甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
600311
2011 年半年度报告
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ................................................................................................................................9
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................13
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................82
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 刘永
主管会计工作负责人姓名 李清华
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 卢军花
公司负责人刘永、主管会计工作负责人李清华及会计机构负责人（会计主管人员）卢军花声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 荣华实业
GANSU RONGHUA INDUSTRY GROUP
公司的法定英文名称
CO.,LTD.
公司法定代表人 刘永
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 辛永清 刘全
甘肃省武威市东关街荣华路 1 甘肃省武威市东关街荣华路 1
联系地址
号 号
电话 0935-6151222 0935-6151222
传真 0935-6151333 0935-6151333
电子信箱 rhxyongqin@163.com ronghualiuquan@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 甘肃省武威市东关街荣华路 1 号
注册地址的邮政编码 733000
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
办公地址 甘肃省武威市东关街荣华路 1 号
办公地址的邮政编码 733000
公司国际互联网网址 www.ronghua.cc
电子信箱 gansuronghua@163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 荣华实业 600311
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 986,443,750.04 1,398,903,529.22 -29.48
所有者权益（或股东权益） 903,131,110.27 886,412,169.91 1.89
归属于上市公司股东的每
1.36 1.33 2.26
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 24,162,249.76 14,477,479.41 66.9
利润总额 24,176,644.56 14,650,683.03 65.02
归属于上市公司股东的净
17,570,787.25 1,193,765.79 1,371.88
利润
归属于上市公司股东的扣
17,556,392.45 1,020,562.17 1,620.27
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.026 0.0018 1,344.44
扣除非经常性损益后的基
0.026 0.0015 1,633.33
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.026 0.0018 1,344.44
加权平均净资产收益率
1.96 0.136 增加 1.82 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
4,080,774.64 73,274,177.73 -94.43
净额
每股经营活动产生的现金
0.006 0.11 -94.54
流量净额（元）
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2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,394.80
合计 14,394.80
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 160,593 户
前十名股东持股情况
持有有限
股东性 持股比例 报告期
股东名称 持股总数 售条件股 质押或冻结的股份数量
质 (%) 内增减
份数量
武威荣华 境内非
工贸有限 国有法 16.37 108,976,734 0 0 质押 107,450,000
公司 人
境内自
孙廷合 0.48 3,217,000 -283,000 0 未知
然人
上海工艺
美术有限 未知 0.48 3,186,709 0 0 未知
公司
武威塑料 境内非
包装有限 国有法 0.38 2,550,000 0 0 质押 2,550,000
公司 人
上海浦东
发展银行
－广发小
未知 0.37 2,474,579 500,000 0 未知
盘成长股
票型证券
投资基金
中国平安
人寿保险
股份有限
未知 0.27 1,806,149 0 未知
公司－分
红－银保
分红
申银万国
证券股份 未知 0.27 1,782,499 0 未知
有限公司
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客户信用
交易担保
证券账户
境内自
李军 0.27 1,775,000 0 0 未知
然人
东方证券
股份有限
公司客户
未知 0.25 1,690,800 2,700 0 未知
信用交易
担保证券
账户
境内自
张卫平 0.23 1,531,600 0 未知
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
武威荣华工贸有限公
108,976,734 人民币普通股 108,976,734
司
孙廷合 3,217,000 人民币普通股 3,217,000
上海工艺美术有限公
3,186,709 人民币普通股 3,186,709
司
武威塑料包装有限公
2,550,000 人民币普通股 2,550,000
司
上海浦东发展银行－
广发小盘成长股票型 2,474,579 人民币普通股 2,474,579
证券投资基金
中国平安人寿保险股
份有限公司－分红－ 1,806,149 人民币普通股 1,806,149
银保分红
申银万国证券股份有
限公司客户信用交易 1,782,499 人民币普通股 1,782,499
担保证券账户
李军 1,775,000 人民币普通股 1,775,000
东方证券股份有限公
司客户信用交易担保 1,690,800 人民币普通股 1,690,800
证券账户
张卫平 1,531,600 人民币普通股 1,531,600
公司前十大股东及前十名无限售条件股东中，第一大股东荣华工贸与与其
他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露
上述股东关联关系或
管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系
一致行动的说明
或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
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本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，因公司第四届董事会董事和第四届监事会监事任期届满，根据《公司法》和《公
司章程》的有关规定，本公司董事会和监事会进行了换届选举,经本公司 2011 年 1 月 8 日召
开的 2011 年第一次临时股东大会采取记名投票的方式选举刘永、李清华、张兴成、辛永清、
范昌彦为公司第五届董事会董事，程晓鸣、皇甫京华、毕阳、刘志军为公司第五届董事会独
立董事；选举鲁尔岳、李明、明俊年为公司第五届监事会监事。董事张严德、孙效东、张百
生、杜建萍、程浩任期届满不再担任公司董事；监事杨天保、杜彦山、查金堂、卢万发、严
其林任期届满不再担任公司监事。
2011 年 1 月 8 日召开的第五届董事会第一次会议选举刘永先生为第五届董事会董事长；
聘任辛永清董事兼董事会秘书，聘任李清华董事兼任公司财务总监、副总经理。2011 年 1
月 8 日召开的第五届监事会第一次会议选举鲁尔岳先生为公司第五届监事会主席。
五、 董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期,公司及公司子公司按照年初制定的经营目标，积极推进各项工作。一方面，继续
全力抓好浙商矿业的生产经营，进一步强化公司"安全生产、清洁生产"理念，推进企业的精
细化管理，不断提高企业的核心竞争力。另一方面，按照公司 2011 年第一次临时股东大会
决议，积极配合荣华工贸完成甘肃荣华生化有限公司的股权转让,有效改善了母公司的资产
质量，降低了母公司对公司整体经营业绩的影响。上半年，公司整体经营业绩较 2010 年同
期有了较大的提高。
报告期，公司累计实现主营业务收入 14,280.64 万元，比 2010 年同期下降了 18.85%；实
现营业利润 2,416.22 万元，比 2010 年同期增长了 66.9%。实现归属于上市公司股东的净利
润 1757.08 万元，比 2010 年同期上升了 1371.88%。销售收入较去年同期下降的主要原因是
今年西北天气较去年同期寒冷，部分管路被冻坏，管道维修影响了产量，同时本期公司适当
增加了期末黄金的库存。报告期，浙商矿业共生产黄金 626.78 公斤，销售黄金 463.07 公斤，
分别比 2010 年同期减少 12.5%和 33.2%。
报告期，公司督促并积极配合荣华工贸对淀粉生产线相关资产的搬迁工作，目前搬迁工
作进展顺利，新厂区的土建工作基本结束，设备的拆卸、吊转工作已经全面展开，考虑到荣
华工贸整体的搬迁进度，预计新厂区可于 2012 年上半年投入生产。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
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单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或 营业利润
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品 率(%)
期增减(%) 期增减(%) (%)
分行业
矿产品加 减少 6.12 个百
142,806,395.76 86,238,134.15 39.61 -18.85 -9.70
工业 分点
分产品
减少 6.12 个百
黄金 142,806,395.76 86,238,134.15 39.61 -18.85 -9.7
分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
上海黄金交易所 142,806,395.76 -18.85
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
项 目 期末余额（元） 期初金额（元） 变动比例（%）
应收账款 13,249,805.89 3,410.13 388,442.55
存货 47,526,608.32 39,430,439.61 20.53
预付账款 21,644,912.29 35,101,973.64 -38.34
其他应收款 246,245,115.11 6,865,581.74 3,486.66
在建工程 193,258,454.45 797,690,975.32 -75.77
应付账款 18,690,536.21 52,177,987.20 -64.18
报告期，公司主营业务毛利率为 39.6%，较 2010 年同期下降了 6.12 个百分点，主要是因为
本期黄金的产量较去年同期少，本期单位产品分摊的固定费用较比年同期增加。
4、报告期资产构成变化情况
应付职工薪酬 17,530,255.74 31,823,827.62 -44.91
应付利息 1,174,631.35 759,299.60 54.70
其他应付款 6,753,304.57 377,522,999.25 -98.21
1）应收账款：期末金额为 13,249,805.89 元，较期初增加 13,246,395.75 元，主要原因系本期
最后一笔销售是 6 月 30 日完成的，货款次日才能到公司账户；
2）存货：期末金额为 47,526,608.32 元，较期初增加 8,096,168.71 元，主要原因系本期本公
司库存黄金比期初增加；
3）预付账款：期末金额为 21,644,912.29 元，较期初减少 13,457,061.35 元，主要原因系将部
分往来款项拔入甘肃荣华生化有限公司所至；
4）其他应收款：期末金额为 246,245,115.11 元，较期初增加 239,379,533.37 元，主要原因系
本公司转让子公司甘肃荣华生化有限公司 100%股权增加的应收股权转让款；
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5）在建工程：期末金额为 193,258,454.45 元，较期初减少 604,432,520.87 元，主要原因系本
期公司转让子公司甘肃荣华生化有限公司 100%股权所至。
6）应付账款：期末金额为 18,690,536.21 元，较期初减少 33,487,450.99 元，主要原因系本期
本期将子公司荣华生化有限公司 100%股权转让，减少的子公司的负债。
7）应付职工薪酬：期末金额为 17,530,255.74 元，较期初减少 14,293,571.88 元，主要原因系
本期将子公司甘肃荣华生化有限公司 100%股权转让给荣华工贸，减少的子公司的应付职工
薪酬。
8）应付利息：期末金额为 1,174,631.35 元，较期初增加 415,331.75 元，主要原因系本期计
提的借款利息所至；
9）其他应付款：期末金额为 6,753,304.57 元，较期初减少 370,769,694.68 元，主要原因系本
期本期将子公司荣华生化有限公司 100%股权转让给荣华工贸，减少的子公司的负债（其中
包括子公司应付荣华工贸款项）。
5、报告期利润表项目变化情况
项 目 本期金额（元） 上期金额（元） 变动比例（%）
营业收入 142,806,395.76 175,985,020.35 -18.85
营业成本 86,238,134.15 95,498,044.39 -9.70
财务费用 413,745.87 3,962,479.78 -89.56
管理费用 31,558,580.55 61,545,962.09 -48.72
销售费用 433,685.43 501,054.68 -13.45
所得税费用 6,605,857.31 13,456,917.24 -50.91
1）营业收入：本期金额为 142,806,395.76 元，较上期同期减少 33,178,624.59 元，主要原因
系本期黄金库存增加，占产量的 27.55%，相应销售减少。
2）营业成本：本期金额为 86,238,134.15 元，较上期同期减少 9,259,910.24 元，主要原因系
本期黄金产量较上期减少；
3）财务费用：本期金额为 413,745.87 元，较上期同期减少 3,548,733.91 元，主要原因系是
期初已经归还了吉林信托借款，本期不再计提费用。
4）管理费用：本期金额为 31,558,580.55 元，较上期同期减少 29,987,381.54 元，主要原因系
上期母公司停产期的固定资产折旧计入了管理费用，本期母公司大部分资产已投入子公司，
剩余资产因搬迁转入在建工程，不计提折旧。
5）销售费用：本期金额为 433,685.43 元，较上期同期减少 67,369.25 元，主要原因系本期黄
金库存增加，相应销售减少，销售费用也减少。
6）所得税费用：本期金额为 6,605,857.31 元，较上期同期减少 6,851,059.93 元，主要原因系
子公司销售收入减少，相应利润减少，计提的所得税费用也减少。
6、现金流量项目变动情况
项 目 本期金额（元） 上期金额（元） 变动比例（%）
