2021 年年度报告
公司代码：600311 公司简称：荣华实业
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带有强调事项段、持续经营重大不确定
性段落、其他信息段落中包含其他信息未更正重大错报说明的无保留意见的审计报告，本公司董
事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
详见本报告第六节重要事项相关表述。
四、 公司负责人刘永、主管会计工作负责人李清华 及会计机构负责人（会计主管人员）王俊
福声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2021 年度公司实现净利润
-288,535,921.38 元，加上年结转的未分配利润-729,304,256.53 元,2021 年度末公
司未分配利润为-1,017,840,177.91 元。
鉴于公司本年度未分配利润为负数，根据《公司章程》有关规定，2021年度公司不
进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
此议案需经公司股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告内容中涉及未来计划等前瞻性陈述且存在不确定性，不构成公司对投
资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
是
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
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十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描绘日常经营活动中面临的风险，敬请查阅第三节“管理
层讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
目 录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 9
第四节 公司治理........................................................................................................................... 19
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 29
第六节 重要事项........................................................................................................................... 31
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 40
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 43
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 44
第十节 财务报告........................................................................................................................... 44
载有法定代表人签名的年度报告文本；
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名
备查文件目录 并盖章的财务报表；
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原
件；
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、荣华实业 指 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
浙商矿业、子公司 指 肃北县浙商矿业投资有限责任公司
大股东、控股股东、荣华工贸 指 武威荣华工贸集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
甘肃证监局 指 中国证券监督管理委员会甘肃监管局
上交所 指 上海证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
公司的中文简称 荣华实业
公司的外文名称 GANSU RONGHUA INDUSTRY GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 GSRH
公司的法定代表人 刘永
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘全 辛永清
联系地址 甘肃省武威市凉州区发放镇沙子沟村 甘肃省武威市凉州区发放镇沙子沟村
电话 0935-6151222 0935-6151222
传真 0935-6151333 0935-6151333
电子信箱 ronghualiuquan@163.com rhxyongqin@163.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 甘肃省武威市东关街荣华路1号
公司注册地址的历史变更情况
公司办公地址 甘肃省武威市凉州区发放镇沙子沟村
公司办公地址的邮政编码 733000
公司网址 www.rong_hua.net
电子信箱 ronghuashiye600311@163.com
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》
公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn
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公司年度报告备置地点 甘肃省武威市凉州区发放镇沙子沟村公司证
券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 荣华实业 600311
六、 其他相关资料
名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号
公司聘请的会计师事务所
楼 1101
（境内）
签 字 会 计 师 姓 秦宝、王彬宇
名
名称
公司聘请的会计师事务所 办公地址
（境外） 签字会计师姓
名
名称
办公地址
报告期内履行持续督导职 签字的保荐代
责的保荐机构 表人姓名
持续督导的期
间
名称
办公地址
报告期内履行持续督导职 签字的财务顾
责的财务顾问 问主办人姓名
持续督导的期
间
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比
上年同
主要会计数据 2021年 2020年 2019年
期增减
(%)
营业收入 1,042,928,226.43 549,944,408.90 89.64 215,147,884.37
扣 除 与 主 营 业 1,042,928,226.43 549,944,408.90 89.64 /
务无关的业务
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收入和不具备
商业实质的收
入后的营业收
入
归属于上市公 -288,535,921.38 -420,206,133.26 不适用 -92,676,009.26
司股东的净利
润
归属于上市公 -230,871,301.47 -35,411,765.27 不适用 -90,576,543.59
司股东的扣除
非经常性损益
的净利润
经营活动产生 -7,499,973.24 115,241,297.67 -106.51 -276,765,202.21
的现金流量净
额
本期末
比上年
2021年末 2020年末 同期末 2019年末
增减（%
）
归属于上市公 -80,421,776.84 208,114,144.54 -138.65 628,320,277.80
司股东的净资
产
总资产 838,529,887.07 801,114,350.88 4.67 997,373,369.70
(二) 主要财务指标
本期比上年
主要财务指标 2021年 2020年 2019年
同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.4335 -0.6313 -0.1392
稀释每股收益（元／股） -0.4335 -0.6313 -0.1392
扣除非经常性损益后的基本 -0.3469 -0.0532 -0.1361
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -451.92 -100.48 减少351.44 -13.74
个百分点
扣除非经常性损益后的加权 -361.61 -8.47 减少353.14 -13.43
平均净资产收益率（%） 个百分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2021 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 33,506,807.16 409,753,445.60 294,677,385.13 304,990,588.54
归属于上市公司
-10,686,214.99 -58,373,427.39 -30,473,557.32 -189,002,721.68
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
-10,689,540.12 -31,190,105.76 -30,621,390.98 -158,370,264.61
常性损益后的净
利润
经营活动产生的
-43,874,544.49 18,987,770.66 981,651.10 16,405,149.49
现金流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
（如
非经常性损益项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额
适
用）
非流动资产处置损益 -2,644,121.98
越权审批，或无正式批准文
件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助， 1,083,194.83 972,804.92 872,000.04
但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除
外
计入当期损益的对非金融
企业收取的资金占用费
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企业取得子公司、联营企业
及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产
的损益
因不可抗力因素，如遭受自
然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工
的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易
产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生
的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关 -58,659,112.21 -385,308,440.00
的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相
关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍
