甘肃荣华实业(集团)股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事程浩，在外出差,委托副董事长刘永代为出席
独立董事王森，在外出差,委托独立董事何鹏举代为出席
3、公司半年度财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
4、公司负责人张严德、主管会计工作负责人李清华及会计机构负责人（会计主管人员）程钟书声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：甘肃荣华实业(集团)股份有限公司
公司法定中文名称缩写：荣华实业
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：荣华实业
公司A股代码：600311
3、公司注册地址：甘肃省武威市东关街荣华路1号
公司办公地址：甘肃省武威市东关街荣华路1号
邮政编码：733000
公司国际互联网网址：www.ronghua.cc
公司电子信箱：gansuronghua@163.com
4、公司法定代表人：张严德
5、公司董事会秘书：程浩
电话：0935-6151222
传真：0935-6151333
E-mail：gansuronghua@163. com
联系地址：甘肃省武威市东关街荣华路1号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 1,294,323,593.00 1,318,590,203.30 -1.84
所有者权益（或股东权益） 884,583,768.80 929,113,201.15 -4.80
每股净资产(元) 2.66 2.79 -4.66
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 -44,529,432.35 -76,335,105.50 41.67
利润总额 -44,529,432.35 -76,335,105.50 41.67
净利润 -44,529,432.35 -76,335,105.50 41.67
扣除非经常性损益的净利润 -44,529,432.35 -76,335,105.50 41.67
基本每股收益(元) -0.13 -0.29 55.17
稀释每股收益(元)
净资产收益率(%) -5.03 -7.47 增加2.44个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -16,509,556.53 292,163.69 -5,750.80
每股经营活动产生的现金流量
-0.50 0.001
净额
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 33,802
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
例(%) 内增减
量
武威荣华工贸有
境内非国有法人 20.86 69,420,000 0 69,420,000 冻结69,420,000
限公司
武威塑料包装有
境内非国有法人 12.89 42,900,000 0 42,900,000 冻结42,900,000
限公司
武威市华信食品
供销有限责任公 境内非国有法人 4.30 14,300,000 0 14,300,000 质押14,300,000
司
武威市融达饲料
境内非国有法人 4.30 14,300,000 0 14,300,000 质押14,300,000
有限责任公司
江苏天香集团公
境内非国有法人 2.21 7,345,000 0 7,345,000 质押7,345,000
司
青岛长乐未央物
未知 1.06 3,538,900 0 未知
业管理有限公司
甘肃省武威饴糖
境内非国有法人 1.05 3,510,000 0 3,510,000 质押3,510,000
厂
武威市永鼎商贸
境内非国有法人 0.64 2,145,000 0 2,145,000 质押2,145,000
有限公司
武威远通贸易有
境内非国有法人 0.63 2,080,000 0 2,080,000 质押2,080,000
限公司
韩秀珍 未知 0.44 1,460,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
青岛长乐未央物业管理有限公司 3,538,900 人民币普通股
韩秀珍 1,460,000 人民币普通股
袁克平 1,105,500 人民币普通股
李庆环 952,900 人民币普通股
范淑怡 885,477 人民币普通股
黑龙江省昆仑房地产开发有限公司 830,000 人民币普通股
王志惠 714,700 人民币普通股
潘月嫦 700,000 人民币普通股
雷德元 593,200 人民币普通股
孙玲玉 576,500 人民币普通股
董事长张严德持有武威荣华工贸有限公司76%的股份,董事严其林持有武威
塑料包装有限公司8.66%的股份，副总经理贺明山持有1.34%的股份,副董
事长刘永持有武威市永鼎商贸有限公司90%的股份,董事程浩持有武威远通
上述股东关联关系或一致行动关系 贸易有限公司95%的股份.
的说明
公司未知前十大流通股股东之间、以及前十大流通股股东和前十大股东之
间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
报告期末持有本公司5%以上（含5%）股份的股东为武威荣华工贸有限公司和武威塑料包装有限公司。
2007年8月1日,相关法院解除了对武威荣华工贸有限公司和武威塑料包装有限公司所持本公司股份的全部司法冻结。前十大股东中，持有限售流通股的股东所持有的股份已全部被质押,流通股股东持有的股份质押和冻结情况不详。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股
有限售条件股份可上市交易
持有的有 情况
序
有限售条件股东名称 限售条件 新增可上 限售条件
号 可上市交易时
股份数量 市交易股
间
份数量
2007年8月8日 16,640,000 在法定限售期内每股出售价
1 武威荣华工贸有限公司 69,420,000 2008年7月31日 16,640,000 格不低于6元(除权除息调
整)
2009年7月31日 36,140,000
2007年8月8日 16,640,000
2 武威塑料包装有限公司 42,900,000 2008年7月31日 16,640,000
2009年7月31日 9,620,000
武威市华信食品供销有限责
3 14,300,000 2007年8月8日 14,300,000
任公司
武威市融达饲料有限责任公
4 14,300,000 2007年8月8日 14,300,000
司
5 江苏天香集团公司 7,345,000 2007年8月8日 7,345,000
6 甘肃省武威饴糖厂 3,510,000 2007年8月8日 3,510,000
7 武威市永鼎商贸有限公司 2,145,000 2007年8月8日 2,145,000
8 武威远通贸易有限公司 2,080,000 2007年8月8日 2,080,000
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)董事会报告
报告期内,由于春节放假和停产检修时间长，加上根据甘肃省武威市政府、武威市凉州区关于治理石羊河流域的最新要求，公司从4月15日起至7月9日停产,对现有的污水处理设施进行升级改造,因而生产时间大幅减少,主要产品淀粉的产销量大幅下降，在固定费用居高不下的情况下,同时原材料玉米价格高，造成公司主营业务出现了一定程度的亏损。从谨慎性原则出发，公司又对应收第二大股东武威塑料包装有限公司的资产处置款计提了部分坏帐准备，金额达14,995,108.48元。未能正常生产经营和坏帐准备的计提是造成2007年上半年度公司亏损的主要原因。
报告期内，公司根据市场情况和未来发展情况，对在建项目进行了重大的调整，公司于2007年5月12日召开的2007年第一次临时股东大会通过决议，将年产1万吨赖氨酸生产线和年产4万吨赖氨酸生产线用于改建12万吨谷氨酸项目，并将部分赖氨酸项目非标设备及配套的合成氨项目资产合计24936.86万元全部处置给本公司的第二大股东武威塑料包装有限公司。通过上述调整，公司进一步增强了未来的核心竞争力，强化了重点项目的规模优势，同时也优化了资产结构，为未来的发展奠定了良好的基础。目前项目正在改建过程中，预计改建项目将于2007年10月完工并调试运行。届时，公司直接将淀粉供应给深加工项目，提高产品的附加值，该项目全部达产后，预计将年新增利润9590万元，使公司取得良好的经济效益。
虽然上半年公司亏损达-44,529,432.35元，但公司正在逐步走出经营困境。除了进行项目和资产结构的调整外，公司的造血功能正在恢复，公司资金紧张的局面有望得到根本的缓解。公司股东持有的限售流通股将于2007年8月8日起上市流通，第一大股东武威荣华工贸有限公司已同意将其所持有的本公司1664万股可上市流通股份的出售收入用于归还其子公司甘肃荣华味精有限公司所欠本公司的货款12706.50万元；第二大武威塑料包装有限公司也同意将其所持有的本公司1664万股可上市流通股份的出售收入全部用于归还应付本公司的资产处置款；此外，第三大股东武威市华信食品供销有限责任公司同意将其所持有的本公司1430万可上市流通的股份的出售收入借给武威塑料包装有限公司，用于归还对本公司的资产处置款。因此本公司12706.50万元货款和24936.86万元资产处置款的回收有充分的保障。本公司在收到上述货款和资产处置款后将款项先用于归还逾期的银行贷款本金及利息合计约28805.57万元，剩余部分补充本公司流动资金。预计公司绝大部分的短期借款和全部长期借款将于2007年内得以清偿，资产负债率将大幅下降，公司可以彻底解决银行逾期贷款的问题，恢复融资功能。而一旦款项回收后，根据会计准则的规定，已经计提的坏账准备可以相应冲回，预计应收账款坏账准备将冲回6353.25万元，其他应收账款坏帐准备将冲回1499.51万元，在建工程减值准备将冲回3331.05万元，合计将冲回11183.81万元。预计2007年度公司将不会出现亏损。
除帮助公司解决资金问题外，大股东也正在积极寻找有实力的合作方，探索可行的合作方式，推动公司的发展。公司自身在不断壮大主业的同时，也在加大投入，努力寻找新的利润增长点，力争提高公司的整体盈利能力，实现股东利益的最大化。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
业或 毛利 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本
分产 率(%) 同期增减(%) 同期增减(%) 期增减(%)
品
分行业
粮食及
减少14.04个百分
饲料加 14,691,789.76 14,355,737.25 2.29 -89.45 -89.69
点
工业
分产品
淀粉 10,907,880.52 10,798,461.36 1.00 -88.23 -88.35 减少9.33个百分
点
减少21.90个百分
蛋白粉 1,181,500.00 831,130.20 29.65 -87.46 -91.18
点
减少20.32个百分
纤维 926,367.00 788,288.77 14.91 -60.27 -66.19
点
减少29.70个百分
胚芽 1,480,495.00 1,827,576.42 -23.44 -89.10 -86.54
点
减少11.76个百分
粗蛋白 195,547.24 110,280.50 43.60 -49.57 -71.56
点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
西北 14,691,789.76 -85.13
西南 0 -100
其他 0 -100
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
由于报告期产量大大低于上年同期，而固定费用居高不下，导致各项产品的毛利率下降。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2001年通过首次发行募集资金667,700,000元，已累计使用667,700,000元，其中本年度已使用0元，尚未使用0元。
2、募集资金承诺项目情况
单位:元币种:人民币
是否变 是否符合计 是否符合预
承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额
更项目 划进度 计收益
年产1.0万吨高级玉