经营活动现金流量净额 4,080,774.64 73,274,177.73 -94.43
投资活动现金流量净额 -6,291,600.00 -9,518,799.99 33.9
筹资活动现金流量净额 -1,268,220.00 -64,895,666.67 98.05
1）经营活动产生的现金流量净额：本期金额为 4,080,774.64 元，较上期减少 69,193,403.09
元，主要系本期销量减少、库存商品增加。
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2）投资活动产生的现金流量净额：本期金额为-6,291,600.00 元，较上期增加 3,227,199.99
元，主要系上年同期支付的新建选矿厂建设项目资金。
3）筹资活动产生的现金流量净额：本期金额为-1,268,220.00 元，较上期增加 63,627,446.67
元，主要系上期归还了大股东荣华工贸的部分垫资款。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》
的要求，结合公司实际情况，建立并不断完善法人治理结构，推进公司规范化运作。公司制
定了涉及信息保密和披露的一系列制度，以规范公司信息保密和披露行为，确保信息披露的
公平性。
截止报告期末，公司治理实际状况符合中国证监会发布的有关文件。公司将把规范公司治
理做为一项长期工作，不断健全和完善公司治理制度、加强内部控制、提高运营的透明度，
以确保公司治理水平持续提升。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经国富浩华会计师事务所有限公司审计，2010 年度公司实现净利润 5,838,585.35 元,加上年
结转的未分配利润-63,479,897.79 元，2010 年末未分配利润为-57,641,312.44 元。
公司报告期未实施利润分配、资本公积金转增股本。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司的现金分红政策：公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策
应保持连续性和稳定性；公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；
公司最近三年以现金方式累计分配的利润少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三
十的，不得向社会公众增发新股，发行可转换公司债券。
2、截止本报告期末公司的未分配利润仍为负数，因此未实施现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
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(七) 资产交易事项
1、 出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
所涉 所涉
出
本年初起 及的 及的 资产出售
售 是否为关
至出售日 资产 资产 债权 为上市公 关
产 联交易
交易 被出售资 出售 该出售资 出售 产权 债务 司贡献的 联
出售价格 生 （如是，
对方 产 日 产为上市 定价 是否 是否 净利润占 关
的 说明定价
公司贡献 原则 已全 已全 利润总额 系
损 原则）
的净利润 部过 部转 的比例(%)
益
户 移
以 经
武威 甘肃荣华 审 计
2011 控
荣华 生化有限 的 净
年 1 股
工贸 公 司 21,649.97 是 资 产 是 是
月 8 股
有限 100% 股 为 交
日 东
公司 权 易 价
格
本公司于 2010 年 10 月 21 日与第一大股东武威荣华工贸有限公司签订《股权转让协议》，并
经 2011 年 1 月 8 日召开的 2011 年第一次临时股东大会批准，将全资子公司甘肃荣华生化有
限公司 100%股权以 21,649.97 万元转让给荣华工贸。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 资产收购、出售发生的关联交易
单位:万元 币种:人民币
转让
价格
与账
转让 转让 面价 转让
关联 关联
关联 资产 资产 值或 资产
关联 关联 关联交 交易 交易
交易 的账 的评 转让价格 评估 获得
方 关系 易类型 定价 结算
内容 面价 估价 价值 的收
原则 方式
值 值 差异 益
较大
的原
因
甘 肃 以 经
武 威 荣 华 审 计
两 年
荣 华 生 化 的 净
控 股 股权转 内 分
工 贸 有 限 资 产 21,649.97
股东 让 批 付
有 限 公 司 为 交
清
公司 100% 易 价
股权 格
公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于将甘肃荣华生化有限公司 100%股权
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转让的议案》，经国富浩华会计师事务所有限公司甘肃分所审计，甘肃荣华生化有限公司净
资产为 21,424.67 万元,其中资产帐面净值为 66,036.76 万元，负债金额 44,612.09 万元；北京
北方亚事资产评估有限公司对公司全资子公司甘肃荣华生化有限公司所涉及的固定资产进
行了评估，固定资产评估增值 25.3 万元 ，加上公司的初始出资 200 万元，按照协议约定,
交易的最终价款确定为 21,649.97 万元。
公司同意荣华工贸在上述事项经本公司股东大会批准后两年内分批付清全部款项。
2、 其他重大关联交易
本公司向交行兰州分行贷款 1370 万元，由本公司大股东荣华工贸提供担保。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
第一大股东武威荣华工贸有限公司
承诺：持有的荣华实业于 2008 年 8 报告期，第一大股东武威荣华工贸有限
其他对公司中小股
月 6 日解除限售的 3328 万股股份， 公司忠实履行了其对中小股东所做出的
东所作承诺
于 2009 年 7 月 31 日解除限售的 7228 承诺事项。
万股股份，合计 10556 万股，如果通
11
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
过二级市场减持股份，则减持价格不
低于每股 32 元（公司因分红、配股、
转增等原因导致股份或权益变化时，
将按相应比例调整该价
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
荣华实业 2011 年第
《中国证券报》、《上海 2011 年 1 月 11
一次临时股东大会 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 日
决议公告
荣华实业第五届董
《中国证券报》、《上海 2011 年 1 月 11
事会第一次会议决 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 日
议公告
荣华实业第五届监
《中国证券报》、《上海 2011 年 1 月 11
事会第一次会议决 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 日
议公告
荣华实业关于 2010 《中国证券报》、《上海 2011 年 1 月 21
www.sse.com.cn
年度业绩预盈公告 证券报》、《证券时报》 日
荣华实业第五届董
事会第二次会议决
《中国证券报》、《上海 2011 年 4 月 19
议公告暨召开 2010 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 日
年度股东大会的通
知
荣华实业第五届监
《中国证券报》、《上海 2011 年 4 月 19
事会第二次会议决 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 日
议公告
荣华实业 2010 年年
《中国证券报》、《上海 2011 年 5 月 20
度股东大会决议公 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 日
告
12
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五).1 676,819.57 4,155,864.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 五).2 13,249,805.89 3,410.13
预付款项 五).4 21,644,912.29 35,101,973.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五).3 246,245,115.11 6,865,581.74
买入返售金融资产
存货 五).5 47,526,608.32 39,430,439.61
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 329,343,261.18 85,557,270.05
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五).6 350,013,032.78 371,996,724.31
在建工程 五).7 193,258,454.45 797,690,975.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五).8 106,414,698.01 134,357,040.07
开发支出
13
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
商誉
长期待摊费用 五).9 3,126,752.19 5,013,968.04
递延所得税资产 五).10 4,287,551.43 4,287,551.43
其他非流动资产
非流动资产合计 657,100,488.86 1,313,346,259.17
资产总计 986,443,750.04 1,398,903,529.22
流动负债：
短期借款 五).12 13,700,000.00 13,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五).13 18,690,536.21 52,177,987.20
预收款项 五).14 1,390,782.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五).15 17,530,255.74 31,823,827.62
应交税费 五).16 25,463,911.90 29,955,129.50
应付利息 五).17 1,174,631.35 759,299.60
应付股利
其他应付款 五).18 6,753,304.57 377,522,999.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 83,312,639.77 507,330,025.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,161,333.34
非流动负债合计 5,161,333.34
负债合计 83,312,639.77 512,491,359.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五).19 665,600,000.00 665,600,000.00
资本公积 五).21 219,439,342.72 219,439,342.72
减：库存股
专项储备 五).20 5,783,234.39 6,635,081.28
盈余公积 五).22 52,379,058.35 52,379,058.35
一般风险准备
未分配利润 五).23 -40,070,525.19 -57,641,312.44
外币报表折算差额
14
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
归属于母公司所有者权益合计 903,131,110.27 886,412,169.91
少数股东权益
所有者权益合计 903,131,110.27 886,412,169.91
负债和所有者权益总计 986,443,750.04 1,398,903,529.22
法定代表人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
15
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 224,297.04 415,891.31
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 245.00
应收利息
应收股利
其他应收款 十一).1 426,145,699.91 214,447,645.78
存货 552,935.59 552,935.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 426,923,177.54 215,416,472.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一).2 211,229,322.20 427,728,959.95
投资性房地产
固定资产 5,933,844.59 6,052,650.35
在建工程 193,211,007.43 193,211,007.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 410,374,174.22 626,992,617.73
资产总计 837,297,351.76 842,409,090.41
16
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
流动负债：
短期借款 13,700,000.00 13,700,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 1,621,015.05 2,717,532.77
应交税费 7,125,665.30 6,950,797.30
应付利息 1,174,631.35 759,299.60
应付股利
其他应付款 44,789.00 2,403,465.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 23,666,100.70 26,531,094.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 23,666,100.70 26,531,094.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 665,600,000.00 665,600,000.00
资本公积 219,439,342.72 219,439,342.72
减：库存股
专项储备
盈余公积 52,379,058.36 52,379,058.36
一般风险准备
未分配利润 -123,787,150.02 -121,540,405.34
所有者权益（或股东权益）合计 813,631,251.06 815,877,995.74
负债和所有者权益（或股东权益）总
837,297,351.76 842,409,090.41
计
法定代表人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
17
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 142,806,395.76 175,985,020.35
其中：营业收入 五).24 142,806,395.76 175,985,020.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 118,644,146.00 161,507,540.94
其中：营业成本 五).24 86,238,134.15 95,498,044.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用 五).25 433,685.43 501,054.68
管理费用 五).26 31,558,580.55 61,545,962.09
财务费用 五).27 413,745.87 3,962,479.78