生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收
款项、合同资产减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后
续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法
规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收
入
除上述各项之外的其他营 -88,702.53
业外收入和支出
其他符合非经常性损益定 -458,732.91 -327,343.73
义的损益项目
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减：所得税影响额
少数股东权益影响额
（税后）
合计 -57,664,619.91 -384,794,367.99 -2,099,465.67
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2021 年，因煤炭进口受限和新冠疫情影响，国内原煤价格大幅上涨，对公司焦
炭业务产生较大影响。公司一方面以浙商矿业提产增效为目标，继续做好黄金开采与
销售业务；另一方面积极拓展销售市场，努力抓好焦炭业务，进一步提升产能，增强
公司持续经营能力。
（一）黄金开采与销售业务
2021 年初，浙商矿业在做好疫情防控的同时，积极组织采掘作业复产复工，通过
与当地政府多方面协调，动员、安排采矿工人到岗到位，提前部署各项工作，3 月中
旬实现全面复产复工。
报告期，浙商矿业根据金山金矿、警鑫金矿采矿量、采矿条件、品位赋存现状以
及磨矿量，制定生产作业计划,科学规划现有资源量采掘作业，严格控制矿体边界品
位，努力降低生产成本；在矿权证界范围内开展内部探矿工作，为金矿的持续经营做
好资源储备；严格落实安全生产责任制，从公司层面到矿部、到车间、再到生产一线，
形成纵向到底、横向到边的全方位责任体系，进一步增强了矿山企业的安全保障。
（二）焦炭生产经营业务
公司租赁经营的焦炭生产线稳定运行，营业收入大幅增长。公司立足本地煤炭资
源，结合生产线特点，积极通过产品升级适应市场需求。通过聘请行业专家现场指导、
向同行业优秀厂家对标学习，公司生产的焦炭达到一级冶金焦质量标准，并逐步建立
了长期稳定的原料供应和产品销售客户。2022 年，焦炭业务将以节能提效、降低成本
为工作重心，进一步优化激励机制，加大成本控制，提高经营效益。
（三）安全环保情况
2021 年，公司坚持以严格落实安全生产风险分级管控和隐患排查治理为主线，以
生产单元常态化自查、安环部门不定期排查，政府应急部门随机抽查三者相结合，为
企业生产经营筑起了一道安全、环保屏障，确保了企业稳定运行。报告期，浙商矿业
和公司焦炭生产线安全、环保各项指标均达到相关部门的要求。
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（四）2021 年度公司经营业绩亏损的主要原因
1、由于国内原煤价格涨幅过大，导致焦炭成本过高，本期业绩出现亏损；浙商
矿业黄金生产成本上升，黄金均价略有下降，对本期业绩产生一定影响。
2、公司对截止 2021 年 12 月 31 日的存货计提了约 6800 万元的跌价损失，导致
公司本期业绩出现亏损。
3、公司于 2017 年为荣华工贸及其关联方融资违规提供三笔连带责任担保事项已
进入司法程序。按照审慎原则，根据一审法院判决，公司本期计提预计损失约 5740
万元。
二、报告期内公司所处行业情况
2021年5、6月起，受原煤进口限制和新冠疫情影响，国内原煤价格快速上涨，促使
焦炭价格同步上涨。12月，随着国内钢材需求减弱，焦炭价格出现回落；2021年，黄
金价格虽然略有下降，但仍保持高位运行。随着地缘政治因素不断加剧，国际经济下
行压力持续影响，国际金价持续震荡运行。
三、报告期内公司从事的业务情况
报告期内，公司主要业务分为两个部分：一是子公司浙商矿业的黄金开采、选冶、
加工与销售业务；二是租赁资产形成的焦炭生产与销售业务。
（一）浙商矿业下设采矿厂、选矿厂、冶炼厂和配套生产部门，设备齐全，生产线
完善。生产所需矿石由企业自行开采，整体生产加工过程包括原矿的粗破-中细碎-筛
分-磨矿-分级-浓缩-浸出吸附-解析电解-金泥熔炼-尾矿压滤。完成后，委托有资质
的单位加工成标准金后存入上海黄金交易所，由上海黄金交易所会员单位利用上海黄
金交易所交易系统代理销售。
（二）公司以租赁方式经营的年产150万吨焦炭生产线于2020年4月1日起投入运行，
生产线采用清洁型热回收捣固式炼焦炉，可生产一级、二级冶金焦和铸造焦，由公司
独立完成原料采购、生产组织、产品销售。目前公司全部生产一级冶金焦，已经与陕
钢集团等企业建立了长期稳定的合作关系。
四、报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
五、报告期内主要经营情况
报告期，浙商矿业生产黄金 542 公斤，同比减少 3.32 %；销售黄金 545.60 公斤，
与上年持平；累计生产焦炭 36.91 万吨，同比增加 65.22%；销售焦炭 36.27 万吨，同
比增加 77.53%。全年累计实现营业收入 104292.82 万元，比上年同期增加 90%；发生
营业成本 116258.72 万元，比上年同期增加 107 %；全年实现归属于上市公司股东的
净利润-28853.60 万元，归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润-23087.13
万元。
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(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,042,928,226.43 549,944,408.90 89.64
营业成本 1,162,587,139.16 561,388,268.16 107.09
销售费用 623,009.40 527,976.79 18.00
管理费用 10,921,403.92 11,385,687.22 -4.08
财务费用 12,227,354.54 -1,603,960.55 不适用
研发费用
经营活动产生的现金流量净额 -7,499,973.24 115,241,297.67 -106.51
投资活动产生的现金流量净额 -22,883,034.68 -159,598,194.36 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -2,000,000.00 100.00
营业收入变动原因说明：本期金额为 1,042,928,226.43 元，较上年同期增加
492,983,817.53 元，主要原因是本期焦炭产量、价格上升，收入增加；
营业成本变动原因说明：本期金额为 1,162,587,139.16 元，较上年同期增加
601,198,871.00 元，主要原因是本期焦炭产量增加、精煤价格上涨；
销售费用变动原因说明：本期金额为 623,009.40 元，较上年同期增加 95,032.61 元，
主要原因是本期增加了焦炭业务，销售人员的工资、业务费等；
管理费用变动原因说明：本期金额为 10,921,403.92 元，较上年同期减少 464,283.30
元，变动幅度较小；
财务费用变动原因说明：本期金额为 12,227,354.54 元，较上年同期增加了
13,831,315.09 元，主要原因是本报告期执行新租赁准则后将融资费用记入财务费用；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期金额为-7,499,973.24 元，较上年
同期减少 122,741,270.91 元，主要原因是本期支付的采购款较大；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期金额为-22,883,034.68 元，较上年
同期增加 136,715,159.68 元，主要原因是上期支付的焦炭生产线改造款较大；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期金额为 2,000,000.00 元，较上年
同期增加 2,000,000.00 元，主要原因是本期执行新租赁准则将支付的租赁费调整为
筹资活动；
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期，公司营业收入较上年度增加了 89.65%，营业成本较上一年度增加了 107%，
主要原因是公司租赁经营的焦炭生产线产、销量增加，本年度焦炭业务实现营业收入
83446.82 万元，产生营业成本 94982.60 万元。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
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主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率
分行 毛利率 入比上 本比上
营业收入 营业成本 比上年
业 （%） 年增减 年增减
增减（%）
（%） （%）
黄金 208,459,995.08 212,761,190.00 -2.02 -1.33 13.24 减少
行业 14.44 个
百分点
焦炭 834,468,231.35 949,825,949.16 -12.15 146.32 154.26 不适用
行业
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
黄金 203,130,512.71 206,993,908.48 -1.87 -3.99 10.17 减少
14.29 个
百分点
白银 5,329,482.37 5,767,281.52 -7.59 100.00 100.00 增加 100
个百分点
焦炭 834,468,231.35 949,825,949.16 -12.15 146.32 154.26 不适用
主营业务分地区情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分地区 营业收入 营业成本 比上年
（%） 年增减 年增减
增减（%）
（%） （%）
山东（黄 203,130,512.71 206,993,908.48 -1.87 43.00 133.96 不适用
金）
湖南（白 5,329,482.37 5,767,281.52 -7.59 100.00 100.00 增加 100
银）） 个百分点
陕西（焦 738,278,947.85 842,495,469.36 -12.37 60.11 155.75 不适用
炭）
甘肃（焦 96,189,283.50 107,333,954.19 -10.38 60.84 194.78 减少
炭） 13.83 个
百分点
主营业务分销售模式情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
销售模式 营业收入 营业成本 比上年
（%） 年增减 年增减
增减（%）
（%） （%）
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产 单位 生产量 销售量 库存量 生产量 销售量 库存量
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品 比上年 比上年 比上年
增减 增减 增减
（%） （%） （%）
黄金 公斤 542.00 545.60 11.41 -3.32 -3.35 -23.98
白银 公斤 63.81 1,499.57 16.19 32.36 100.00 -98.88
焦炭 吨 369,096.86 362,698.03 25,474.284 65.19 77.51 33.34
产销量情况说明
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金
本期占 情
分 上年同期 额较上