8,080,000.00 否 8,080,000.00 是 否
米精炼油生产线项目
年产3.0万吨麦芽糊
8,430,000.00 否 8,430,000.00 是 否
精生产线项目
年产10万吨高蛋白
38,460,000.00 否 35,319,007.14 是 否
饲料生产线项目
年产300吨肌醇生产
39,730,000.00 是 0 否 否
线项目
扩建10万吨玉米淀
88,350,000.00 是 103,943,774.79 否 否
粉生产线
年产3.0万吨谷氨酸
120,440,000.00 否 134,025,632.89 否 否
生产线项目
年产1.0万吨赖氨酸
147,270,000.00 是 168,727,238.66 否 否
生产线项目
年产1.0万吨L-乳 122,280,000.00 是 139,195,986.11 否 否
酸生产线项目
每小时处理600立方
29,700,000.00 否 32,160,000.00 是 否
米污水处理厂项目
合计 602,740,000.00 -- 629,881,639.59 -- --
我公司2001年募集资金计划共投入九个项目，其中有三个发生了变更，即原年产300吨肌醇生产线项目变更为收购甘肃省武威热电厂的全部生产经营性资产及相关负债，原新建年产1万吨L-乳酸生产线项目变更为改建年产4万吨赖氨酸生产线项目，原新建年产1万吨L-乳酸生产线项目和改建年产4万吨赖氨酸生产线项目用于改建为年产12万吨谷氨酸生产线项目；有一个进行了处置，即年产10万吨淀粉生产线项目。
（1）在建项目的投资与建设情况
截止2007年6月30日，除改建年产12万吨谷氨酸生产线项目外，其他项目均已建成投产。该改建项目经于2007年5月12日召开的2007年第一次临时股东大会审议批准后，公司就全力以赴的进行改建工程，预计项目将于10月份完工。
（2）已建成项目收益情况
由于2007年上半年公司未能正常生产经营，加上原材料成本较高，公司的已建成项目年产1.0万吨高级玉米精炼油生产线项目、年产3.0万吨麦芽糊精生产线项目和年产10万吨高蛋白饲料生产线项目三个项目未进行生产，没有取得收益；收购甘肃省武威热电厂的全部生产经营性资产及相关负债项目，报告期实现的成本节约合计为11004.86元。
3、募集资金变更项目情况
单位:元币种:人民币
变更后的项目名 对应原承诺 变更后项目拟投 是否符合 是否符合预计
实际投入金额
称 项目名称 入金额 计划进度 收益
收购甘肃省武威
年产300吨
热电厂的全部生
肌醇生产线 44,251,300.00 44,251,300.00 是 否
产经营性资产及
项目
相关负债
年产1万吨
L-乳酸生产
12万吨谷氨酸 线项目、年
535,381,276.00 592,402,113.41 是
生产线 产1万吨赖
氨酸生产线
项目
合计 -- 579,632,576.00 636,653,413.41 -- --
1)、收购甘肃省武威热电厂的全部生产经营性资产及相关负债
公司变更原计划投资项目年产300吨肌醇生产线项目，该项目拟投入39,730,000.00元人民币，实际投入0元人民币。本公司于2001年11月3日召开的第一届董事会第十八次会议和2001年12月16日召开的公司2001年第一次临时股东大会审议通过了相关议案。
2)、改建12万吨谷氨酸生产线
公司变更原计划投资年产1.0万吨L-乳酸生产线项目，该项目拟投入122,280,000.00元人民币，实际投入139,195,986.11元人民币。本公司于2003年8月14日召开的第二届董事会第十二次会议和2003年9月18日召开的公司2003年第一次临时股东大会审议通过了相关议案。变更后新项目拟投入396,000,000.00元人民币，实际投入415,941,207.98元人民币%。但赖氨酸项目由于资金紧张未能如期竣工，而自2004以来，国内赖氨酸产能迅速扩张，市场逐步饱和，市场形势发生了很大的变化，前景不乐观。而谷氨酸市场不但容量大，而且近几年发展速度较快，公司为了集中发展一个拳头产品，更好的形成规模优势，于2007年4月8日召开的第三届董事会第十二次会议和2007年5月12日召开的公司2007年第一次临时股东大会审议通过了《关于调整募集资金投向改建年产12万吨谷氨酸生产线项目的议案》和《关于资产处置的议案》，变更募集资金用途的项目为原年产1万吨赖氨酸生产线和改建的年产4万吨赖氨酸生产线，改建总投资56500万元，除两个赖氨酸项目可用于改建的33479.98万元资产，加上原有年产3万吨谷氨酸项目已投入的21596.94万元资产，尚需投入资金1423.08万元，由公司自筹或通过银行贷款方式解决。此外，公司将不能用于改建的部分赖氨酸项目非标设备及配套的合成氨项目资产处置给第二大股东武威塑料包装有限公司。改建预计将于2007年10月份完成。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募 集资金投资项目。
(四)公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
北京五联方圆会计师事务所有限公司对公司2007年上半年度财务报告进行审计，并出具了有强调事项段的无保留意见审计报告。根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》的通知精神，公司董事会对有关事项作如下说明：
1、非标准无保留审计意见涉及事项的基本情况
（1）本公司2007年1-6月亏损-4,452.94万元，2007年6月30日银行借款24,494.10万元均已逾期，由于本公司资金非常紧张，因而上述银行借款无法偿还且难以展期，2007年6月30日欠息金额已达4,311.47万元。同时本公司累计未交税金2,253.67万元，营运资金为-4,346.25万元。由于公司无法获得供应商的正常商业信用，2007年因资金问题及环保问题导致无法正常生产经营。在销售市场方面，由于本公司主导产品玉米淀粉的主要客户甘肃荣华味精有限公司因环保和资金等问题而于2006年下半年停产，同时截止2007年6月30日，该公司尚欠本公司销售货款12,706.50万元。上述情况可能对公司持续经营能力产生重大影响。
（2）公司于2007年4月6日收到中国证券监督管理委员会甘肃监管局有关《立案调查通知书》，称公司因涉嫌违反证券法律法规，决定对公司立案调查。截至2007年8月3日止，公司尚未获知调查结果。
值得重点说明的是，上述事项不属于违反会计准则、制度及相关年度报告中财务会计报表信息披露规范规定的情形。
2、注册会计师对该事项的基本意见
荣华实业公司已在会计报告附注9.4中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定性，可能无法在正常生产经营过程中变现资产、清偿债务。
3、公司管理层和董事会对该事项的意见
公司管理层对该事项的意见：
本公司2007年半年度亏损的部分原因是对应收武威塑料包装有限公司的帐款计提了坏帐准备14,995,108.48元；而目前导致公司停产的污水处理设施改造已完成，公司已恢复生产，通过销售淀粉及其副产品，公司的经营情况正在逐步有所改善，虽然产销量减少，但仍能保证公司的持续经营。
公司管理层积极配合中国证券监督管理委员会甘肃监管局进行的调查，并对相关问题进行了陈述和说明，调查没有对公司的日常经营产生不利影响。
公司董事会对该事项的意见：
公司管理层已经通过调整募集资金项目、出售部分低效资产等方式提高资产流动性，增强未来的盈利能力，公司也正在积极与债权银行协商，争取通过债务重组等方式降低负债，提高持续经营能力。
公司董事会积极配合中国证券监督管理委员会甘肃监管局进行的调查，并对相关问题进行了陈述和说明。
4、该事项对上市公司的影响程度
银行贷款逾期已使公司无法通过正常间接融资方式获得资金；而主要客户甘肃荣华味精有限公司停产也使公司大额应收帐款面临无法收回的风险。
5、消除该事项及其影响的可能性与具体措施
我公司及第一大股东荣华工贸正在积极努力，争取通过如下方式提高公司的持续经营能力:
（1）对中国建设银行武威分行的借款4,150.00万元和欠息920万元，本公司第一大股东武威荣华工贸有限公司正与建行武威分行协商由其以资产抵顶。
（2）本公司于2007年4月8日与第二大股东武威塑料包装有限公司签订了《资产处置协议》，将剩余的不能用于改建的部分赖氨酸项目非标设备及配套的合成氨项目资产全部处置给武威塑料包装有限公司，双方同意交易价格以评估价格为依据，同时最终交易价格不低于账面价值24,936.86万元。上述议案已经于2007年5月12日召开的2007年第一次临时股东大会形成决议。甘肃弘信会计师事务所有限公司出具的甘弘会评报字（2007）第029号部分资产评估报告书中上述资产的评估结果25,157.39万元，本公司最终以账面价值24,991.85万元进行了账务处理，武威塑料包装有限公司应在2007年12月31日前将款项全部支付至本公司指定的账户。
（3）本公司已于2006年7月顺利地完成了股权分置改革，中小股东法人股股权将可以在2007年8月8日起上市流通。本公司已与部分中小股东达成协议（该协议已经各中小股东董事会决议通过），部分中小股东将处置或转让部分股权以提供资金偿还武威塑料包装有限公司应付本公司出售资产款项以及甘肃荣华味精有限公司欠本公司货款，本公司收到上述款项后全部用于归还所欠的银行贷款本金、相关利息及补充流动资金。
（4）本公司大股东正在积极寻找有实力的合作伙伴，采取多种合作方式，以切实帮助本公司解决目前面临的资金困难等问题，使本公司尽快恢复正常生产经营，走上良性发展的轨道。
（5）本公司目前污水处理设施改造和调试工作已全部完成，2007年7月中旬一条生产线（共3条淀粉生产线）已恢复生产。
（6）本公司2007年4月8日召开的三届董事会第十二次会议通过决议，决定变更本公司募集资金用途，公司于2007年将原年产3万吨谷氨酸项目、年产1万吨赖氨酸生产线、年产4万吨赖氨酸生产线和年产10万吨淀粉生产线合计改建为12万吨谷氨酸生产线项目，目前项目正在改建过程中，预计改建项目将于2007年10月完工并调试运行。届时，公司将直接将淀粉供应给深加工项目，提高产品的附加值，使公司取得良好的经济效益。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司根据上海证券交易所的相关要求，结合公司的实际情况，制订了《信息披露事务管理制度；根据中国证监会《关于加强上市公司治理专项活动有关部门事项的通知》（证监公司[2007]28号）的要求，公司成立了专门的工作小组，由董事长担任组长，对公司治理情况进行了认真的检查，初步形成了自查报告和整改计划。中国证券监督管理委员会甘肃监管局于2007年4月6日对公司下发了《立案调查通知书》，并对公司进行了调查，公司对次高度重视，积极配合调查工作。目前公司尚未获知调查结果。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，2007年1至6月份公司实现净利润-44,529,432.35元，加上年结转的未分配利润-1,805,023.91元，2007年半年度未分配利润为-46,334,456.26元。
2007年1至6月份公司拟不进行利润分配。公司拟以2007年6月30日总股本33280万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
本预案需提交公司2007年临时股东大会审议通过后执行。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
2007年4月8日，本公司向公司参股股东武威塑料包装有限公司转让部分赖氨酸项目非标设备及配套的合成氨项目资产。该资产的帐面价值为24,936.82万元，评估价值为25,157.39万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为0万元，实际出售金额为24,936.82万元，产生损益0万元。本次出售价格的确定依据是以资产的帐面值作为交易价格,以评估值作为作价依据。该事项已于2007年4月10日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。该项交易已完成。
由于本公司将在建工程年产1万吨赖氨酸生产线全部资产和年产4万吨赖氨酸生产线主体资产合计33479.98万元用于改建年产12万吨谷氨酸生产线项目，剩余的不能用于改建的部分赖氨酸项目非标设备及配套的合成氨项目资产合计24936.86万元全部处置给武威塑料包装有限公司.公司于2007年5月12日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过了相关议案.