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,162,249.76 14,477,479.41
加：营业外收入 五).28 16,394.80 184,333.33
减：营业外支出 五).28 2,000.00 11,129.71
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,176,644.56 14,650,683.03
减：所得税费用 五).29 6,605,857.31 13,456,917.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,570,787.25 1,193,765.79
归属于母公司所有者的净利润 17,570,787.25 1,193,765.79
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.026 0.0018
（二）稀释每股收益 0.026 0.0018
七、其他综合收益
八、综合收益总额 17,570,787.25 1,193,765.79
归属于母公司所有者的综合收益总额 17,570,787.25 1,193,765.79
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
18
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 1,828,665.99 36,423,438.24
财务费用 416,078.69 3,960,949.89
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,244,744.68 -40,384,388.13
加：营业外收入 184,333.33
减：营业外支出 2,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,246,744.68 -40,200,054.80
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,246,744.68 -40,200,054.80
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
19
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 129,560,000.00 172,760,000.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五).31 22,656.06 580,971.83
经营活动现金流入小计 129,582,656.06 173,340,971.83
购买商品、接受劳务支付的现金 67,736,509.09 62,566,949.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,980,205.90 32,637,613.88
支付的各项税费 29,000,000.06
支付其他与经营活动有关的现金 五).31 2,785,166.37 4,862,230.57
经营活动现金流出小计 125,501,881.42 100,066,794.10
经营活动产生的现金流量净额 4,080,774.64 73,274,177.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
20
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
6,291,600.00 9,518,799.99
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,291,600.00 9,518,799.99
投资活动产生的现金流量净额 -6,291,600.00 -9,518,799.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五).31 24,000,000.00 10,566,500.00
筹资活动现金流入小计 24,000,000.00 10,566,500.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
3,564,166.67
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五).31 25,268,220.00 71,898,000.00
筹资活动现金流出小计 25,268,220.00 75,462,166.67
筹资活动产生的现金流量净额 -1,268,220.00 -64,895,666.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,479,045.36 -1,140,288.93
加：期初现金及现金等价物余额 4,155,864.93 5,183,506.89
六、期末现金及现金等价物余额 676,819.57 4,043,217.96
法定代表人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
21
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 341.06 494,257.14
经营活动现金流入小计 341.06 494,257.14
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,573,931.00 8,888,479.00
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 790,184.33 283,517.87
经营活动现金流出小计 2,364,115.33 9,171,996.87
经营活动产生的现金流量净额 -2,363,774.27 -8,677,739.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
26,600.00 656,000.00
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,600.00 656,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -26,600.00 -656,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,317,000.00 13,926,500.00
筹资活动现金流入小计 2,317,000.00 13,926,500.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,564,166.67
支付其他与筹资活动有关的现金 118,220.00 1,000,000.00
筹资活动现金流出小计 118,220.00 4,564,166.67
筹资活动产生的现金流量净额 2,198,780.00 9,362,333.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -191,594.27 28,593.60
加：期初现金及现金等价物余额 415,891.31 339,525.44
六、期末现金及现金等价物余额 224,297.04 368,119.04
法定代表人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
22
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权益合
实收资本（或股 减：库 一般风 其
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 东权益 计
本） 存股 险准备 他
一、上年年末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 6,635,081.28 52,379,058.35 -57,641,312.44 886,412,169.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 665,600,000.00 219,439,342.72 6,635,081.28 52,379,058.35 -57,641,312.44 886,412,169.91
三、本期增减变动金额（减少以
-851,846.89 17,570,787.25 16,718,940.36
“－”号填列）
（一）净利润 17,570,787.25 17,570,787.25
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 17,570,787.25 17,570,787.25
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
23
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -851,846.89 -851,846.89
1．本期提取 954,289.32 -851,846.89
2．本期使用 1,806,136.21
（七）其他
四、本期期末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 5,783,234.39 52,379,058.35 -40,070,525.19 903,131,110.27
24
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数
项目 所有者权益合
实收资本（或股 减：库 一般风 其 股东
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 计
本） 存股 险准备 他 权益
一、上年年末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 2,018,616.56 52,379,058.35 -63,479,897.79 875,957,119.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 665,600,000.00 219,439,342.72 2,018,616.56 52,379,058.35 -63,479,897.79 875,957,119.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”
2,444,420.40 1,193,765.79 3,638,186.19
号填列）
（一）净利润 1,193,765.79 1,193,765.79
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 1,193,765.79 1,193,765.79
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
25
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 2,444,420.40 2,444,420.40
1．本期提取 2,444,420.40 2,444,420.40
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 4,463,036.96 52,379,058.35 -62,286,132.00 879,595,306.03
法定代表人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
26
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.36 -121,540,405.34 815,877,995.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.36 -121,540,405.34 815,877,995.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,246,744.68 -2,246,744.68
（一）净利润 -2,246,744.68 -2,246,744.68
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -2,246,744.68 -2,246,744.68
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
27
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.36 -123,787,150.02 813,631,251.06
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -58,451,728.67 878,966,672.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -58,451,728.67 878,966,672.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -40,200,054.80 -40,200,054.80
（一）净利润 -40,200,054.80 -40,200,054.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -40,200,054.80 -40,200,054.80
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
29
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -98,651,783.47 838,766,617.60
法定代表人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：卢军花
30
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
（二）财 务 报 表 附 注
一）公司基本情况
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经甘肃省人民政府以甘政
发 [1998]071 号文批准成立，由甘肃省武威淀粉厂作为主发起人，联合甘肃省武威荣华工贸
总公司（现更名为武威荣华工贸有限公司，以下简称“荣华工贸”）、武威塑料包装有限公司、
甘肃宜发投资发展有限公司、甘肃省武威饴糖厂等四家单位以共同发起方式设立的股份有
限公司，1998 年 11 月 12 日公司在甘肃省工商行政管理局登记注册，营业执照号码：
6200001050229，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）32 号文件批准，公司于
2001 年 5 月 30 日利用上海证券交易所系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普
通股股票 8000 万股，发行后公司总股本 20000 万股，2001 年 6 月 26 日公司股票在上海证
券交易所正式挂牌交易，股票代码为 600311。公司原控股股东甘肃省武威淀粉厂以协议转
让方式将所持有的本公司 4800 万股国有法人股全部转让给荣华工贸，并已在中国证券登记
结算有限公司上海分公司办理了过户登记手续，转让后，持有本公司 5905 万法人股，成为
本公司第一大股东。
2005 年 6 月，本公司实施了 2004 年度资本公积金转增股本方案，以资本公积金向全体
股东每 10 股转增 3 股，注册资本由 20000 万元变更为 26000 万元；2006 年公司以现有流通
股股本 10,400 万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股
东转增资本，流通股股东每持有 10 股流通股获得 7 股的转增股份，变更后本公司的注册资
本为人民币 332,800,000.00 元。2007 年 9 月，本公司实施了资本公积金转增股本方案，以
资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股 ， 注 册 资 本 由 332,800,000.00 元 变 更 为
