477 股，累计持有公司
25,659,477 股，占公司总股本的 14.40％，成为公司第一大股东。原第一大股东沈阳商业城（集
团）持有本公司 25,068,010 股，占总股本的 14.07%，成为第二大股东。
2009 年度沈阳商业城(集团)整体改制，由深圳市琪创能贸易有限公司取得沈阳商业城(集
团)100%股权。
2010 年 3 月 7 日，深圳市琪创能贸易有限公司与沈阳中兴商业集团有限公司签署《偿还对
价协议书》，同意向沈阳中兴商业集团有限公司按比例偿还相应对价股份 3,368,813 股。已于
2010 年 3 月 12 日在上海证券登记公司办理了偿还对价手续。截至 2010 年 12 月 31 日止，深圳
市琪创能贸易有限公司直接及间接合计持有公司 43,198,604 股，其中直接持有股权 22,290,664
股，间接持有公司股权 20,907,940 股，占公司总股本 24.25%。
2013 年 11 月 12 日，中兆投资管理有限公司（简称中兆投资）购买本公司无限售流通股
4,054,309 股，累计持有公司 25,290,712 股，占公司总股本的 12.51％，成为公司第一大股东。
2014 年 2 月 16 日，中兆投资与沈阳商业城（集团）签订股权转让协议，收购沈阳商业城
（集团）持有的本公司 20,907,940 股流通股及相关权益。本次股东权益变动后，公司控股股东
变更为中兆投资，持有本公司股权 52,048,427 股，占公司股份总数的 29.22%，实际控制人变更
为黄茂如。该项股份已于 2014 年 2 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过
户登记。
2015 年 6 月 3 日公司控股股东中兆投资通过上海证券交易所交易系统减持其所持有本公司
股份 8,906,803 股，占公司总股本的 5.00%，减持后中兆投资持有公司股份 43,141,624 股，占
公司总股本比例 24.22%，仍为公司控股股东。
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 17,814 万股，注册资本为 17,814 万元。
注册地址：沈阳市沈河区中街路 212 号。法定代表人：陈快主。总部地址：沈阳市沈河区中街路
212 号，母公司为中兆投资管理有限公司，最终实际控制方为黄茂如先生。
(二) 营业期限有限的特殊企业信息
营业期限自一九九九年七月二十六日至二○四九年七月二十五日。
(三) 公司业务性质和主要经营活动
许可经营项目：预包装食品兼散装食品（含冷藏、冷冻食品）、乳制品（含婴幼儿配方乳
粉）批发兼零售，酒类零售；烟草零售；图书、报刊零售；音像制品零售。
一般经营项目：服装、鞋帽、针纺织品、化妆品、箱包皮具、钟表眼镜、金银珠宝及饰品、
家居用品、五金电料、家电、音像器材、手机、数码产品、通讯器材、照相器材、儿童玩具、家
具、花卉、办公用品、日用百货、体育用品、运动器材、工艺美术品（不含文物）、纪念品、宠
物用品、宠物食品销售、初级农产品（含蔬菜）、水产品销售，滑冰场管理服务，房屋、场地租
赁，仓储（不含化学危险品），制作、代理、发布国内外各类广告，一类和二类医疗器材销售
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（法律法规禁止及应经审批而未获批准的项目除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）。
本公司属商品流通行业，主要产品或服务为商品零售。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 8 月 27 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
（1）、本期纳入合并财务报表范围的主体共四户，具体包括：
表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）
（%）
沈阳铁西百货大楼有限公司 控股子公司 1 99.82 99.82
沈阳商业城苏家屯超市有限公司 全资子公司 1 100 100
沈阳商友软件系统有限公司 控股子公司 1 51 51
沈阳商业城百货有限公司 全资子公司 1 100 100
（2）、本期合并财务报表范围与上期相比未发生变化。
注：公司已于 2021 年 4 月 30 日收到沈阳商业城苏家屯超市有限公司的《注销登记核准通知
书》，正在办理银行账户注销手续。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报
表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
2021 年上半年本公司发生净亏损 3,957.15 万元，且于 2021 年 6 月 30 日，流动负债高于流
动资产 149,283.64 万元，归属母公司所有者权益为-23,198.74 万元，前述财务状况使公司的持
续经营能力具有不确定性，可能无法在正常经营过程中变现资产、清偿债务。本公司董事会于编
制本年度财务报表时，结合公司经营形势及财务状况，对本公司的持续经营能力进行了充分详尽
的评估，制定了如财务报表附注相关所述拟采取的改善措施。基于以上所述，本公司认为仍应以
持续经营为基础编制本年度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在收入的确认、顾客奖励
积分的会计处理等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后
会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款减值。本集团根据账龄判断应收账款和其他应收款的可回收程度，
以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回
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有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不
同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。本集团在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现
净值的计算需要利用假设和估计。如果对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修
订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）长期资产减值的估计。本公司在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估
和分析： 1)影响资产减值的事项是否已经发生；2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流
量现值是否低于资产的账面价值；以及 3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
本公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现
率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述
长期资产出现减值。
（4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是
将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程
中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较
大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当
调整。
（5）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提
所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该
差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直
至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益
其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积，资本公积
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易
费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控
制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法
核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该
项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日
之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加
上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差
额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性交
易工具或债务性工具的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主
体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角
度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调
整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减
少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成
的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方
开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初
数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业
务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净
损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与
商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益
或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因
素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为
合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共
同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给
第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资
产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该
损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅
确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下
三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产
分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应
收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时
或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面
余额乘以实际利率计算确定利息收入：
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1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续
期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额
来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类
金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年
内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该
权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公
司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其
他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，表明企业持有该金融资产或承担该金融负债的目的是交易性
的：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工
具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保
合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦
不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此
类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金
融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整
体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具
不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前
还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此
类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2． 金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债
和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融
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负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、
被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售
或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的
衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金
融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价
值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价
值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
5） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷
款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发
行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担
保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转
销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，
则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整
体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
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本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列
情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资
产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产
价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
3） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
4） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确
认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
5） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
6） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存
在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场
参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确
定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管
机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输
入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是
指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资
产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失
的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信
用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变
动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资
产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计
量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于
该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计
算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面
余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于
该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算
利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对
于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认
其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，
本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损
失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的
一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变
化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同
现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定
降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
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6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事
项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征
包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计
付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的
无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注。
公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项单独确定其信
用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况判断，通过违约风险敞口和未来
组合一 应收合并范围内关联方的应收款项
十二个月或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
组合二 除组合一外的应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
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未来经济状况的判断，编制应收账款账龄表与
整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前经济状况以
及对未来经济状况的判断，通过违约风险敞口
除组合一外的其他应收款
和未来十二个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见金融工具。
15. 存货
√适用 □不适用
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、在经营过程或提供劳务过程中耗用的材料和
物料等。主要包括库存材料、库存商品、低值易耗品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动
加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成
品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法、五五摊销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
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的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获
得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采
用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由
金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注同一控制下和非同一控制下企业
合并的会计处理方法。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发
行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按
照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机
构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，
采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认
投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长
期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但
不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位
在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当