(五)报告期内公司重大关联交易事项
详细内容参见“资产交易事项”部分。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联方向上市公司提供
向关联方提供资金
关联方 关联关系 资金
发生额 余额 发生额 余额
甘肃荣华味精有限公司 股东的子公司 1,490 0 1,490 0
合计 -- 1,490 0 1,490 0
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额1,490万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元
关联债权债务形成原因：
本期新增保证借款14,900,000.00元为本公司替甘肃荣华味精有限公司担保借款，担保期限为2005.12.16-2006.3.16，甘肃荣华味精有限公司到期后无力偿还，交通银行兰州分行将此笔借款转入本公司。
关联债权债务清偿情况：
报告期末本公司与武威荣华工贸有限公司、甘肃荣华味精有限公司及凉州区粮食局签订了“债务转让协议书”，以本公司应收武威荣华工贸有限公司款项4,542,000.00元及应收甘肃荣华味精有限公司款项14,900,000.00元抵顶本公司应付凉州区粮食局等值款项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名 承诺履 备
承诺事项
称 行情况 注
武威荣 持有的公司非流通股自获得上市流通权之日的十二个月后，通过证券交 报告期
华工贸 易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例 内没有
有限公 在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十,出 减持股
司 售价格不低于6元/股(除权除息调整) 份
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为唐洪广、李宗义。半年度财务报告审计费用为200,000元人民币。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
公司于2007年4月6日收到中国证券监督管理委员会甘肃监管局《立案调查通知书》(甘证监立通字7号)，称公司因涉嫌违反证券法律法规,中国证券监督管理委员会甘肃监管局决定对公司立案调查,报告期内尚未作出结论.
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
《中国证券报》、《上海证 2007年2
关于股东所持股权被司法冻结的公告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月9日
《中国证券报》、《上海证 2007年3
澄清公告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月6日
《中国证券报》、《上海证 2007年3
关于生产情况的公告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月20日
《中国证券报》、《上海证 2007年4
第三届董事会第十二次会议决议公告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月10日
《中国证券报》、《上海证 2007年4
变更募集资金用途公告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月10日
《中国证券报》、《上海证 2007年4
第三届监事会第十一次会议决议公告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月10日
《中国证券报》、《上海证 2007年4
重大事项公告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月10日
《中国证券报》、《上海证 2007年4
业绩预告修正公告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月13日
《中国证券报》、《上海证 2007年4
2007第一季度业绩预告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月13日
《中国证券报》、《上海证 2007年4
澄清公告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月13日
《中国证券报》、《上海证 2007年4
资产处置暨关联交易公告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月17日
关于召开公司2007年第一次临时股 《中国证券报》、《上海证 2007年4
www.sse.com.cn
东大会的通知 券报》、《证券时报》 月17日
关于股东所持股权解除冻结及轮候冻 《中国证券报》、《上海证 2007年4
www.sse.com.cn
结的公告 券报》、《证券时报》 月19日
第三届董事会第十三次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证 2007年4
www.sse.com.cn
暨召开2006年度股东大会的通知 券报》、《证券时报》 月25日
《中国证券报》、《上海证 2007年4
第三届监事会第十二次会议决议公告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月25日
《中国证券报》、《上海证 2007年4
2006年年度报告摘要 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月25日
《中国证券报》、《上海证 2007年4
2007年第一季度报告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月25日
2007年第一次临时股东大会决议公 《中国证券报》、《上海证 2007年5
www.sse.com.cn
告 券报》、《证券时报》 月15日
《中国证券报》、《上海证 2007年5
关于股东所持股权被司法冻结的公告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月15日
《中国证券报》、《上海证 2007年5
关于大股东更名等相关事宜的公告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月15日
《中国证券报》、《上海证 2007年5
关于生产情况的说明 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月16日
《中国证券报》、《上海证 2007年5
2006年年度报告更正公告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月22日
《中国证券报》、《上海证 2007年5
2006年年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月22日
《中国证券报》、《上海证 2007年6
关于股票交易异常波动的公告 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月2日
《中国证券报》、《上海证 2007年6
关于生产情况的说明 www.sse.com.cn
券报》、《证券时报》 月15日
七、财务会计报告
（一）、审计报告
审 计 报 告
五联方圆审字[2007]381号
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称荣华实业公司）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表，2007年1-6月的利润表，现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是荣华实业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，荣华实业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了荣华实业公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提请报表使用人关注：
1、如附注9.4所述，荣华实业公司2007年1-6月亏损4,452.94万元，2007年6月30日银行借款24,494.10万元均已逾期，由于荣华实业公司资金非常紧张，因而上述银行借款无法偿还且难以展期，2007年6月30日欠息金额已达4,311.47万元。同时荣华实业公司累计未交税金2,253.67万元，营运资金为-4,346.25万元。由于荣华实业公司无法获得供应商的正常商业信用，2007年1-6月因资金问题导致无法正常生产经营。在销售市场方面，由于荣华实业公司主导产品玉米淀粉的主要客户甘肃荣华味精有限公司因环保问题、资金问题和产品质量达标等问题于2006年下半年停产，截止2007年6月30日，该公司尚欠荣华实业公司销售货款12,706.50万元。荣华实业公司已在附注9.4中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定性，可能无法在正常生产经营过程中变现资产、清偿债务。
2、荣华实业公司于2007年4月6日收到中国证券监督管理委员会甘肃监管局有关《立案调查通知书》，称公司因涉嫌违反证券法律法规，决定对荣华实业公司立案调查。截至2007年8月3日止，荣华实业公司尚未获知调查结果。
本段内容并不影响已发表的审计意见。
北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：唐洪广
中国注册会计师：李宗义
中国 北京 二○○七年八月三日
(二)财务报表
资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:甘肃荣华实业(集团)股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 4.1 72,206.50 1,681,763.03
交易性金融资产
应收票据
应收账款 4.2 66,498,168.27 67,353,856.65
预付款项 4.3 2,330,995.71 32,538,481.47
应收利息
应收股利
其他应收款 4.4 235,017,740.07 82,858.89
存货 4.5 2,358,228.55 3,165,322.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 306,277,339.10 104,822,282.79
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 4.6 486,528,777.61 503,819,912.59
在建工程 4.7 485,453,349.08 693,689,089.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4.8 16,064,127.21 16,258,917.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 988,046,253.90 1,213,767,920.51
资产总计 1,294,323,593.00 1,318,590,203.30
流动负债：
短期借款 4.10 208,641,000.00 193,741,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4.11 50,134,006.24 59,151,110.36
预收款项 4.12 795,081.03 1,565,657.03
应付职工薪酬 4.13 14,888,936.42 14,231,687.91
应交税费 4.14 22,536,721.15 22,269,859.57
应付利息 4.15 43,114,662.80 34,070,989.91
应付股利
其他应付款 4.16 9,629,416.56 4,446,697.37
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 349,739,824.20 329,477,002.15
非流动负债：
长期借款 4.17 60,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,000,000.00 60,000,000.00
负债合计 409,739,824.20 389,477,002.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 4.18 332,800,000.00 332,800,000.00
资本公积 4.19 551,135,509.14 551,135,509.14
减：库存股
盈余公积 4.2 46,982,715.92 46,982,715.92
未分配利润 4.21 -46,334,456.26 -1,805,023.91
所有者权益（或股东权益）合计 884,583,768.80 929,113,201.15
负债和所有者权益（或股东权
1,294,323,593.00 1,318,590,203.30
益）总计
公司法定代表人:张严德 主管会计工作负责人:李清华 会计机构负责人:程钟书
利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:甘肃荣华实业(集团)股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4.22 14,691,789.76 139,188,953.52
减：营业成本 4.22 14,355,737.25 116,465,089.34
营业税金及附加 4.23 36,453.25
销售费用 104,392.50 2,060,961.55
管理费用 20,558,311.27 9,040,078.14
财务费用 4.24 9,045,497.23 5,675,122.86
资产减值损失 4.25 15,120,830.61 82,282,807.13
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -44,529,432.35 -76,335,105.50
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -44,529,432.35 -76,335,105.50
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -44,529,432.35 -76,335,105.50
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.13 -0.29
（二）稀释每股收益
公司法定代表人:张严德 主管会计工作负责人:李清华 会计机构负责人:程钟书
现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:甘肃荣华实业(集团)股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,963,519.69 169,251,500.44
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4.26.1 82.11 1,121,944.39
经营活动现金流入小计 11,963,601.80 170,373,444.83
购买商品、接受劳务支付的现金 9,725,714.29 162,599,508.53
支付给职工以及为职工支付的现金 1,472,931.72 4,586,306.77
支付的各项税费 968,143.98
支付其他与经营活动有关的现金 4.26.2 16,306,368.34 2,895,465.84
经营活动现金流出小计 28,473,158.33 170,081,281.14
经营活动产生的现金流量净额 -16,509,556.53 292,163.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 32,500,000.00 8,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 32,500,000.00 8,800,000.00
偿还债务支付的现金 17,600,000.00 8,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 17,600,000.00 8,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 14,900,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,609,556.53 292,163.69