665,600,000.00 元。
本公司的法定代表人：刘永；公司住所：甘肃省武威市东关街荣华路 1 号；公司
的经营范围：谷氨酸、淀粉及其副产品、饲料、包装材料、塑料制品的生产、批发零
售，建筑材料、农副产品（不含粮食批发）的批发零售，农业种植、养殖；本企业及
成员企业自产产品及相关技术的出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、
仪器仪表、零部件及相关技术的进口、本企业的进料加工和“三来一补”（均不含国家限
制和禁止的项目）；玉米收购；农副产品加工及深加工产品。
31
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
本公司营业期限：1998 年 11 月 12 日至 2048 年 11 月 12 日。
本公司董事会设立了发展战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会，
设董事长 1 人，独立董事 4 人，董事 6 人；监事会设监事会召集人 1 名，监事 2 人；经理
层设总经理 1 人，副总经理 1 人，设财务总监 1 人，其他职能部门和经济实体有总经理办
公室、发展规划部、人力资源部、证券部、计划财务部、质量技术管理部、法律事务部、
安全消防部、市场营销部、供应部、运输发运部等职能管理部门和驻兰办事处，设立淀粉
厂等生产单位，控股肃北县浙商矿业投资有限责任公司（以下简称：浙商矿业）一家子公
司。目前本公司主要从事淀粉、谷氨酸、高蛋白饲料等产品的生产、加工及销售，本公司
的子公司浙商矿业从事黄金矿石的开采、加工与销售。
二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进
行确认、计量和编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
⑴同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业
集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价
32
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账
面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投
资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的
原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其
他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合
并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与
被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进
行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现
的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按
照合并财务报表的有关原则进行抵消。
⑵非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资
产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的
各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交
易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本
（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司
在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购
买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面
33
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中
确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司
计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利
润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
⑴ 合并财务报表范围及其编制方法
① 合并范围的确定原则
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单
位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制
权的,全部纳入合并范围。
② 合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有
关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响
后由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司
利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之
间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应
当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产
负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制利润表时，将该子公司
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并
增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司
在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制现金流量表时，将该子
34
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并
增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报
告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
③ 子公司超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；
权益性投资不作为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算
⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇
率，将外币金额折算为记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期
汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债
表日不改变其记账本位币金额。
③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后
的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损
益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
⑶ 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项
35
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、 金融工具
⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金
融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
② 金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，
主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工
具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
计量方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣
除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
B、 持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意
图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按
票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期
36
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该
类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售
金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至
到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到
期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期
偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出
售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法
① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
② 金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
37
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
下列两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将
所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
⑶ 金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部
分。
⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证
据表明发生减值的，计提减值准备。
① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认
减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下
降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确
认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等
于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通
过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该
金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
10、应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大是指单项金额在 100 万元（含
单项金额重大的判断依据或金额标准
100 万元）以上的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
本公司对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项同
账龄组合 单项金额不重大的应收款项，以账龄作为信用风险特征组
合。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 6% 6%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 30% 30%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
11、存货
⑴ 存货的分类
公司存货分为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
⑵ 发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售
价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现
净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
⑷ 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
低值易耗品
领用时采用五五摊销法摊销。
包装物
领用时采用加权平均法摊销。
12、长期股权投资
⑴ 投资成本确定
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账
面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本
公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评
估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股
权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行
企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并
成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，
合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财
务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，计入合并当期损益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括
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自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法
核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本
公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损
益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，
应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的
除外。
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④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资
的账面价值。
⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加
或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，