成本构成项 总成本 况
行 本期金额 上年同期金额 占总成本 年同期
目 比例 说
业 比例(%) 变动比
(%) 明
例(%)
折旧 23,720,439.85 2.03 21,885,933.41 3.65 8.38
人工 27,653,881.50 2.37 27,094,185.27 4.52 2.07
黄 直接材料 90,390,885.95 7.75 76,792,100.48 12.80 17.71
金 燃料及动力 25,080,874.08 2.15 25,701,106.32 4.28 -2.41
制造费用 39,710,241.16 3.41 40,662,730.90 6.78 -2.34
小计 206,556,322.54 17.71 192,136,056.38 32.02 7.51
折旧 20,835,016.68 1.79 13,881,286.10 2.31 50.09
人工 45,062,765.03 3.86 22,028,114.10 3.67 104.57
焦 直接材料 838,247,265.83 71.88 343,610,686.30 57.26 143.95
炭 燃料及动力 13,904,549.34 1.19 4,603,699.55 0.77 202.03
制造费用 41,611,574.80 3.57 23,808,857.13 3.97 74.77
小计 959,661,171.68 82.29 407,932,643.18 67.98 135.25
合计 1,166,217,494.22 100.00 600,068,699.56 100.00 94.35
分产品情况
本期金
本期占 上年同 情
额较上
分产 成本构成项 总成本 期占总 况
本期金额 上年同期金额 年同期
品 目 比例 成本比 说
变动比
(%) 例(%) 明
例(%)
折旧 23,683,034.19 11.47 21,860,756.93 1.87 8.34
人工 27,610,273.04 13.37 27,063,017.48 2.32 2.02
直接材料 90,248,345.12 43.69 76,703,762.70 6.58 17.66
黄金
燃料及动力 25,041,323.09 12.12 25,671,541.06 2.20 -2.45
制造费用 39,647,620.57 19.19 40,615,954.54 3.48 -2.38
小计 206,230,596.01 99.84 191,915,032.71 16.46 7.46
折旧 37,405.66 0.02 25,176.48 0.00 48.57
人工 43,608.46 0.02 31,167.79 0.00 39.92
白银
直接材料 142,540.83 0.07 88,337.78 0.01 61.36
燃料及动力 39,550.99 0.02 29,565.26 0.00 33.78
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2021 年年度报告
制造费用 62,620.59 0.03 46,776.36 0.00 33.87
小计 325,726.53 0.16 221,023.67 0.02 47.37
折旧 20,835,016.68 2.17 13,881,286.10 3.4 50.09
人工 45,062,765.03 4.70 22,028,114.10 5.4 104.57
直接材料 838,247,265.83 87.35 343,610,686.30 84.23 143.95
焦炭
燃料及动力 13,904,549.34 1.45 4,603,699.55 1.13 202.03
制造费用 41,611,574.80 4.34 23,808,857.13 5.84 74.77
小计 959,661,171.68 100.00 407,932,643.18 100.00 135.25
合计 1,166,217,494.22 600,068,699.56 94.35
成本分析其他情况说明
①此表为报告期和 2020 年度生产成本构成对比分析，本期成本总额为 116621.75
万元，全部为本期生产成本转入。本期末黄金库存产成品成本 432.97 万元，焦炭库
存成本 8,805.00 万元。
②本期黄金单位成本较 2020 年上升了 41.59 元/克，主要是本年度采矿费较上
年增加。
③本期白银产量较 2020 年度增加了 32.36%，销售 1499.57 公斤，期末库存 16.19
公斤，库存白银成本总额为 6.25 万元。
④本期制造费用较上年同期增加 26.14%,主要原因是报告期焦炭产量增加，设备
维修费用及安全生产费等增加。
⑤分行业情况 “本期占总成本比例”为“该单项成本/公司总生产成本”；分产
品情况“本期占总成本比例” 为“该单项成本/公司该行业总生产成本”。
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
前五名客户销售额 99,680.88 万元，占年度销售总额 95.58%；其中前五名客户销
售额中关联方销售额 0.00 万元，占年度销售总额 0.00 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的
或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
前五名供应商采购额 48,580.11 万元，占年度采购总额 47.29%；其中前五名供应商采
购额中关联方采购额 0.00 万元，占年度采购总额 0.00%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商
的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明
3. 费用
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
销售费用：本期金额为 623,009.40 元，较上年同期增加 95,032.61 元，主要原
因是本期增加了焦炭业务，销售人员的工资、业务费等。
管理费用：本期金额为 10,921,403.92 元，较上年同期减少 464,283.30 元，变
动幅度较小。
财务费用：本期金额为 12,227,354.54 元，较上年同期增加了 13,831,315.09 元，
主要原因是本报告期执行新租赁准则后将部分租赁费用记入财务费用。
信用减值损失：本期金额为-116,172.03 元，较上年同期增加 6,226,052.55 元，
主要原因是上期收到肃北县退回的环境恢复治理保证金，冲回相应的坏账准备。
资产减值损失：本期金额为-67,153,693.13 元，较上年同期增加 67,153,693.13
元，主要原因是上年度未计提存货跌价损失。
其他收益：本期金额为 1,083,194.83,上期未 972,804.92 元，主要是递延收益摊
销,与上年基本保持一致。
营业外支出：本期金额为 58,753,400.40 元，较上年同期减少 327,021,088.04
元,主要原因是本期因涉诉事项确认的预计损失同比减少。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
□适用 √不适用
(2).研发人员情况表
□适用 √不适用
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为-7,499,973.24 元，较上年同期减
少了 122,741,270.91 元，主要原因是本期焦炭生产线提产后支付的原辅材料款增加。
投资活动产生的现金流量净额为-22,883,034.68 元，较上期减少
136,715,159.68 元， 主要原因是上期支付了焦炭生产线改造工程款项，本期未发生
同类业务。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
因公司 2017 年为荣华工贸及其关联方融资违规提供了连带责任担保，被债权人
起诉，一审判决后公司提起上诉。2021 年 7 月 9 日，上诉法院驳回公司上诉请求，维
持原判。报告期，两起保证合同纠纷案已进入执行阶段；另外一起保证合同纠纷案已
提起诉讼，截止本报告披露日，公司尚未得到法院判决结果。按照审慎原则，根据一
审法院判决，公司全年计提预计损失约 5740 万元，对本期利润产生较大影响。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期 上期期
末金额
末数占 末数占
较上期
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 6,797,793.55 0.81 52,163,442.55 6.51 -86.97 支付采购款和
被法院司法化
转
应收账款 8,358,168.93 1.00 4,095,554.55 0.51 104.08 增加的焦炭销
售应收款
应收款项融 - 9,000,000.00 1.12 -100.00 本期末应收票
资 据全部背书。
预付账款 59,637,314.27 7.11 36,616,375.22 4.57 62.87 预付材料采购
款
其他应收款 2,248,949.58 0.27 3,105,200.58 0.39 -27.57 备用金费用报
销
存货 143,545,357.83 17.12 202,781,390.09 25.31 -29.21 原材料生产消
耗
其他流动资 16,551,155.40 1.97 5,972,119.52 0.75 177.14 未抵扣进项税
产 额增加
使用权资产 143,021,990.21 17.06 100.00 执行新租赁准
则调整科目
长期待摊费 6,041,038.04 0.72 8,202,865.04 1.02 -26.35 当期摊销活性
用 炭
递延所得税 54,632.41 0.01 -100.00 转出以前年度
资产 - - 确认的递延所
得税资产
其他非流动 - 1,722,758.10 0.22 -100.00 探矿费转入无
资产 - 形资产
应付票据 - 1,376,023.40 0.17 -100.00 兑付了银行承
兑汇票
应付账款 158,212,731.33 18.87 64,982,838.36 8.11 143.47 精煤储备增加
的应付货款
合同负债 25,386,645.88 3.03 5,760,934.82 0.72 340.67 焦炭销售收到
的预收账款
应交税费 62,294,865.39 7.43 49,854,537.50 6.22 24.95 本期计提的各
项税费
一年内到期 14,310,010.57 1.71 - 100.0 执行新租赁准
的非流动负 0 则调整科目
债
其他流动负 3,300,263.97 0.39 100.0 执行新收入准
债 - 0 则扣预收账款
税额
租赁负债 127,096,670.54 15.16 100.00 执行新租赁准
则增加科目
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2021 年年度报告
其他说明
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
1、黄金冶炼行业：据中国黄金协会最新统计数据显示：2021 年，国内原料黄金
产量为 328.98 吨，比 2020 年减产 36.36 吨，同比下降 9.95%；进口原料产金 114.58
吨，同比上升 0.37%；全国共生产黄金 443.56 吨，同比下降 7.5%。2021 年，国内大
型黄金企业境内矿产金产量 121.68 吨，占全国黄金产量的比重为 47.14%。在全球疫
情防控形势严峻和“双循环”新发展格局背景下，国内大型黄金企业积极开发海外矿
山资源，成效显著。
2、焦炭行业：自 2021 年 6 月开始，国内原煤价格一路上涨，炼焦煤价格创出新
高，12 月开始回落；随着下游钢铁需求增加，推动焦炭产量稳定增长，焦炭价格持续
上涨，经营效益总体良好。在疫情防控常态化、淘汰落后产能政策持续影响和新增产