加：期初现金及现金等价物余额 1,681,689.65 419,452.12
六、期末现金及现金等价物余额 72,133.12 711,615.81
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -44,529,432.35 -76,335,105.50
加：资产减值准备 15,120,830.61 82,282,807.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
17,291,182.14 11,625,787.86
产折旧
无形资产摊销 194,790.72 162,325.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,045,579.34 8,837,669.46
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 807,094.20 23,108,957.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-13,916,062.97 6,109,220.21
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-523,538.22 -55,499,498.81
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -16,509,556.53 292,163.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,609,556.53 292,163.69
公司法定代表人:张严德 主管会计工作负责人:李清华 会计机构负责人:程钟书
所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:甘肃荣华实业(集团)股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
332,800,000.00 551,135,509.14 46,982,715.92 -1,805,023.91 929,113,201.15
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
332,800,000.00 551,135,509.14 46,982,715.92 -1,805,023.91 929,113,201.15
余额
三、本年增减
变动金额（减
-44,529,432.35 -44,529,432.35
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -44,529,432.35 -44,529,432.35
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
332,800,000.00 551,135,509.14 46,982,715.92 -46,334,456.26 884,583,768.80
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年
260,000,000.00 619,407,223.14 46,982,715.92 171,581,882.84 1,097,971,821.90
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年
260,000,000.00 619,407,223.14 46,982,715.92 171,581,882.84 1,097,971,821.90
初余额
三、本年增
减变动金额
（减少以 -76,335,105.50 -76,335,105.50
“－”号填
列）
（一）净利
-76,335,105.50 -76,335,105.50
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期
260,000,000.00 619,407,223.14 - 46,982,715.92 95,246,777.34 1,021,636,716.40
末余额
公司法定代表人:张严德 主管会计工作负责人:李清华 会计机构负责人:程钟书
（三）会计报表附注
附注1 公司简介
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经甘肃省人民政府以甘政发[1998]071号文批准成立，由甘肃省武威淀粉厂作为主发起人，联合甘肃省武威荣华工贸总公司（现更名为武威荣华工贸有限公司）、武威塑料包装有限公司、甘肃宜发投资发展有限公司、甘肃省武威饴糖厂等四家单位以共同发起方式设立的股份有限公司，1998年11月12日公司在甘肃省工商行政管理局登记注册，营业执照号码：6200001050229，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）32号文件批准，公司于2001年5月30日利用上海证券交易所系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股股票8000万股，发行后公司总股本20000万股，2001年6月26日公司股票在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码为600311。公司原控股股东甘肃省武威淀粉厂以协议转让方式将所持有的本公司4800万股国有法人股全部转让给武威荣华工贸有限公司，并已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了过户登记手续，转让后，武威荣华工贸有限公司持有本公司5905万法人股，成为本公司第一大股东。
本公司设立时的注册资本为人民币20000万元，2005年6月，本公司实施了2004年度资本公积金转增股本方案，以资本公积金向全体股东每1股转增0.3股，注册资本由20000万元变更为26000万元；2006年公司以现有流通股股本10,400万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增资本，流通股股东每持有10股流通股将获得7股的转增股份，变更后本公司的注册资本为人民币332,800,000.00元。
本公司的法定代表人：张严德；公司住所：甘肃省武威市东关街荣华路1号；公司的经营范围：淀粉及其副产品、饲料、包装材料、塑料制品的生产、批发零售，建筑材料、农副产品（不含粮食批发）的批发零售，农业种植、养殖；本企业及成员企业自产产品及相关技术的出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及相关技术的进口、本企业的进料加工和“三来一补”（均不含国家限制和禁止的项目）；玉米收购；农副产品加工及深加工产品。
公司营业期限：1998年11月12日至2048年11月12日。
本公司设总经理办公室、证券部、财务部、生产技术部、供销部等职能管理部门和淀粉分厂、谷氨酸分厂等生产单位，目前主要从事淀粉、糊精、玉米精炼油、高蛋白饲料等产品的生产、加工和销售，拥有三条淀粉生产线，年设计生产能力为40万吨。
本公司2007年1-6月财务报告须经本公司于2007年8月3日召开的董事会会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。
附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错
2.1遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司编制的2007年上半年财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2007年6月30日的财务状况、2007年1—6月的经营成果和现金流量。
2.2财务报表的编制基础
本公司2007年度半年度财务报表系依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南，中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的<<公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号----新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露>>的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.3会计年度
本公司采用公历年度,即将每年1月1日起至12月31日止作为一个会计年度。
2.4记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5记账基础
以权责发生制为记账基础。
2.6计价原则
本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。
2.7现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.8外币折算
2.8.1外币交易
本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.8.2境外经营
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。
2.9金融资产和金融负债
2.9.1金融资产的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产。
2.9.2金融资产的确认和计量
2.9.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量
本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
（1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
（2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，计入初始确认金额，不单独为应收项目；在随后收到这部分现金股利或利息时，直接冲减该金融资产的初始确认金额。在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，应当在实际收到时冲减交易性金融资产账面价值。
（3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.9.2.2持有至到期投资
（1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，计入初始确认金额，不单独确认为应收项目。在随后收到这部分利息时，直接冲减初始确认金额。
（3）持有至到期投资在持有期间应当按照实际利率法确认利息收入，计入持有至到期投资账面价值。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
（4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
2.9.2.3应收款项
（1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。
（2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。
（3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
2.9.2.4可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，计入初始确认金额，不单独确认为应收项目。在随后期间收到这部分利息或现金股利时，直接冲减初始确认金额。
（3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
（4）处置可供出售金融资产时，本公司将取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额确认为投资收益。
2.9.3金融资产转移的确认和计量
2.9.3.1本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
2.9.3.2如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.9.3.3金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
2.9.3.4金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
2.9.3.5如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
2.9.4主要金融资产公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
2.9.5主要金融资产的减值
若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。
2.9.5.1持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
2.9.5.2应收款项的坏账准备
（1）应收款项坏账的确认标准
本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
（4）坏账准备的计提方法及计提比例
本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：
经测试，若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。
对于经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项及其余应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：
账 龄 计提基数 计提比例（%）
1年以内 经单独减值测试后未发生减 6
值的单项金额重大的应收款
1-2年 10
项及其余应收款项之和
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。
2.9.5.3可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2.9.6金融负债
2.9.6.1本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
2.9.6.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。
2.9.6.3其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
2.9.6.4本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。
2.10存货
2.10.1本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
2.10.2本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用加权平均核算；包装物及低值易耗品于领用时采用“五五摊销法”核算。
2.10.3本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
（1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
2.10.4本公司对存货采用永续盘存制
2.11长期股权投资
2.11.1本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
2.11.2本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
2.11.3本公司对子公司的权益性投资以及对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。
2.11.4当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。
2.12投资性房地产
2.12.1本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
2.12.2本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
2.12.3本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
