《甘肃荣华实业（集团）股份有限公司关联交易制度》

                                    第一章   总   则

    第一条 为规范甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）关联交易
行为，提高公司规范运作水平，保护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国
公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券
交易所上市公司关联交易实施指引》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》有
关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

    第二条 公司关联交易应当定价公允、决策程序合规、信息披露规范。

    第三条 公司董事会下设的审计委员会履行公司关联交易控制和日常管理的职责。

    第四条 公司临时报告和定期报告中非财务报告部分的关联人及关联交易的披露应当
遵守《上海证券交易所股票上市规则》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
第 2 号—年度报告的内容与格式》的规定。

    公司定期报告中财务报告部分的关联人及关联交易的披露应当遵守《企业会计准则第
36 号—关联方披露》的规定。

                              第二章 关联人及关联交易认定

    第五条 公司关联人包括关联法人和关联自然人。

    第六条 具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人：

    （一） 直接或间接地控制公司的法人或其他组织；

    （二） 由上述第（一）项所列主体直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外
的法人或其他组织；

    （三） 由第七条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担
任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；

    （四） 持有公司 5%以上股份的法人或其他组织；

    （五） 中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式原则认定的其他与
公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织，包括持有对公司具有重
要影响的控股子公司 10%以上股份的法人或其他组织。

    第七条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：

    （一） 直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人；
    （二） 公司董事、监事和高级管理人员；

    （三） 第六条第（一）项所列法人的董事、监事和高级管理人员；

    （四） 本条第（一）项和第（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、
年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、
子女配偶的父母；

    （五） 中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式原则认定的其他与
公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人，包括持有对公司具有重要影响的
控股子公司 10%以上股份的自然人等。

    第八条 具有以下情形之一的法人、其他组织或者自然人，视同公司的关联人：

    （一） 根据与公司或者其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效
后，或在未来十二个月内，将具有第六条或者第七条规定的情形之一；

    （二） 过去十二个月内，曾经具有第六条或者第七条规定的情形之一。

    第九条 公司关联交易是指公司或者其控股子公司与公司关联人之间发生的可能导致
转移资源或者义务的事项，包括：

    （一） 购买或者出售资产；

    （二） 对外投资（含委托理财、委托贷款等）；

    （三） 提供财务资助；

    （四） 提供担保；

    （五） 租入或者租出资产；

    （六） 委托或者受托管理资产和业务；

    （七） 赠与或者受赠资产；

    （八） 债权、债务重组；

    （九） 签订许可使用协议；

    （十） 转让或者受让研究与开发项目；

    （十一） 购买原材料、燃料、动力；

    （十二） 销售产品、商品；
    （十三） 提供或者接受劳务；

    （十四） 委托或者受托销售；

    （十五） 在关联人的财务公司存贷款；

    （十六） 与关联人共同投资；

    （十七） 中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式原则认定的其他
通过约定可能引致资源或者义务转移的事项，包括向与关联人共同投资的公司提供大于其
股权比例或投资比例的财务资助、担保以及放弃向与关联人共同投资的公司同比例增资或
优先受让权等。