合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程
中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况
作为确定基础：
A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常
活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
② 重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情
况作为判断依据：
A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产
经营决策。
D、 向被投资单位派出管理人员。
E、 向被投资单位提供关键技术。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联
营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可
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收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者
确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时
计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
② 商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定
是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
13、 固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度
而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残
值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的
固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 5 2.38%-4.75%
机器设备 5-15 5 6.33%-19%
运输工具 8 5 11.88%
其他设备 3-8 5 11.88%-31.67%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，
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若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可
收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础
确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。
（5）其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者
中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
14、 在建工程
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建
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工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下
列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产
出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相
符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
⑶ 在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其
可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以
后会计期间不予转回。
15、 借款费用
⑴借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
⑵ 借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或
者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后
发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、
且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的
资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
⑶ 借款费用资本化金额的确定方法
本公司按月计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合
资本化条件的资产成本。
16、 无形资产
⑴ 无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
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入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入
当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不
确认损益。
⑵ 无形资产的后续计量
① 无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资
产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
类 别 预计使用寿命 确定依据
采矿权 3 年、8 年、9 年 采矿权证
土地使用权 50 年 土地使用权证
计算机软件 5年 尚可使用年限
② 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命
不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
③ 无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计
其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
17、 长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
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经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
18、 预计负债
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行
很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的
原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
⑴ 不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实
际发生时作为清理费用计入当期损益。
19、收入
⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；
相关的收入和成本能够可靠的计量。
⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工
进度根据实际情况选用下列方法确定：
① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除
以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
③ 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计
算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂
时性差异。
⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣
暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可
能不会转回。
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⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，
但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得
税税率计算。
⑶ 递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产
部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递
延所得税资产账面价值可以恢复。
22、 主要会计政策、会计估计的变更
2010 年本公司未发生会计政策和会计估计的变更。
23、 前期差错更正
2010 年本公司未发生需要进行前期会计差错调整的事项。
三）税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
51
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2、税收优惠及批文
本公司副产品（蛋白粉、玉米胚芽、粗蛋白、纤维渣、玉米油粕、菜籽油粕、饲料、
菌体蛋白）按财税发[2001]121 号文件规定免征增值税；公司生产销售的复合肥按财税发
[2001]113 号文件规定免征增值税，公司在本期已申请甘肃省武威市凉州区国家税务局批准。
本公司销售的黄金系委托甘肃西脉新材料科技股份有限公司代加工为标准金并通过其
在上海黄金交易所的黄金交易席位销售，依据财税[2002]142 号文免征增值税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及财政部、国家税务总局财
税字[2008]149 号文件之规定,种植业类中的粮食初加工中的玉米初加工企业减免企业所得
税。本公司通过对玉米进行清理、浸泡、粉碎、分离、脱水、干燥、分级等加工程序生产
销售的玉米淀粉及副产品（蛋白粉、纤维渣、胚芽、粗蛋白等）属于农产品初加工产品，
符合财税字[2008]149 号文件之规定，可予减免企业所得税，本期本公司已申请甘肃省地方
税务局备案，企业所得税减免税备案登记表正在办理。
四）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额
肃北浙商矿 业 投 一人有限公 甘肃省 黄金矿石的开采、 200 万元
加工业 200.00
资有限责任公司 司（法人） 肃北县 加工及销售
谷氨酸、生物发酵
甘肃荣华生 华 有 一人有限公 甘肃省
加工业 21,600.00 肥、淀粉及其副产 21,600.00 万元
限公司 司（法人） 武威市
品销售
接上表
实质上构成对子 少数股东权益中用于
持股比例 表决权 是否合并
子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益 冲减少数股东损益的
(%) 比例(%) 报表
他项目余额 金额
肃北浙商矿业投资
100 100 是
有限责任公司
甘肃荣华生华有限
100 100 是
公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额
52
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
一人有限
甘肃省 黄金矿石的开采、 200 万元
浙商矿业 公司（法 加工业 200
肃北县 加工及销售
人）
接上表
实质上构成对子 少数股东权益中用于
持股比例 表决权 是否合并
子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益 冲减少数股东损益的
(%) 比例(%) 报表
他项目余额 金额
浙商矿业 100 100 是
2、合并范围发生变更的说明
本期本公司一家子公司甘肃荣华生华有限公司不再纳入合并范围。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
甘肃荣华生华有限公司 216,499,637.75
合 计 216,499,637.75
五）合并财务报表项目注释
（以下附注期初数是指 2010 年 12 月 31 日余额，期末数是指 2011 年 6 月 30 日余额；
本期是指 2011 年上半年度，上期是指 2010 上半年度。）
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 171,929.61 72,869.61
人民币 171,929.61 72,869.61
银行存款： 504,889.96 4,082,995.32
人民币 504,889.96 4,082,995.32
合计 676,819.57 4,155,864.93
53
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
账龄组合 13,250,023.56 100 217.67 100
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 13,250,023.56 100 217.67 100
续上页
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
账龄组合 3,627.80 100.00 217.67 100.00
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 3,627.80 100.00 217.67 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 13,250,023.56 100 217.67 3,627.80 100.00 217.67
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 13,250,023.56 100 217.67 3,627.80 100.00 217.67
54
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
（2）本报告期无核销的应收账款情况
（3）本报告期应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
序 号 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
1 客户 13,250,023.56 1 年以内 100.00
2
3
4
5
合 计 13,250,023.56
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
账龄组合 246,540,239.70 100 295,124.59 100
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 246,540,239.70 100 295,124.59 100
续上页
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
账龄组合 7,690,302.12 100.00 824,720.38 100.00
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 7,690,302.12 100.00 824,720.38 100.00
55