期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因
能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，具体会计处理方法详见本附注同一控制下和非同
一控制下企业合并中相关会计处理方法。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
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（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活
动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制
某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将
该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净
资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按
照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实
和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交
易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用公允价值计量模式的
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于持有以备经营出
租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意
图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投
资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公
允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 直线法 20-45 0-5 4.75-2.11
机器设备 直线法 4-18 5 23.75-5.28
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运输设备 直线法 8-14 5 11.88-6.78
电子及其他设备 直线法 3-10 5 31.67-9.5
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进
行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费
用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金
额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；作为承租人发生的初始直接费用；作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场
地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
（2）使用权资产的折旧方法
采用直线法计提折旧。作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括：土地使用权、
商标权和软件等。
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1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形
资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资
产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的
无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 法定权属年限 土地使用证
其他使用权 5 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
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减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
租入固定资产改良支出 5年
房屋租赁支出 受益期限
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的
职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬
确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
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离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各
种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、
失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产
生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年
龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公
司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于
内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止
提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次
性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产
负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关
资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
（1） 租赁的识别
在合同开始日，作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已
识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中
一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则认定合同为租赁
或者包含租赁。
（2）作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低
价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的
现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租
赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人
合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行
使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性
利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损
益。对于短期租赁，按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上
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述简化处理方法。
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 3.5 万元的租赁。对于低价值资产
租赁，根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。将低价值资产租赁的租赁付款额，
在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
35. 预计负债
√适用 □不适用
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有
事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段
内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同
时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商
品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确
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认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确
定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是
根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为
止。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确
认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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2021 年半年度报告
40. 政府补助
√适用 □不适用
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入损
益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外
收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
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2021 年半年度报告
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征
的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合
并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
自 2021 年 1 月 1 日起适用
在租赁期开始日，将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包
括：租赁负债的初始计量金额；后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。
。
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2021 年半年度报告
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称和金额)
2018年12月，中华人民共和国财政部（以下简称“财政 经公司第 详见“（3）2021年起
部”）发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号—— 七届董事 首次执行新租赁准则
租赁>的通知》，修订了《企业会计准则第21号——租 会第三十 调整首次执行当年年
赁》（财会〔2018〕35号）（简称“新租赁准则”），要 六次会议 初财务报表相关情况”
求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际 和第七届
财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 监事会第
2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 十九次会
2021年1月1日起施行。公司自2021年1月1日起执行新租 议审议通
赁准则，对原采用的相关会计政策进行变更。 过。
其他说明：
无
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
2020 年 12 月 31
项目 2021 年 1 月 1 日 调整数
日
流动资产：
货币资金 20,996,846.53 20,996,846.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,077,968.72 1,077,968.72
应收款项融资
预付款项 1,373,397.36 1,373,397.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,901,565.05 8,901,565.05
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2021 年半年度报告
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 34,040,587.43 34,040,587.43
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,592,134.23 9,592,134.23
流动资产合计 75,982,499.32 75,982,499.32
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 935,520,319.99 935,520,319.99
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,490,485.16 6,490,485.16
无形资产 313,374,468.77 313,374,468.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,091,123.78 1,091,123.78
递延所得税资产 1,050,553.24 1,050,553.24
其他非流动资产
非流动资产合计 1,251,036,465.78 1,257,526,950.94 6,490,485.16
资产总计 1,327,018,965.10 1,333,509,450.26 6,490,485.16
流动负债：
短期借款 966,245,929.57 966,245,929.57
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 23,632,900.58 23,632,900.58
应付账款 158,013,716.42 158,013,716.42
预收款项 2,804,420.78 2,804,420.78
合同负债 6,509,386.97 6,509,386.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
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2021 年半年度报告
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,509,662.57 2,509,662.57
应交税费 28,250,748.77 28,250,748.77
其他应付款 348,877,142.39 348,877,142.39
其中：应付利息
应付股利 1,621,830.83 1,621,830.83
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,063.21 -5,063.21
其他流动负债 846,220.31 846,220.31
流动负债合计 1,537,695,191.57 1,537,690,128.36 -5,063.21
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,490,485.16 6,490,485.16
长期应付款 1,080,599.84 -1,080,599.84
长期应付职工薪酬 3,770,504.90 3,770,504.90
预计负债 16,306,085.05 16,306,085.05
递延收益 996,085.80 996,085.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 22,153,275.59 27,563,160.91 5,409,885.32
负债合计 1,559,848,467.16 1,565,253,289.27 5,404,822.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 178,138,918.00 178,138,918.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 204,051,467.44 204,051,467.44
减：库存股
其他综合收益 -100,000.00 -100,000.00
专项储备
盈余公积 18,813,049.91 18,813,049.91
一般风险准备
未分配利润 -634,528,440.48 -633,442,777.43 1,085,663.05
归属于母公司所有者权益
-233,625,005.13 -232,539,342.08 1,085,663.05
（或股东权益）合计
少数股东权益 795,503.07 795,503.07
所有者权益（或股东权
-232,829,502.06 -231,743,839.01 1,085,663.05
益）合计
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2021 年半年度报告
负债和所有者权益（或
1,327,018,965.10 1,333,509,450.26 6,490,485.16
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》
（财会〔2018〕35 号，以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外
上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施
行；其他执行企业会计准则的企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新旧准则衔接规定，公司对租赁（短期租赁
和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债。
母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币
2020 年 12 月 31
项目 2021 年 1 月 1 日 调整数
日
流动资产：
货币资金 16,222,655.43 16,222,655.43
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 856,212.11 856,212.11
其他应收款 38,339,975.67 38,339,975.67
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,826,982.27 8,826,982.27
流动资产合计 64,245,825.48 64,245,825.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 921,968,183.32 921,968,183.32
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 726,716.32 726,716.32
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,490,485.16 6,490,485.16
79 / 150
2021 年半年度报告
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 922,694,899.64 929,185,384.80 6,490,485.16
资产总计 986,940,725.12 993,431,210.28 6,490,485.16
流动负债：
短期借款 869,065,428.74 869,065,428.74
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,759,183.05 5,759,183.05
应付账款 25,523,549.63 25,523,549.63
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 459,953.84 459,953.84
应交税费 23,066,339.18 23,066,339.18
其他应付款 488,038,486.99 488,038,486.99
其中：应付利息
应付股利 477,041.49 477,041.49
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,063.21 -5,063.21
其他流动负债
流动负债合计 1,411,918,004.64 1,411,912,941.43 -5,063.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,490,485.16 6,490,485.16
长期应付款 1,080,599.84 -1,080,599.84
长期应付职工薪酬
预计负债 16,306,085.05 16,306,085.05
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,386,684.89 22,796,570.21 5,409,885.32
负债合计 1,429,304,689.53 1,434,709,511.64 5,404,822.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 178,138,918.00 178,138,918.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
80 / 150
2021 年半年度报告
资本公积 202,115,177.77 202,115,177.77
减：库存股
其他综合收益 -100,000.00 -100,000.00
专项储备
盈余公积 18,813,049.91 18,813,049.91
未分配利润 -841,331,110.09 -840,245,447.04 1,085,663.05
所有者权益（或股东权
-442,363,964.41 -441,278,301.36 1,085,663.05
益）合计
负债和所有者权益（或
986,940,725.12 993,431,210.28 6,490,485.16
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》
（财会〔2018〕35 号，以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外
上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施
行；其他执行企业会计准则的企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新旧准则衔接规定，公司对租赁（短期租赁
和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债。
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售；以及进口货物；提供交通运输、邮政、
基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产， 13%、9%、6%、5%、
转让土地使用权；其他应税销售服务行为；简易计 0%
税方法；销售农产品；
消费税 金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 420,000.21 490,000.21
银行存款 79,179,789.75 20,506,846.32
其他货币资金
合计 79,599,789.96 20,996,846.53
其中：存放在境外的
款项总额
其他说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
被冻结的银行存款 13,803,764.69 16,006,898.75
合计 13,803,764.69 16,006,898.75
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
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2021 年半年度报告
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,378,084.60
1至2年 467,224.78