能进一步释放的形势下，炼焦企业持续推进产业结构优化调整，技术装备水平不断提
升，积极落实绿色低碳发展目标。2022 年，地缘政治和国际经济形势等客观因素仍将
影响焦炭行业的发展。
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2021 年年度报告
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
主要 公司持股
公司名称 行业 注册资本 总资产 净资产 净利润
产品 份比例（%）
肃北县浙商
矿业投资有 加工业 2,000.00 黄金 31089.64 -10345.90 -2820.01 100
限责任公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
黄金行业积极响应新时代高质量发展要求，深化供给侧结构性改革，正在由规模
速度型向高质量效益型转变，重点黄金企业矿产金产量占比有所提高，产业集中度进
一步提升；焦炭行业，通过多年的持续发展，加上国家对《焦化行业准入条件》的多
次修改，行业准入门槛提高，焦炭行业正逐步向规范化、标准化发展。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司将持续优化产业结构，激励企业技术升级和创新改造，始终坚持以“经济效
益和环境保护并重”的原则，一方面通过强化矿山资源节约和综合利用，努力创建经
济效益最大、环境保护最好示范企业；另一方面努力做好焦炭加工业务，逐步提升盈
利水平，增强企业核心竞争力和可持续发展能力。
(三)经营计划
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
2022 年，公司以努力实现扭亏为盈为经营目标。为实现这一目标，公司将重点做
好以下工作：
1、通过加强绩效考核，挖掘生产潜力，提高黄金产量，降低生产成本；利用技
术创新，提高矿石入选品位，提升资源综合利用率。抓好浙商矿业黄金业务，提升经
济效益。
2、全力抓好焦炭业务生产经营，严格控制生产成本，积极开拓市场，实现焦炭
业务达产达效。
3、积极消除为大股东及其关联方违规担保对公司造成的不利影响。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场风险
2022 年，全球新冠疫情反复、经济持续低迷，对国内外经济的冲击仍在持续，黄
金、焦炭均对国家经宏观济政策变化较为敏感，未来经营效益存在较大不确定性，公
司将不断提高生产技术和管理水平，努力降低生产成本，增强企业应对市场风险能力。
2、安全及环保对公司经营的风险
公司将继续完善安全和环保设施建设，加强安全和环保管理，严格落实国家关于
安全生产和环境保护的法律法规及有关制度，重点防范因安全生产和环境保护对公司
经营带来的风险。
3、资源储备量较低对公司经营的风险
浙商矿业目前的资源储备量较低，对公司未来生产经营带来风险。公司将坚持积
极、稳妥的增储原则，提高和创新探矿技术，挖掘现有矿权的资源潜力，增加公司的
资源储备，增强公司可持续发展能力。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所
股票上市规则》的要求，结合公司实际情况，建立并不断完善法人治理结构，推进公
司规范化运作，加强信息披露工作，形成了公司股东、董事会、经营层权责明确、有
效制衡的机制。同时制定包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事
规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《募集资金管理制度》、《信
息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《独立董事年度报告工作制度》及各专业
委员会工作细则等一系列制度，有效强化了公司治理结构和管理体系，确保公司治理
各个环节规范运行。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会等机构和人员依据有
关法律、法规、《公司章程》和有关议事规则独立运作并切实履行职责。
本报告期内，公司按照《内幕信息知情人登记备案制度》的规定，对公司定期报
告披露等事项中涉及内幕信息的相关人员情况作了登记备案。报告期，没有发现内幕
知情人利用内幕信息谋取利益的情况。
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2021 年年度报告
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；
如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，
以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解
决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、股东大会情况简介
决议刊登
会议届 召开日 决议刊登的指定网
的披露日 会议决议
次 期 站的查询索引
期
2021 2021 年 4 上海证券交易所网 2021 年 4 审议通过了《关于签署资产抵<
年第一 月 26 日 站 月 27 日 质>押协议的议案》
次临时 http://www.sse.co
股东大 m.cn
会
2020 2021 年 5 上海证券交易所网 2021 年 5 审议通过了：1、《公司 2020
年年度 月 21 日 站 月 22 日 年度董事会工作报告》；2、《公
股东大 http://www.sse.co 司 2020 年度监事会工作报告》；
会 m.cn 3、《公司 2020 年度财务决算
报告》；4、《公司 2020 年度
利润分配和资本公积金转增股
本预案》；5、《公司 2020 年
年度报告》及其摘要；6、《关
于续聘公司会计审计和内部控
制审计机构的议案》；7、《公
司 2020 年度独立董事述职报
告》；8、《关于修改公司章程
的议案》；9、《关于未弥补亏
损超过公司实收资本三分之一
的议案》；10、《关于修订和
完善公司管理制度的议案》。
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2021 年年度报告
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内 是否在公
年度内股 从公司获 司关联方
性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 增减变
姓名 职务(注) 份增减变 得的税前 获取报酬
别 龄 期 期 股数 股数 动原因
动量 报酬总额
（万元）
刘永 董事长、总经 男 55 2020-01-10 2023-01-10 0 0 0 23.28 否
理
李 清 董事、财务总 男 51 2020-01-10 2023-01-10 0 0 0 17.28 否
华 监
辛 永 董事、董事会 男 47 2020-01-10 2023-01-10 13,500 13,500 0 17.25 否
清 秘书
张 兴 董事 男 36 2020-01-10 2023-01-10 0 0 0 17.06 否
成
马 洪 独立董事 男 52 2020-01-10 2023-01-10 0 0 0 8.00 否
维
马军 独立董事 男 50 2020-01-10 2023-01-10 0 0 0 8.00 否
党琳 独立董事 女 47 2020-01-10 2023-01-10 0 0 0 8.00 否
鲁 尔 监事会主席 男 54 2020-01-10 2023-01-10 0 0 0 19.28 否
岳
明 俊 监事 男 60 2020-01-10 2023-01-10 0 0 0 8.00 是
年
李明 监事 男 57 2020-01-10 2023-01-10 0 0 0 15.50 否
合计 / / / / / 13,500 13,500 0 / 141.65 /
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2021 年年度报告
姓名 主要工作经历
刘永 全国优秀乡镇企业家、甘肃省五四青年奖章获得者、武威市劳动模范，曾任本公司副总经理兼董事会秘书、总经理，公司
第四届董事会副董事长兼总经理，第五、第六、第七届董事会董事长兼总经理，现任本公司第八届董事会董事长兼总经理。
李清华 曾任本公司计划财务部副部长，本公司财务总监、副总经理，第五、第六、第七届董事会董事、财务总监、副总经理，现
任本公司第八届董事会董事、财务总监、副总经理。
辛永清 曾任本公司第四、第五、第六、第七届董事会董事兼董事会秘书，现任本公司第八届董事会董事兼董事会秘书。
张兴成 曾任肃北县浙商矿业投资有限责任公司副总经理兼金山金矿副矿长、肃北县浙商矿业投资有限责任公司总经理兼金山金矿
矿长、公司第五、第六、第七届董事会董事，现任本公司第八届董事会董事兼肃北县浙商矿业投资有限责任公司总经理。
马军 1994 年 7 月至今在兰州财经大学工作。2018 年 4 月 25 日起担任本公司第七届董事会独立董事。现为本公司第八届董事会
独立董事。
党琳 2010 年 3 月起在甘肃正天合律师事务所工作。2018 年 4 月 25 日起担任本公司第七届董事会独立董事。现为本公司第八届
董事会独立董事。
马洪维 1994 年 7 月参加工作，先后在甘肃省审计厅、希格玛会计师事务所甘肃分所、利安达会计师事务所甘肃分所、甘肃光迅
投资有限公司、中兴财光华会计师事务所就职，现为永拓会计师事务所甘肃分所合伙人。2020 年 1 月 10 日担任本公司第
八届董事会独立董事。
鲁尔岳 曾任武威荣华工贸集团有限公司总经理办公室主任、本公司人力资源部部长，公司第五、第六、第七届监事会主席，报告
期任本公司第八届监事会主席。
明俊年 曾任本公司副总经理兼供应部部长，肃北县浙商矿业投资有限责任公司警鑫金矿矿长，公司第五、第六、第七届监事会监
事，报告期任本公司第八届监事会监事。
李明 曾任本公司供销部副部长、供应部部长、副总经理。本公司第五、第六、第七届监事会监事，报告期任本公司第八届监事
会监事。
其它情况说明
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓 在股东单位担 任期终止
股东单位名称 任期起始日期
名 任的职务 日期
刘永 武威荣华工贸集团有 限 副董事长 2010 年 1 月 10
公司 日
刘永 民勤县荣达矿业有限 公 董事长、总经 2011 年 4 月 13
司 理 日
在股东单位 本公司董事长刘永先生，自 2010 年 1 月起担任第一大股东武威荣华
任 职 情 况 的 工贸集团有限公司副董事长；自 2011 年 4 月起担任荣华工贸控股子公
说明 司民勤县荣达矿业有限公司董事长，但不在股东单位领取薪资。
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓 在其他单位 任期起始日 任期终止日
其他单位名称
名 担任的职务 期 期
马洪维 永拓会计师事务所 甘 肃 合伙人 2020 年 10 月
分所
马军 兰州财经大学 教授 1994 年 7 月
党琳 甘肃正天合律师事务所 律师 2010 年 3 月
在其他单位
任职情况的
说明
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人 根据《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》
员报酬的决策程序 的有关规定，董事、监事的报酬由董事会薪酬与考核委员
会提出方案，经公司董事会审议通过，提交公司股东大会
批准；高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会提
出方案，报公司董事会审议决定。独立董事按股东大会审
议通过的酬金标准领取年度津贴。
董事、监事、高级管理人 董事、监事和高级管理人员报酬的确定主要依据其工作量
员报酬确定依据 和所承担的责任；结合地区、行业的收入水平，以及是否
有利于人员的激励和稳定。