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 245,873,431.20 99.73 0 2,949,324.69 38.35 176,959.48
1至2年 563,897.49 0.23 264,251.29 4,215,380.40 54.81 421,538.04
2至3年 102,911.01 0.04 30,873.3 182,878.31 2.38 54,863.49
3至4年 342,718.72 4.46 171,359.37
4至5年
5 年以上
合计 246,540,239.70 100 295,124.59 7,690,302.12 100.00 824,720.38
（2）本报告期无实际核销的其他应收款情况
（3）本报告期其他应收款中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方款项。
单位名称 期末数 期初数
武威荣华工贸有限公司 214,070,771.75
合 计 214,070,771.75
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
序 号 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
1 大股东 214,070,771.75 1 年以年 85.44
2 股东子公司 14,819,281.39 1 年以内 5.91
3 保证金 3,000,000.00 1 年以内 1.20
4 备用金 2,051,362.27 1 年以内 0.82
5 客户 1,327,361.66 1 年以内 0.53
合 计 235,268,777.07 93.90
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,,631,312.29 99.94 35,088,373.64 99.96
56
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
1至2年 13,600.00 0.04
2至3年 13,600.00 0.06
3 年以上
合 计 21,644,912.29 100.00. 35,101,973.64 100.00
预付款项账龄的说明：
本期预付账款较上期减少主要系本期将子公司甘肃荣华生化有限公司 100%股权转让,
不再纳入合并范围。
本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以内的款项有 21,631,312.29 元，主要为款已付、设备
或材料未到未结算的货款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
温州苍南采矿队
供应商 2,211,091.59 1 年以内 材料款
（周自玉）
山东永固黄金矿山
供应商 1,666,985.00 1 年以内 设备款
设备有限公司
徐长更 客户 807,922.00 1 年以内 工程尚未结束
郑有志 客户 277,930.17 1 年以内 工程尚未结束
黄新林 客户 100,000.00 1-2 年 工程尚未结束
合 计 5,063,928.76
（3）本报告期预付款项中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项，
5、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,650,526.02 1,068,866.73 14,581,659.29 37,243,205.39 1,068,866.73 36,174,338.66
库存商品 31,952,533.53 31,952,533.53 2,263,685.45 2,263,685.45
低值易耗品 992,415.50 992,415.50 992,415.50 992,415.50
合 计 48,595,475.05 1,068,866.73 47,526,608.32 40,499,306.34 1,068,866.73 39,430,439.61
（2）存货跌价准备
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
1,068,866.73 1,068,866.73
原材料
库存商品
低值易耗品
1,068,866.73 1,068,866.73
合 计
存货的说明：
本期存货较上期增加，主要系本公司的子公司浙商矿业黄金库存增加。
6、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 436,241,804.06 26,600.00 6,036,963.00 430,231,441.06
其中：房屋及建筑物 125,564,808.65 125,564,808.65
机器设备 267,133,261.76 195,000.00 266,938,261.76
运输工具 38,398,347.86 5,841,963.00 32,556,384.86
其他设备 5,145,385.79 26,600.00 5,171,985.79
二、累计折旧合计： 48,868,320.83 15,973,328.53 64,841,649.36
其中：房屋及建筑物 6,971,619.67 1,374,153.90 8,345,773.57
机器设备 35,262,039.50 11,739,343.08 47,001,382.58
运输工具 4,484,247.26 1,933,849.38 6,418,096.64
其他设备 2,150,414.40 925,982.17 3,076,396.57
三、固定资产账面净值合计 387,373,483.23 365,389,791.70
其中：房屋及建筑物 118,593,188.98 117,219,035.08
机器设备 231,871,222.26 219,936,879.18
运输工具 33,914,100.60 26,138,288.22
其他设备 2,994,971.39 2,095,589.22
四、减值准备合计 15,376,758.92 15,376,758.92
其中：房屋及建筑物 1,187,859.53 1,187,859.53
机器设备 14,188,899.39 14,188,899.39
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价值合计 371,996,724.31 350,013,032.78
其中：房屋及建筑物 117,405,329.45 116,031,175.55
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
机器设备 217,682,322.87 205,747,979.79
运输工具 33,914,100.60 26,138,288.22
其他设备 2,994,971.39 2,095,589.22
本期折旧额 15,973,328.53 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
本公司 2009 年度新建的年处理矿石 66 万吨黄金选矿生产线项目及配套设施建成投产
后，原南金山金矿房屋建筑物、机器设备已停止使用，2009 年度对该部分资产按账面净值
14,326,980.66 元计提了减值准备。
7、在建工程
（1）
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
待摊投资 340,000.00 340,000.00
淀粉二车间 36,173,669.20 36,173,669.20 36,173,669.20 36,173,669.20
制酸浓缩车间 1,367,450.77 1,367,450.77 1,367,450.77 1,367,450.77
淀粉三车间 66,249,428.60 66,249,428.60 66,249,428.60 66,249,428.60
热电车间 14,523,356.99 14,523,356.99 14,523,356.99 14,523,356.99
淀粉厂包装车间 8,091,345.07 8,091,345.07 8,091,345.07 8,091,345.07
菌体蛋白车间 2,168,457.54 2,168,457.54 2,168,457.54 2,168,457.54
污水厂 36,228,623.89 36,228,623.89
淀粉一车间 37,098,628.54 37,098,628.54 37,098,628.54 37,098,628.54
渣烘干车间纤维 5,111,192.84 5,111,192.84 5,111,192.84 5,111,192.84
热电车间 18,399,297.51 18,399,297.51 18,399,297.51 18,399,297.51
高蛋白饲料厂 15,031,973.00 15,031,973.00
谷氨酸发酵车间 462,297,173.00 462,297,173.00
复合肥车间 59,225,342.00 59,225,342.00
一号 35KW 变电站 25,309,612.00 25,309,612.00
渣烘干车间纤维 3,992,812.03 3,992,812.03 3,992,812.03 3,992,812.03
机关 6,047,244.00 6,047,244.00
淀粉厂办公室 35,368.34 35,368.34 35,368.34 35,368.34
南金山金矿钻探水井工程 47,447.02 47,447.02
合 计 193,258,454.45 193,258,454.45 797,690,975.32 797,690,975.32
59
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
（2）在建工程项目变动情况
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
待摊投资 340,000.00 340,000.00
淀粉二车间 36,173,669.20
制酸浓缩车间 1,367,450.77
淀粉三车间 66,249,428.60
热电车间 14,523,356.99
淀粉厂包装车间 8,091,345.07
菌体蛋白车间 2,168,457.54
污水厂 36,228,623.89 36,228,623.89
淀粉一车间 37,098,628.54
纤维渣烘干车间 9,104,004.87
热电车间 18,399,297.51
高蛋白饲料厂 15,031,973.00 15,031,973.00
谷氨酸发酵车间 462,297,173.00 462,297,173.00
复合肥车间 59,225,342.00 59,225,342.00
一号 35KW 变电站 25,309,612.00 25,309,612.00
机关 6,047,244.00 6,047,244.00
淀粉厂办公室 35,368.34
南金山金矿钻探水井工 47,447.02
合 计 797,690,975.32 47,447.02 604,479,967.89
接上表
工程投
利息资 其中：本期 本期利息
入占预 工程 资金
项目名称 本化累 利息资本 资本化率 期末数
算比例 进度 来源
计金额 化金额 (%)
(%)
待摊投资 自筹
淀粉二车间 自筹 36,173,669.20
制酸浓缩车间 自筹 1,367,450.77
淀粉三车间 自筹 66,249,428.60
热电车间 自筹 14,523,356.99
淀粉厂包装车间 自筹 8,091,345.07
菌体蛋白车间 自筹 2,168,457.54
污水厂 自筹
淀粉一车间 自筹 37,098,628.54
60
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
纤维渣烘干车间 自筹 9,104,004.87
热电车间 自筹 18,399,297.51
高蛋白饲料厂 自筹
谷氨酸发酵车间 自筹
复合肥车间 自筹
一号 35KW 变电站 自筹
机关 自筹
淀粉厂办公室 自筹 35,368.34
南金山金矿钻探水井工程 自筹 47,447.02
在建工程的说明：
本期在建工程减少 604,479,967.89 元，是本公司子荣华生化 100%股权转让,不再纳入合
并范围,减少的荣华生化的在建工程。
8、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 199,243,207.44 20,189,069.36 179,054,138.08
土地使用权 21,563,207.44 19,479,069.36 2,084,138.08
警鑫金矿小西弓矿区采矿权 16,967,100.00 16,967,100.00
警鑫金矿乌龙泉矿区采矿权 3,458,600.00 3,458,600.00
南金山金矿采矿权 156,544,300.00 156,544,300.00
财务软件 710,000.00 710,000.00 0.00
二、累计摊销合计 64,886,167.37 12,824,854.50 5,071,581.80 72,639,440.07
土地使用权 4,743,605.90 20,841.36 4,681,081.80 83,365.46
警鑫金矿小西弓矿区采矿权 13,196,633.29 2,827,849.98 16,024,483.27
警鑫金矿乌龙泉矿区采矿权 896,674.03 192,144.42 1,088,818.45
南金山金矿采矿权 45,658,754.15 9,784,018.74 55,442,772.89
财务软件 390,500.00 390,500.00
三、无形资产账面净值合计 134,357,040.07 -12,824,854.50 15,117,487.56 106,414,698.01
土地使用权 16,819,601.54 -20,841.36 14,797,987.56 2,000,772.62
61
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
警鑫金矿小西弓矿区采矿权 3,770,466.71 -2,827,849.98 0.00 942,616.73
警鑫金矿乌龙泉矿区采矿权 2,561,925.97 -192,144.42 0.00 2,369,781.55
南金山金矿采矿权 110,885,545.85 -9,784,018.74 0.00 101,101,527.11
财务软件 319,500.00 0 319,500.00 0.00
四、减值准备合计
土地使用权
警鑫金矿小西弓矿区采矿权
警鑫金矿乌龙泉矿区采矿权
南金山金矿采矿权
财务软件
五、无形资产账面价值合计 134,357,040.07 -12,824,854.50 15,117,487.56 106,414,698.01
土地使用权 16,819,601.54 -20,841.36 14,797,987.56 2,000,772.62
警鑫金矿小西弓矿区采矿权 3,770,466.71 -2,827,849.98 0.00 942,616.73
警鑫金矿乌龙泉矿区采矿权 2,561,925.97 -192,144.42 0.00 2,369,781.55
南金山金矿采矿权 110,885,545.85 -9,784,018.74 0.00 101,101,527.11
财务软件 319,500.00 0 319,500.00 0
本期摊销额 12,824,854.50 元。
9、长期待摊费用
其他减少的
项 目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
原因
活性炭摊销 5,013,968.04 1,887,215.85 3,126,752.19
合 计 5,013,968.04 1,887,215.85 3,126,752.19
长期待摊费用的说明：
本期长期待摊费用为活性炭摊销。
10、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 72,560.57 72,560.57
62
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
固定资产减值准备 3,844,189.73 3,844,189.73
无形资产摊销会计与税法差异
计提未支付的职工教育经费等 370,801.13 370,801.13
小 计 4,287,551.43 4,287,551.43
11、资产减值准备明细
期初账面 本期减少 期末账面
项 目 本期增加