2.13固定资产
2.13.1本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。
2.13.2在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
2.13.3本公司在取得固定资产时按照成本入账。
2.13.4本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-40 5% 2.38%-4.75%
机器设备 5-15 5% 6.33%-19%
其他设备 3-8 5% 11.88%-31.67%
2.13.5当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
2.14在建工程
2.14.1在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.14.2在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。
2.15无形资产
2.15.1本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
2.15.2本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.15.3本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.15.4本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2.15.5本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
2.15.6当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
2.16非货币性资产交换
2.16.1非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。
2.16.2若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
2.16.3对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.16.4如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.17职工薪酬
2.17.1职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2.17.2在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2.17.3对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。
2.17.4本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
2.17.5本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2.18股份支付
2.18.1股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.18.2本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2.18.3本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.19债务重组
2.19.1债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
2.19.2债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等(不包括上述（1）和（2）两种方式)；（4）以上三种方式的组合等。
2.19.3作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
2.19.4作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
2.20或有事项
2.20.1或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
2.20.2本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.20.3本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
2.21收入
2.21.1收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
2.21.2在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2.21.3如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。
2.21.4若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2.21.5在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.22政府补助
2.22.1政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.22.2只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.22.3本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.22.4本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.23借款费用
2.23.1借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2.23.2本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.23.3当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.23.4为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2.23.5本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
2.23.6在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.24所得税
2.24.1所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
2.24.2在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.24.3除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.24.4本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.24.5资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2.24.6本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.25每股收益
2.25.1每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
2.25.2本公司按照以下公式计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
（2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数 已发行时间 报告期时间－当期回购普通股股数 已回购时间 报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：
①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；
④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
2.25.3发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：
①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格 拟行权时转换的普通股股数 当期普通股平均市场价格
③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格 承诺回购的普通股股数 当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.25.4发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。
2.26会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明
2.26.1会计政策变更的性质、内容和原因
本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日以财会[2006]3号文发布的新企业会计准则，按照《新企业会计准则38号——首次执行企业会计准则》、“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制与披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，本公司应当对与首次执行企业会计准则相关的所得税核算方法的变更进行追溯调整，对其他会计政策的变更采用未来适用法进行处理。但因本公司未来期间取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额的可能性较小，故本公司没有确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,截止2007年6月30日本公司的可抵扣暂时性差异为61,134,753.02元。
2.26.2根据中国证监会发布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，本公司对2006年12月31日资产负债表及2006年度利润表按照新会计准则做了追溯重述。
上述追溯重述对本公司2006年12月31日资产负债表及2006年半年度利润表项目影响如下表所示：
项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额
应付职工薪酬 14,231,687.91 14,231,687.91
应付工资 4,097,278.62 -4,097,278.62
应付福利费 3,599,953.13 -3,599,953.13
其他应付款 10,981,153.53 -6,534,456.16 4,446,697.37
营业收入 139,188,953.52 139,188,953.52
主营业务收入 139,188,953.52 -139,188,953.52
营业成本 116,465,089.34 116,465,089.34
主营业务成本 116,465,089.34 -116,465,089.34
管理费用 6,978,268.22 2,061,809.92 9,040,078.14
资产减值损失 82,282,807.13 82,282,807.13
附注3 税项
本公司适用的主要税种有增值税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。
3.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。
农用地膜收入按《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》免征增值税，淀粉的副产品（蛋白粉、玉米胚芽、粗蛋白、纤维渣、玉米油粕、菜籽油粕）按财税发[2001]121号文件规定免征增值税，并经甘肃省武威市凉州区国家税务局批准确认。
3.2城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的5%计提。
3.3教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
3.4所得税：所得税率为应纳税所得额的33%。
附注4 财务报表主要项目说明
4.1货币资金
本公司2007年6月30日的货币资金余额为72,206.50元。
项 目 期末数 年初数
现金 63,362.20 1,172,979.39
银行存款 8,844.30 508,783.64
其他货币资金
合计 72,206.50 1,681,763.03
期末本公司在中国农业银行武威市凉州区支行存款余额为73.38元，该账户资金上期已被重庆市北碚区人民法院予以冻结。冻结原因见附注7.1。
4.2应收账款
本公司2007年6月30日的应收账款净额为66,498,168.27元。
4.2.1按账龄结构的分析
期末数 期初数
账龄
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
（%） （%）
1年以内 71,782,198.56 54.71 34,281,415.13
17,200.00 0.01 1,032.00
1-2年 71,248,645.2 54.61 34,374,394 59,214,503.47 45.13 29,497,919.95
2-3年 59,000,890.5 45.22 29,488,501 190,274.30 0.15 57,082.29
3-4年 190,274.30 0.15 95,137.15 1,120.07 560.04
4-5年 1,120.07 896.06 13,688.29 0.01 10,950.63
5年以上 13,688.29 0.01 13,688.29
合计 130,471,818. 100.00 63,973,650 131,201,784.6 100.00 63,847,928.04
4.2.2按风险特征的分析
期末数 年初数
账 龄
比例 比例
余额 坏账准备 余额 坏账准备
（%） （%）
单项金额重大的应收账款 127,064,999.50 97.39 63,532,499.75 127,064,999.50 96.85 63,532,499.75
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大应收账款 3,406,818.94 2.61 441,150.42 4,136,785.19 3.15 315,428.29
合计 130,471,818.44 100.00 63,973,650.17 131,201,784.69 100.00 63,847,928.04
4.2.3应收账款--荣华味精公司期末余额127,064,999.50元,荣华味精公司因环保问题、资金问题和产品质量达标等问题已于2006年下半年起一直处于停产状态,无法偿还本公司货款，故本公司按个别计提法对其欠款计提50%的坏帐准备。
4.2.4本公司无对应收账款在以前年度已全额计提坏账准备（或计提坏账准备比例较大），但在本期又全额（或部分）收回（或通过重组等其他方式收回）情况。
4.2.5本公司本期无实际冲销的应收账款。
4.2.6应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
4.2.7本公司本期末应收账款前五名金额合计为127,926,721.27元，占应收账款总额的98.05%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例% 欠款性质及原因
1 68,123,825.50 1-2年 52.21 货款
2 58,941,174.00 2-3年 45.18 货款
3 309,914.00 1-2年 0.24 货款
4 289,612.97 1-2年 0.22 货款
5 262,194.80 1-2年 0.20 货款
合计 127,926,721.27 98.05
4.2.8本公司本期与武威荣华工贸有限公司、甘肃荣华味精有限公司及凉州区粮食局签订了“债务转让协议书”，以本公司应收武威荣华工贸有限公司款项4,542,000.00元及应收甘肃荣华味精有限公司款项14,900,000.00元抵顶本公司应付凉州区粮食局等值款项。
4.2.9本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
4.2.10本公司期末不存在以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。