董事、监事和高级管理人 董事、监事和高级管理人员报酬均已按照薪酬方案确定的
员报酬的实际支付情况 数额扣除个人所得税后支付。
报告期末全体董事、监事 2021 年度，公司全部董事、监事和高级管理人员实际获得
和高级管理人员实际获得 的报酬（税前）为 141.65 万元。
的报酬合计
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2021 年年度报告
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
党琳 独立董事 离任 工作关系
辛永清 董事会秘书 离任 不能履行董秘职责
赵新民 独立董事 选举 增补独立董事
刘全 董事会秘书 聘任 新聘董事会秘书
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
2021 年 10 月 14 日，公司董事刘永、李清华、辛永清因在职责履行方面违反《上
海证券交易所股票上市规则》相关规定，被上海证券交易所予以公开谴责。
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届
召开日期 会议决议
次
八 届 六 2021 年 4 月 1 日 审议通过了《关于续租武威荣华工贸集团有限公司年产
次 董 事 150 万吨焦炭生产线的议案》
会
八 届 七 2021 年 4 月 8 日 审议通过了《关于签署资产抵<质>押协议的议案》
次 董 事
会
审议通过了：1、《公司 2020 年度董事会工作报告》；2、
《公司 2020 年度总经理工作报告》；3、《公司 2020 年
度财务决算报告》；4、《公司 2020 年度利润分配和资本
公积金转增股本预案》；5、《公司 2020 年年度报告》及
其摘要；6、《公司 2020 年度内部控制评价报告》；7、
《关于续聘公司会计审计和内部控制审计机构的议案》；
八届八 2021 年 4 月 28 8、《公司 2020 年度独立董事述职报告》；9、《公司董
次董事 日 事会审计委员会 2020 年度履职情况的报告》；10、《关
会 于公司会计政策变更的议案》；11、《关于未弥补亏损超
过公司实收资本三分之一的议案》；12、《公司 2021 年
第一季度报告》及其正文；13、《公司董事、高级管理人
员对公司 2021 年第一季度报告的书面确认意见》；14、
《关于修改公司章程的议案》；15、《关于修订和完善公
司管理制度的议案》；16、《关于召开公司 2020 年年度
股东大会的议案》；17、《关于预计公司 2021 年度日常
关联交易的议案》。
审议通过了：1、《公司 2021 年半年度报告》及其摘要；
八 届 九 2021 年 8 月 21 2、《公司董事、高级管理人员对公司 2021 年半年度报告
次 董 事 日 的书面确认意见》。
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2021 年年度报告
会
审议通过了：1、《公司 2021 年第三季度报告》及其正文；
八 届 十 2021 年 10 月 25 2、《公司董事、高级管理人员对公司 2021 年第三季度报
次 董 事 日 告的书面确认意见》。
会
八 届 十 2021 年 12 月 10 审议通过了：1、《关于董事会秘书辞职的议案》；2、《关
一 次 董 日 于独立董事党琳女士辞职的议案》。
事会
八 届 十 2021 年 12 月 24 审议通过了：1、《关于增补赵新民先生为公司第八届董
二 次 董 日 事会独立董事候选人的议案》；2、《关于聘任刘全先生
事会 为公司第八届董事会秘书的议案》；3、《关于制定公司
董事会秘书年度报酬的议案》。
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
是否
董事 本年应 是否连续
独立 亲自 以通讯 委托 出席股东
姓名 参加董 缺席 两次未亲
董事 出席 方式参 出席 大会的次
事会次 次数 自参加会
次数 加次数 次数 数
数 议
刘永 否 7 7 0 0 0 否 2
李清华 否 7 7 0 0 0 否 2
张兴成 否 7 7 1 0 0 否 2
辛永清 否 7 7 0 0 0 否 2
马洪维 是 7 7 5 0 0 否 2
马军 是 7 7 5 0 0 否 2
党琳 是 7 7 5 0 0 否 2
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 7
其中：现场会议次数 2
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 5
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名
审计委员会 马洪维、马 军、李清华
提名委员会 党 琳、马洪维、刘 永
薪酬与考核委员会 马 军、党 琳、辛永清
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2021 年年度报告
战略委员会 刘 永、张兴成、马洪维
(2).报告期内审计委员会召开 5 次会议
其他履
召开日
会议内容 重要意见和建议 行职责
期
情况
2021 年 1、对公司 2020 年度业绩预告数据进行初 建议公司按照审慎
1 月 28 步预测，同意提请公司董事会审议；2、 原则，发布业绩预
日 公司涉嫌为控股股东违规提供担保涉及 告。
赔偿责任计提预计损失进行审核，同意提
交公司董事会审议。
2021 年 1、要求公司财务部重新核算业绩预告数 建议按照审慎原则，
4 月 14 据； 发布业绩更正公告。
日 2、公司涉及的尚未诉讼的担保事项应当
计提预计损失；3、焦炭业务成本核算出
现误差。同意发布业绩更正公告。
2021 年 1、审计委员会认可大华会计师事务所的
4 月 26 执业水平和能力，同意续聘大华会计师事
日 务所为公司 2021 年度会计审计和内部控 按照股票上市规则，
制审计机构；2、要求公司对公司 2021 年 履行日常关联交易
度预计发生的日常关联交易作出预测，履 事项信息披露义务。
行信息披露义务；3、同意将《公司 2020
年年度报告》及《公司 2021 年第一季度
报告》提请公司八届八次董事会审议。
2021 年 1、公司上诉请求已被北京市高级人民法
8 月 21 院依法驳回，维持一审判决，公司应当遵 按照审慎原则和会
日 照审慎原则增加约 2700 万元的预计损失， 计政策计提预计损
做好相应的会计处理；2、同意将公司 2021 失。
年半年度报告提交公司八届九次董事会
审议。
2021 年 1、公司涉及违规担保事项已被二审法院
10 月 24 作出终审判决，要求公司承担赔偿责任。 建议优先执行抵押
日 鉴于主债务人荣华工贸已向提供了反担 物，不足部分履行赔
保，建议公司妥善处理预计损失；2、同 偿责任。
意将公司 2021 年第三季度报告提交公司
八届十次董事会审议。
(3).报告期内薪酬与考核委员会召开 2 次会议
召开日
会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况
期
2021 年 1、拟支付给大华会计师 同意聘用大华会
4 月 28 事务所 2021 年度报酬为 计师事务所为公
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2021 年年度报告
日 100 万元；2、同意提请公 司 2021 年度审计
司董事会和股东大会 审 机构。
议。
2021 年 1、根据公司董事会秘书 制定公司董事会
12 月 22 工作的重要性，拟定董事 秘书年度报酬要
日 会秘书年度报酬为 10 万 根据工作重要性
元；2、同意提交公司八 及公司实际情况
届十二次董事会审议。 确定。
(4).报告期内提名委员会召开 1 次会议
召开日
会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况
期
2021 年 1、同意提名赵新民先生 被提名人符合
12 月 24 为公司第八届董事会 独 任职资格，已通
日 立董事候选人；2、同意 过上海证券交易
提名刘全先生为公司 第 所无异议审查，
八届董事会秘书。同意将 同 意 选 举 或 聘
上述议案提交公司八 届 任。
十二次董事会审议。
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 638
主要子公司在职员工的数量 433
在职员工的数量合计 1,071
母公司及主要子公司需承担费用的离退
休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 838
销售人员 10
技术人员 183
财务人员 11
行政人员 29
合计 1,071
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 56
大专及中专 293
其他 722
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2021 年年度报告
合计 1,071
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司根据国家相关法律,结合公司的实际经营情况和地方的工资水平制定职工薪
酬政策,全体职工实行岗位绩效工资制。根据不同的岗位设立岗位工资 ，同时对岗位
进行绩效考核。在保证员工正常薪资收入的同时，根据员工的工作完成情况评定绩效
工资，强化绩效激励作用，有效保证了员工队伍的稳定。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司高度重视员工培训工作，定期对员工进行岗位技能和公司制度的培训。2022
年，公司将继续对安全管理及检查、业务流程和操作规程、公司内部控制制度等内容
进行培训，提升生产管理人员和技术人员的业务素质；由生产技术部牵头，适时组织
安全培训，定期组织职工的安全学习，提高职工的安全意识，为公司的稳定生产营造
良好的安全环境。
九、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项
的通知》(证监发[2012]37 号)及《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》
等文件精神对《公司章程》进行了修订，完善了公司的现金分红政策。
因公司累计未分配利润为负数，近三年公司未进行现金分红或资金公积金转增资
本。
(一) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
(二) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司董事会根据《上市公司治理准则》、《薪酬考核委员会实施细则》的要求，
结合经营目标完成情况对高级管理人员的履职情况进行评价。
十、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请了大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行了独立审计，
内控审计机构认为公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报告详见上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
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2021 年年度报告
十一、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司全资子公司肃北县浙商矿业投资有限责任公司（以下简称：“浙商矿业”）
属于甘肃省环保厅公布的重金属国家重点监控企业。环境空气执行《环境空气质量标
准》（GB3095-2012）二类区标准；污染物排放执行《大气污染物综合排放标准》
（GB16297-1996）二级标准；一般固废场地执行《一般工业固体废物贮存、处置场污
染控制标准》（GB18599-2001）及修改单中的要求；地下水环境执行《地下水质量标