余额 转回 转销 余额
一、坏账准备 824,938.05 529,813.46 295,124.69
二、存货跌价准备 1,068,866.73 1,068,866.73
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 15,376,758.92 15,376,758.92
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 17,270,563.70 529,813.46 16,740,750.24
12、短期借款
（1）短期借款分类：
项 目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
但保借款 13,700,000.00 13,700,000.00
信用借款
合 计 13,700,000.00 13,700,000.00
13、应付账款
63
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
（1）
项 目 期末数 期初数
1 年以内 16,660,745.74 50,168,194.43
1-2 年 2,029,790.47 1,773,509.07
2-3 年 236,283.70
3 年以上 - -
合 计 18,690,536.21 52,177,987.20
应付账款的说明：
本公司应付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。
14、预收账款
项 目 期末数 期初数
1 年以内 1,390,404.77
1-2 年
2-3 年 338.03
3 年以上 40.00
合 计 1,390,782.80
15、应付职工薪酬
期初账面 期末账面
项 目 本期增加 本期减少
余额 余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,563,728.50 22,895,224.15 22,580,273.00 8,878,679.65
二、职工福利费 290,565.00 199,726.00 90,839.00
三、社会保险费 21,362,001.79 4,565,603.78 18,599,097.79 7,328,507.78
医疗保险费
基本养老保险费 21,362,001.79 4,565,603.78 18,599,097.79 7,328,507.78
失业保险费
工伤保险
四、住房公积金
五、工会经费 974,530.04 463,761.34 748,239.64 690,051.74
六、职工教育经费 923,567.29 335,219.61 716,609.33 542,177.57
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
合 计 31,823,827.62 28,550,373.88 42,843,945.76 17,530,255.74
64
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
16、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -40,679.90 -40,679.90
消费税
营业税 22,911.12 22,911.12
企业所得税 28,917,528.69 22,526,053.79
个人所得税 1,968,523.02 3,397,255.90
教育费附加 51,201.57 51,201.57
房产税 5,856,440.68 5,966,061.17
资源税 234,926.39 4,140,909.47
土地使用税 235,020.00 235,020.00
车船使用税 27,778.56 27,778.56
矿产资源补偿费 -6,506,770.69
草原补偿费 -5,302,967.54 -6,371,382.18
合 计 25,463,911.90 29,955,129.50
17、应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,174,631.35 759,299.60
合 计 1,174,631.35 759,299.60
18、其他应付款
（1）
项 目 期末数 期初数
1 年以内 5,876,122.00 358,610,203.52
1-2 年 877,182.57 15,506,458.77
2-3 年 , 3,070,526.51
3 年以上 , 335,810.45
合 计 6,753,304.57 377,522,999.25
（2）本公司其他应付款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
情况。
65
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
19、股本
本次变动增减（+、一）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 665,600,000.00 665,600,000.00
20、专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 6,635,081.28 331,926.72 1,806,136.21 5,160,871.79
维简费 622,362.60 622,362.60
合 计 6,635,081.28 954,289.32 1,806,136.21 5,783,234.39
专项储备情况说明：
本公司之子公司浙商矿业属于在中华人民共和国境内从事矿山开采的企业，根据财企
〔2006〕478 号文财政部、安全生产监管总局印发的《高危行业企业安全生产费用财务管理
暂行办法》的通知，本公司依据开采的原矿产量本期计提安全生产费 331,926.72 元,计提维简费
622,362.60 元作为专项储备核算。
21、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 211,915,296.19 211,915,296.19
其他资本公积 7,524,046.53 7,524,046.53
合 计 219,439,342.72 219,439,342.72
22、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 52,379,058.35 52,379,058.35
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 52,379,058.35 52,379,058.35
66
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
23、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -57,641,312.44
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -57,641,312.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,570,787.25
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
提取职工奖励及福利基金
期末未分配利润 -40,070,525.19
24、营业收入
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 142,806,395.76 175,985,020.35
其他业务收入
营业成本 86,238,134.15 95,498,044.39
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄金冶炼行业 142,806,395.76 86,238,134.15 175,985,020.35 95,498,044.39
玉米加工行业
合 计 142,806,395.76 86,238,134.15 175,985,020.35 95,498,044.39
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄金 142,806,395.76 86,238,134.15 175,985,020.35 95,498,044.39
合 计 142,806,395.76 86,238,134.15 175,985,020.35 95,498,044.39
（4）公司前五名客户的营业收入情况
67
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
1 142,806,395.76 100.00
合 计 142,806,395.76 100.00
营业收入的说明
本期营业收入均为黄金销售收入，委托甘肃西脉新材料科技股份有限公司通过上海黄金
交易所交易系统进行黄金交易。
25、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
贵金属加工费 322,498.35 501,054.68
职工薪资 111,187.08 -
销售费用
装卸费 -
上站费 -
运费 -
差旅费 -
合 计 433,685.43 501,054.68
26、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
勘查费 33,000.00
办公费 166,383.13 142,037.33
草原补偿费 8,568,383.74
差旅费 213,472.62 391,044.78
交通费 35,708.00
其他 1,305,617.59 370,862.00
小车费 95,890.45 143,869.57
业务招待费 171,305.00 256,801.00
资源补偿费 3,493,229.31 5,000,000.00
租凭费 115,875.00 21,115.05
安全生产费 331,926.72 2,438,420.40
维简费 622,362.60
工会经费 19,983.70 63,122.48
职工教育经费 14,987.82 48,423.23
社保金 199,837.18 637,404.00
68
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
审计费 250,000.00 600,000.00
福利费 301,271.33 20,245.45
排污费 500,000.00 500,000.00
累计折旧 1,040,556.77 31,424,572.15
工资 1,027,186.02 3,271,976.56
无形资产摊销 12,824,854.50 13,090,645.20
税金 259,129.07 3,089,714.89
合 计 31,558,580.55 61,545,962.09
27、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 415,331.75 3,959,933.07
减：利息收入 2,673.88 462.04
手续费 1,088.00 3,008.75
贴现利息
合 计 413,745.87 3,962,479.78
28、营业外收入、营业外支出
营业外收入
计入当期非经
项 本期发生额 上期发生额 常性损益的金
目 额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 184,333.33
其他 16,394.80
合计 16,394.80 184,333.33
69
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常
性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 2,000.00 11,129.71
合计 2,000.00 11,129.71
29、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,605,857.31 13,456,917.24
递延所得税调整
合 计 6,605,857.31 13,456,917.24
30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）股份数和加权平均股份数
2011 年上半年 2010 年上半年
项 目
权数 股份 权数 股份
期初股份数 1.00 665,600,000.00 1.00 665,600,000.00
加：资本公积转增数
股票股利增加数
增发新股增加数
股票股利分配增加数
债转股增加数
减：股份回购减少数
缩股减少数
期末股份数 1.00 665,600,000.00 665,600,000.00
加权平均股份数 665,600,000.00 665,600,000.00
（2）净资产和加权平均净资产计算
70
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2011 年上半年 2010 年上半年
项 目
权数 金额 权数 金额
期初净资产 1.00 886,412,169.91 1.00 875,957,119.84
加：本期净利润 0.50 17,570,787.25 0.50 1,193,765.79
增发股份增加数
债转股增加数
资本公积增加数
专项储备 0.50 -851,846.89 0.50 2,444,420.40
减：回购股份减少数
现金分红减少数
期末净资产 903,131,110.27 879,595,306.03
加权平均净资产 894,771,640.09 877,776,212.94
（3）扣除非经常性损益后的净利润计算
项目 2011 年上半年 2010 年上半年
净利润 17,570,787.25 1,193,765.79
其中：归属于母公司股东的净利润 17,570,787.25 1,193,765.79
少数股东损益
税前非经常性损益合计 14,394.80 173,203.62
减：非经常性损益的所得税影响数
税后非经常性损益 14,394.80 173,203.62
减：归属于母公司股东的税后非经常性损益 14,394.80 173,203.62
归属于少数股东的税后非经常性损益
扣除非经常性损益后的净利润 17,556,392.45 1,020,562.17
其中：归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,556,392.45 1,020,562.17
少数股东扣除非经常性损益后的净利润
（4）加权平均净资产收益率和每股收益的计算结果
1）各年度加权平均净资产收益率
报告期利润 2011 年上半年 2010 年上半年
归属于公司普通股股东的净利润 1.96% 0.136%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.96% 0.116%
2）各年度每股收益
71
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2011 年上半年 2010 年上半年
报告期利润 基本 稀释 基本 稀释
每股收益 每股收益 每股收益 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.026 0.026 0.0018 0.0018
扣除非经常性损益后归属于公司
0.026 0.026 0.0015 0.0015
普通股股东的净利润
31、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
利息收入 6,261.26
往来款
其他 16,394.80
合 计 22,656.06
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
勘查费 33,000.00
办公费 161,833.25
差旅费 213,472.62
电话费
交通费
其他费 1,734,790.05
水电费
小车费 95,890.45
业务招待费 171,305.00
办公室租凭费 115,875.00
矿山救护费
审计费
往来款 259,000.00
合 计 2,785,166.37
72
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金额
向荣华工贸借款 24,000,000.00
合 计 24,000,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金额