4.3预付款项
本公司2007年6月30日预付款项的余额为2,330,995.71元。
4.3.1按账龄结构分析
期末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,103,265.83 90.23 4,365,751.59 13.42
1-2年
2-3年 2,694,000.00 8.28
3年以上 227,729.88 9.77 25,478,729.88 78.30
合计 2,330,995.71 100.00 32,538,481.47 100.00
4.3.2预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
4.4其他应收款
本公司2007年6月30日的其他应收款净额为235,017,740.07元。
4.4.1按账龄结构的分析
期末数 年初数
账 龄 比例 比例
余额 坏账准备 余额 坏账准备
（%） （%）
1年以内 249,929,989.66 99.77 14,995,108.48
1-2年
2-3年 102,000.00 17.51 55,600.00
3-4年 102,000.00 0.04 55,600.00 141,920.85 24.36 106,285.33
4-5年 141,920.85 0.06 105,461.96 4,116.83 0.71 3,293.46
5年以上 338,673.18 0.13 338,673.18 334,556.35 57.43 334,556.35
合计 250,512,583.69 100.00 15,494,843.62 582,594.03 100.00 499,735.14
4.4.2按风险特征的分析
期末数 年初数
账 龄
比例 比例
余额 坏账准备 余额 坏账准备
（%） （%）
单项金额重大的其他应收款 249,918,474.68 99.76 14,995,108.48
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大其他应收款 594,109.01 0.24 499,735.14 582,594.03 100.00 499,735.14
合计 250,512,583.69 100.00 15,494,843.62 582,594.03 100.00 499,735.14
4.4.3本公司无对其他应收款，在以前年度已全额计提坏账准备（或计提坏账准备比例较大），但在本期又全额（或部分）收回（或通过重组等其他方式收回）情况。
4.4.4本公司本期无实际冲销的其他应收款。
4.4.5其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见5.3。
4.4.6本公司本期末其他应收款前五名金额合计为250,299,142.03元，占其他应收款总额的99.91%，具体如下：
占其他应收款总额比例
序号 欠款金额 账龄 欠款性质及原因
（%）
1 249,918,474.68 1年以内 99.76 资产出售款
2 122,667.35 5年以上 0.05 往来借款
3 100,000.00 2-3年 0.04 往来借款
4 100,000.00 5年以上 0.04 往来借款
5 58,000.00 5年以上 0.02 往来借款
合计 250,299,142.03 99.90
4.4.7本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
4.4.8本公司期末不存在以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。
4.5存货
本公司2007年6月30日存货的净额为2,358,228.55元。
4.5.1具体构成
期末数 年初数
项 目
余额 跌价准备 余额 跌价准备
原材料 2,205,996.48 1,740,409.65
在产品
库存商品 1,266,338.03
包装物及低值易耗品 244,076.05 91,843.98 250,419.05 91,843.98
委托加工物资
发出商品
消耗性生物资产
合计 2,450,072.53 91,843.98 3,257,166.73 91,843.98
4.5.2存货跌价准备的计提与转回
本期减少
项 目 年初余额 本期计提 期末数
转回额 转出额
原材料
在产品
库存商品
包装物及低值易耗品 91,843.98 91,843.98
委托加工物资
发出商品
消耗性生物资产
合计 91,843.98 91,843.98
4.6固定资产
本公司2007年6月30日固定资产的账面价值为486,528,777.61元。
4.6.1具体构成
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 658,304,745.72 658,304,745.72
其中：房屋、建筑物 224,006,145.80 224,006,145.80
机器设备 434,298,599.92 434,298,599.92
运输设备
电子设备
其他设备
二、累计折旧合计 154,484,833.13 17,291,134.98 171,775,968.11
其中：房屋、建筑物 37,418,620.06 334,189.88 37,752,809.94
机器设备 117,066,213.07 16,956,945.10 134,023,158.17
运输设备
电子设备
其他设备
三、固定资产减值准备合
计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
四、固定资产账面价值合
503,819,912.59 486,528,777.61
计
其中：房屋、建筑物 186,587,525.74 186,253,335.86
机器设备 317,232,386.85 300,275,441.75
运输设备
电子设备
其他设备
4.6.2本公司截止2007年6月30日固定资产无损坏、长期闲置等情形而导致可收回金额低于其账面价值，故本公司未计提固定资产减值准备。
4.6.3本公司固定资产中，无融资租入固定资产。
4.6.4本公司固定资产中，无以经营租赁方式租出的固定资产。
4.7在建工程
本公司2007年6月30日在建工程的净额为485,453,349.08元。
4.7.1分项列示
本期减少
工程
项目 预算数 年初数 本期增加 转入 年末数 资金来源
进度
固定 其他减少
资产
10万吨
募股资金
淀粉生 88,350,000.00 81,943,774.79 81,943,774.79 0.00
及自筹
产线
3万吨谷
募股资金
氨酸生 120,440,000.00 134,025,632.89 134,025,632.89 0.00
及自筹
产线
1万吨赖
募股资金
氨酸生 147,270,000.00 168,727,238.66 168,727,238.66 0.00
及自筹
产线
4万吨赖
募股资金
氨酸生 396,000,000.00 415,941,207.98 415,941,207.98 0.00
及自筹
产线
12万吨
募股资金
谷氨酸 535,381,276.00 592,402,113.41 592,402,113.41
及自筹
生产线
合计 1,287,441,276.00 800,637,854.32 592,402,113.41 800,637,854.32 592,402,113.41
4.7.1.1 2007年6月荣华实业将在建工程中合成氨项目和部分赖氨酸非标设备以账面价值24991.80万元（评估价值25157.39万元）出售给第二大股东武威塑料包装有限公司，详见附注9.1。
4.7.1.2公司于2007年将原年产3万吨谷氨酸项目、年产1万吨赖氨酸生产线、年产4万吨赖氨酸生产线和年产10万吨淀粉生产线合计改建为12万吨谷氨酸生产线项目，目前项目正在改建过程中，详见附注9.3。
4.7.2在建工程减值准备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
10万吨淀粉生产线 20,705,474.79 20,705,474.79
3万吨谷氨酸生产线 16,083,075.95 16,083,075.95
1万吨赖氨酸生产线 20,247,268.64 20,247,268.64
4万吨赖氨酸生产线 49,912,944.96 49,912,944.96
12万吨谷氨酸生产线 106,948,764.33 106,948,764.33
合计 106,948,764.33 106,948,764.33 106,948,764.33 106,948,764.33
4.8无形资产
本公司2007年6月30日无形资产的账面价值为16,064,127.21元。
4.8.1具体构成
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 19,479,069.36 19,479,069.36
1、土地使用权 19,479,069.36 19,479,069.36
二、累计摊销额 3,220,151.43 194,790.72 3,414,942.15
1、土地使用权 3,220,151.43 194,790.72 3,414,942.15
三、无形资产减值准备金额合计
1、土地使用权
四、无形资产账面价值合计 16,258,917.93 16,064,127.21
1、土地使用权 16,258,917.93 16,064,127.21
4.8.2公司的土地使用权系公司原发起人甘肃省武威淀粉厂在公司设立时作为资本投入，该项资产经甘肃方圆不动产咨询评估中心有限公司出具的甘土估字[98011]号土地评估报告，采用成本逼近法为主，市场比较法为辅的方法评估，公司取得时按照确认后的评估价值1,947.91万元入账。
4.8.3本公司无用于担保的无形资产。
4.9资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 年末余额
转回额 转出额
一、坏账准备合计 64,347,663.18 15,120,830.61 79,468,493.79
其中：应收账款 63,847,928.04 125,722.13 63,973,650.17
其他应收款 499,735.14 14,995,108.48 15,494,843.62
长期应收款
二、存货跌价准备合计 91,843.98 91,843.98
其中：库存商品
原材料
低值易耗品 91,843.98 91,843.98
消耗性生物资产
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
投资性房地产
八、工程物资减值准备
106,948,764.33
九、在建工程减值准备 106,948,764.33
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
其中：专利权
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 年末余额
转回额 转出额
商标权
十三、商誉减值准备
4.10短期借款
本公司短期借款2007年6月30日余额为208,641,000.00元。
4.10.1分项列示
期末数 年初数
借款类别
信用借款
抵押借款
保证借款 208,641,000.00 193,741,000.00
质押借款
合计 208,641,000.00 193,741,000.00
4.10.2已到期未偿还的短期借款明细
贷款金额 贷款利率 资金用途 逾期原因 预计还款期
贷款单位
中国建设银行武威市 未取得展期合
41,500,000.00 7.56% 流动资金 资金短缺
支行 同
中国长城资产管理公
5,941,000.00 6.37% 流动资金 资金短缺
司兰州办事处
中国长城资产管理公
17,500,000.00 6.37% 流动资金 资金短缺
司兰州办事处
上海浦东发展银行广 未取得展期合
80,000,000.00 7.56% 流动资金 资金短缺
州分行东湖支行 同
中国光大银行广州支 40,000,000.00 5.58% 未取得展期合
流动资金 资金短缺
行 同
合计 184,941,000.00
4.10.3担保借款明细
贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
贷款单位
2003.12.30- 武威荣华工贸有限 2003.12.30-
本公司 41,500,000.00
2004.12.30 公司 2006.12.30
2004.12.31- 武威荣华工贸有限 2004.12.31-
本公司 5,941,000.00
2005.11.30 公司 2007.11.30
2004.12.31- 武威荣华工贸有限 2004.12.31-
本公司 17,500,000.00
2005.11.30 公司 2007.11.30
2007.6.11- 武威荣华工贸有限
本公司 8,800,000.00 2008.3.1-2010.3.1
2008.3.1 公司
2005.8.18- 2005.9.14-
本公司 40,000,000.00 详见注1
2006.8.16 2008.7.14
本公司 70,000,000.00 详见注2 详见注2 详见注2
本公司 10,000,000.00 详见注3 详见注3 详见注3
武威荣华工贸有限
本公司 14,900,000.00 2007.6.1-2008.3.1 2008.3.1-2010.3.1
公司
注1：该笔贷款为武威荣华工贸有限公司以持有本公司1,501.50万法人股、武威塑料包装有限公司以持有本公司247万法人股作质押担保，同时甘肃荣华味精有限公司、武威荣华工贸有限公司对该笔贷款提供连带责任保证担保。
注2：本公司的关联方甘肃荣华味精有限公司在2003年度、2004年度以武威荣华工贸有限公司和武威塑料包装有限公司持有的本公司部分法人股向上海浦东发展银行广州分行东湖支行质押，向本公司出具了150,000,000.00元上海浦东发展银行广州分行东湖支行商业承兑汇票用于偿还对本公司的应付款项。本公司在收到上述商业承兑汇票后向出票人的开户银行上海浦东发展银行广州分行东湖支行办理了贴现并核减了应收甘肃荣华味精有限公司的应收账款和其他应收款。该商业承兑汇票到期后，承兑人甘肃荣华味精有限公司只兑付了其中的10,000,000.00元，剩余未兑付的140,000,000.00元，根据上海浦东发展银行广州分行东湖支行2006年3月30日借款逾期催收函，该行自2004年5月起将其中的70,000,000.00元转为本公司的逾期借款。上述商业承兑汇票到期日明细如下：
金额 到期日
出票人
甘肃荣华味精有限公司 10,000,000.00 2004年7月14日
甘肃荣华味精有限公司 10,000,000.00 2004年7月12日
甘肃荣华味精有限公司 10,000,000.00 2004年5月28日
甘肃荣华味精有限公司 10,000,000.00 2004年5月31日
甘肃荣华味精有限公司 10,000,000.00 2004年6月2日
甘肃荣华味精有限公司 10,000,000.00 2004年7月5日
甘肃荣华味精有限公司 10,000,000.00 2004年7月2日
合计 70,000,000.00
注3：公司原控股子公司-甘肃荣华食品有限公司在2004年度以武威荣华工贸有限公司和武威塑料包装有限公司持有的本公司部分法人股向上海浦东发展银行广州分行东湖支行质押，向本公司出具了10,000,000.00元上海浦东发展银行广州分行东湖支行商业承兑汇票用于偿还对本公司的应付款项。本公司在收到上述商业承兑汇票后向出票人的开户银行上海浦东发展银行广州分行东湖支行办理了贴现并核减了应收甘肃荣华食品有限公司的应收账款。该商业承兑汇票自2004年6月30日到期后，承兑人甘肃荣华食品有限公司无法兑付，上海浦东发展银行广州分行东湖支行将其转为了本公司的逾期借款。
注4：本期新增保证借款14,900,000.00元为本公司替荣华味精公司担保借款，担保期限为2005.12.16-2006.3.16，荣华味精公司到期后无力偿还，交通银行兰州分行将此笔借款转入本公司。
注5：本公司已与部分中小股东达成协议（该协议已经各中小股东董事会决议通过），部分中小股东将处置或转让部分股权以提供资金偿还欠本公司款项，本公司收到上述款项后全部用于归还所欠的银行贷款本金、相关利息，详见附注9.4。
4.11应付账款
本公司2007年6月30日应付账款的余额为50,134,006.24元。
4.11.1应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
4.11.2本公司期末应付账款中，逾期1年以上未偿还的款项为25,446,928.25元，未偿还的原因为资金紧张。
4.11.3本公司本期应付凉州区粮食局款项减少19,442,000.00元详见附注4.2.8。
4.12预收款项
本公司2007年6月30日预收款项的余额为795,081.03元。
4.12.1预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
4.13应付职工薪酬
4.13.1本公司2007年6月30日应付职工薪酬的余额为14,888,936.42元，具体构成如下：