准 》 （GB/T14848-93） 中三类标准；土壤环境质量执行《土壤环境质量标准 》
（GB15618-1995）二级标准；厂界噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》
（GB12348-2008）2 类标准。
2021 年，浙商矿业按照环保要求重点对生产过程中陶瓷过滤机在进行矿浆分离时
产生的废水和尾渣中重金属进行监控。公司选矿厂安装 14 台陶瓷过滤机随磨矿设备
全时运行，矿浆经过陶瓷过滤机固液分离后，废水全部循环利用不外排，尾矿干排堆
存在尾矿库。主要监测项目及排放限值包括铅 0.5mg/L、铬 1.5mg/L、镉 0.05mg/L、
汞 0.03mg/L、砷 0.3mg/L。2021 年，浙商矿业金山金矿和警鑫金矿均未超标排放情形
发生。
公司坚持以“资源综合利用，生产安全环保”为宗旨，进一步加强环保意识，严
格落实环境保护责任考核。截止 2021 年 12 月 31 日，浙商矿业未发生环保事故和环
保违法行为。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
2021 年，浙商矿业环保设施运行正常，没有发生污染物超标排放的情况。公司将
继续坚持以“经济效益与环境保护并重”的经营原则，强化矿山资源综合利用，努力
创建经济效益最大、环境保护最好的示范企业。
3. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
浙商矿业制定了《突发环境事件应急预案》，已经专家评审后在环保部门备案。
2021 年浙商矿业无突发环境事件。
4. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
浙商矿业根据环保法、环保部门有关规定、环境影响评价报告书及其批复要求，
制定了环境自行监测方案，并在环保部门备案。在循环水池进水口和尾矿车间出渣口
设置监测点，重点对铅、铬、镉、汞、砷进行检测，检测频次每月一次；并每季度检
测车间噪音。2021 年，浙商矿业严格遵守环境保护部颁布的环境监测质量管理规定，
制定了明确措施，确保了监测数据科学准确。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
二、社会责任工作情况
√适用 □不适用
1、股东利益维护方面。公司重视对股东特别是中小股东利益的维护，按照《公
司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》的
要求，结合公司实际情况，建立并不断完善法人治理结构，推进公司规范化运作；制
定了《定期报告的编制和披露制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《年报信息披
露重大差错责任追究制度》及《外部信息使用人管理制度》、《内部信息保密制度》
等一系列与信息披露有关的制度，进一步加强对公司信息披露的管理，保证信息披露
公开、公平、公正，切实维护了公司股东特别是中小股东的利益。
2、维护职工权益保护方面。公司依照《劳动合同法》等法律法规，依法与职工
签订劳动合同，在聘用、报酬、培训、晋升等方面公平对待全体员工；积极改善职工
生产、生活条件，营造良好的企业文化氛围；完善薪资政策，按时足额发放职工工资，
制定岗位薪资考核办法，保证同工同酬、多劳多得；高度关注员工诉求，严格执行职
工轮休制度，开通通勤车接送轮休职工，确保职工身心健康；重视员工培训工作，采
取“请进来教、派出去学”等多种形式，定期对员工进行岗位技能培训、积极为员工
创造良好的职业发展空间。
3、社会责任履行方面。2021 年公司严格执行国家税收政策，积极履行纳税义务，
全年缴纳各项税费 1072.58 万元，较好的履行了依法纳税，回馈社会的企业社会责任。
4、安全生产方面。公司建立了符合我公司生产特点的安全检查、教育培训、安
全例会、指令整改、登记统计等制度，安全检查工作长效机制得以规范运行。
5、环境保护方面。公司坚持科学发展观，牢固树立可持续发展意识，注重环境
保护、节能减排工作。公司通过调整生产工艺，努力降低环保风险，并对安全生产和
环保设施做了完善和更新，加强对粉尘、固废、危废的控制和管理。生产系统的过程
水全部循环利用不外排， 生活污水配备安装地埋式一体化污水处理设备；加固了尾
矿坝并增强防渗措施。保证了矿区周边的生态环境不受公司生产经营的影响，努力营
造经济效益与资源环境相协调的和谐局面。
公司将继续树立科学发展大局观，支持和贯彻国家产业政策调整，努力在实现企
业价值的同时履行社会责任，遵守社会公德、商业道德，维护股东及各利益相关者的
权益，接受政府和社会公众的监督，树立积极负责的公众形象。
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2021 年年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承 承 如未能及时履 如未能及
诺 诺 承诺 承诺时间及 是否有履行 是否及时严 行应说明未完 时履行应
承诺方
背 类 内容 期限 期限 格履行 成履行的具体 说明下一
景 型 原因 步计划
股 武威荣 持有荣华实业股份中的 10556 万股，如果 长期有效 否 是
其
份 华工贸 通过二级市场减持，则减持价格不低于每
他
限 集团有 股 32 元（公司因分红、配股、转增等原
承
售 限公司 因导致股份或权益变化时，将按相应比例
诺
调整该价格。）
其 武威荣 荣华工贸于 2012 年 11 月 16 日承诺，将 长期有效 否 是
他 华工贸 严格按照《公司法》、《上市公司治理准
其
集团有 则》、荣华实业《公司章程》及其他相关
他
限公司 文件行使控股股东的权利，履行控股股东
承
义务，绝不利用控股股东身份非经营性占
诺
用上市公司资金。
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2021 年年度报告
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
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2021 年年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占最近一 占最近一
与上市
担保对 违规担保金 期经审计 截至报告期末违 期经审计 预计解除 预计解除 预计解除
公司的 担保类型 担保期
象 额 净资产的 规担保余额 净资产的 方式 金额 时间
关系
比例 比例
荣华工 控股股 150,000,000 连带责任 已逾期 142,438,890.75 1.78
贸、荣 东 担保
华农业
荣华工 控股股 150,000,000 连带责任 已逾期 151,948,115.03 1.9
贸 东 担保
荣华农 控股股 150,000,000 连带责任 已逾期 136,669,495.38 1.71
业 东 担保
合计 / 450,000,000 / / / 431,056,501.15 / / /
违规原因
已采取的解决措施及进展
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2021 年年度报告
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
√适用 □不适用
注册会计师在审计报告中提出的事项,说明了公司经营中存在的或有风险。
公司董事会认为,对大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的包含与持续经营相关的
重大不确定性段落的无保留意见审计报告,表示理解和认可,并提请投资者注意投资
风险。公司董事会和管理层将积极采取有效的措施,保持公司持续、健康、稳定的发
展,切实维护好全体股东和广大投资者的权益。
五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普 大华会计师事务所（特殊普
通合伙） 通合伙）
境内会计师事务所报酬 600,000.00
境内会计师事务所审计年 3
限
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年
限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务 大华会计师事务所（特殊普 400,000.00
所 通合伙）
财务顾问
保荐人
六、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
√适用 □不适用
公司因担保事项计提了数额较大的预计损失，导致公司 2021 年度末经审计归属
于上市公司股东的净资产为负值，触及《上海证券交易所股票上市规则》第 9.3.2 条
第（二）项的规定，公司股票可能在年报披露后被实施退市风险警示。
(二)公司拟采取的应对措施
√适用 □不适用
1、公司将积极督促控股股东荣华工贸切实履行偿债义务，消除担保事项对公司
的影响；
2、公司将通过努力实现主营业务扭亏为盈，化解公司股票退市风险；
3、积极寻求其它有效措施，努力改善公司财务状况。
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2021 年年度报告
七、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
公司于 2017 年为关联方荣华农业融资违 《关于涉及诉讼事项的公告》（2021-035
规提供连带责任担保，被债权人起诉。 号）
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
单位:元 币种:人民币
报告期内:
诉讼
诉讼
应诉 诉讼 (仲 诉讼(仲裁)是否 诉讼(仲裁)
起诉(申 承担连带 诉讼(仲裁)涉及 (仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果及
(被申 仲裁 裁)基 形成预计负债及 判决执行情
请)方 责任方 金额 进展情 影响
请)方 类型 本情 金额 况
况
况
中程租赁 荣华 荣华实业 承 担 142,438,890.75 是 已进入 公司及公司法定代表人 报告期已终
实业 赔 偿 142,438,890.75 执 行 阶 等主要负责人被限制高 结本次执行
责任 段 消费。
天津盛慧 荣华 荣华实业 承 担 163,610,514.10 是 已进入 公司在浙商银行兰州分 报告期已终
实业 赔 偿 151,948,115.03 执 行 阶 行的 11,662,399.07 元 结本次执行
责任 段 银行存款被司法划转：
公司被列入失信被执行
人；公司及公司法定代
表人等主要负责人被限
制高消费。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
因公司于 2017 年为控股股东荣华工贸及其关联方融资租赁和借款事项提供了三
笔连带责任担保，未按规则要求履行决策程序和信息披露义务，涉及诉讼并承担清偿
责任，公司及控股股东荣华工贸、关联方荣华农业、公司时任董事长兼总经理刘永、
时任董事会秘书辛永清、时任财务总监李清华被上海证券交易所予以公开谴责。公司
已召集相关主体和责任人进行了专题学习和整改，保证严格按照《证券法》、《关于
规范上市公司与关联方资金往来及上司公司对外担保若干问题的通知》及《上海证券
交易所股票上市规则》有关规定勤勉尽责，及时履行信息披露义务，促进公司规范运
作。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期，公司第一大股东荣华工贸因未能清偿到期债务，致使其所持公司
107,650,000 股流通股全部被法院轮候冻结。荣华工贸就上述债务处理正在和相关债
权人进行沟通，截止本报告期末，所持本公司股份尚未解除司法冻结。
(一)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
十、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
租赁
租赁
出租 租赁 租赁 租赁 租赁 收益 是否