2至3年 31.82
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 1,845,341.20
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
435,645.71 23.61 435,645.71 100.00 435,645.71 27.71 435,645.71 100.00
坏账准备
其中：
按组合计提
1,409,695.49 76.39 72,068.50 5.11 1,337,626.99 1,136,511.41 72.29 58,542.69 5.15 1,077,968.72
坏账准备
其中：
组合二 1,409,695.49 76.39 72,068.50 5.11 1,337,626.99 1,136,511.41 72.29 58,542.69 5.15 1,077,968.72
合计 1,845,341.20 100.00 507,714.21 27.51 1,337,626.99 1,572,157.12 100 494,188.40 31.43 1,077,968.72
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
辽宁萃兮纽可尔商 435,645.71 435,645.71 100.00 已起诉并胜诉，
贸有限公司 预计无法收回。
合计 435,645.71 435,645.71 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
83 / 150
2021 年半年度报告
组合计提项目：组合二
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄 1 年以内 1,378,084.60 68,904.23 5
账龄 1－2 年 31,579.07 3,157.91 10
账龄 2－3 年 31.82 6.364 20
账龄 3－4 年
账龄 4－5 年
账龄 5 年以上
合计 1,409,695.49 72,068.50
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
单项计提预期
信用损失的应 435,645.71 435,645.71
收账款
按组合计提预
期信用损失的 58,542.69 13,525.81 72,068.50
应收账款
合计 494,188.40 13,525.81 507,714.21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
序号 客户名称 金额（元）
1 内蒙古维多利新城商业管理有限公司 464,604.10
2 上海寺库电子商务有限公司 440,686.05
3 辽宁萃兮纽可尔商贸有限公司 435,645.71
4 沈阳茂业时代置业有限公司茂业百货铁西分公司 251,139.83
5 中言时尚（北京）百货有限公司 87,238.35
合计 1,679,314.04
84 / 150
2021 年半年度报告
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,099,092.37 97.86 1,349,318.75 98.25
1至2年 24,078.61 2.14 24078.61 1.75
2至3年
3 年以上
合计 1,123,170.98 100.00 1,373,397.36 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 1,106,749.62 98.54
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 4,029,929.50 8,901,565.05
合计 4,029,929.50 8,901,565.05
其他说明：
85 / 150
2021 年半年度报告
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,626,819.95
1至2年 2,493,385.75
2至3年 1,480,032.02
3至4年 3,516,929.20
4至5年 438,754.76
5 年以上 3,360,202.95
合计 12,916,124.63
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
差旅费借款 27,116.62
保证金 1,060,000.00 1,345,550.00
86 / 150
2021 年半年度报告
外部往来款 3,431,354.03 2,330,164.04
其他 772,657.75 411,274.82
供应商费用 7,652,112.85 13,673,654.70
合计 12,916,124.63 17,787,760.18
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年1月1日余
295,038.00 965,353.82 7,625,803.31 8,886,195.13
额
2021年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日
295,038.00 965,353.82 7,625,803.31 8,886,195.13
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
徐钦 供应商费用 2,369,633.62 5 年以上 18.34 2,169,633.62
87 / 150
2021 年半年度报告
哈尔滨祥鹤贸
易有限责任公 往来款 2,221,652.95 5 年以上 17.19 2,221,652.95
司
1 年内、1-
刘喜杰 供应商费用 1,920,660.63 2 年、2-3 14.86 1,920,660.63
年，3-4 年
沈阳中兴商业
保证金 1,000,000.00 5 年以上 7.74 500,000.00
集团有限公司
大连嘉纳企业
供应商费用 675,723.18 1 年以内 5.23 33,786.16
管理有限公司
合计 / 8,187,670.38 63.36 6,845,733.36
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料
在产品
库存商品 35,373,470.14 6,792,440.51 28,581,029.63 43,494,388.39 9,511,746.46 33,982,641.93
周转材料
消耗性生物
资产
合同履约成
本
低值易耗品 57,945.50 57,945.50 57,945.50 57,945.50
合计 35,431,415.64 6,792,440.51 28,638,975.13 43,552,333.89 9,511,746.46 34,040,587.43
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
88 / 150
2021 年半年度报告
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 9,511,746.46 2,719,305.95 6,792,440.51
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
成本
合计 9,511,746.46 2,719,305.95 6,792,440.51
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 3,424,715.13 4,179,990.82
法院暂存资金 5,412,143.41 5,412,143.41
合计 8,836,858.54 9,592,134.23
其他说明：
89 / 150
2021 年半年度报告
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减 权益 其他 宣告
期初 其他 计提 期末 减值准备
被投资单位 加 少 法下 综合 发放 其
余额 权益 减值 余额 期末余额
投 投 确认 收益 现金 他
变动 准备
资 资 的投 调整 股利
90 / 150
2021 年半年度报告
资损 或利
益 润
一、联营企业
杭州捷永信息
300,833.48 300,833.48 300,833.48
技术有限公司
合计 300,833.48 300,833.48 300,833.48
其他说明
无
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资
其中：沈阳茂业酒店有限公司
合计
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期确 其他综合收 指定为以公允价值计量且 其他综合收
累计
项目 认的股 累计损失 益转入留存 其变动计入其他综合收益 益转入留存
利得
利收入 收益的金额 的原因 收益的原因
投资不符合本金加利息的
沈阳茂业酒 合同现金流量特征且是战
-100,000.00
店有限公司 略投资长期持股，不是以
近期出售短期获利为目的
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额
二、本期变动 785,125,800.31 277,894,217.22 1,063,020,017.53
加：外购
存货\固定资产
731,621,300.31 277,894,217.22 1,009,515,517.53
\在建工程转入
企业合并增加
91 / 150
2021 年半年度报告
减：处置
其他转出
公允价值变动 53,504,500.00 53,504,500.00
三、期末余额 785,125,800.31 277,894,217.22 1,063,020,017.53
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 196,821,294.97 935,520,319.99
固定资产清理
合计 196,821,294.97 935,520,319.99
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,209,793,953.10 231,567,777.90 2,171,371.32 8,398,009.70 1,451,931,112.02
2.本期增加金额 12,136.10 12,136.10
（1）购置 12,136.10 12,136.10
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 926,180,993.74 147,154,774.36 455,925.00 1,073,791,693.10
（1）处置或报
455,925.00 455,925.00
废
其他减少 926,180,993.74 147,154,774.36 1,073,335,768.10
4.期末余额 283,612,959.36 84,413,003.54 1,715,446.32 8,410,145.80 378,151,555.02
二、累计折旧
1.期初余额 325,445,070.23 177,144,235.71 1,800,782.58 7,337,405.59 511,727,494.11
2.本期增加金额 4,372,956.29 2,537,502.72 50,805.69 15,564.45 6,976,829.15
（1）计提 4,372,956.29 2,537,502.72 50,805.69 15,523.47 6,976,788.17
其他增加 40.98 40.98
92 / 150
2021 年半年度报告
3.本期减少金额 231,158,871.99 110,555,595.80 342,893.34 342,057,361.13
（1）处置或报
342,893.34 342,893.34
废
其他减少 231,158,871.99 110,555,595.80 341,714,467.79
4.期末余额 98,659,154.53 69,126,142.63 1,508,694.93 7,352,970.04 176,646,962.13
三、减值准备
1.期初余额 4,264,269.18 419,028.74 4,683,297.92
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 4,264,269.18 419,028.74 4,683,297.92
四、账面价值
1.期末账面价值 184,953,804.83 11,022,591.73 206,751.39 638,147.02 196,821,294.97
2.期初账面价值 884,348,882.87 50,159,273.01 370,588.74 641,575.37 935,520,319.99
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物
其中：繁荣新都 7 栋 5 号 1,497,587.97 待开发商统一办理
车库 19,994.21 资料不全尚未办理
小五路车库 6,312.75 资料不全尚未办理
合计 1,523,894.93
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
93 / 150
2021 年半年度报告
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,490,485.16 6,490,485.16
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 6,490,485.16 6,490,485.16
二、累计折旧
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 219,286.97 219,286.97
(1)计提 219,286.97 219,286.97
94 / 150
2021 年半年度报告
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 219,286.97 219,286.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,271,198.19 6,271,198.19
2.期初账面价值 6,490,485.16 6,490,485.16
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专利技
项目 土地使用权 专利权 办公软件 合计
术
一、账面原值
1.期初余额 434,721,633.24 384,602.41 435,106,235.65
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额 381,757,498.52 381,757,498.52
(1)处置
（2）其他减少 381,757,498.52 381,757,498.52
4.期末余额 52,964,134.72 384,602.41 53,348,737.13
二、累计摊销
1.期初余额 121,347,164.47 384,602.41 121,731,766.88
2.本期增加金额 773,167.94 773,167.94
（1）计提 773,167.94 773,167.94
3.本期减少金额 103,863,281.30 103,863,281.30
(1)处置
（2）其他减少 103,863,281.30 103,863,281.30
4.期末余额 18,257,051.11 384,602.41 18,641,653.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
95 / 150
2021 年半年度报告
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 34,707,083.61 34,707,083.61
2.期初账面价值 313,374,468.77 313,374,468.77
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减少
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
金额
装修费 216,090.88 51,601.42 164,489.46
地铁出口改造 875,032.90 159,590.64 158,871.79 875,751.75
合计 1,091,123.78 159,590.64 210,473.21 1,040,241.21
96 / 150
2021 年半年度报告
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 647,593.36 161,898.34 647,593.36 161,898.34
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
信用减值准备 32,206.68 8,051.67 32,206.68 8,051.67
税法规定当期必须缴税
637,666.20 159,416.55 637,666.20 159,416.55
的收益
辞退福利 2,884,746.70 721,186.68 2,884,746.70 721,186.68
合计 4,202,212.94 1,050,553.24 4,202,212.94 1,050,553.24
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
13,376,125.00
价值变动
合计 13,376,125.00
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 425,500,602.27 425,542,047.23
资产减值准备 13,547,451.02 13,547,451.02
预计负债 16,306,085.05 16,306,085.05
97 / 150
2021 年半年度报告
税法不允许的当期扣除的费用 4,559,415.51
信用减值准备 9,361,702.66 9,348,176.85
合计 464,715,841.00 469,303,175.66
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 6,151,988.32
2022 2,600.29 2,600.29
2023 136,337,575.31 136,337,575.31
2024 139,782,978.54 139,782,978.54
2025 143,266,904.77 143,266,904.77
2026 6,110,543.36
合计 425,500,602.27 425,542,047.23 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 950,922,170.78 952,000,000.00
保证借款
信用借款
未到期应付利息 23,328,891.54 14,245,929.57
合计 974,251,062.32 966,245,929.57
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
98 / 150
2021 年半年度报告
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 19,505,501.99 23,632,900.58
银行承兑汇票
合计 19,505,501.99 23,632,900.58
本期末已到期未支付的应付票据总额为 17,764,858.17 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 143,158,833.27 157,993,132.47
应付工程款 20,583.95
合计 143,158,833.27 158,013,716.42
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
辽宁中潮百福珠宝首饰有限公司 10,758,725.15 未结货款
沈阳萃华金银珠宝股份有限公司沈河萃华金店 9,909,798.02 未结货款
沈阳天力金网通讯有限公司 7,289,674.02 未结货款
周大福珠宝金行(沈阳)有限公司 5,137,258.15 未结货款
时全饰美(辽宁)实业有限公司 4,284,567.07 未结货款
合计 37,380,022.41 /
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收租金 1,548,300.17 2,804,420.78
合计 1,548,300.17 2,804,420.78
预收账款前五名：
99 / 150
2021 年半年度报告
序号 客户名称 金额（元）
1 沈阳市铁西区新冬冬食品店 257,600.00
2 沈阳比优特商贸有限公司 243,638.22
3 辽宁浩联中凡商贸连锁企业经营管理有限公司 136,554.84
4 沈阳丽森服饰有限公司 121,065.33
5 爱茉莉太平洋贸易有限公司 120,268.85
合计 879,127.24
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
会员积分 712,898.35 712,898.35
储值卡 6,600,354.80 5,796,488.62
合计 7,313,253.15 6,509,386.97
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,803,134.30 14,803,134.30
二、离职后福利-设定提存
1,039,856.14 1,039,856.14
计划
三、辞退福利 2,509,662.57 354,706.03 1,661,798.70 1,202,569.90
四、一年内到期的其他福利
合计 2,509,662.57 16,197,696.47 17,504,789.14 1,202,569.90
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,873,317.09 9,873,317.09
二、职工福利费 253,874.00 253,874.00
三、社会保险费 1,054,832.55 1,054,832.55
100 / 150
2021 年半年度报告
其中：医疗保险费 977,566.96 977,566.96
工伤保险费 77,265.59 77,265.59
生育保险费
四、住房公积金 1,094,524.84 1,094,524.84
五、工会经费和职工教育经费 196,976.81 196,976.81
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 2,329,609.01 2,329,609.01
合计 14,803,134.30 14,803,134.30
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,009,023.04 1,009,023.04
2、失业保险费 30,833.10 30,833.10
3、企业年金缴费
合计 1,039,856.14 1,039,856.14
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,185,401.61 2,467,592.80
消费税 629,963.45 466,260.00
营业税 8,661,827.15 8,661,827.15
企业所得税 335,998.73
个人所得税 38,404.34 59,151.28
城市维护建设税 1,073,852.76 1,072,746.04
房产税 2,904,608.87 1,515,880.67
土地使用税 115,253.41 63,972.86
土地增值税 12,854,437.54 12,854,437.54
教育费附加 733,075.05 732,284.54
印花税 28,459.87 20,597.16
合计 29,225,284.05 28,250,748.77
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
101 / 150
2021 年半年度报告
应付股利 1,618,014.13 1,621,830.83
其他应付款 437,629,181.62 347,255,311.56
合计 439,247,195.75 348,877,142.39
其他说明：
上表中其他应付款指扣除应付股利后的其他应付款。
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,618,014.13 1,621,830.83
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 1,618,014.13 1,621,830.83
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
股东尚未领取。
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质保金 10,000.00 338,938.06
押金及保证金 23,838,211.09 23,712,033.11
留用人员工龄补偿金 15,075,554.66 14,815,442.95
关联方往来 361,348,021.24 273,700,081.24
代收款 6,593,562.17 3,021,522.48
外部往来款 6,099,936.42 9,878,369.90
装修改造工程款 13,815,741.16 13,815,741.16
其他 10,848,154.88 7,973,182.66