                                  第三章   关联人报备

    第十条 公司董事、监事、高级管理人员，持股 5%以上的股东、实际控制人及其一致
行动人，应当将其与公司存在的关联关系及时告知公司。

    第十一条 公司审计委员会应当确认公司关联人名单，并及时向董事会和监事会报告。

    第十二条 公司应按照上海证券交易所要求通过上海证券交易所网站相关系统等填报
或更新公司关联人名单及关联关系信息。

    第十三条 公司关联自然人申报的信息包括：

    （一） 姓名、身份证件号码；

    （二） 与公司存在的关联关系说明等。

     公司关联法人申报的信息包括：

    （三） 法人名称、法人组织机构代码；

    （四） 与公司存在的关联关系说明等。

    第十四条 公司应当逐层揭示关联人与公司之间的关联关系，说明：

    （一） 控制方或股份持有方全称、组织机构代码（如有）；

    （二） 被控制方或被投资方全称、组织机构代码（如有）；

    （三） 控制方或投资方持有被控制方或被投资方总股本比例等。

                          第四章 关联交易披露及决策程序
    第十五条 公司与关联自然人拟发生的交易金额在 30 万元以上的关联交易（提供担保
除外），应当及时披露。

    第十六条 公司与关联法人拟发生的交易金额在 300 万元以上，且占公司最近一期经
审计净资产绝对值 0.5％以上的关联交易（提供担保除外），应当及时披露。

    第十七条 公司与关联人拟发生的关联交易达到以下标准之一的，除应当及时披露外，
还应当提交董事会和股东大会审议：

    （一） 公司与关联自然人拟发生的交易金额在 300 万元以上，与关联法人发生的交
易金额在 3000 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的重大关联交易
（公司提供担保、受赠现金资产、单纯减免公司义务的债务除外）。公司拟发生重大关联
交易的，应当提供具有执行证券、期货相关业务资格的证券服务机构对交易标的出具的审
计或者评估报告，对于第七章所述与日常经营相关的关联交易所涉及的交易标的，可以不
进行审计或者评估。

    （二） 公司为关联人提供担保的关联交易。

    第十八条 公司与关联人拟发生的关联交易达到以下标准的，除应当及时披露外，还
应当提交董事会审议：

    公司与关联自然人发生的金额在 30 万元（含 30 万元）至 300 万元（不含 300 万元）
之间及公司与关联法人发生的金额在 300 万元（含 300 万元）至 3,000 万元（不含 3,000
万元）之间，且占公司最近一期经审计净资产绝对值的 0.5%（含 0.5%）至 5%（不含 5%）
之间以上的关联交易。

    第十九条 公司与关联人共同出资设立公司，应当以公司的出资额作为交易金额，适
用第十五条、第十六条和第十七条第（一）项的规定。

    第二十条 公司拟放弃向与关联人共同投资的公司同比例增资或优先受让权的， 应当
以公司放弃增资权或优先受让权所涉及的金额为交易金额，适用第十五条、第十六条和第
十七条第（一）项的规定。

    公司因放弃增资权或优先受让权将导致公司合并报表范围发生变更的，应当以公司拟
放弃增资权或优先受让权所对应的公司的最近一期末全部净资产为交易金额，适用第十五
条、第十六条和第十七条第（一）项的规定。

    第二十一条 公司进行“提供财务资助”、“委托理财”等关联交易的，应当以发生
额作为交易金额，适用第十五条、第十六条和第十七条第（一）项的规定。
    第二十二条 公司进行下列关联交易的，应当按照连续十二个月内累计计算的原则，
计算关联交易金额，第十五条、第十六条和第十七条第（一）项的规定：

    （一） 与同一关联人进行的交易；

    （二） 与不同关联人进行的交易标的类别相关的交易。

    上述同一关联人，包括与该关联人受同一法人或其他组织或者自然人直接或间接控制
的，或相互存在股权控制关系；以及由同一关联自然人担任董事或高级管理人员的法人或
其他组织。

    已经按照累计计算原则履行股东大会决策程序的，不再纳入相关的累计计算范围。

    第二十三条 公司拟与关联人发生第十七条、十八条规定的重大关联交易的，应当在
独立董事发表事前认可意见后，提交董事会审议。独立董事作出判断前，可以聘请独立财
务顾问出具报告，作为其判断的依据。公司审计委员会应当同时对该关联交易事项进行审
核，形成书面意见，提交董事会审议，并报告监事会。审计委员会可以聘请独立财务顾问
出具报告，作为其判断的依据。

    第二十四条 公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理
其他董事行使表决权。

    该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经非关联
董事过半数通过。出席董事会会议的非关联董事人数不足三人的，公司应当将交易提交股
东大会审议。