项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,097,278.62 1,642,550.54 1,601,198.49 4,138,630.67
二、职工福利费 3,599,953.13 3,829,910.18
229,957.05
项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
三、社会保险费
1．医疗保险费
2．基本养老保险费 6,412,464.28 328,510.10 6,740,974.38
3．年金缴费
4．失业保险费
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 121,991.88 179,421.19
57,429.31
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补
偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 14,231,687.91 2,258,447.00 1,601,198.49 14,888,936.42
4.14应交税费
本公司2007年6月30日应交税费的余额为22,536,721.15元。
税费项目 期末余额 年初余额
1、增值税 16,127,808.34 16,640,286.72
2、房产税 4,772,922.14 4,069,205.43
3、城市维护建设税 460,553.18 437,769.90
4、企业所得税 -154,571.21 -154,571.21
5、土地使用税 430,870.78 391,700.78
6、个人所得税 622,186.03 622,186.03
7、其他各税 620.00 620.00
8、教育费附加 276,331.89 262,661.92
合 计 22,536,721.15 22,269,859.57
4.15应付利息
本公司2007年6月30日应付利息的净额为43,114,662.80元。
4.15.1按账龄结构的分析
期末数 年初数
账 龄
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1年以内 9,043,672.89 20.98 34,070,989.91 100.00
1年以上 34,070,989.91 79.02
合计 43,114,662.80 100.00 34,070,989.91 100.00
4.15.2本公司账龄在1年以上的应付利息中，未偿付的主要原因是资金紧张，本公司已与部分中小股东达成协议（该协议已经各中小股东董事会决议通过），部分中小股东将处置或转让部分股权以提供资金偿还欠本公司款项，本公司收到上述款项后全部用于归还所欠的银行贷款本金、相关利息，详见附注9.4。
4.16其他应付款
本公司2007年6月30日其他应付款的余额为9,629,416.56元。
4.16.1截止2007年6月30日本账户中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注5.3。
4.16.2金额较大的其他应付款中，土地租赁费1,103,833.58元，上海新光公司1,200,000.00元。
4.16.3本公司期末其他应付款中，账龄超过1年未偿还的款项为4,035,416.56元，分别为个人欠款852,083.04元，单位欠款3,183,333.52元。
4.17长期借款
本公司2007年6月30日的长期借款余额为60,000,000.00元。
4.17.1具体构成
借款额 借款期限 借款利率
借款类别
信用借款
抵押借款
保证借款 60,000,000.00 2003.9.26—2004.9.26 7.56%
质押借款
合计 60,000,000.00
4.17.2长期借款6000万元是2003年9月26日由广州银树食品有限公司向中国光大银行广州分行借款，由甘肃荣华实业（集团）股份有限公司担保后交由甘肃荣华工贸总公司使用，借款期限2003年9月26日—2004年9月26日。广州银树食品有限公司借款后分批将6000万元转入荣华工贸总公司账户。2006年7月31日以资抵债从荣华工贸总公司转入本公司按长期借款核算。
4.17.3本公司已与部分中小股东达成协议（该协议已经各中小股东董事会决议通过），部分中小股东将处置或转让部分股权以提供资金偿还欠本公司款项，本公司收到上述款项后全部用于归还所欠的银行贷款本金、相关利息，详见附注9.4。
4.18股本
本公司2007年6月30日的股份总额332,800,000股，股本总额为332,800,000.00元。
4.18.1股本变动情况
年初数 本年增减变动（+，-） 年末数
数量
类 别 发行 公积金 数量（万
（万 比例 送股 其他 小计 比例
新股 转增 股）
股）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 15600 46.88% 15600 46.88%
其中：
境内非国有法人持股 15600 46.88% 15600 46.88%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 17680 53.12% 17680 53.12%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总额 33280 100.00% 33280 100.00%
4.19资本公积
本公司2007年6月30日的资本公积为551,135,509.14元。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 544,715,296.19 544,715,296.19
其他资本公积 6,420,212.95 6,420,212.95
合计 551,135,509.14 551,135,509.14
4.20盈余公积
本公司2007年6月30日的盈余公积为46,982,715.92元。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积金 46,982,715.92 46,982,715.92
任意盈余公积金
储备基金
企业发展基金
合计 46,982,715.92 46,982,715.92
4.21未分配利润
本公司2007年6月30日的未分配利润为-46,334,456.26元，变动情况如下：
项目 金额
上年年末余额 -1,805,023.91
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更追溯调整
重大会计差错追溯调整数
其他调整因素
本年年初余额 -1,805,023.91
本年增加数 -44,529,432.35
其中：本年净利润转入 -44,529,432.35
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 -46,334,456.26
其中：董事会已批准的现金股利数
4.22营业收入和营业成本
本公司2007年上半年共计实现营业收入为14,691,789.76元，发生营业成本共计14,355,737.25元。
4.22.1具体构成
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 14,691,789.76 14,355,737.25 139,188,953.52 116,465,089.34
2．其他业务
合 计 14,691,789.76 14,355,737.25 139,188,953.52 116,465,089.34
4.22.2按产品分类
产品种 本期发生额 上期发生额
类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
淀粉 10,907,880.52 10,798,461.36 1.00% 92,686,311.54 83,108,104.31 10.33%
菜籽油 383,410.98 713,947.51 -86.21%
20,254,272.00 13,574,474.33
饲料 32.98%
25,864,959.00 19,095,563.19
其他 3,783,909.24 3,557,275.89 5.99% 26.17%
合 计 14,691,789.76 14,355,737.25 2.29% 139,188,953.52 116,465,089.34 16.33%
4.23营业税金及附加
本公司2007年上半年为实现营业收入而发生的营业税金及附加为36,453.25元。
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5% 22,783.28
教育费附加 3% 13,669.97
合 计 36,453.25
4.24财务费用
本公司2007年上半年发生的财务费用共计9,045,497.23元。
费用项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,043,672.89 6,796,256.25
减：利息收入 82.11 1,121,944.39
贴现支出
手续费 1,906.45 811.00
其他
5,675,122.86
合 计 9,045,497.23
4.25资产减值损失
本公司2007年上半年计提的资产减值损失共计15,120,830.61元。
4.25.1按类别列示如下：
费用项目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 15,120,830.61 82,282,807.13
（2）存货跌价损失
（3）可供出售金融资产减值损失
（4）持有至到期投资减值损失
（5）长期股权投资减值损失
（6）投资性房地产减值损失
（7）固定资产减值损失
（8）工程物资减值损失
（9）在建工程减值损失
（10）生产性生物资产减值损失
（11）油气资产减值损失
（12）无形资产减值损失
（13）商誉减值损失
（14）其他
合 计 15,120,830.61 82,282,807.13
4.26现金流量信息
4.26.1收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息收入 82.11 1,121,944.39
合 计 82.11 1,121,944.39
4.26.2支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
销售费 2,260,000.00
工会及职教费 83,869.12
信息披露费 502,000.00
办公费 50,752.36
审计费 500,000.00 380,000.00
差旅费及业务招待费 201,392.55 171，596.72
支付关联方费用 14,900,000.00
其他费用 152,223.43
合 计 16,306,368.34 2,895,465.84
4.26.3现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -44,529,432.35 -76,335,105.50
加：资产减值损失 15,120,830.61 82,282,807.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,291,182.14 11,625,787.86
无形资产摊销 194,790.72 162,325.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
补充资料 本期金额 上期金额
财务费用 9,045,579.34 8,837,669.46
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 807,094.20 23,108,957.74
经营性应收项目的减少 -13,916,062.97 6,109,220.21
经营性应付项目的增加 -523,538.22 -55,499,498.81
其他
经营活动产生的现金流量净额 -16,509,556.53 292,163.69
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 72,133.12 711,542.43
减：现金的期初余额 1,681,689.65 419,378.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,609,556.53 292,163.69
4.26.4现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 72,133.12 711,542.43
其中：库存现金 63,362.20 703,014.31
可随时用于支付的银行存款 8,770.92 8,528.12
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、调整前现金和现金等价物余额
加：汇率变动对现金的影响
四、期末现金及现金等价物余额 72,133.12 711,542.43
附注5 关联方关系及其交易
5.1关联方关系
5.1.1本公司的有关信息
经
法定
济 注册资本 注册地 组织机构代
名 称 代表 主营业务
性 （万元） 址 码
人
质
有
武威市 玉米淀粉及副产品加
武威荣华工 限 杜彦
50,000 凉州区 22542368-8 工、面粉及饲料加工、
贸有限公司 公 山
新关街 化工产品生产与销售
司
本公司接第一大股东甘肃省武威荣华工贸总公司的通知，自2007年4月起，公司第一大股东原营业执照不再使用，并启用新营业执照，其法定名称变更为武威荣华工贸有限公司，注册资本变更为5亿元，企业类型为有限责任公司。
5.1.2本公司所持股份和表决权比例及其变化
年初数 本期增加 本期减少 期末数
名 称 表决权
持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股%
%
武威荣华工贸
20.86 20.86 20.86 20.86
有限公司
5.1.3本公司的其他关联方
关联方名称 与本公司关系
武威塑料包装有限公司 发起人
甘肃省武威饴糖厂 发起人
甘肃荣华运输有限公司 发起股东武威荣华工贸有限公司的控股子公司
甘肃荣华物资运输公司 发起股东武威荣华工贸有限公司的控股子公司
甘肃荣华味精有限公司 发起股东武威荣华工贸有限公司的控股子公司
武威市华信食品供销有限公司 境内法人股股东
武威市永鼎商贸有限公司 境内法人股股东
武威市融达饲料有限责任公司 境内法人股股东
江苏天香集团有限公司 境内法人股股东
武威远通贸易有限公司 境内法人股股东
5.2关联方交易
5.2.1关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。
（2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品约定日内支付价款。
（3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。
（4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后10日内结算。
5.2.2本公司向关联方采购物资明细资料如下:
关联方名称 交易内容 本期数 上期数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
甘肃荣华运输有限公司 提供运输 498,131.16 100 708,617.00 100
武威荣华工贸有限公司 提供修理维护 1,374,747.95 100
合计 498,131.16 100 2,083,364.95
5.2.3本公司向关联方销售商品明细资料如下:
本期数 上期数
关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例
（%） （%）
甘肃荣华味精有限公 54,790,567.95 39.36
销售淀粉乳
司
合计 54,790,567.95
5.2.4本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：
1998年11月20日武威荣华工贸有限公司、武威塑料包装有限公司与本公司签署了《《国有土地使用权租赁合同》转让协议》，将其分别与甘肃省武威市土地管理局签订的（98）001号、（98）002号《国有土地使用权租赁合同》转让给本公司，两合同中约定的承租人的全部权利、义务均由本公司承继，并由本公司直接向甘肃省武威市土地管理局支付租金。甘肃省武威市国土资源局同意减免本公司2005年至2009年的土地租赁费，用于发展生产。
5.2.5本公司接受关联方注册商标无偿转让明细资料如下：
2000年4月25日甘肃省武威淀粉厂和武威塑料包装有限公司全资附属企业甘肃省武威包装材料厂分别与本公司签署了《注册商标转让协议》，同意将其分别注册拥有的“荣兴”牌商标（商标注册证第984122号，核准使用商品第1类，用于工业淀粉）和“兰达”牌商标（商标注册证第801389号，核准使用商品第17类，用于非包装用塑料膜、塑料管）无偿转让给本公司，并且在转让协议约定的商标转让权属变更手续办理完结之前，许可本公司无偿使用该商标。