合计 437,629,181.62 347,255,311.56
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海艾耶建筑规划设计有限公司 1,879,500.00 未结算
沈阳辰宇建设集团有限责任公司 1,598,661.00 未结算
辽宁万家电力建设集团有限责任公司 1,387,651.05 未结算
102 / 150
2021 年半年度报告
北京中技天建建筑工程有限公司 1,329,504.49 未结算
沈阳市大班装饰设计工程有限公司 1,328,204.82 未结算
合计 7,523,521.36 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
预估待转销项税 950,722.89 846,220.31
合计 950,722.89 846,220.31
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
103 / 150
2021 年半年度报告
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 5,651,042.39 6,490,485.16
合计 5,651,042.39 6,490,485.16
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利 5,454,937.92 5,454,937.92
减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬 1,684,433.02 1,684,433.02
合计 3,770,504.90 3,770,504.90
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
104 / 150
2021 年半年度报告
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 16,306,085.05 17,550,148.44 按照法院判决文件计提
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计 16,306,085.05 17,550,148.44 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
1、公司根据法院的相关判决，需对部分商铺履行回购义务，相应的商铺回购价款高于此部
分商铺期末公允价值，公司因此而预计了该部分的减值损失 15,160,000.00 元，并相应计提了应
由公司承担的案件受理费和财产保全费，合计计提该部分预计负债 16,075,278.38 元。
2、按照法院一审或终审判决，对已判决的应付工程款、应付供应商货款等的相应的应付利
息及罚息计提了预计负债，合计 1,474,870.06 元，明细如下：
项目 期末余额 期初余额 形成原因
深圳市中电电力技术股份有限公司 117,654.77 117,654.77 按照法院判终审决计提预计负债
吴国臣 88,069.53 按照法院判终审决计提预计负债
上海古今内衣集团 32,704.11 8,928.69 按照法院判终审决计提预计负债
辽宁金昊消防 26,551.61 7,074.97 按照法院判终审决计提预计负债
沈阳美景户外运动有限公司 6,886.03 4,285.49 按照法院判终审决计提预计负债
沈阳梦寐家纺有限公司 4,515.46 1,042.11 按照法院判终审决计提预计负债
山东正嘉服饰有限公司 21,114.41 1,893.58 按照法院判终审决计提预计负债
博尼时尚 6,795.71 1,857.53 按照法院判终审决计提预计负债
沈阳天骄圣锦商贸有限公司 110,817.36 按照法院判终审决计提预计负债
105 / 150
2021 年半年度报告
沈阳玉冰江商贸有限公司 136,459.84 按照法院判终审决计提预计负债
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 24,842.76 按照法院判终审决计提预计负债
帕罗羊绒制品有限公司 39,006.34 按照法院判终审决计提预计负债
铭源沐兰贸易（深圳）有限公司 49,385.46 按照法院判终审决计提预计负债
辽宁谢氏餐饮管理有限公司 302,313.00 按照法院判终审决计提预计负债
任玉梅 12,903.67 按照法院判终审决计提预计负债
刘冬梅 28,522.50 按照法院判终审决计提预计负债
刘威 40,334.03 按照法院判终审决计提预计负债
王国巍等 12 名 424,763.00 按照法院判终审决计提预计负债
林丽 89,300.00 按照法院判终审决计提预计负债
合计 1,474,870.06 230,806.67
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 996,085.80 82,961.10 913,124.70 详见其他说明
合计 996,085.80 82,961.10 913,124.70 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新 本期计入
本期计入其 其他变 与资产相关/与
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 期末余额
他收益金额 动 收益相关
金额 入金额
水源热泵项
996,085.80 82,961.10 913,124.70 与资产相关
目补贴款
其他说明：
√适用 □不适用
本期计入当期损益金额中，计入其他收益 82,961.10 元。
根据沈阳市财政局沈财指经【2011】993 号“关于下达可再生能源建筑应用项目示范剩余补
助资金的通知”，2011 年度收到沈阳市财政局拨付的固定资产（地源热泵）补助资金 260 万元。
公司按照资产的受益期 15.67 年进行摊销。
106 / 150
2021 年半年度报告
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 178,138,918.00 178,138,918.00
其他说明：
公司股本总额为 178,138,918 股，截至 2021 年 6 月 30 日公司有限售条件的流通股份 666,372
股，无限售条件的流通股份 177,472,546 股，股本合计 178,138,918 股。股本总额与期初数未发
生变化。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 203,146,314.53 203,146,314.53
其他资本公积 905,152.91 905,152.91
合计 204,051,467.44 204,051,467.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
107 / 150
2021 年半年度报告
本期发生金额
减：前
减：前
期计入 税后
期计入 减：
期初 其他综 归属 期末
项目 本期所得税前发 其他综 所得 税后归属于
余额 合收益 于少 余额
生额 合收益 税费 母公司
当期转 数股
当期转 用
入留存 东
入损益
收益
一、不能重分类
进损益的其他综 -100,000.00 40,128,375 40,128,375 40,028,375.00
合收益
其中：重新计量
设定受益计划变
动额
权益法下不能
转损益的其他综
合收益
其他权益工具
投资公允价值变 -100,000.00 40,128,375 40,128,375 40,028,375.00
动
企业自身信用
风险公允价值变
动
二、将重分类进
损益的其他综合
收益
其中：权益法下
可转损益的其他
综合收益
其他债权投资
公允价值变动
金融资产重分
类计入其他综合
收益的金额
其他债权投资
信用减值准备
现金流量套期
储备
外币财务报表
折算差额
其他综合收益合
-100,000.00 40,128,375.00 40,128,375 40,028,375.00
计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,813,049.91 18,813,049.91
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 18,813,049.91 18,813,049.91
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -634,528,440.48 -485,386,807.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 1,085,663.05
调整后期初未分配利润 -633,442,777.43 -485,386,807.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -39,576,389.91 -149,141,632.53
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -673,019,167.34 -634,528,440.48
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 1,085,663.05 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 61,198,627.14 34,129,301.50 89,499,026.75 85,117,907.55
其他业务 10,110,351.44 9,520,173.88 455,280.66
合计 71,308,978.58 34,129,301.50 99,019,200.63 85,573,188.21
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2021 年半年度报告
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 2,062,166.29 2,698,504.48
城市维护建设税 414,314.86 339,685.81
教育费附加 295,939.17 242,632.71
房产税 8,335,969.98 5,885,916.71
土地使用税 307,740.56 238,986.08
印花税 125,991.91 971,340.70
合计 11,542,122.77 10,377,066.49
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 91,037.88 153,036.02
广告费 1,394,906.44 922,910.39
业务宣传费 9,500.00 600.00
商品损耗 26,531.92
其他 447,501.65 561,380.21
合计 1,942,945.97 1,664,458.54
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 34,573.65 107,236.69
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2021 年半年度报告
管理部门人员经费 14,785,473.87 19,452,481.53
租赁费 436,072.74 319,637.32
折旧费 40,782.48 351,073.24
无形资产摊销
长期待摊费用 210,473.21 221,933.37
修理费 487,769.54 315,040.39
办公费 13,084.35 14,587.33
水电燃气费 13,545.84 367,170.61
物业及保洁费 3,463.00 9,848.00
审计咨询费 857,735.83 783,018.85
服务费 144,921.68 1,378,888.32
通讯费 126,680.33 126,585.65
其他 408,514.05 224,415.14
合计 17,563,090.57 23,671,916.44
其他说明：
无
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 43,098,289.18 38,422,103.73
减：利息收入 -23,226.61 -54,280.51
汇兑损益 -6,490.64 -25,201.57
其他 398,558.70 622,518.12
合计 43,467,130.63 38,965,139.77
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 82,961.10 344,354.83
代扣个人所得税手续费返还 10,344.20 9,641.09
合计 93,305.30 353,995.92
其他说明：
无
68、 投资收益
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -13,525.81 -63,832.72
其他应收款坏账损失 -688,527.91
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -13,525.81 -752,360.63
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -2,503,496.39
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -2,503,496.39
其他说明：
无
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
112 / 150
2021 年半年度报告
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 3,974.27 9,020.54 3,974.27
与日常活动无关的政府补助 200,000.00
合计 3,974.27 209,020.54 3,974.27
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 61,210.79 61,210.79
其中：固定资产处置损失 61,210.79 61,210.79
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 20,753.47 234,470.26 20,753.47
诉讼事项预计负债 1,244,063.39 1,244,063.39
合计 1,326,027.65 234,470.26 1,326,027.65
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 993,578.31 1,926,347.41
113 / 150
2021 年半年度报告
递延所得税费用 -391,128.53
合计 993,578.31 1,535,218.88
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -38,577,886.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 -9,644,471.69
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 10,638,050.00
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 993,578.31
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用--利息收入 23,223.74 53,088.15
收押金保证金 65,000.00
与外部单位往来款
法院冻结 2,203,134.06 1,994,782.34
其他 21,328,833.97 4,445,442.14
合计 23,620,191.77 6,493,312.63
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用--银行手续费 20,397.51 32,863.45
支付的销售费用、管理费用 13,495,297.40 12,541,951.72
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2021 年半年度报告
法院冻结 3,642,081.65
保证金、押金 500,480.05 508,334.60
其他 1,389,666.54 418,779.11
合计 15,405,841.50 17,144,010.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
深圳茂业（集团）股份有限公司借款 50,000,000.00 78,000,000.00
深圳市领先半导体产投有限公司 30,000,000.00
合计 80,000,000.00 78,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -39,571,465.06 -65,695,098.52
加：资产减值准备
信用减值损失 13,525.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
6,936,046.67 24,718,365.20
折旧
使用权资产摊销 219,286.96
无形资产摊销 773,167.94 5,715,989.16
长期待摊费用摊销 210,473.21 177,740.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
61,210.79
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
115 / 150
2021 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 43,098,289.17 38,422,103.73
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 82,961.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,401,612.30 11,636,273.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,611,977.28 -423,641.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,486,642.39 -56,754,424.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 8,267,482.68 -42,119,731.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 65,796,025.27 7,873,988.28
减：现金的期初余额 4,989,947.78 11,957,530.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 60,806,077.49 -4,083,542.68
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 65,796,025.27 4,989,947.78
其中：库存现金 420,000.21 490,000.21
可随时用于支付的银行存款 65,376,025.06 4,499,947.57
可随时用于支付的其他货币
资金
可用于支付的存放中央银行
款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 65,796,025.27 4,989,947.78
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
116 / 150
2021 年半年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
现金和现金等价物已剔除受限货币资金，其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
被冻结的银行存款 13,803,764.69 16,006,898.75
合计 13,803,764.69 16,006,898.75
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
被法院冻结银行存款
货币资金 13,803,764.69
13,8037,64.69 元
固定资产 183,206,979.25 注 1、2
无形资产 34,707,083.61 注 1、2
投资性房地产 972,916,338.97 注 1
合计 1,204,634,166.52 /
其他说明：
注 1：公司全资子公司沈阳商业城百货有限公司于 2020 年 10 月 9 日以位于沈阳市沈河区中街路
212 号建筑面积为 53,196.00 平方米及分摊土地使用权面积为 8,101.11 平方米的营业楼和位于沈
阳市沈河区中街路 216 号建筑面积为 38,326.61 平方米、土地使用权面积为 7,537.40 平方米的营
业楼二期地下负三层至地上六层在建工程抵押给盛京银行沈阳正浩支行为母公司沈阳商业城股份
有限公司取得 79,500 万银行借款，期限至 2021 年 10 月 8 日。
注 2：公司控股子公司沈阳铁西百货大楼有限公司于 2015 年 1 月 15 日将其所有的位于沈阳市铁
西区兴华南街 16 号及 16-1 号的铁西百货大楼地上 1-7 层建筑面积为 23,722.00 平方米的房产及其
相应的土地使用权抵押给中信银行股份有限公司沈阳分行，为沈阳商业城股份有限公司取得
14,400 万元人民币综合授信，期限自 2015 年 1 月 15 日至 2018 年 1 月 12 日。2018 年 1 月 9 日签
订综合授信合同补充协议，变更综合授信额度使用期限，自 2015 年 1 月 15 日至 2021 年 1 月 5
日。2020 年 12 月 31 日签订综合授信合同补充协议，变更授信额度为 5,950 万，授信额度使用期
限为 2015 年 1 月 15 日至 2022 年 1 月 5 日。2015 年 1 月 27 日，该项地产为沈阳铁西百货大楼有
限公司在中信银行申请授信进行第二次抵押，增加授信额度 16,800 万元，期限至 2018 年 1 月 12
日。2018 年 1 月 10 日签订综合授信合同补充协议，变更综合授信额度使用期限，自 2015 年 1 月
27 日至 2021 年 1 月 5 日。2020 年 12 月 31 日签订综合授信合同补充协议，变更授信额度为 9,650
万元，变更授信额度使用期限为 2015 年 1 月 27 日至 2022 年 1 月 5 日。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
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2021 年半年度报告
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助 82,961.10 82,961.10
合计 82,961.10 82,961.10
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
沈阳铁西百货大楼有限公司 沈阳 沈阳 零售 99.82 投资设立
沈阳商业城苏家屯超市有限公司 沈阳 沈阳 零售 100.00 投资设立
沈阳商友软件系统有限公司 沈阳 沈阳 服务 51.00 投资设立
沈阳商业城百货有限公司 沈阳 沈阳 商业 100.00 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少 期末少数股
子公司名称 东宣告分派的
股比例（%） 数股东的损益 东权益余额
股利
沈阳铁西百货大楼有限公司 0.18 5,041.79 624,561.75
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公
非流 非流
司名 流动资 非流动资 资产合 流动负 负债合 流动资 非流动资 资产合 流动负 负债合
动负 动负
称 产 产 计 债 计 产 产 计 债 计
债 债
64,452.95 5,270.53 69,723.48 33,897.02 191.1 34,088.12 56,167.51 5,431.56 61,599.07 26,052.72 191.1 26,243.82
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2021 年半年度报告
沈阳铁
西百货
大楼有
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收 经营活动 综合收 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
益总额 现金流量 益总额 金流量
沈阳铁西百货大楼
3,961.53 280.10 280.10 -1,644.20 7,003.32 467.25 467.25 -4,302.47
有限公司
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
√适用 □不适用
公司控股子公司沈阳商友软件系统有限公司于 2011 年 7 月出资 50 万元设立杭州捷永信息技
术有限公司，持股比例 50%。2013 年 4 月，杭州捷永信息技术有限公司其他股东增资，注册资本
变成 200 万元，沈阳商友软件系统有限公司持股比例因此下降至 25%。自 2014 年 3 月起公司负
责人与公司技术团队发生纠纷，导致公司已陷入无人管理状态，无法提供 2014 年度的财务报表