    前款所称关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：

    （一）为交易对方；

    （二）为交易对方的直接或者间接控制人；

    （三）在交易对方任职，或者在能直接或间接控制该交易对方的法人或其他组织、该
交易对方直接或者间接控制的法人或其他组织任职；

    （四）为交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范围参见
第七条第（四）项的规定）；

    （五）为交易对方或者其直接或者间接控制人的董事、监事或高级管理人员的关系密
切的家庭成员（具体范围参见第七条第（四）项的规定）；

    （六）中国证监会、本所或者上市公司基于实质重于形式原则认定的其独立商业判断
可能受到影响的董事。
    第二十五条 公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决，也不得代
理其他股东行使表决权。前款所称关联股东包括下列股东或者具有下列情形之一的股东：

    （一）为交易对方；

    （二）为交易对方的直接或者间接控制人；

    （三）被交易对方直接或者间接控制；

    （四）与交易对方受同一法人或其他组织或者自然人直接或间接控制；

    （五）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其他协议而
使其表决权受到限制和影响的股东；

    （六）中国证监会或者本所认定的可能造成上市公司利益对其倾斜的股东。

    第二十六条 公司监事会应当对关联交易的审议、表决、披露、履行等情况进行监督
并在年度报告中发表意见。

                             第五章   关联交易定价

    第二十七条 公司进行关联交易应签订书面协议，明确关联交易的定价政策。关联交
易执行过程中，协议中交易价格等主要条款发生重大变化的，公司应当按变更后的交易金
额重新履行相应的审批程序。

    第二十八条 公司关联交易定价应当公允，参照下列原则执行：

    （一） 交易事项实行政府定价的，可以直接适用该价格；

    （二） 交易事项实行政府指导价的，可以在政府指导价的范围内合理确定交易价格；

    （三） 除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独立第三方的市场价格
或收费标准的，可以优先参考该价格或标准确定交易价格；

    （四） 关联事项无可比的独立第三方市场价格的，交易定价可以参考关联方与独立
于关联方的第三方发生非关联交易价格确定；

    （五） 既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价格可供参考的，可以
合理的构成价格作为定价的依据，构成价格为合理成本费用加合理利润。

    第二十九条 公司按照前条第（三）项、第（四）项或者第（五）项确定关联交易价
格时，可以视不同的关联交易情形采用下列定价方法：

    （一） 成本加成法，以关联交易发生的合理成本加上可比非关联交易的毛利定价。
适用于采购、销售、有形资产的转让和使用、劳务提供、资金融通等关联交易；
    （二） 再销售价格法，以关联方购进商品再销售给非关联方的价格减去可比非关联
交易毛利后的金额作为关联方购进商品的公平成交价格。适用于再销售者未对商品进行改
变外型、性能、结构或更换商标等实质性增值加工的简单加工或单纯的购销业务；

    （三） 可比非受控价格法，以非关联方之间进行的与关联交易相同或类似业务活动
所收取的价格定价。适用于所有类型的关联交易；

    （四） 交易净利润法，以可比非关联交易的利润水平指标确定关联交易的净利润。
适用于采购、销售、有形资产的转让和使用、劳务提供等关联交易；

    （五） 利润分割法，根据公司与其关联方对关联交易合并利润的贡献计算各自应该
分配的利润额。适用于各参与方关联交易高度整合且难以单独评估各方交易结果的情况。

    第三十条 公司关联交易无法按上述原则和方法定价的，应当披露该关联交易价格的
确定原则及其方法，并对该定价的公允性作出说明。

                      第六章 关联人及关联交易应当披露的内容

    第三十一条 公司与关联人进行本制度第四章所述的关联交易，应当以临时报告形式
披露。

    第三十二条 公司披露的关联交易公告应当包括：

    （一） 关联交易概述；

    （二） 关联人介绍；

    （三） 关联交易标的的基本情况；

    （四） 董事会表决情况（如适用）；

    （五） 交易各方的关联关系和关联人基本情况；

    （六） 交易的定价政策及定价依据，成交价格与交易标的账面值或者评估值以及明
确、公允的市场价格之间的关系，以及因交易标的的特殊性而需要说明的与定价有关的其
他事项；若成交价格与账面值、评估值或者市场价格差异较大的，应当说明原因；交易有
失公允的，还应当披露本次关联交易所产生的利益的转移方向；