偿还荣华工贸借款 24,000,000.00
其他 1,268,220.00
合 计 25,268,220.00
32、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,570,787.25 1,193,765.79
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 15,973,328.53 46,962,025.95
物资产折
无形资产摊销 12,824,854.50 13,090,645.20
长期待摊费用摊销 1,887,215.85 2,121,444.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 415,331.75 3,962,479.78
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,096,168.71 -17,146,752.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -57,942,622.55 -4,481,395.66
列
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 21,448,048.02 26,665,930.41
列
其他 906,034.59
经营活动产生的现金流量净额 4,080,774.64 73,274,177.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动
债务转为资本
73
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 676,819.57 4,043,217.96
减：现金的期初余额 4,155,864.93 5,183,506.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,479,045.36 -1,140,288.93
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 676,819.57 4,155,864.93
其中：库存现金 171,929.61 72,869.61
可随时用于支付的银行存款 504,889.96 4,082,995.32
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 676,819.57 4,155,864.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
六）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
玉米淀粉及
副产品加工、
武威荣华工贸有限 甘肃省武威市凉 面粉及饲料
第一大股东 有限公司 杜彦山
公司 州区新关街 加工、化工产
品生产与销
售
74
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
接上表
母公司对本 母公司对本
本企业 组织机构
母公司名称 注册资本 企业的持股 企业的表决
最终控制方 代码
比例(%) 权比例(%)
武威荣华工贸有限
500,000,000.00 16.37 16.37 张严德 22542368-8
公司
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
肃北县浙商矿业投 一人有限公司 黄金矿石开
有限责任公司 甘肃省肃北县 张严德
资有限责任公司 (法人) 采、冶炼
接上表
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
肃北县浙商矿业投
2,000,000.00 100.00 100.00 66543984--3
资有限责任公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
武威塑料包装有限公司 本公司第二大股东 22542636-0
甘肃荣华味精有限公司 本公司大股东的控股子公司 72025691-X
武威市融达饲料有限责任公司 关联自然人控制的公司 72026170-0
武威远通贸易有限公司 本公司股东 73963038-5
武威荣华生化有限公司 本公司大股东的控股子公司
(4)关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
武威荣华工贸有限公司 本公司 13,700,000.00 2010.3.14 2012.3.14 否
关联担保情况说明
本公司向交行兰州分行贷款 1370 万元，由本公司大股东荣华工贸提供担保。
75
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
4、关联方应收应付款项
(1)上市公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 武威荣华工贸有限公司 214,070,771.75
其他应收款 武威荣华生化有限公司 14,819,281.39
预付账款 甘肃荣华运输有限公司 24,028.41
（2）上市公司应付关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
其他应付款 武威荣华工贸有限公司 347,172,110.47
应付账款 武威市融达饲料有限责任公司 594,943.26 854,143.26
七）或有事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。
八）承诺事项
1、重大承诺事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。
九）其他重要事项
本公司向交行兰州分行贷款 1370 万元，贷款期限 2009 年 9 月 14 日至 2010 年 3 月 14
日，截止本财务报表签发日该笔贷款已到期，目前尚未办理相关手续。
十）资产负债表日后事项
截止 2011 年 8 月 16 日，本公司未发生其他需要披露的资产负债表日后事项。
十一）母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 - -
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甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
账准备的其他应收款
账龄组合 440,892,772.95 100.00 14,747,073.04 100.00
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 440,892,772.95 100.00 14,747,073.04 100.00
续上表
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
账龄组合 229,194,718.82 100.00 14,747,073.04 100.00
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 229,194,718.82 100.00 14,747,073.04 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 416,008,025.38 89.14 12,258,598.28 204,309,971.25 89.14 12,258,598.28
1至2年 24,884,747.57 10.86 2,488,474.76 24,884,747.57 10.86 2,488,474.76
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 440,892,772.95 100.00 14,747,073.04 229,194,718.82 100.00 14,747,073.04
（2）应收关联方账款情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
肃北县浙商矿业投资有限责任公司 子公司 211,973,437.43 48.07
甘肃荣华生化有限公司 股东子公司 14,819,281.39 3.36
武威荣华工贸有限公司 控股股东 214,070,771.75 48.55
合 计 440,863,490.57 99.98
77
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（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
其他应收款期末余额 440,863,490.57 其中 226,792,718.82 为债务转让形成, 214,070,771.75
为股权转让形成,。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占应收账款总额
序 号 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
1 控股股东 214,070,771.75 1年 48.55
2 子公司 211,973,437.43 1-2 年 48.07
3 股东子公司 14,819,281.39 1年 3.36
4 职员 11,000.00 1年
合 计 440,874,490.57 99.98
2、长期股权投资
核算
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方法
肃北县浙商矿业投资
成本法 211,229,322.20 211,229,322.20 211,229,322.20
有限责任公司
合 计 211,229,322.20 211,229,322.20 211,229,322.20
接上表
在被投资单
在被投 在被投
位持股比例
资单位 资单位 本期计提
被投资单位 与表决权比 减值准备 现金红利
持股比 表决权 减值准备
例不一致的
例(%) 比例(%)
说明
浙商矿业 100.00 100.00
3、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,246,744.68 -40,200,054.80
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 145,405.76 31,033,259.71
无形资产摊销 265,790.70
长期待摊费用摊销
78
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 415,331.75 3,960,949.89
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,141,667.00 1,062,940.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,864,993.97 -4,800,625.73
其他 45,559.87
经营活动产生的现金流量净额 -2,363,774.27 -8,677,739.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 224,297.04 368,119.04
减：现金的期初余额 415,891.31 339,525.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -191,594.27 28,593.60
十二）补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
79
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值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,394.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合 计 14,394.80
80
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
1.96 0.026 0.026
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 1.96 0.026 0.026
净利润
2、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
变动比例
项 目 期末余额 年初余额 （%） 变动原因及具体情况
（或本期金额） （或上年金额）
主要原因系本期最后一笔销售是 6 月
30 日销售的，货款次日才能到公司账
应收账款 13,249,805.89 3,410.13 388442.55 户
存货 47,526,608.32 39,430,439.61 20.53 本期本公司库存黄金比期初增加
将资产投资甘肃荣华生化有限公司所
预付账款 21,644,912.29 35,101,973.64 -38.34 至
转让子公司甘肃荣华生化有限公司
其他应收款 246,245,115.11 6,865,581.74 3486.66 100%股权增加的应收股权转让款
本期公司将子公司甘肃荣华生化有限
在建工程 193,258,454.45 797,690,975.32 -75.77 公司 100%转让所至
本期将子公司荣华生化有限公司
应付账款 18,690,536.21 52,177,987.20 -64.18 100%股权转让，减少的子公司的负债
本期将子公司甘肃荣华生化有限公司
100%股权转让给荣华工贸，减少的子
应付职工薪酬 17,530,255.74 31,823,827.62 -44.91 公司的应付职工薪酬
应付利息 1,174,631.35 759,299.60 54.70 本期计提的借款利息所至
本期将子公司荣华生化有限公司
100%股权转让给荣华工贸，减少的子
公司的负债（其中包括子公司应付荣
其他应付款 6,753,304.57 377,522,999.25 -98.21 华工贸款）
本期黄金库存增加，占产量的
主营业务收入 142,806,395.76 175,985,020.35 -18.85 27.55%，相应销售减少
本期黄金产量较上期减少 12.51%，固
主营业务成本 86,238,134.15 95,498,044.39 -9.70 定费用增加所至
财务费用 413,745.87 3,962,479.78 -89.56 本期归还了吉林信托借款
上期母公司停产期计入的固定资产折
旧，本期母公司大部分资产已投入子
公司，剩余资产因搬迁转入在建工程，
管理费用 31,558,580.55 61,545,962.09 -48.72
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变动比例
项 目 期末余额 年初余额 （%） 变动原因及具体情况
不计提折旧
本期黄金库存增加，相应销售减
销售费用 433,685.43 501,054.68 -13.45 少，销售费用也减少
本期黄金库存增加，销售收入减
少，相应利润减少，计提的所得
所得税费用 6,605,857.31 13,456,917.24 -50.91 税费用也减少
主要原因本期黄金没有全部销
经营活动现金流 售，销售商品收到的现金减少所
量净额 4,080,774.64 73,274,177.73 94.43 至
投资活动现金流 主要系上年同期支付的新建选
量净额 -6,291,600.00 -9,518,799.99 33.90 矿厂建设项目资金
筹资活动现金流 主要原因系上期归还了大股东荣
量净额 -1,268,220.00 -64,895,666.67 -98.05 华工贸的部分垫资款
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人签名的半年度报告文本
2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本和公告
董事长：刘永
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
2011 年 8 月 14 日
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