等相关资料。沈阳商友软件系统有限公司董事会鉴于杭州捷永信息技术有限公司目前状况，认为
对杭州捷永信息技术有限公司的投资可能无法收回，决定对杭州捷永信息技术有限公司的投资计
提长期投资减值准备。截至 2020 年 12 月 31 日止，沈阳商友软件系统有限公司对杭州捷永信息
技术有限公司的投资账面金额为 300,833.48 元，全额计提减值准备。
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2021 年半年度报告
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、借款、应付款项等。在日常
活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具
相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样
化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定
适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
置相应信用期。本公司对应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本
公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。
此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的
预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对
手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注所载本公司作出的
财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层
认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约
而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景
来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减
值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账
款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账
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率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、国家货币政策等前瞻性信息进行调
整得出预期损失率。
截止 2021 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收账款 1,845,341.20 507,714.21
其他应收款 12,916,124.63 8,886,195.13
合计 14,761,465.83 9,393,909.34
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司资金管理部门负责其现金流量预测，并持续监控公司短期和长期的资金需求，以
确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足
够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩
余期限列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
非衍生金融负债
短期借款 974,251,062.32 974,251,062.32
应付票据 19,505,501.99 19,505,501.99
应付账款 88,342,826.20 36,574,453.39 2,139,641.05 16,101,912.63 143,158,833.27
应付职工薪酬 1,202,569.90 1,202,569.90
其他应付款 241,395,557.78 16,696,786.15 153,217,494.66 26,319,343.03 437,629,181.62
其他流动负债 950,722.89 950,722.89
一年内到期的长期应付款
长期应付款
长期应付职工薪酬 3,770,504.90 3,770,504.90
1,580,468,376.8
合计 1,325,648,241.08 53,271,239.54 155,357,135.71 46,191,760.56
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（三） 市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司期末无大额外币货币性项
目，因此汇率的变动不会对公司造成较大风险。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定
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固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司资金管理部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层依据市场状况本期银行借款均选择的是固定利率。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
注册 母公司对本企业
母公司名称 业务性质 注册资本 业的表决权比
地 的持股比例(%)
例(%)
中兆投资管理有限公司 深圳 投资管理 5,000.00 24.22 24.22
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本企业的母公司情况的说明
2015 年 6 月 3 日公司控股股东中兆投资管理有限公司通过上海证券交易所交易系统减持其
所持有本公司股份 8,906,803 股，占公司总股本的 5.00%，减持后中兆投资管理有限公司持有公
司股份 43,141,624 股，占公司总股本比例 24.22%，仍为公司控股股东。
本企业最终控制方是黄茂如
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九～1 在子公司中的权益。
√适用 □不适用
详见附注九～1 在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九～3 在子公司中的权益。
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注九～4 在子公司中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
杭州捷永信息技术有限公司 本公司的联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳茂业商厦有限公司 集团兄弟公司
沈阳茂业时代置业有限公司 集团兄弟公司
沈阳茂业置业有限公司 集团兄弟公司
沈阳安立置业经营有限公司 集团兄弟公司
沈阳展业置地有限公司 集团兄弟公司
深圳茂业百货有限公司和平分公司 集团兄弟公司
保定茂业百货有限公司 集团兄弟公司
茂业通信网络股份有限公司 集团兄弟公司
沈阳茂业酒店有限公司 集团兄弟公司
太原茂业百货有限公司 集团兄弟公司
茂业数智联合信息技术（深圳）有限公司 集团兄弟公司
包头市茂业东正房地产开发有限公司茂业百货分公司 集团兄弟公司
内蒙古维多利新城商业管理有限公司 集团兄弟公司
深圳市茂业百货华强北有限公司 集团兄弟公司
珠海市茂业百货有限公司 集团兄弟公司
深圳茂业百货有限公司南山分公司 集团兄弟公司
锦州茂业置业有限公司 集团兄弟公司
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崇德物业管理（深圳）有限公司沈阳分公司 集团兄弟公司
深圳茂业（集团）股份有限公司 集团兄弟公司
深圳茂业科技零售有限公司 集团兄弟公司
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
沈阳茂业酒店有限公司 接受劳务 7,867.92
茂业数智联合信息技术（深圳）有限公司 接受劳务 57,640.12
深圳茂业科技零售有限公司 接受劳务 88,034.62 84.91
沈阳茂业置业有限公司 购买商品 4,810.62
崇德物业管理（深圳）有限公司沈阳分公司 物业管理费 79,245.28
合计 167,279.90 70,403.57
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
沈阳茂业时代置业有限公司 销售商品 342,465.59 252,476.64
内蒙古维多利新城商业管理有限公司 销售商品 1,936,062.31 1,224,585.30
沈阳茂业酒店有限公司 提供劳务 176,991.15
合计 2,278,527.90 1,654,053.09
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
沈阳茂业时代置业有限公司 关联方发行预付卡在本公司消费 10,128.22 5,237.03
沈阳茂业置业有限公司 关联方发行预付卡在本公司消费 1,738.47 1,049.47
沈阳茂业时代置业有限公司 本公司发行预付卡在关联方消费 97,752.00 906.20
合计 109,618.69 7,192.70
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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托管收
受托方 本期确认的
受托/承包资 受托/承 受托/承包 益/承包
委托方/出包方名称 /承包 托管收益/
产类型 包起始日 终止日 收益定
方名称 承包收益
价依据
沈阳茂业时代置业有限公司 本公司 其他资产托管 2021-1-1 2021-12-31 协议价 113,309.62
沈阳茂业置业有限公司 本公司 其他资产托管 2021-1-1 2021-12-31 协议价 27,913.29
锦州茂业置业有限公司 本公司 其他资产托管 2021-1-1 2021-12-31 协议价
合计 141,222.91
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
沈阳茂业置业有限公司 写字楼 158,095.24 237,340.52
合计 158,095.24 237,340.52
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
2018 年 9 月沈阳茂业置业有限公司与沈阳商业城股份有限公司签订写字楼租赁合同，将坐
落于沈阳市沈河区青年大街 185-2 号沈阳茂业中心 23 层 D 单元，建筑面积为 500.00 平方米，以
年度租金 332,000.00 元价格出租给给沈阳商业城股份有限公司使用，期限自 2018 年 9 月 10 日
起至 2021 年 9 月 9 日。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
沈阳铁西百货大楼有限公司 96,500,000.00 2015-1-27 2022-1-5 否
合计 96,500,000.00
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
沈阳商业城百货有限公司 795,000,000.00 2020-10-9 2021-10-8 否
合计 795,000,000.00
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
深圳茂业商厦有限公司 40,000,000.00 2018-1-24 2022-1-23 （1）
深圳茂业商厦有限公司 10,000,000.00 2018-4-19 2022-4-18 （2）
深圳茂业商厦有限公司 20,000,000.00 2018-11-8 2021-11-7 （3）
深圳茂业商厦有限公司 15,000,000.00 2018-1-23 2022-1-22 （4）
深圳茂业商厦有限公司 15,000,000.00 2018-2-7 2022-2-6 （5）
深圳茂业商厦有限公司 10,000,000.00 2018-5-8 2022-5-6 （6）
深圳茂业商厦有限公司 10,000,000.00 2018-6-21 2022-5-6 （6）
深圳茂业商厦有限公司 10,000,000.00 2018-12-5 2022-5-6 （6）
深圳茂业（集团）股份有限公司 10,000,000.00 2020-3-6 2022-1-23 （7）
深圳茂业（集团）股份有限公司 8,000,000.00 2020-4-30 2022-1-23 （8）
深圳茂业（集团）股份有限公司 10,000,000.00 2020-6-18 2022-6-17 （9）
深圳茂业（集团）股份有限公司 10,000,000.00 2020-7-27 2021-7-26 （10）
深圳茂业（集团）股份有限公司 5,100,000.00 2020-9-23 2021-9-22 （11）
深圳茂业（集团）股份有限公司 12,500,000.00 2020-9-21 2021-9-17 （12）
深圳茂业（集团）股份有限公司 30,000,000.00 2020-5-24 2022-5-17 （13）
深圳茂业（集团）股份有限公司 20,000,000.00 2020-5-25 2022-5-17 （14）
深圳茂业（集团）股份有限公司 50,000,000.00 2021-5-18 2021-12-31 （15）
合计 285,600,000.00
（1）2018 年 1 月 24 日，公司与深圳茂业商厦有限公司签署借款协议，由深圳茂业商厦有限公
司提供 4,000 万借款作为公司的经营周转资金，年利率 10%，期限自 2018 年 1 月 24 日至 2022
年 1 月 23 日。截至 2021 年 6 月 30 日，拆借资金余额 4,000 万元，本期计付深圳茂业商厦有限
公司利息 1,638,095.24 元。
（2）2018 年 4 月 19 日，公司与深圳茂业商厦有限公司签署借款协议，由深圳茂业商厦有限公
司提供 1,000 万借款作为公司的经营周转资金，年利率 10%，期限自 2018 年 4 月 19 日至 2022
年 4 月 18 日。截至 2021 年 6 月 30 日，拆借资金余额 1,000 万元，本期计付深圳茂业商厦有限
公司利息 409,523.81 元。
（3）2018 年 11 月 18 日，公司与深圳茂业商厦有限公司签署借款协议，由深圳茂业商厦有限公
司提供 2,000 万借款作为公司的经营周转资金，年利率 10%，期限自 2018 年 11 月 8 日至 2022
年 11 月 7 日。截至 2021 年 6 月 30 日，拆借资金余额 2,000 万元，本期计付深圳茂业商厦有限
公司利息 819,047.62 元。
（4）2018 年 1 月 23 日，公司与深圳茂业商厦有限公司签署借款协议，由深圳茂业商厦有限公
司提供 2000 万借款作为公司的经营周转资金，年利率 6.50%，期限自 2018 年 1 月 23 日至 2022
年 1 月 22 日。截至 2021 年 6 月 30 日，拆借资金余额 1,500 万元，本期计付深圳茂业商厦有限
公司利息 490,208.32 元。
（5）2018 年 2 月 7 日，公司与深圳茂业商厦有限公司签署借款协议，由深圳茂业商厦有限公司
提供 2000 万借款作为公司的经营周转资金，年利率 6.50%，期限自 2018 年 2 月 7 日至 2022 年 2
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2021 年半年度报告
月 6 日。截至 2021 年 6 月 30 日，拆借资金余额 1,500 万元，本期计付深圳茂业商厦有限公司利
息 490,208.32 元。
（6）2018 年 2 月 7 日，公司与深圳茂业商厦有限公司签署借款协议，由深圳茂业商厦有限公司
提供 3,000 万借款作为公司的经营周转资金，年利率 8%，期限自 2018 年 5 月 7 日至 2022 年 5
月 6 日。截至 2021 年 6 月 30 日，拆借资金余额 3,000 万元，本期计付深圳茂业商厦有限公司利
息 1,049,166.69 元。
2016 年度，公司与沈阳茂业置业有限公司金廊分公司、深圳茂业商厦有限公司、深圳茂业
（集团）有限公司签署四方协议、因前述四方存在债权债务关系、经协商深圳茂业（集团）有限
公司以沈阳茂业置业有限公司金廊分公司的名义用债务低抵消方式偿还沈阳茂业置业有限公司金
廊分公司所欠沈阳商业城股份有限公司的欠款、以沈阳商业城股份有限公司与深圳茂业商厦有限
公司 2,000 万元借款及利息作为抵消上线。深圳茂业置业有限公司金廊分公司对本公司的欠款主
要为使用储值卡销售形成，公司于 2016 年 5 月 18 日发布“沈阳商业城股份有限公司与沈阳茂业
置业有限公司金廊分公司、沈阳茂业时代置业有限公司、茂业百货铁西分公司签署关于使用购物
卡的日常关联交易协议的公告”。2021 年 1-6 月抵消深圳茂业商厦有限公司往来款金额
768,051.53 元。
（7）2020 年 3 月 26 日、公司与深圳茂业（集团）股份有限公司公司签署借款合同、由深圳茂
业（集团）股份有限公司提供 1,000 万元借款作为公司的经营周转资金、年利率 6%、期限至
2022 年 1 月 23 日。截至 2021 年 6 月 30 日，拆借资金余额 1,000 万元，本期计付深圳茂业（集
团）股份有限公司利息 389,444.44 元。
（8）2020 年 4 月 30 日、公司与深圳茂业（集团）股份有限公司公司签署借款合同、由深圳茂
业（集团）股份有限公司提供 800 万元借款作为公司的经营周转资金、年利率 10%、期限至 2022
年 1 月 23 日。截至 2021 年 6 月 30 日，拆借资金余额 800 万元，本期计付深圳茂业（集团）股
份有限公司利息 332,000.00 元。
（9）2020 年 6 月 18 日、公司与深圳茂业（集团）股份有限公司公司签署借款合同、由深圳茂
业（集团）股份有限公司提供 1,000 万元借款作为公司的经营周转资金、年利率 8%、期限至
2022 年 6 月 17 日。截至 2021 年 6 月 30 日，拆借资金余额 1,000 万元，本期计付深圳茂业（集
团）股份有限公司利息 402,222.22 元。
（10）2020 年 7 月 27 日、公司与深圳茂业（集团）股份有限公司公司签署借款合同、由深圳茂
业（集团）股份有限公司提供 1,000 万元借款作为公司的经营周转资金、年利率 8%、期限至
2021 年 7 月 26 日。截至 2021 年 6 月 30 日、拆借资金余额 1,000 万元、计付深圳茂业（集团）
股份有限公司利息 402,222.22 元。
（11）2020 年 9 月 23 日、公司与深圳茂业（集团）股份有限公司公司签署借款合同、由深圳茂
业（集团）股份有限公司提供 510 万元借款作为公司的经营周转资金、年利率 8%、期限至 2021
年 9 月 17 日。截至 20201 年 6 月 30 日，拆借资金余额 510 万元，本期计付深圳茂业（集团）股
份有限公司利息 205,133.33 元。
（12）2020 年 9 月 21 日、公司与深圳茂业（集团）股份有限公司公司签署借款合同、由深圳茂
业（集团）股份有限公司提供 1,250 万元借款作为公司的经营周转资金、年利率 8%、期限至
2021 年 9 月 17 日。截至 2021 年 6 月 30 日，拆借资金余额 1,250 万元，本期计付深圳茂业（集
团）股份有限公司利息 502,777.78 元。
（13）2020 年 5 月 24 日、沈阳铁西百货大楼有限公司与深圳茂业（集团）股份有限公司签署借
款合同、由深圳茂业（集团）股份有限公司提供 3,000 万元借款作为公司经营周转资金、年利率
8%、期限至 2022 年 5 月 17 日。截至 2021 年 6 月 30 日，拆借资金余额 3,000 万元，本期计付深
圳茂业（集团）股份有限公司利息 1,206,666.68 元。
（14）2020 年 5 月 25 日、沈阳铁西百货大楼有限公司与深圳茂业（集团）股份有限公司签署借
款合同、由深圳茂业（集团）股份有限公司提供 2,000 万元借款作为公司经营周转资金、年利率
8%、期限至 2022 年 5 月 17 日。截至 2021 年 6 月 30 日，拆借资金余额 2,000 万元，本期计付深
圳茂业（集团）股份有限公司利息 804,444.41 元。
（15）2021 年 6 月 18 日、沈阳铁西百货大楼有限公司与深圳茂业（集团）股份有限公司签署借
款合同、由深圳茂业（集团）股份有限公司提供 5,000 万元借款作为公司经营周转资金、年利率
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2021 年半年度报告
7%、期限至 2021 年 12 月 31 日。截至 2021 年 6 月 30 日，拆借资金余额 5,000 万元，本期计付
深圳茂业（集团）股份有限公司利息 136,111.11 元。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 149.33 145.78
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
包头市茂业东正房地产开发有限公司
应收账款 31,579.07 3,157.91 31,579.07 3,157.91
茂业百货分公司
应收账款 内蒙古维多利新城商业管理有限公司 464,604.10 23,230.21 667,411.36 33,370.57
应收账款 秦皇岛茂业控股有限公司 31.82 6.36 921.1 184.22
应收账款 沈阳茂业时代置业有限公司 251,139.83 12,556.99 126,509.69 6,325.48
应收账款 深圳茂业百货有限公司和平分公司 49,050.94 2,452.55
其他应收款 沈阳茂业置业有限公司 2,830.65 207.72 4,154.35 207.72
其他应收款 沈阳茂业时代置业有限公司 13,694.86 1,081.45 21,629.00 1,081.45
其他应收款 沈阳安立置业经营有限责任公司 68,400.00
其他应收款 内蒙古维多利新城商业管理有限公司 20,000.00
包头市茂业东正房地产开发有限公司
其他应收款 17,000.00
茂业百货分公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 深圳茂业商厦有限公司 161,465,165.33 157,336,916.90
其他应付款 深圳茂业(集团）有限公司 160,977,800.00 107,596,777.76
其他应付款 沈阳茂业酒店有限公司 16,387.54 16,387.54
其他应付款 沈阳茂业时代置业有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00
其他应付款 茂业数智联合信息技术（深圳）有限公司 7,876.00 20,374.24
包头市茂业东正房地产开发有限公司茂业百
其他应付款 2,132,755.56 2,132,755.56
货分公司
其他应付款 沈阳安立置业经营有限责任公司 4,614,312.74 4,614,312.74
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其他应付款 沈阳茂业置业有限公司 342,035.30 256,556.50
其他应付款 崇德物业管理（深圳）有限公司沈阳分公司 42,000.00 126,000.00
其他应付款 深圳茂业科技零售有限公司 68,022.10
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1、截止本报告期末，公司与沈阳恒信资产托管有限公司签订物业租赁合同，租入沈河区中
街路 212 号沈阳商业城大厦的负 1-2 层作为停车场，租期 18 年。2021 年需支付租金 94.07 万
元；2022 年需支付租金 96.90 万元；2023 年及以后年度累计需支付租金 645.57 万元。
2、质押及抵押资产情况
截止本报告期末，公司以房屋建筑物及相关的土地使用权等固定资产和无形资产对外抵押，
并将公司持有的沈阳铁西百货大楼有限公司 99.82%的股权进行质押，取得银行借款
950,920,000.00 元。
除存在上述承诺事项外，截止 2021 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事
项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
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1、未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
本公司因有关债务纠纷事宜被他人起诉，诉讼情况如下：
（1）孙桂霞等 108 人因房屋租赁合同，起诉本公司及沈阳商业城（股份）有限公司按照合
同约定回购商铺、支付商铺占有使用费及逾期利息，合计 47,511,627.00 元；沈阳商业城（集
团）有限公司对此承担连带责任，案件诉讼费用由被告承担事项
孙桂霞等向法院提出财产保全申请，申请冻结公司银行存款 13,592,012.50 元；截至报告日
止，申请继续冻结公司银行存款 12,885,586.33 元。
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司陆续收到沈阳市沈河区人民法院开出的民事判决书 108