租赁资产涉 租赁 收益 关联
方名 方名 资产 起始 终止 对公 关联
及金额 收益 确定 关系
称 称 情况 日 日 司影 交易
依据
响
荣华 荣华 焦炭 24,000,000 2021 2022 是 控股
工贸 实业 生产 年 4 年 3 股东
线 月 1 月 31
日 日
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2021 年年度报告
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发
担保方 担保是
生日期 担保物 是否为
担保 与上市 被担保 担保 担保 担保类 否已经 担保是 担保逾期金 反担保 关联
担保金额 (协议 （如 关联方
方 公司的 方 起始日 到期日 型 履行完 否逾期 额 情况 关系
签署 有） 担保
关系 毕
日)
荣华 公司本 荣华工 150,000,000 2017年 已逾期 连带责 否 是 是 控股股
实业 部 贸、荣华 1月 任担保 125,000,000 东
农业
荣华 公司本 荣华工 150,000,000 2017年 已逾期 连带责 否 是 是 控股股
150,000,000
实业 部 贸 4月 任担保 东
荣华 公司本 荣华农 150,000,000 2017年 已逾期 连带责 否 是 是 股东的
150,000,000
实业 部 业 4月 任担保 子公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 425,000,000
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 425,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 425,000,000
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2021 年年度报告
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债 0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 425,000,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 1、公司 2017 年为荣华工贸及其关联方融资违规提供了三笔连带责任担
保，其中两笔被债权人起诉，一审判决担保合同无效，但公司将承担主债务
人不能清偿部分二分之一的赔偿责任。报告期，公司上诉请求被法院驳回，
案件已进入执行阶段。
2、另外一笔担保事项已被债权人提起诉讼，法院尚未作出判决结果。
同时，该债务项下抵押物于 2022 年 1 月执行的第二次司法拍卖程序已结束，
目前，尚未收到法院裁定结果。
3、上表所列担保逾期金额是公司根据一审法院判决及债务人提供的相
关资料作出的预计数额。本次公司年度报告所有涉及对上述三笔担保事项的
陈述，仅为保障公司全体股东的知情权，并不表示公司对上述担保数额的认
定，也不表示公司对违规担保事项本身的合规性、合法性及其违规行为进行
认可或追认。最终结果以法院判决结果为准。
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2021 年年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 53,158
年度报告披露日前上一月末的普通股股
东总数(户)
截至报告期末表决权恢复的优先股股东
总数（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复
的优先股股东总数（户）
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押、标记或冻结
有限 情况
股东名称 报告期内增 期末持股 比例 售条
股东性质
（全称） 减 数量 (%) 件股 股份
份数 数量
状态
量
武威荣华工
107,650,0 16.1 107,650,00 境内非国
贸集团有限 0 0 质押
00 7 0 有法人
公司
杭州嘉祺投
资管理有限
公司-嘉祺
0 8,693,900 1.31 0 无 0 未知
多策略 2 号
私募证券投
资基金
境内自然
赵瑞祥 -283,500 8,398,300 1.26 0 无 0
人
境内自然
李会荣 0 6,619,331 0.99 0 无 0
人
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2021 年年度报告
境内自然
金雷 6,100,001 6,100,001 0.92 0 无 0
人
境内自然
蒋全龙 4,384,400 5,924,400 0.89 0 无 0
人
境内自然
王昕宁 0 3,675,051 0.55 0 无 0
人
境内自然
高敏江 3,588,800 3,588,800 0.54 0 无 0
人
境内自然
张丽艳 0 3,114,400 0.47 0 无 0
人
境内自然
江蓉 3,000 3,036,400 0.46 0 无 0
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
107,650,00
武威荣华工贸集团有限公司 107,650,000 人民币普通股
0
杭州嘉祺投资管理有限公司-
嘉祺多策略 2 号私募证券投 8,693,900 人民币普通股 8,693,900
资基金
赵瑞祥 8,398,300 人民币普通股 8,398,300
李会荣 6,619,331 人民币普通股 6,619,331
金雷 6,100,001 人民币普通股 6,100,001
蒋全龙 5,924,400 人民币普通股 5,924,400
王昕宁 3,675,051 人民币普通股 3,675,051
高敏江 3,588,800 人民币普通股 3,588,800
张丽艳 3,114,400 人民币普通股 3,114,400
江蓉 3,036,400 人民币普通股 3,036,400
前十名股东中回购专户情况
说明
上述股东委托表决权、受托表
决权、放弃表决权的说明
武威荣华工贸集团有限公司与其他股东不存在关联
关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
上述股东关联关系或一致行 办法》规定的一致行动人；除上述关联关系外公司未知
动的说明 前十大无限售条件股东之间是否存在其他关联关系或是
否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及
持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
三、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 武威荣华工贸集团有限公司
单位负责人或法定代表人 张严德
成立日期 2003 年 1 月 15 日
主要经营业务 玉米淀粉及其深加工产品；谷氨酸、饲料、生物发酵
肥及其副产品的生产、销售；焦炭余热发电；旅游服
务、疗养等。
报告期内控股和参股的其他境 无
内外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 自然人
√适用 □不适用
姓名 张严德
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留 否
权
主要职业及职务 本公司一至四届董事会董事长，2011 年 1 月起任武
威荣华工贸集团有限公司董事长。
过去 10 年曾控股的境内外上 无
市公司情况
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2021 年年度报告
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
四、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否存 是否影
股票质押融 具体用 还款资金来 在偿债 响公司
股东名称 偿还期限
资总额 途 源 或平仓 控制权
风险 稳定
项目建 贷款已逾
荣华工贸 621,950,000 以资抵债 否 是
设 期
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
大华审字[2022] 0012587号
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了甘肃荣华实业（集团）有限公司 (以下简称荣华实业公司)财务报表，包括 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荣华
实业公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于荣华实业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注所述，荣华实业公司 2021 年度发生净亏损
28,853.59 万元，且已经连续四年亏损，财务状况持续恶化；截止 2021 年 12 月 31 日，荣华实业
公司股东权益为-8,042.18 万元，资产负债率为 109.59%。由于财务报表附注所示的对外担保情况
所承担的保证责任，荣华实业公司银行账户被冻结、账面银行存款被强制划转，表明存在可能导
致对荣华实业公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、 关键审计事项
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2021 年年度报告
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. 事项描述
如财务报表附注“重要会计政策、会计估计”所述的会计政策及“六、合并财务报表主要
项目注释”（注释 31）。
荣华实业公司 2021 年营业收入合计为 104,292.82 万元。由于收入是荣华实业公司关键的
业绩指标之一，其收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报，因此我们将收入
确认认定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1） 评估、测试了荣华实业公司与收入确认相关的内部控制的设计和运行的有效性；
（2） 了解荣华实业公司收入确认政策，选取样本检查销售协议或合同的相关条款，并分
析评价荣华实业公司实际执行的收入确认政策是否符合企业会计准则要求，复核相关会计政策是
否得到一贯的运用；
（3） 对本期确认的收入抽取重要样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合
同、销售订单、销售发票、产品运输单、客户签收单等；
（4） 执行收入截止性测试，以评估销售收入是否计入恰当的会计期间；
（5） 对本期主要产品执行收入、成本、毛利率分析以及总体毛利率分析等；
（6） 结合应收账款函证程序，对本期确认的大额收入同时执行函证程序。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在收入确认中采用的方法是可接受的、管理层
对收入确认的金额是准确的。
五、 其他信息
荣华实业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
六、 管理层和治理层对财务报表的责任
荣华实业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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2021 年年度报告
在编制财务报表时，荣华实业公司管理层负责评估荣华实业公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算荣华实业公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督荣华实业公司的财务报告过程。