    （七） 交易协议其他方面的主要内容，包括交易成交价格及结算方式，关联人在交
易中所占权益的性质和比重，协议生效条件、生效时间和履行期限等；

    （八） 该关联交易的目的以及对公司的影响，包括进行此次关联交易的真实意图和
必要性，对公司本期和未来财务状况及经营成果的影响等；
    （九） 从当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金
额；

    （十） 独立董事的事前认可情况和发表的独立意见；

    （十一）独立财务顾问的意见（如适用）；

    （十二）审计委员会的意见（如适用）；

    （十三）历史关联交易情况；

    （十四）控股股东承诺（如有）。

    第三十三条 公司应在年度报告和半年度报告重要事项中披露报告期内发生
的重大关联交易事项，并根据不同类型按第三十五至三十八条的要求分别披露。

    第三十四条 公司披露与日常经营相关的关联交易，应当包括：

    （一） 关联交易方；

    （二） 交易内容；

    （三） 定价政策；

    （四） 交易价格，可以获得同类交易市场价格的，应披露市场参考价格，
实际交易价格与市场参考价格差异较大的，应说明原因；

    （五） 交易金额及占同类交易金额的比例、结算方式；

    （六） 大额销货退回的详细情况（如有）；

    （七） 关联交易的必要性、持续性、选择与关联人（而非市场其他交易方）
进行交易的原因，关联交易对公司独立性的影响，公司对关联人的依赖程度，以
及相关解决措施（如有）；

    （八） 按类别对当年度将发生的日常关联交易进行总金额预计的，应披露
日常关联交易事项在报告期内的实际履行情况（如有）。

    第三十五条 公司披露与资产收购和出售相关的重大关联交易，应当包括：

    （一） 关联交易方；

    （二） 交易内容；

    （三） 定价政策；
    （四） 资产的账面价值和评估价值、市场公允价值和交易价格；交易价格
与账面价值或评估价值、市场公允价值差异较大的，应说明原因；

    （五） 结算方式及交易对公司经营成果和财务状况的影响情况。

    第三十六条 公司披露与关联人共同对外投资发生的关联交易，应当包括：

    （一） 共同投资方；

    （二） 被投资企业的名称、主营业务、注册资本、总资产、净资产、净利
润；

    （三） 重大在建项目（如有）的进展情况。

    第三十七条 公司与关联人存在债权债务往来、担保等事项的，应当披露形
成的原因及其对公司的影响。

                第七章 日常关联交易披露和决策程序的特别规定

    第三十八条 公司与关联人进行本制度第九条第（十一）项至第（十五）项
所列日常关联交易的，应视具体情况分别履行相应的决策程序和披露义务。

    第三十九条 首次发生日常关联交易的，公司应当与关联人订立书面协议并
及时披露，根据协议涉及的总交易金额提交董事会或者股东大会审议。协议没有
总交易金额的，应当提交股东大会审议。

    第四十条   各类日常关联交易数量较多的，公司可以在披露上一年年度报告
之前，按类别对公司当年度将发生的日常关联交易总金额进行合理预计，根据预
计结果提交董事会或者股东大会审议并披露。

    对于预计范围内的日常关联交易，公司应当在年度报告和半年度报告中按照
第三十五条的要求进行披露。

    实际执行中超出预计总金额的，公司应当根据超出金额重新提交董事会或者
股东大会审议并披露。

    第四十一条 日常关联交易协议在执行过程中主要条款发生重大变化或者在
协议期满后需要续签的，公司应当将新修订或者续签的协议，根据协议涉及的总
交易金额提交董事会或者股东大会审议并及时披露。协议没有总交易金额的，应
当提交股东大会审议并及时披露。