份，判决如下：被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力后三十日内支付原告商铺回
购款 46,249,131.00 元；如果被告沈阳商业城股份有限公司逾期履行本判决书第一项给付义务，
则被告沈阳商业城股份有限公司应自逾期之日起至实际给付之日止，按中国人民银行同期贷款利
率向原告给付商铺回购款的利息；原告于本判决发生法律效力后三十日内将坐落于沈阳市沈河区
朝阳街 23 号内的商铺交付被告沈阳商业城股份有限公司，并协助被告办理该商铺的变更过户手
续，全部费用由被告承担；被告沈阳商业城（集团）有限公司对本判决第一项、第二项承担连带
保证责任；驳回原告的其他诉讼请求及被告沈阳商业城股份有限公司的其他抗辩。如果被告未按
本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条
之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。案件受理费、财产保全费由被告沈阳商业城股份有
限公司、沈阳商业城（集团）有限公司承担。
本公司及部分原告对此判决提起上诉。
2019 年度至 2020 年，公司陆续收到沈阳市中级人民法院开出的民事裁定书 109 份，裁定如
下：撤销沈阳市沈河区人民法院的民事判决，本案发回沈阳市沈河区人民法院重审。
2020 年 12 月 16 日至 2020 年 12 月 30 日，公司陆续收到沈阳市沈河区人民法院开出的民事
判决书 108 份，判决如下：1）被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力后三十日内
支付原告商铺回购款 46,257,993.00 元；2）如果被告沈阳商业城股份有限公司逾期履行本判决
书第一项给付义务，则被告沈阳商业城股份有限公司应自逾期之日起至实际给付之日止，按全国
银行业同业拆借中心授权公布的贷款市场报价利率向原告支付商铺回购款的利息；3）原告于本
判决发生法律效力后三十日内将坐落于沈阳市沈河区朝阳街 23 号内的商铺交付被告沈阳商业城
股份有限公司，并协助被告办理该商铺的变更过户手续，更名到被告沈阳商业城股份有限公司名
下，更名过户的相关税收由原告负担，其他费用按法律规定负担。4）被告沈阳商业城（集团）
有限公司对本判决第一项、第二项承担连带保证责任；5）驳回原告的其他诉讼请求及被告沈阳
商业城股份有限公司的其他抗辩。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华
人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。案件受理
费 812,935.00 元、财产保全费 108,611.38 元由被告沈阳商业城股份有限公司、沈阳商业城（集
团）有限公司承担。
本公司对此判决提起上诉。案件正在审理中。
2021 年 3 月 21 日收到林丽因房屋租赁合同，起诉本公司 1.被告履行《商铺租赁合同》第 4
条第三项即租期满十年，以人民币 247055 元回购原告产权商铺；2.被告商业城（集团）有限公
司依据担保函中条款承担连带责任；3.判令被告赔偿利息 35205.34 元，上诉费用共计
282260.34 元 4.本案诉讼费用由被告承担
2021 年 5 月 21 日 沈阳市沈河区人民法院作出一审判决 1.被告于判决生效 10 日内支付原告
回购款 247055 元；2.如被告逾期履行本判决第一项义务，则被告自逾期之日起至实际给付之日
止，案全国银行间同业拆借中心授权公布的贷款市场报价利率向原告支付利息；3.沈阳商业城
（集团）承担本判决第一、第二项连带责任；4.原告与本判决生效后 10 日内将坐落于沈阳市沈
河区朝阳街 23 号 5 层 29 号，建筑面积为 21.9 平方米的商铺交付被告，并协助被告搬离上述商
铺产权的更名过户手续，更名到被告名下，更名过户相关税收由原告承担，其他费用按法律规定
负担；5.被告于本判决生效后 10 日内支付原告自 2017 年 6 月 1 日至 2017 年 11 月 30 日的租金
人民币 14247.58 元；6.驳回原告其他诉讼请求。案件受理费 5533 元由被告商业城股份公司、沈
阳商业城（集团）公司承担
本案我司已上诉至沈阳市中级人民法院，该案件目前正在审理中
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2021 年半年度报告
（2）截至 2021 年 6 月 30 日止，因房屋租赁事项起诉本公司支付其商铺租赁费、违约金等
诉讼事项，详情如下：
1）任玉梅起诉本公司支付其被拖欠的铺位租金 12,903.67 元（2017 年 6 月 1 日至 2017 年
11 月 30 日）、支付违约金 25,523.46 元（2017 年 12 月 1 日至实际给付日违约金，暂计至 2020
年 7 月 28 日，共计 989 天，计算依据《商铺租赁合同》第八条第二款约定，按应付租金的日千
分之二支付违约金）及诉讼费由被告承担事项
案件正在审理中。
2）刘冬梅因房屋租赁起诉本公司支付其被拖欠的三个商铺租金共 28,522.50 元(从 2017 年
6 月 1 日至 2017 年 11 月 30 日)、支付其租金违约金(从 2017 年 12 月 1 日至起诉日 2020 年 6 月
1 日止，共计 913 天，违约金按《商铺租赁合同》第八条第 2 款约定，每日按应付租金的千分之
二计算)共计 52,082.00 元及诉讼费由被告承担事项
2021 年 1 月 12 日，沈阳市沈河区人民法院以（2020）辽 0103 民初 16095 号民事判决书，
判决如下：被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力之日起十五日内给付原告 2017
年 6 月 1 日至 2017 年 11 月 30 日商铺租金 28,522.50 元。驳回原告其他诉讼请求。如被告(反诉
原告)未按本判决指定的期间履行给付义务，则按《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三
条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费减半收取 907.00 元、由被告沈阳商
业城股份有限公司负担。
被告提起上诉，案件审理中。
3）万守荣起诉本公司支付其被拖欠的铺位租金 11,873.0 元、支付违约金 25,523.46 元，自
2017 年 6 月 1 日至实际给付之日止，违约金暂计算至 2020 年 7 月 28 日为 3,614.00 元及诉讼费
由被告承担事项
2021 年 3 月 2 日，沈阳市沈河区人民法院以（2020）辽 0103 民初 811 号民事调节书，调节
如下：被告沈阳商业城股份有限公司于 2021 年 3 月 2 日支付原告租金 11.873.00 元、支付违约
金 1,500.00 元。双方再无其他争议。
4) 梁秋起诉本公司支付 2017 年 9 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日的租金 2135313.2 元并自
2021 年 1 月 1 日起按照 LPR 支付至实际给付之日止；诉讼费由被告承担。
2021 年 5 月 28 日，沈阳市沈河区人民法院开庭审理，开庭中梁秋撤诉。
5）金顺子起诉本公司请求判令被告支付房租 33712.14 元（房租至实际给付之日起）；其被
告承担诉讼费用。
2021 年 6 月 30 日接到沈阳市沈河区人民法院传票，定于 2021 年 8 月 23 日开庭审理。
2021 年 8 月 11 日，收到沈河区人民法院作出的调解书，1.原告金顺子与 2021 年 8 月 10 日
前向沈阳商业城股份有限公司提供 2017 年 9 月 1 日至 2017 年 11 月 30 日的租金增值税发票；2.
被告沈阳商业城股份有限公司于 2021 年 8 月 31 日前给付原告金顺子 2017 年 9 月 1 日至 2017 年
11 月 30 日租金 13624.75 元，3.诉讼费 643 元减半收取 321.5 元由原告金顺子承担，4.双方无
其他争议。
（3）截至 2021 年 6 月 30 日止，供应商起诉本公司支付其货款、押金及相应利息等，案件
尚在审理中的诉讼事项，详情如下：
1）大连雅文内衣有限公司（原名称“大连桑扶兰实业有限公司”）起诉本公司返还其货款
650,538.00 元、返还押金 6,000.00 元及被告承担本案诉讼费事项。
2021 年 4 月 2 日，沈阳市沈河区人民法院开庭审理该案，原告当庭撤诉。
2）辽宁谢氏餐饮管理有限公司起诉本公司 3 日内支付因被告违约而导致原告解除合同的违
约金 239,972.01 元；3 日内返还原告交纳的保证金 170,000.00 元；3 日内赔偿原告对租赁物添
附投入的已装修设施损失 70,000.00 元（具体以评估鉴定数额为准 ）；3 日内返还多收取原告
的电费 83,063.00 元；判令被告开具原告缴纳的全部租金数额的发票及本案诉讼费、鉴定费等一
切费用由被告承担事项。
2020 年 4 月，本公司反诉辽宁谢氏餐饮管理有限公司，请求判令：反诉被告立即支付提前
解除合同违约金 239,972.04 元、立即支付前述款项自应付之日起至反诉被告实际返还之日止按
每日 1%计算逾期付款利息、.判令反诉被告的保证金 170,000.00 元不予退还及判令反诉被告承
担本案诉讼费等一切费用。
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2021 年半年度报告
2020 年 11 月 30 日，沈阳市沈河区人民法院以（2020）辽 0103 民初 2871 号民事判决书，
判决如下：被告(反诉原告)沈阳商业城股份有限公司于本判决生效后十日内返还原告(反诉被告)
保证金 170,000.00 元、赔偿原告(反诉被告)装修物损失 276,958.00 元；驳回原告(反诉被告)辽
宁谢氏餐饮管理有限公司的其他诉讼请求及被告(反诉原告)沈阳商业城股份有限公司的抗辩和反
诉请求。如被告(反诉原告)未按本判决指定的期间履行给付义务，则按《中华人民共和国民事诉
讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 15,537.00 元、
由被告(反诉原告)沈阳商业城股份有限公司负担 8,004.00 元，由原告(反诉被告)辽宁谢氏餐饮
管理有限公司负担 7,533.00 元，反诉费 7,449.00 元由反诉原告(反诉被告)沈阳商业城股份有限
公司自行负担，鉴定费 9,902.00 元由被告(反诉原告)沈阳商业城股份有限公司负担。
本公司对此判决提起上诉。
2021 年 5 月 21 日，沈阳市中级人民法院判决驳回我司上诉请求，维持原判。
2021 年 6 月 8 日，我司向辽宁省高级人民法院提出再审申请，目前该案件在再审审理中。
3）上海古今内衣集团有限公司起诉本公司支付其货款 382,574.05 元及逾期利息 1,977.33
元（按贷款市场报价利率 3.85%自 2020 年 7 月 14 日计算至 2020 年 6 月 30 日，实际计算至付款
之日止）、返还履约保证金 5,000.00 元、质保金 3,000.00 元、电表押金 1,000.00 元、装修押
金 5,000.00 元，合计 14,000.00 元；诉讼费由被告承担事项
2020 年 10 月 30 日，辽宁省沈阳市沈河区人民法院（2020）辽 0103 民初 12043 号民事判决
书，判决如下：被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力之日起十五日内给付原告货
款 382,574.05 元及逾期付款损失（自 2020 年 7 月 14 日起至实际给付货款之日止。按全国银行
间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）、返还履约保证金 5,000.00 元、质保金
3,000.00 元、电表押金 1,000.00 元、装修押金 5,000.00 元。驳回原告的其他诉讼请求。如未
按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三
条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。案件受理费、保全费由被告负担。
公司已提起上诉。
2021 年 5 月 21 日，经沈阳市中级人民下达（2021）辽 01 民终 4775 号二审判决驳回上诉维
持原判。
4）沈阳璐希商贸有限公司起诉本公司支付其货款 381,036.99 元，返还质保金 10,000.00
元、装修保证金 5,000.00 元及诉讼费由被告承担事项
2021 年 3 月 26 日，沈阳市沈河区人民法院调经并出具（2021）辽 0103 民初 5012 号调解
书：1.被告于 2021 年 4 月 30 日前给付原告 10 万元货款；2.被告于 2021 年 5 月 31 日给付原告
货款 10 万元；3.被告于 2021 年 6 月 30 日前给付原告 117,959.99 元；4.如被告就上诉一至三项
给付内容出现人以一期违约，原告有权就全部剩余货款及质保金申请执行；5.双方无其他争议。
案件受理费由原告承担
（4）截至 2021 年 6 月 30 日止，供应商起诉本公司支付其货款、押金及相应利息等，案件
已经调解或判决，但银行存款尚在冻结中及未及时支付相应款项需支付罚息的事项，详情如下：
1）沈阳天骄盛锦有限公司起诉本公司支付其货款 1,113,897.38 元、支付违约拖欠货款的利
息，按照年利率 6%自 2020 年 4 月 1 日计算至实际履行完毕之日止，暂计至起诉之日为 50 元
（以上合计 1,113,947.38 元），承担因实现债权支出的本案全部诉讼费、保全费、担保费事
项。
2020 年 5 月 8 日，沈阳天骄盛锦有限公司向法院申请财产保全，申请冻结公司银行存款
1,113,897.38 元。
2020 年 8 月 20 日，辽宁省沈阳市沈河区人民法院（2020）辽 0103 民初 7503 号民事判决
书，判决如下：被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力之日起十五日内给付原告货
款 1,113,897.38 元及逾期付款损失（自 2020 年 4 月 1 日起至实际给付货款之日止，按全国银行
间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；驳回原告其他诉讼请求。如未按本判决指定的
期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍
支付延迟履行期间的债务利息。案件受理费、保全费由被告沈阳商业城股份有限公司。
公司提起上诉。
2021 年 2 月 18 日，沈阳市中级人民法院（2020）辽 01 民终 13974 号民事判决书，判决如
下：驳回上诉，维持原判。本判决为终审判决。
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2）沈阳玉冰江商贸有限公司起诉我司联营合同纠纷案由沈阳市沈河区人民法院受理，对方
诉请：1.请求法院依法判令被告给付原告货款 2,815,152.1 元；2.请求法院依法判令被告按贷款
利率 5%向原告支付利息直至被告实际全部履行之日止：（1）贷款 1,041,105.44 元，利息自
2019 年 10 月 10 日起算，暂计至 2021 年 3 月 25 日，利息 83,459.6 元；（2）、贷款
433,039.91 元，利息自 2020 年 1 月 23 起算，暂计至 2021 年 3 月 25 日，利息 27,862.9 元；
（3）贷款 650,106.71 元，利息自 2020 年 2 月 10 日起算，暂计至 2021 年 3 月 25 日，利息
40,066.2 元；（4）贷款 679,485.61 元，利息自 2020 年 4 月 10 日起算，暂计至 2021 年 3 月 25
日，利息 35,733.3 元；（5）贷款 11,414 元利息自 2020 年 4 月 10 日起算，暂计至 2021 年 3 月
25 日，利息 600.3 元；以上利息合计 187,722.4 元。3.请求法院依法判令被告承担本案诉讼
费、保全费等所有本次诉讼产生相关费用。
经沈阳市沈河区人民法院作出（2021）辽 0103 民初 9842 号判决如下：1、被告于本判决发
生法律效力之日起十日内给付原告沈阳玉冰江商贸有限公司 2,695,152.1 元及利息（其中，
1,041,105.44 元的利息，自 2020 年 7 月 20 日起；313,039.91 元的利息自 2020 年 1 月 24 日
起，650,106.71 元的利息自 2020 年 2 月 25 日起；679,485.61 元的利息，自 2020 年 4 月 16 日
起；11,414 元的利息，自 2020 年 4 月 16 日起，至实际给付之日止，按中国人民银行授权全国
银行间拆借中心发布的一年期贷款市场报价利率计算）；2、驳回原告其他诉讼请求，受理费
14,931 元由被告承担
我司未上诉,该判决已生效。
3）沈阳金源鞋业有限公司起诉我司合同纠纷一案 1.请求法院判令被告返还原告质保金
5,000 元；2.本案诉讼费用由被告承担。
该案件沈河区人民法院作出（2021）辽 0103 民初 14442 号裁定，驳回起诉
4）沈阳益昌商贸有限公司起诉我司合同纠纷一案，1.请求法院依法判令被告支付原告货款
4,954.04 元；2.本案诉讼费由被告承担。
该案件经沈阳市沈河区人民法院作出（2021）辽 0103 民初 15044 号裁定驳回起诉
5）佛山市南海区承明贸易有限公司起诉我司合同纠纷一案，对方诉请：1.判令被告支付
388,800.9 元及利息（利息以 388,800.9 元为本金，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市
场报价利率计算，自起诉之日起至贷款付清之日止）；2.判令被告返还原告履约保证金 5,000
元；3.判令被告返还原告电表抵押金 1000 元；4.诉讼费由被告承担。
经沈阳市沈河区人民法院组织调解作出（2021）辽 0103 民初 9922 号调解书：1.被告支付原
告共 394,800.9 元，于 2021 年 10 月 31 日前支付 10 万元，于 2021 年 11 月 30 日前支付
140,000 元，于 2021 年 12 月 31 日前支付 154,800.9 元；2.如被告逾期任何一期未足额支付，
原告有权向法院申请强制执行被告一次性付清全部款项；3.案件受理费由原告承担
6）北京威派服装服饰有限公司起诉我司合同纠纷一案，对方诉请：1.请求法院判决被告返
还货款 249,566.86 元及赤炎支付货款利息 19,916 元；2.请求法院判令被告支付质保金 5,000
元；以上共计 274,483 元；3.本案诉讼费用由被告承担。
该案件经沈阳市沈河区人民法院组织调解作出（2021）辽 0103 民初 14027 号调解书：1.被
告于 2021 年月 15 日前给付原告货款 10 万元；2.被告于 2021 年 11 月 15 日前给付原告货款
87,260.49 元；双方无其他纠纷，诉讼费原被告更承担一半 1,354.25 元。
7）王宁起诉我司合同纠纷一案，对方诉请：1.请求法院判令被告偿还欠款 166,998.52 元；
2.请求判令被告支付逾期利息 7,932 元；3.诉讼费由被告承担。
该案件经沈阳市沈河区人民法院作出（2021）辽 0103 民初 9056 号文书，准许原告撤诉。
8）沈阳信诚实业有限公司起诉我司合同纠纷案，对方诉请：1.请求法院判令被告支付原告
货款 96,389.24 元；2.请求法院判令被告支付原告逾期违约金;(违约金以 96,389.24 元为基数，
按中国人民银行同期贷款利率及罚息计算，自 2019 年 5 月至实际给付之日止）3.请求法院判令
被告返还原告质保金 5,000 元.4.本案诉讼费用由被告承担。
经沈阳市沈河区人民法院作出（2021）辽 0103 民初 10497 号民事调解书：1.被告于 2021 年
10 月 15 日前一次性给付原告货款 96,389.24 元；2.被告于 2021 年 10 月 15 日前一次性给付原
告质保金 5000 元；3.双方无其他争议。案件受理费 2,327 元减半 1163.5 元由原告负担。
9）祥尔瑞（天津）服装服饰有限公司起诉我司合同纠纷一案，对方诉请：1.被告支付拖欠
原告货款 333,460.16，并赔偿原告利息；2.诉讼费由被告承担。
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2021 年半年度报告
该案经沈阳市沈河区人民法院作出(2021)辽 0103 民初 5382 号调解书：1.经原被告双方确认
欠款总额为 333,460.16 元；2.被告于 2021 年 8 月 15 日前给发原告 166,730.08 元，于 2021 年
9 月 15 日给付欠款 166,730.08 元；3.如被告人以一期未按上诉调解书履行，则原告有权就全部
债权申请强制执行；4.双方无其他争议。
10）北京哈瑞斯商贸发展有限公司起诉我司合同纠纷一案，对方诉请：1.被告向原告支付拖
欠货款 281,102.09 元；2.诉讼费被告承担
该案件经沈阳市沈河区人民法院调解结案并作出（2021）辽 0103 民初 1500 号调解书 1.经
原、被告确认欠款总额为 280,768.09 元。2.被告于 2021 年 8 月 15 日前给付欠款 10 万元，2021
年 9 月 15 日给付欠款 10 万元，于 2021 年 10 月 15 日前给付欠款 80,768.09 元；3.双方无其他
争议。
11）沈阳鹿王羊绒销售中心诉我司合同纠纷，对方诉请：1.请求法院判令支付货款
601,507.03；2.诉讼费由被告承担。
该案经沈阳市沈河区人民法院作出（2021）辽 0103 民初 7114 号调解书:1.被告上千原告货
款 422,807.83 元，被告于 2021 年 6 月 30 日前给付原告货款 20 万元；2.被告于 2021 年 7 月 30
日前给付原告货款 222,807.83 元；3.双方就本案无其他纠纷，诉讼费由原告承担。
12）内蒙古莱悦科技有限公司起诉我司合同纠纷一案，对方诉请：1.被告返还原告货款
424,938.81 元及利息，承担双方签订合同条款所涉相应违约金；2.诉讼费由被告承担。
该案件经沈阳市沈河区人民法院作出（2021）辽民初 8824 号调解书：1.被告于 2021 年 4 月
30 日日前给付原告 110,761.81 元，2、被告于 2021 年 5 月 31 日前给付货款 174,290.6 元；3、
双方无其他争议。
13）北京西贝伦服饰有限公司诉我司合同纠纷案件，对方诉请：1.支付货款 185249.26 元
2.支付违约金自 2019 年 5 月 1 日治清偿之日，年率 6%3.质保金 10,000 元 4.诉讼费被告承担。
原告撤诉。
14）络克（杭州）贸易有限公司诉我司合同纠纷案件，对方诉请：1.请求法院判令被告给付
原告货款 284842.22 元 2.请求法院判令被告返还质保金 3000 元 3.笨啊诉讼费用由被告承担。
该案件经沈阳高新技术产业开发区人民法院作出（2020）辽 0192 民初 1006 号判决：1.被告
于判决生效之日起 10 日内向原告支付货款 284,842.22 元；2.被告于判决生效之日起 10 日内向
原告返还履约保证金 3,000 元。
15）帕罗羊绒制品有限公司诉我司合同纠纷案件，对方诉请：1.判令被告向原告支付货款
234,152.32 元并赔偿损失 2.潘林被告返还原告质保金 6,000 元 3.诉讼费用由于被告承担。
该案件经沈阳市沈河区人民法院作出调解书（2020）辽 0103 民初 15839 号 1.被告于 2021
年 1 月 4 日前支付原告支付货款 227,724.76 元；2.双方无其他争议。
16）辽宁新宇三宝钟表有限公司诉我司合同纠纷案件，对方诉请：1.支付货款 32,971.99 元
及逾期付款违约金 327,138.36 元合计：360,110.35 元；2。返还电费 17513.28 元，返还履约保
证金 3,000 元，以上共计：20,513.28 元及 450 元合计：20,963.28 元；3.以上合计：
381,073.63 元。
该案件经沈阳市沈河区人民法院作出（2020）辽 0103 民初 8517 号判决：1.被告于本判决发
生效力之日起 10 日内给付原告货款 32,971.99 元 2.被告于本判决发生法律效力之日起十日内返
还原告质保金 30,00 元，电费余额 17,513.28 元；4.驳回原被告其他请求。
（5）公司员工因离职补偿等起诉本公司的诉讼事项，详情如下：
1）田婉妹、张丽娜、杨海滨、崔淼、张育军、韩松、赵丽、秦丽、郭丹、杨旭、刘昕、吴
士娇、尹宏、许智斌、焦龙、王宇舟因离职补偿事项向沈阳市劳动人事争议仲裁委员会申请仲
裁，金额合计 2,279,821.23 元。
①2021 年 1 月至 3 月，经沈阳市劳动人事争议仲裁委员会调解，本公司分别与田婉妹、张
丽娜、杨海滨、崔淼、张育军、王宇舟、赵丽、秦丽、郭丹、杨旭、刘昕、吴士娇达成调解协
议，由本公司支付补偿金 343,153.13 元。
②2021 年 1 月至 3 月，经沈阳市劳动人事争议仲裁委员会仲裁，对韩松、焦龙、尹宏、许
智斌案件出具了仲裁裁决书，裁决本公司支付各项补偿金 516,010.25 元。
③王宇舟案件正在审理中。
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2021 年半年度报告
2021 年 4 月 28 日经沈阳市劳动争议仲裁委员会作出沈劳人仲字（2021）24 号（终）被申请
人与本裁定生效后 15 日内向申请人支付 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 26 日期间未休年假工
资 3,475.86 元；沈劳人仲字（2021）24 号，仲裁如下： 1.被申请人与本裁定生效后 15 日内向
申请人支付 2010 年 7 月 1 日至 2020 年 12 月 26 日解除劳动合同的经济补偿金 44688.42 元；2.