5.2.6本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：
借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
2003.12.30-
本公司 武威荣华工贸有限公司 41,500,000.00 质押担保
2006.12.30
2004.12.31-
本公司 武威荣华工贸有限公司 5,941,000.00 保证担保
2007.11.30
2004.12.31-
本公司 武威荣华工贸有限公司 17,500,000.00 抵押担保
2007.11.30
2008.03.01-
本公司 武威荣华工贸有限公司 8,800,000.00 保证担保
2010.03.01
2005.9.14- 质押担保/连带责
本公司 详见附注4.10.3注1 40,000,000.00
2008.7.14 任保证担保
详见附注4.10.3注
本公司 详见附注4.10.3注3 10,000,000.00 质押担保
释3
详见附注4.10.3注
本公司 详见附注4.10.3注2 70,000,000.00 质押担保
释2
2008.03.01-
本公司 武威荣华工贸有限公司 10,000,000.00 连带责任保证
2010.03.01
2008.03.01-
本公司 武威荣华工贸有限公司 4,900,000.00 连带责任保证
2010.03.01
5.2.7本公司本期为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下：
2007年1-6月 2006年1-6月
接受资金单位 提供资金单位
期末余额 收益 期末余额 收益
武威荣华工贸有
本公司 110,000.00
限公司
甘肃荣华味精有
本公司 65,460,607.28 1,133,615.85
限公司
合计
5.2.8资产出售
本公司根据第三届董事会第十二次会议通过决议于2007年4月8日与第二大股东武威塑料包装有限公司签订了《资产处置协议》，将剩余的不能用于改建的部分赖氨酸项目非标设备及配套的合成氨项目资产全部处置给武威塑料包装有限公司，双方同意交易价格以评估价格为依据，同时最终交易价格不低于账面价值24,936.86万元。上述议案已经获得于2007年5月12日召开的2007年第一次临时股东大会批准。甘肃弘信会计师事务所有限公司出具的甘弘会评报字（2007）第029号部分资产评估报告书中上述资产的评估结果25,157.39万元，本公司最终以账面价值24,991.85万元进行了账务处理，截至2007年6月30日，本公司尚未收到上述出售资产款项。
5.2.8本公司本期将两套进口分离机以账面价值（金额为8,485,000.00元）出售给武威荣华工贸有限公司，应收处置资产款项余额4,542,000.00元根据本公司本期与武威荣华工贸有限公司、甘肃荣华味精有限公司及凉州区粮食局签订了“债务转让协议书”，抵顶本公司应付凉州区粮食局等值款项。
5.2.9本公司2007年1-6应支付给关键管理人员报酬总额人民币67.5万元。
5.3关联方应收应付款项余额
项目 期末数 年初数
往来项目 关联方名称 金额 比例 金额 比例
（） （）
应收账款 甘肃荣华味精有限公司 127,064,999.50 94.11 127,064,999.50 96.85
甘肃荣华运输有限公司 4,807,485.76 14.77
预付账款
甘肃荣华物资运输有限 149,000.00 6.39 149,000.00 0.46
公司
其他应收款 武威塑料包装有限公司 249,918,474.68 99.76
应付账款 甘肃荣华运输有限公司 -24,028.41 -0.04 3,988,922.35 6.62
其他应付款 武威荣华工贸有限公司 113,906.44 1.18 201,579.75 2.62
附注6 股份支付
截至2007年6月30日，本公司无股份支付事宜。
附注7 或有及承诺事项
7.1截至2007年6月30日止，本公司可能承担的或有负债如下：
甘肃荣华味精有限公司因欠付重庆江北机械有限公司设备款104.50万元，甘肃荣华味精有限公司及本公司被重庆江北机械有限公司起诉至重庆市北碚区人民法院，要求本公司承担连带责任，该诉讼尚未最终判决。
截至2007年6月30日止，除上述或有事项外，本公司无需说明之或有及承诺事项。
7.2截至2007年6月30日止，本公司无其他需说明之重大或有及承诺事项。
附注8 资产负债表日后非调整事项
8.1截至2007年8月3日止，本公司在2007年6月30日已到期未偿还的债务的偿还情况如下：
2007年7月1日—2007 2007年8月3日
项目 期末数
年8月3日偿还额 余额
逾期短期借款 184,941,000.00 184,941,000.00
3年以上的应付账款 6,965,539.74 6,965,539.74
3年以上其他应付款 2,634,985.92 2,634,985.92
逾期的长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
逾期的应付债券
逾期的长期应付款
合计 254,541,525.66 254,541,525.66
本公司已与部分中小股东达成协议（该协议已经各中小股东董事会决议通过），部分中小股东将处置或转让部分股权以提供资金偿还欠本公司款项，本公司收到上述款项后全部用于归还所欠的银行贷款本金、相关利息，详见附注9.4。
8.2根据甘肃省武威市政府、武威市凉州区环境保护局关于治理石羊河流域的最新要求，本公司于2007年4月停产对现有的污水处理设施进行升级改造。目前设施改造和调试工作已全部完成，2007年7月中旬一条生产线（共3条生产线）已恢复生产。
8.3截止2007年6月30日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。
附注9 其他重大事项
9.1本公司于2007年4月6日收到中国证券监督管理委员会甘肃监管局有关《立案调查通知书》，称公司因涉嫌违反证券法律法规，决定对公司立案调查，截至2007年7月25日止尚未获知调查结果。
9.2本公司接中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通知，江西省赣州市中级人民法院解除了对本公司第一大股东武威荣华工贸有限公司持有的本公司500万股限售流通股的司法轮候冻结；广东省广州市中级人民法院解除了对本公司第一大股东武威荣华工贸有限公司持有的本公司3250万股限售流通股和第二大股东武威塑料包装有限公司持有的本公司3000万股限售流通股的司法轮候冻结；广东省广州市中级人民法院解除了对本公司第一大股东武威荣华工贸有限公司持有的本公司5505.5万股社会法人股和1436.5万股发起人法人股（合计6942万股，占公司总股本的20.86%）以及第二大股东武威塑料包装有限公司持有的本公司4290万股发起人法人股（占公司总股本的12.89%）的司法轮候冻结；甘肃省高级人民法院解除了对本公司第一大股东武威荣华工贸有限公司持有的本公司6942万股限售流通股和第二大股东武威塑料包装有限公司持有的本公司4290万股限售流通股的司法冻结。
截止2007年8月1日，对持有本公司限售流通股的股东的司法轮候冻结及司法冻结已全部解除。
9.3本公司2007年4月8日召开的三届董事会第十二次会议通过决议，决定变更本公司募集资金用途，公司于2007年将原年产3万吨谷氨酸项目、年产1万吨赖氨酸生产线、年产4万吨赖氨酸生产线和年产10万吨淀粉生产线合计改建为12万吨谷氨酸生产线项目，目前项目正在改建过程中。
9.4持续经营能力
本公司2007年1-6月亏损-4,452.94万元，2007年6月30日银行借款24,494.10万元均已逾期，由于本公司资金非常紧张，因而上述银行借款无法偿还且难以展期，2007年6月30日欠息金额已达4,311.47万元。同时本公司累计未交税金2,253.67万元，营运资金为-4,346.25万元。由于公司无法获得供应商的正常商业信用，2007年因资金问题及环保问题导致无法正常生产经营。在销售市场方面，由于本公司主导产品玉米淀粉的主要客户甘肃荣华味精有限公司因环保和资金等问题而于2006年下半年停产，同时截止2007年6月30日，该公司尚欠本公司销售货款12,706.50万元。
因上述可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性，本公司可能无法在正常生产经营过程中变现资产、清偿债务。
针对上述可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，本公司正在积极设法通过多种措施消除其影响：
一、对中国建设银行武威分行的借款4,150.00万元和欠息920万元，本公司第一大股东武威荣华工贸有限公司正与建行武威分行协商由其以资产抵顶。
二、如附注9.1所述，本公司于2007年4月8日与第二大股东武威塑料包装有限公司签订了《资产处置协议》，将剩余的不能用于改建的部分赖氨酸项目非标设备及配套的合成氨项目资产全部处置给武威塑料包装有限公司，双方同意交易价格以评估价格为依据，同时最终交易价格不低于账面价值24,936.86万元。上述议案已经于2007年5月12日召开的2007年第一次临时股东大会形成决议。甘肃弘信会计师事务所有限公司出具的甘弘会评报字（2007）第029号部分资产评估报告书中上述资产的评估结果25,157.39万元，本公司最终以账面价值24,991.85万元进行了账务处理，武威塑料包装有限公司应在2007年12月31日前将款项全部支付至本公司指定的账户。
三、本公司已于2006年7月顺利地完成了股权分置改革，中小股东法人股股权将可以在2007年8月8日起上市流通。本公司已与部分中小股东达成协议（该协议已经各中小股东董事会决议通过），部分中小股东将处置或转让部分股权以提供资金偿还武威塑料包装有限公司应付本公司出售资产款项以及甘肃荣华味精有限公司欠本公司货款，本公司收到上述款项后全部用于归还所欠的银行贷款本金、相关利息及补充流动资金。
四、本公司大股东正在积极寻找有实力的合作伙伴，采取多种合作方式，以切实帮助本公司解决目前面临的资金困难等问题，使本公司尽快恢复正常生产经营，走上良性发展的轨道。
五、如附注8.3所述，本公司目前设施改造和调试工作已全部完成，2007年7月中旬一条生产线（共3条淀粉生产线）已恢复生产。
六、如附注9.3所述，本公司2007年4月8日召开的三届董事会第十二次会议通过决议，决定变更本公司募集资金用途，公司于2007年将原年产3万吨谷氨酸项目、年产1万吨赖氨酸生产线、年产4万吨赖氨酸生产线和年产10万吨淀粉生产线合计改建为12万吨谷氨酸生产线项目，目前项目正在改建过程中。届时，公司将直接将淀粉供应给深加工项目，提高产品的附加值，使公司取得良好的经济效益。
附注10 补充资料
10.1净资产收益率和每股收益
10.1.1按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2007年修订），本公司2007年1-6月和2006年1-6月的净资产收益率和每股收益如下表所示：
2007年1-6月
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄(%) 加权平均(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
-5.03 -4.91 -0.1338
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 -5.03 -4.91 -0.1338
股股东的净利润
2006年1-6月
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄(%) 加权平均(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
-7.47 -7.20 -0.2936
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 -7.47 -7.20 -0.2980
股股东的净利润
本公司不存在稀释性潜在普通股，不计算稀释性每股收益。
10.1.2相关指标的含义及计算过程
（1）全面摊薄净资产收益率的计算过程如下：
2007年1-6月全面摊薄净资产收益率
=P E=-44,529,432.35 884,583,768.80=-5.03%
2006年1-6月全面摊薄净资产收益率
=P E=-76,335,105.50 1,021,636,716.40=-7.47%
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
2007年1-6月加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek Mk M0）=-44,529,432.35/（929,113,201.15-44,529,432.35 2）=-4.91%
2006年1-6月加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek Mk M0）=-76,335,105.50/（1,097,971,821.90-76,335,105.50/2）=-7.20%
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益可参照如下公式计算：
2007年1-6月基本每股收益=P S=-44,529,432.35 332,800,000.00=-0.1338
2006年1-6月基本每股收益=P S=-76,335,105.50 260,000,000.00=-0.2936
基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
10.2非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号◇◇非经常性损益》（2007年修订），本公司确定的2007年1-6月和2006年1-6月的非经常性损益项目及金额如下：
非经常性项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非经常性收益:
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文
件的税收返还、减免
计入当期损益的对非金融 1,133,615.85
企业收取的资金占用费
其他营业外收入净额
小 计 1,133,615.85
非经常性损失： -
营业外支出
小 计
税前非经常性损益合计
所得税的影响
非经常性损益对少数股权本期
损益的影响数
扣除所得税后的金额 -77,468,721.35
10.3比较报表的调整过程
10.3.1 2006年1至6月比较利润表的的调整过程
项目 调整前 调整后
公允价值变动损益
所得税费用
净利润 -76,335,105.50 -76,335,105.50
10.3.2 2006年1至6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润差异调节表
项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） -76,335,105.50
追溯调整项目影响合计数
其中：公允价值变动损益
所得税
其中：合并范围变动增加所得税
其他调整变动增加所得税
2006年1-6月净利润（新会计准则） -76,335,105.50
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
2006年1-6月模拟净利润 -76,335,105.50
10.3.3按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
1、2006年1月1日所有者权益调整情况
项 目 调整前 调整后
股本 260,000,000.00 260,000,000.00
资本公积 619,407,223.14 619,407,223.14
盈余公积 46,982,715.92 46,982,715.92
未分配利润 171,581,882.84 171,581,882.84
本公司股东权益合计 1,097,971,821.90 1,097,971,821.90
合 计 1,097,971,821.90 1,097,971,821.90
2、2006年6月30日所有者权益调整情况
项 目 调整前 调整后
股本 260,000,000.00 260,000,000.00
资本公积 619,407,223.14 619,407,223.14
盈余公积 46,982,715.92 46,982,715.92
未分配利润 95,246,777.34 95,246,777.34
本公司股东权益合计 1,021,636,716.40 1,021,636,716.40
合 计 1,021,636,716.40 1,021,636,716.40
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本和公告；
董事长：张严德
甘肃荣华实业(集团)股份有限公司
2007年8月3日