    第四十二条 日常关联交易协议应当包括：
    （一） 定价政策和依据；

    （二） 交易价格；

    （三） 交易总量区间或者交易总量的确定方法；

    （四） 付款时间和方式；

    （五） 与前三年同类日常关联交易实际发生金额的比较；

    （六） 其他应当披露的主要条款。

    第四十三条 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过三年的，应当
每三年根据《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》和本制度的规定重新
履行相关决策程序和披露义务。

                   第八章 溢价购买关联人资产的特别规定

    第四十四条 公司拟购买关联人资产的价格超过账面值 100%的重大关联交
易，公司除公告溢价原因外，应当为股东参加股东大会提供网络投票或者其他投
票的便利方式，并应当遵守第四十六条至第四十九条的规定。

    第四十五条 公司应当提供拟购买资产的盈利预测报告。盈利预测报告应当
经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审核。

    公司无法提供盈利预测报告的，应当说明原因，在关联交易公告中作出风险
提示，并详细分析本次关联交易对公司持续经营能力和未来发展的影响。

    第四十六条 公司以现金流量折现法、假设开发法等基于未来收益预期的估
值方法对拟购买资产进行评估并作为定价依据的，应当在关联交易实施完毕后连
续三年的年度报告中披露相关资产的实际盈利数与利润预测数的差异，并由会计
师事务所出具专项审核意见。

    公司应当与关联人就相关资产实际盈利数不足利润预测数的情况签订明确
可行的补偿协议。

    第四十七条 公司以现金流量折现法或假设开发法等估值方法对拟购买资产
进行评估并作为定价依据的，应当披露运用包含上述方法在内的两种以上评估方
法进行评估的相关数据，独立董事应当对评估机构的独立性、评估假设前提的合
理性和评估定价的公允性发表意见。
    第四十八条 公司审计委员会应当对上述关联交易发表意见，应当包括：（一）
意见所依据的理由及其考虑因素；

    （二） 交易定价是否公允合理，是否符合公司及其股东的整体利益；

    （三） 向非关联董事和非关联股东提出同意或者否决该项关联交易的建议。

    审计委员会作出判断前，可以聘请独立财务顾问出具报告，作为其判断的依
据。

                              第九章   附   则

    第四十九条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件和《公
司章程》的规定执行；本制度如与日后颁布的国家有关法律、法规、规范性文件
和经合法程序修改后《公司章程》的规定相抵触时，按照国家有关法律、法规、
规范性文件和《公司章程》的规定执行，并立即修订。

    第五十条   本制度所指上市公司关联董事，系指具有下列情形之一的董事：

    （一）为交易对方；

    （二）为交易对方的直接或者间接控制人；

    （三）在交易对方任职，或者在能直接或间接控制该交易对方的法人或其他
组织、该交易对方直接或者间接控制的法人或其他组织任职；

    （四）为交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员；

    （五）为交易对方或者其直接或者间接控制人的董事、监事或高级管理人员
的关系密切的家庭成员；

    （六）中国证监会、上交所、公司认定的与公司存在利益冲突可能影响其独
立商业判断的董事。

    第五十一条 本制度所指上市公司关联股东，系指具有下列情形之一的股东：

    （一）为交易对方；

    （二）为交易对方的直接或者间接控制人；

    （三）被交易对方直接或者间接控制；

    （四）与交易对方受同一法人或其他组织或者自然人直接或间接控制；
   （五）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其
他协议而使其表决权受到限制和影响的股东；

   （六）中国证监会或者上交所认定的可能造成上市公司利益对其倾斜的股东。

   第五十二条 本制度所用词语，除非文义另有要求，其释义与《公司章程》
所用词语释义相同。

   第五十三条 本制度自公司董事会审议通过并提交公司股东大会批准后生效，
修改时亦同。

   第五十四条 本制度由公司董事会负责解释。