对申请人的其他请求事项不予支持。
2）金明学因离职补偿金事项起诉本公司，支付其离职补偿金、加班费等 2020 年 8 月 7 日，
经沈阳市劳动人事争议仲裁委员会仲裁如下：被申请人于本裁决生效之日内向申请人支付解除劳
动合同经济补偿金及加班费等 120,580.10 元。
金明学向人民法院提起诉讼，2021 年 5 月 28 日，沈阳市沈河区人民法院作出一审（2021）
辽 0103 民初 58 号判决：1.被告沈阳商业城股份有限公司于本判决生效后 15 日内支付原告金明
学解除劳动合同经济补偿金 108,166.63（9833.33X11 个月）；2.驳回原告其他诉讼请求，诉讼
费 10 元由被告沈阳商业城股份有限公司负担。
金明学向沈阳市中级人民法院提起上诉，目前该案件正在审理中。
3）王国巍因离职补偿金事项起诉本公司，支付其离职补偿金、加班费等 2020 年 8 月 7 日，
经沈阳市劳动人事争议仲裁委员会仲裁如下：被申请人于本裁决生效之日内向申请人支付解除劳
动合同经济补偿金及加班费等 105,617.44 元。
王国巍向人民法院提起诉讼，沈阳市沈河区人民法院作出（2020）辽 0103 民初 12064 号判
决：1.驳回原告诉讼请求；2.被告于本判决生效之日起十五日内给付原告解除劳动合同补偿金
101,244 元（9204X11 个月），案件受理费 10 元由被告承担。
王国巍向二审法院申请上诉，2021 年 7 月 16 日二审法院作出（2021）辽 01 民终 10995 号
二审判决，驳回上诉维持原判。
4）陈新颖因离职补偿金事项起诉本公司子公司沈阳铁西百货大楼有限公司，支付其离职补
偿金、加班费等。
2020 年 12 月 3 日，沈阳市铁西区人民法院以（2020）辽 0106 民初 8594 号民事判决书，判
决如下：被告沈阳铁西百货大楼有限公司于本判决生效后七日内给付原告违反解除劳动合同赔偿
金 142,232.00 元、给付改制前的经济赔偿金 110,600.00 元、给付 2020 年未休带薪年假工资
2,274.57 元、给付 2020 年 12 月 3 日至 2020 年 12 月 3 日期间法定休假日劳动报酬 30,080.79
元。如未按本判决指定期间履行给付金钱义务,应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百
五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 10.00 元，由被告沈阳铁西百
货大楼有限公司承担。
沈阳铁西百货大楼有限公司不服该判决，提起上诉，2021 年 6 月 15 日沈阳市中级人民法院
作出二审（2021）辽 0103 民终 6332 号判决：1、维持沈阳市铁西区人民法院（2020）辽 0106 民
初 8594 号判决第三项；2、撤销一审判决第二项；3、变更一审判决第一项沈阳铁西百货大楼有
限公司于本判决生效后七日内给付陈新颖违法解除劳动合同赔偿金 142,232 元为沈阳铁西百货大
楼有限公司于本判决生效后七日内给发陈新颖违法解除劳动合同赔偿金 136,048 元；4、变更一
审判决第四项沈阳铁西百货大楼于本判决生效后七日内给付陈新颖 2015 年 1 月 1 日至 2019 年 3
月 31 日期间法定休假劳动报酬 30,080.79 元为沈阳铁西百货大楼有限公司于本判决生效后七日
内给付陈新颖法定节假日劳动报酬 3,272.99 元；5、驳回沈阳铁西百货大楼其他上诉请求，驳回
陈新颖其他诉讼请求。
5）刘威起诉我司劳动争议案件,对方诉请：1.支付 1991 年 10 月至 2020 年 10 月 31 日违法
解除劳动合同赔偿金 162,400 元，2.支付 2020 年未休年假工资 3,862.1 元；3.支付解除劳动合
同待通知金 2,800 元；4.祝福语 2020 年采暖费 1,950 元；5.申请裁决被申请人支付申请人自行
缴纳的社会保险费 8,054 元。
经沈阳市劳动争议仲裁委员会调解，达成沈劳人仲字（2021）267 号调解书，内容为:1.被
申请人于 2022 年 1 月 7 日前给付申请人 40,334.03 元；2.申请人放弃本案全部诉讼请求，3.双
方自愿放弃就劳动关系存续期间的一切争议向劳动人事争议仲裁委员会、人民法院、行政部门提
起仲裁、诉讼或者行政救济的权利，双方无其他争议。
6）李世宁起诉我司劳动争议案件,对方请求：1.请求法院判令撤销被告作出的关于解除劳动
合同的决定，回复双方劳动关系；2.请求法院判令补发 2019 年 9 月至金拖欠工资及法定保险、
公积金（每月工资按 4,500 元并加 25%）；3、诉讼费由被告承担。
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2021 年半年度报告
一审经沈阳市沈河区人民法院开庭审理作出（2020）辽 0103 民初 6827 号判决驳回原告诉讼
请求。
李世宁上诉至沈阳市中级人民法院，该案经开庭审理后作出（2021）辽 01 民终 10990 号二
审判决驳回上诉维持原判。
7）郭宏光起诉我司劳动争议案件，对方请求：1.请求被告出具解除劳动合同协议书；2.要
求被告履行解除劳动合同协议书中部分条款，补缴自 2009 年 10 月至 2017 年 10 月法定保险人民
币 15 万元；3.要求被告依据决出劳动合同协议书中条款，报销 2009 年 10 月至 2017 年 10 月年
度取暖费 9,600 元。
该案件经沈阳市沈河区人民法院作出判决（2021）辽 0103 民初 9492 号，驳回原告诉讼请求
郭宏光上诉至沈阳市中级人民法院，目前该案件等待二审开庭审理中
（6）公司银行存款被申请冻结，至报告日尚未收到起诉状事项，详情如下：
1）2020 年 10 月，祥尔瑞（天津）服装服饰有限公司向法院提出财产保全申请，申请冻结
公司银行存款 360,000.00 元，或查封同等价值的其他财产。
2）洛克（杭州）贸易有限公司向法院提出财产保全申请，申请冻结公司银行存款
297,762.62 元，或查封同等价值的其他财产。
（7）截至 2020 年 12 月 31 日止，供应商起诉本公司支付其货款、押金及相应利息等，案件
在期后经调解或判决的诉讼事项，详情如下：
1）沈阳聚兴宇商贸有限公司起诉本公司给付其 2019 年 11 月至 2020 年 5 月货款
431.400.71 元及诉讼费由被告承担事项
2021 年 1 月 21 日，沈阳市沈河区人民法院以（2021）辽 0103 民初 422 号民事调节书，调
节如下：被告沈阳商业城股份有限公司拖欠原告 356,132.91 元，被告分别于 2021 年 1 月 31 日
前给付原告 50,000.00 元，于 2021 年 2 月 28 日前给付原告 100,000.00 元，于 2021 年 3 月 31
日前给付原告 100,000.00 元，于 2021 年 4 月 30 日前给付原告 106,132.91 元，原告于 2021 年
1 月 31 日前将装修押金收据原件给付被告。案件受累分减半收取，原告承担 1,660.50 元，被告
承担 1,660.50 元。
2）拉夏贝尔服饰(天津)有限公司诉本公司支付其 2019 年 3 月至 7 月货款 1,008,621.98 元
及利息 39,121.00 元（自 2019 年 8 月起至本判决生效之日止按照同期全国银行间同业拆借中心
公布的贷款市场报价利率计算，暂计算至 2020 年 6 月 17 日）；返还保证金 15,000.00 元，并由
被告承担本案诉讼费事项。
2021 年 3 月 10 日，沈阳市沈河区人民法院以（2021）辽 0103 民初 390 号民事调节书，调
节如下：被告沈阳商业城股份有限公司于 2021 年 3 月 31 日给付原告货款 100,000.00 元；于
2021 年 4 月 30 日前给付原告货款 100,000.00 元；于 2021 年 5 月 31 日前给付原告货款
200,000.00 元；于 2021 年 6 月 30 日前给付原告货款 469,389.14 元；本案诉讼费 12,493.00
元，减半收取 6,246.5 元，由原告承担 3123.25 元，由被告承担 3,123.25 元，于 2021 年 6 月
30 日前给付原告；双方无其他争议。
（8）2021 年 1-4 月，供应商起诉本公司支付其货款、押金及相应利息或冻结公司银行存款
等事项，详情如下：
1）北京兴浪鱼工贸有限公司起诉本公司支付其货款 102,951.32 元、返还履约保证金
10,000.00 元、返还电表押金 1,000.00 元；向原告支付利息损失（以 102,951.32 元为基数，按
年利率 6%计算，自 2019 年 8 月 1 日至实际履行完毕之日）并由被告承担案件受理费事项；
2）深圳市佳康服饰商贸有限公司起诉本公司支付其货款及质保金 307,431.50 元；赔偿原告
资金占用期间的利息损失，以人民币 307,431.50 元为基数，按年利率 3.8%计算，自 2020 年 8
月 1 日计算至至实际付清之日止，暂计算至 2020 年 10 月 31 日违约金 2,920.60 元；并由被告承
担诉讼费用事项。
3）上海艳姿服饰有限公司起诉本公司支付其货款 812,952.94 元及利息(自 2019 年 8 月 21
日起至实际给付之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率分段计算)；返
还其质保金、押金 14,000.00 元及利息(自 2020 年 7 月 1 日起至实际给付之日止，按照全国银行
间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算)；(上述两项暂共计：826,952.94 元)；并由被告
承担诉讼费用事项。
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2021 年半年度报告
4）沈阳市沈河区玉石记饰品店起诉本公司支付其结算款 899,818.20 元及由被告承担案件诉
讼费用事项。
2021 年 3 月 16 日，沈阳市沈河区人民法院以（2021）辽 0103 民初 2715 号民事调节书，调
节如下：原告与被告共同确认，被告沈阳商业城股份有限公司欠原告货款 785,921.32 元；被告
2021 年 5 月 15 日前支付原告 160,000.00 元，2021 年 6 月 15 日前支付原告 160,000.00 元，
2021 年 7 月 15 日前支付原告 160,000.00 元，2021 年 8 月 15 日前被告支付原告 160,000.00
元，2021 年 9 月 15 日前支付原告 145,921.32 元；如被告任意一期未按约定时间履行，原告有
权就被告所欠全部款项予以执行；双方无其他争议。
5）辽宁金昊消防设备有限公司起诉本公司给付其工程款 450,037.85 元并按人民银行规定支
付利息及诉讼费由被告承担事项
2020 年 12 月 17 日，辽宁省沈阳市沈河区人民法院（2020）辽 0103 民初 10556 号民事判决
书，判决如下：被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付原告工程
款 450,037.85 元及逾期付款利息（自 2020 年 8 月 7 日起至实际清偿之日止，按全国银行间同业
拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算）；驳回原告的其他诉讼请求。案件受理费由被告
负担。
公司已提起上诉。
2021 年 3 月 23 日，沈阳市中级人民法院（2021）辽 01 民终 5160 号民事判决书，判决如
下：驳回上诉，维持原判。本判决为终审判决。
6）浙江嘉欣丝绸股份有限公司起诉本公司立即支付其货款 751,602.92 元及逾期付款利息
24,842.76 元（以每月应付款金额为基数，按中国人民银行同期贷款利率 4.35%计算至 2019 年 8
月 20 日，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率 4.15%暂计算至 2020 年 5 月 10
日，实际请求至实际履行之日止，详见后附计算清单 ）、返还保证金 10,000.00 元并诉讼费用
由被告承担事项。
2020 年 7 月 17 日，沈阳市沈河区人民法院以（2020）辽 0103 民初 7581 号民事判决书，判
决如下：被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力之日起十五日内给付原告货款本金
751,568.10 元、给付原告逾期支付货款 751,568.10 元的利息 24,842.76 元、返还原告质保金
10,000.00 元；驳回原告的其他诉讼请求及被告的其他抗辩。如未按本判决指定的期间履行给付
金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行
期间的债务利息。案件受理费 11,664.00 元，减半收取 5,832.00 元，由被告负担。
公司对此判决提起上诉。
2021 年 3 月 4 日，沈阳市中级人民法院（2021）辽 01 民终 25 号民事判决书，判决如下：
驳回上诉，维持原判。本判决为终审判决。
7）周大生珠宝股份有限公司起诉本公司支付其被拖欠的货款，支付拖欠日截止至 2020 年 3
月份货款人民币 2,118,122.48 元及逾期支付货款的利息人民币 43,341.51 元(暂自计至 2020 年
6 月 30 日止，按照中国人民银行同期商业贷款基准利率 4.35%/年计算)，共计人民币
2,161,463.99 元，并判决被告承担本案全部诉讼费事项
2021 年 3 月 10 日，沈阳市沈河区人民法院以（2021）辽 0103 民初 384 号民事裁定书，裁
定如下：本案按撤诉处理。
8）沈阳盛泰科技有限公司起诉本公司及中兆投资管理有限公司支付其被拖欠的货款
397,038.84 元、质保金 5,000.00 元，合计 402,038.84 元；支付其逾期付款利息(以 402,038.84
元为本金，自 2020 年 4 月 1 日起至本判决生效之日止按照同期全国银行间同业拆借中心公布的
贷款市场报价利率计算)；判令被告中兆投资管理有限公司承担连带支付责任；判令二被告承担
本案诉讼费用。
2020 年 9 月，沈阳盛泰科技有限公司向法院提出财产保全申请，申请冻结公司银行存款
402,038.84 元。
2021 年 7 月 17 日，沈阳市沈河区人民法院以（2020）辽 0103 民初 2223 号民事调节书，调
节如下：经双方确认，原告沈阳商业城股份有限公司共欠被告货款 392,038.84 元，装修押金
5,000.00 元；被告于 2021 年 5 月 30 日前支付原告货款 100,000.00 元，2021 年 6 月 30 日前支
付原告 100,000.00 元，2021 年 7 月 30 日前支付原告余款 197,038.84 元，原告指定收款账户工
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商银行大南支行 3301007309249036732；如被告任意一期未付约定时间履行，原告有权就被告所
欠全部款项予以执行；双方无其他争议。
2、公司于 2021 年 5 月 30 日召开了第七届董事会第三十八次会议、第七届监事会第二十一
次会议，审议通过了关于本次非公开发行股票的相关议案。本次非公开发行股票募集资金将有利
于增强公司的资本实力，有效缓解公司资金压力，为公司的长远发展奠定良好的基础。同时，本
次非公开发行将有效改善公司的资本结构，提高经营安全性、降低财务风险，进一步增强公司未
来的投融资能力。本次非公开发行完成后，领先半导体将成为公司的控股股东，王强将成为公司
的实际控制人。
在 2021 年 6 月 16 日，公司召开了 2021 年第三次临时股东大会通过了上述议案。在 2021 年
7 月 14 日，公司收到证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》。在 2021 年 7 月 28
日，公司收到证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》。具体内容请
详见公司披露的相关公告。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
1、诉讼及银行存款冻结事项
（1）本公司因有关债务纠纷事宜被他人起诉，诉讼情况如下：
①2021 年 1 月，刘冬梅因商铺房屋租赁合同事项，公司收到法院判决书；
②2021 年 3 月，万守荣因商铺房屋租赁合同事项，公司收到法院调解书；
③2021 年 1-4 月，公司员工因离职补偿等事项，公司收到法院判决书及劳动人事争议仲裁
委员会调解协议等；
④2021 年 1-4 月，供应商起诉本公司支付其货款、押金及相应利息等事项；
5）安雪起诉我司劳动争议案件，对方请求：1.裁决被申请人向申请人支付违法解除劳动合
同赔偿金及代通知金 108,000 元。2、裁决被申请人向申请人支付拖欠工资 7,790.59 元；3.裁决被
申请人向申请人支付年假折算工资 7,448.28 元；4、裁决被申请人向申请人支付病假工资 1,350
元；5、裁决被申请人向申请人支付产假工资 4673.1 元；6、裁决被申请人向申请人支付 2020 年
疫情期间多扣工资 3723.84 元；7、裁决被申请人向申请人交还人事档案、党关系档案。
该案件等待沈阳市劳动争议仲裁委员会开庭中。
6）郝氏维信（北京）投资有限公司起诉我司合同纠纷案件，对方诉请：1.请求法院判令被
告偿还 2015 年-2020 年货款 425,349.75 元及利息 47,630.83 元，合计 472,980.58 元（利息暂计至
2021 年 3 月 29 日，后续利息按照中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心发布的贷款市场报
价利率计算至实际支付之日止）2.请求法院依法判令被告承担本案的全部诉讼费用。
该案件等待沈阳市沈河区人民法院开庭中。
7) 丹东宏军商业有限公司沈阳分公司合同纠纷案件，对方诉请：1.请求法院判令被告偿还
2015 年-2020 年货款 425,349.75 元及利息 47,630.83 元，合计 472,980.58 元（利息暂计至 2021 年
3 月 29 日，后续利息按照中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心发布的贷款市场报价利率
计算至实际支付之日止）2.请求法院依法判令被告承担本案的全部诉讼费用。
该案件等待沈阳市沈河区人民法院开庭中。
8）沈阳市盛迪欧商贸有限公司起诉我司合同纠纷案，对方诉请：1.判令而被告向原告支付
233,802.51 元及押金 10,000 元及逾期利息合计 243,802.51 元的资金占用损失；2.备案诉讼费、律
师费 30,000 元由被告一与被告二承担。
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该案件等待沈阳市沈河区人民法院开庭中。
9）上海艾莱依实业发展有限公司起诉我司合同纠纷案件，对方诉请：1.判令被告支付剩余
货款共计 186,944.92 元，并支付该款项计算至全部结清之日的资金占用损失暂计至 2020 年 12 月
29 日为 5,847.91 元；2.判令被告支付承兑汇票 96,635.64 元，并支付该款项占用利息暂计至 2020
年 12 月 29 日 17.2 元；3.判令支付保证金 8,000 元；4.诉讼费用被告承担。
该案件等待沈阳市沈河区人民法院开庭中。
10）沈阳昌亿翔钟表有限公司起诉我司合同纠纷案件，对方诉请：1.支付经营期间收入
71,456.39 元质保金 10,000 元；2.诉讼费被告承担。
该案件等待沈阳市沈河区人民法院开庭中。
11）牛志超起诉我司劳动争议纠纷案件，对方请求：1.支付 2011 年 7 月 1 日至 2020 年 8 月
25 日违法解除劳动合同赔偿金 56,000 元；2.支付年假补偿金 1,900 元。
该案件等待沈阳市劳动争议仲裁委员会开庭中。
12）合肥珈创信息科技有限公司起诉我司合同纠纷案件，对方诉请：1.请求被告支付原告承
兑汇票金额 99,432.34 元；2.请求支付逾期付款利息暂计 2,454.6 元（以 99,432.34 元为基数，自
2020 年 4 月 4 日起至 2020 年 11 月 19 日，按银行间同业拆借中心公布的同期贷款利率计算）；
之后利息按被告实际支付日止；合计：101,886.94 元；3.本案诉讼费由被告承担。
该案件等待沈阳市沈河区人民法院开庭中。
13）李桂荣起诉沈阳铁西百货大楼生命权、身体权、健康权纠纷案件，对方诉请：1.请求法
院判令被告赔偿原告医疗费 2,748 元；2：请求法院判令被告赔偿原告误工费 22,200 元；3.请求
法院判令被告承担诉讼费。
该案件沈阳市铁西区人民法院正在审理中。
14）北京全景视觉网络科技股份有限公司起诉我司合同纠纷案件，对方诉请：1.判令被告立
即停止使用原告享有著作权的摄影作品；2.判令被告在其微信公众号就侵权事实向原告公开致
歉；3.判令被告赔偿原告著作权赔偿金及其他费用共计人民币 10,000 元。
该案件等待沈阳市沈河区人民法院开庭中。
15）武汉红人服饰有限公司起诉我司合同纠纷案件，对方诉请：1.请求法院判令被告 1 与被
告 2 项原告支付货款 463,477.76 元，返还保证金 3,000 元合计 463,477.76 元。2.请求被告承担诉
讼费用
该案件等待沈阳市沈河区人民法院开庭中。
16）江苏堂皇集团有限公司起诉我司合同纠纷案件，对方诉请：1.请求法院判令被告支付货
款 162,439.28 元并按照银行间同业拆借中心每月发布的贷款市场报价利率的标准承担从 2021 年
3 月 31 日起至实际给付之日利息；2.由被告承担本案诉讼费保全费。
该案件因我司剔除管辖权异议，正在等待沈阳市沈河区人民法院开庭审理。
17）沈阳诗影商贸有限公司起诉我司合同纠纷案件，对方诉请：1.请求被告支付 2019 年 11
月至 2020 年 1 月货款 714,690.78；2.被告支付利息 89,437.96；3.诉讼费由被告承担。
该案件等待沈阳市沈河区人民法院开庭中。
18）沈阳商业城（集团）有限公司起诉我司案件，对方诉请：1.判决被告支付原告财产损失
1,500 万元整及利息，起息日为判决生效之日起按判决生效时全国银行间同业拆借一年期利率计
算；2.判决诉讼费用由被告承担。
该案件等待沈阳市沈河区人民法院开庭中。
19）无锡清凡服饰发展有限公司起诉我司案件合同纠纷案件，对方诉请：1.请求法院判决被
告偿还欠款 90798.52 元；2、诉讼费油被告承担。
该案件等待沈阳市沈河区人民法院开庭中。
20）刘海洋起诉我司劳动合同纠纷一案，对方请求：1.支付违法解除合同赔偿金 72,000；2
回复 2009 年转制补偿金 100,000 元；3.支付 2020 年 9 月至 2021 年 8 月养老保险、医疗保险
12,000 元；4.支付 2020 年假补偿金 26,300 元；5.要求办理领取失业金。
该案件等待沈阳市劳动争议仲裁委员会开庭中。
21）胡晓波起诉我司劳动合同纠纷一案，对方请求：1.支付违法解除合同赔偿金 72,000 元；
2.支付 2009 年改制补偿金 120,000 元；3.支付 2020 年 9 月至 2021 年 3 月养老、医疗保险 7,000
元；4.支付 2020 年年假补偿金 6,300 元；5.两年实业金手续。
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2021 年半年度报告
该案件等待沈阳市劳动争议仲裁委员会开庭中。
22）柳沃荣起诉我司劳动合同纠纷一案，对方请求：1.支付 1991 年 10 月至 2020 年 8 月 26
日解除劳动合同赔偿金 186,800 元；2.支付维修年假工资 4,268.6 元；3.支付 2020 年采暖费 1,280
元；4.支付 2020 年 8 月至 2021 年 8 月保险费用 8,806 元；5.支付由公司违法解除劳动合同损失
的误工费、交通费、精神损失费 36,800 元；6.办理保险手续。
该案件等待沈阳市劳动争议仲裁委员会开庭中。
23）汤华军起诉我司劳动合同纠纷一案，对方请求：1.支付 1986 年 9 月至 2020 年 8 月违法
解除劳动合同赔偿金 306,000 元；2.支付 2020 年度工龄假工资 9,405 元，3.支付 2020 年度采暖费
2,380 元
该案件等待沈阳市劳动争议仲裁委员会开庭中。
24）张鹏辉起诉我司劳动合同纠纷一案，对方请求：1.支付违法解除合同赔偿金 72,000 元，
2.支付 2020 年假工资 6,300 元，3.支付 2009 年商业城转制补偿金 10,000 元。
该案件等待沈阳市劳动争议仲裁委员会开庭中。
25）刘馨起诉我司劳动合同纠纷一案，对方请求：1.支付违法解除合同赔偿金 69,600 元；2.
支付 2020 年年假工资 6,000 元；3.支付 2009 年商业城转制补偿金 95,0007 元；4.支付失业金
21,000 元。
该案件等待沈阳市劳动争议仲裁委员会开庭中。
26）梁大龙起诉我司劳动合同纠纷一案，对方请求：撤销解除劳动合同通知书，恢复劳动合
同关系。
该案件等待沈阳市劳动争议仲裁委员会开庭中。
27）丛钢起诉我司劳动合同纠纷一案，对方请求：撤销解除劳动合同通知书，恢复劳动合同
关系。
该案件等待沈阳市劳动争议仲裁委员会开庭中。
28）王建海起诉我司劳动合同纠纷一案，对方请求：1.撤销劳动合同通知书，恢复劳动关
系，2.要求支付 2020 年度年假工资 8,400 元。
该案件等待沈阳市劳动争议仲裁委员会开庭中。
29）李红起诉我司劳动合同纠纷一案，对方请求：撤销解除劳动合同通知书，恢复劳动合同
关系。
该案件等待沈阳市劳动争议仲裁委员会开庭中。
30）蔡进起诉我司劳动合同纠纷一案，对方请求：撤销解除劳动合同通知书，恢复劳动合同
关系。
该案件等待沈阳市劳动争议仲裁委员会开庭中。
31）金威起诉我司劳动合同纠纷一案，对方请求：撤销解除劳动合同通知书，恢复劳动合同
关系。
该案件等待沈阳市劳动争议仲裁委员会开庭中。
（2）因涉诉事项公司银行存款被冻结，至报告日公司银行存款被冻结金额 13,803,764.59
元，详情如下：
①孙桂霞等 108 人因诉讼冻结公司银行存款事项；
②至报告日尚未收到起诉状，公司银行存款已被冻结；
③截至 2021 年 6 月 30 日止，供应商起诉本公司支付其货款、押金及相应利息等，案件在期
后经调解或判决的诉讼事项；
④2021 年 7-8 月，供应商起诉本公司支付其货款、押金及相应利息或冻结公司银行存款等
事项。
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 0.00
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经审议批准宣告发放的利润或股利
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用 □不适用
本公司的业务单一，主要为商业零售业态且仅在一个区域内经营，管理层将此业务视作为一
个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
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(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
本公司因有关债务纠纷事宜起诉他人，诉讼情况如下：
（1）因租赁事项，本公司起诉辽宁汇智启明商业管理咨询有限公司，请求法院.判令：被告
立即支付所欠租金 341,506.34 元(2020 年 2 月 1 日-2020 年 3 月 31 日)；被告支付延期付款违约金
29,198.79 元(2 月份租金的延期付款违约金以以 170,753.17 元为基数自 2020 年 1 月 20 日暂计至
起诉之日，实际应当计算至被告实际清偿之日；3 月份租金的延期付款违约金以 170,753.17 元为
基数，自 2020 年 2 月 20 日哲计至起诉之日，实际应当计算至被告实际清偿之日)；被告支付解
除合同违约金 512259.51 元延期支付解除合同违约金的逾期利息（以 512,259.51 元为基数，自
2020 年 3 月 16 日起暂计至起诉之日，实际应当计算至被告实际清偿之日 ）；被告将场地恢复
交接时原状交还原告，否则每逾期一日，被告应按日租金标准的双倍承担占用费 23,563.94 元(请
求法院判令至被告将商铺返还原告之日止),以上费用共计 906,528.58 元；由被告承担本案诉讼费
等一切费用事项
案件正在审理中。
（2）因租赁事项，本公司起诉刘喜杰欠付租金事项
1）本公司起诉刘喜杰支付所欠租金 617,880.58 元、支付违约金 162,499.88 元，起诉于娜对
上述债务承担连带清偿责任并承担本案诉讼费事项
2019 年 6 月 20 日，公司收到辽宁省沈阳市沈河区人民法院（2018）辽 0103 民初 8550 号民
事判决书，判决如下：驳回原告沈阳商业城股份有限公司的损失请求。案件受理费 11,603.00
元，由原告负担。
被告已提起上诉。
2019 年 12 月 25 日止，公司收到沈阳市中级人民法院（2019）辽 01 民终 14773 号民事裁定
书，裁定如下：①撤销沈阳市沈河区人民法院（2017）辽 0103 民初 8550 号民事判决；②本案发
回沈阳市沈河区人民法院重审。
案件正在审理中。
2）2020 年 8 月本公司起诉刘喜杰、于娜，请求法院判令：原被告双方合同解除、支付所欠
租金 130,328.22 元（暂计至 2019 年 3 月 31 日，请求法院判令至合同解除之日）；支付违约金
28,650.11 元（暂计至 2019 年 3 月 31 日，请求法院判令至报告实际还清上述欠款之日）；被告
在合同解除后 5 日内按照合同约定将场地恢复至交付使用时完好无损的状态，并归还原告；如报
告未按期撤场，请求法院判令被告支付从法院判令合同解除之日至被告实际撤场交还场地之日止
按照合同约定的 2 倍日租金标准的场地使用费；被告于娜对上述诉求承担连带责任，并由二被告
承担本案诉讼费等一切费用事项
2020 年 10 月 29 日止，公司收到沈阳市中级人民法院（2019）辽 0103 民初 6050 号民事判
决书，判决如下：解除原告与被告刘喜杰签订的《配套项目租赁合同》；被告刘喜杰于本判决发
生法律效力后 15 日内，给付原告 2018 年 5 月 1 日至《配套项目租赁合同》解除之日的租金(按
月租金 36,500.00 元计息)；被告刘喜杰于本判决发生法律效力后 15 日内，给付原告违约金，违
约金自 2018 年 6 月 1 日起至实际给付之日，以当月欠付租金为基数，按中国人民银行同期同类
贷款基准利率的 1.3 倍计算；被告刘喜杰于本判决发生法律效力后 15 日内，腾空租赁场地，归
还原告；被告于娜对本判决第二项、第三项承担连带给付责任；驳回原告的其他诉讼请求。案件
受理费 3,479.00 元，由被告刘喜杰、于娜负担。
本公司对判决提起上诉，案件正在审理中。
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2021 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 29,509,644.69 38,339,975.67
合计 29,509,644.69 38,339,975.67
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
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(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 8,857,840.77
1至2年 2,182,262.04
2至3年 1,344,987.05
3 年以上
3至4年 21,930,396.66
4至5年 438,754.76
5 年以上 3,664,943.59
合计 38,419,184.87
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
往来款 31,172,850.59 37,969,747.11
租赁费 6,006,082.22 8,202,762.94
其他 240,252.06 77,005.80
合计 38,419,184.87 47,249,515.85
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2021 年半年度报告
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预 整个存续期预 合计
坏账准备
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
2021年1月1日余额 17,961.33 3,487,428.49 5,404,150.36 8,909,540.18
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额 17,961.33 3,487,428.49 5,404,150.36 8,909,540.18
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
沈阳商业城百货 合并范围内关 1 年内、3-4
26,503,618.44 68.99
有限公司 联公司往来款 年
沈阳商业城苏家 合并范围内关
2,664,943.59 5 年以上 6.94 2,664,943.59
屯超市有限公司 联公司往来款
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徐钦 供应商费用 2,369,633.62 5 年以上 6.17 2,169,633.62
1 年内、1-2
刘喜杰 供应商费用 1,920,660.63 年、2-3 年， 5.00 1,920,660.63
3-4 年
沈阳中兴商业集
保证金 1,000,000.00 5 年以上 2.60 500,000.00
团有限公司
合计 / 34,458,856.28 / 89.70 7,255,237.84
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 922,468,183.32 500,000.00 921,968,183.32 922,468,183.32 500,000.00 921,968,183.32
对联营、合营企
业投资
合计 922,468,183.32 500,000.00 921,968,183.32 922,468,183.32 500,000.00 921,968,183.32
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 末余额
沈阳铁西百货大
57,022,948.08 57,022,948.08
楼有限公司
沈阳商业城苏家
500,000.00 500,000.00 500,000.00
屯超市有限公司
沈阳商业城百货
864,792,235.24 864,792,235.24
有限公司
沈阳商友软件系
153,000.00 153,000.00
统有限公司
合计 922,468,183.32 922,468,183.32 500,000.00
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2021 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 141,222.89
其他业务 10,584.88
合计 151,807.77
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
□适用 √不适用
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
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2021 年半年度报告
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 93,305.30 主要为水源热泵补贴款
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -8,590,887.33 主要为借款利息
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 141,222.91
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,322,053.38 主要为诉讼事项预计负债
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 2,129,974.13
少数股东权益影响额 3,005.32
合计 -7,545,433.05
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -15.62 -0.22 -0.22
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2021 年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-12.64 -0.18 -0.18
股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：陈快主
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用
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