七、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对荣华实业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致荣华实业公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就荣华实业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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2021 年年度报告
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 秦宝
中国北京 中国注册会计师：
王彬宇
二〇二二年四月二十八日
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 12 月 31 日
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2021 年年度报告
编制单位: 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七.1 6,797,793.55 52,163,442.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七.3 8,358,168.93 4,095,554.55
应收款项融资 七.4 9,000,000.00
预付款项 七.5 59,637,314.27 36,616,375.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七.6 2,248,949.58 3,105,200.58
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七.7 143,545,357.83 202,781,390.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 七.8 16,551,155.40 5,972,119.52
流动资产合计 237,138,739.56 313,734,082.51
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 七.10 424,771,294.49 448,568,667.13
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七.12 143,021,990.21
无形资产 七.13 27,556,824.77 28,831,345.69
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2021 年年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 七.14 6,041,038.04 8,202,865.04
递延所得税资产 七.15 54,632.41
其他非流动资产 七.16 1,722,758.10
非流动资产合计 601,391,147.51 487,380,268.37
资产总计 838,529,887.07 801,114,350.88
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七.17 1,376,023.40
应付账款 七.18 158,212,731.33 64,982,838.36
预收款项
合同负债 七.19 25,386,645.88 5,760,934.82
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七.20 70,621,867.95 61,792,448.11
应交税费 七.21 62,294,865.39 49,854,537.50
其他应付款 七.22 22,184,107.30 18,564,984.27
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负 七.23
14,310,010.57
债
其他流动负债 七.24 3,300,263.97
流动负债合计 356,310,492.39 202,331,766.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七.25 127,096,670.54
长期应付款
长期应付职工薪酬
49 / 155
2021 年年度报告
预计负债 七.27 431,056,501.14 385,308,440.00
递延收益 七.28 4,487,999.84 5,359,999.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 562,641,171.52 390,668,439.88
负债合计 918,951,663.91 593,000,206.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七.30 665,600,000.00 665,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七.31 219,439,342.72 219,439,342.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七.33
盈余公积 七.34 52,379,058.35 52,379,058.35
一般风险准备
未分配利润 七.35 -1,017,840,177.91 -729,304,256.53
归属于母公司所有者权 -80,421,776.84 208,114,144.54
益（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东 -80,421,776.84 208,114,144.54
权益）合计
负债和所有者权益 838,529,887.07 801,114,350.88
（或股东权益）总计
公司负责人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：王俊福
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
编制单位:甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,761,224.35 15,831,797.74
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十四.1 8,355,713.53 4,167,106.27
应收款项融资 9,000,000.00
预付款项 50,241,449.96 28,386,239.91
其他应收款 十四.2 206,405,498.83 245,018,289.21
50 / 155
2021 年年度报告
其中：应收利息
应收股利
存货 121,549,113.45 177,124,583.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 16,551,155.40 5,972,119.52
流动资产合计 404,864,155.52 485,500,136.58
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十四.3 211,229,322.20 211,229,322.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 185,004,744.80 205,119,761.48
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 143,021,990.21
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 539,256,057.21 416,349,083.68
资产总计 944,120,212.73 901,849,220.26
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,376,023.40
应付账款 141,524,248.04 25,400,120.89
预收款项
合同负债 25,386,645.88 5,760,934.82
应付职工薪酬 20,064,379.80 11,484,285.55
应交税费 8,379,187.35 8,378,735.38
其他应付款 1,855,650.45 672,930.63
其中：应付利息
51 / 155
2021 年年度报告
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负
14,310,010.57
债
其他流动负债 3,300,263.97
流动负债合计 214,820,386.06 53,073,030.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 127,096,670.54
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 431,056,501.14 385,308,440.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 558,153,171.68 385,308,440.00
负债合计 772,973,557.74 438,381,470.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 665,600,000.00 665,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 219,439,342.72 219,439,342.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 52,379,058.35 52,379,058.35
未分配利润 -766,271,746.08 -473,950,651.48
所有者权益（或股东 171,146,654.99 463,467,749.59
权益）合计
负债和所有者权益 944,120,212.73 901,849,220.26
（或股东权益）总计
公司负责人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：王俊福
合并利润表
2021 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年度 2020 年度
52 / 155
2021 年年度报告
一、营业总收入 1,042,928,226.43 549,944,408.90
其中：营业收入 七.36.1 1,042,928,226.43 549,944,408.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,206,475,030.33 590,459,545.50
其中：营业成本 七.36.1 1,162,587,139.16 561,388,268.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七.37 20,116,123.31 18,761,573.88
销售费用 七.38 623,009.40 527,976.79
管理费用 七.39 10,921,403.92 11,385,687.22
研发费用
财务费用 七.40 12,227,354.54 -1,603,960.55
其中：利息费用
利息收入 71,496.85 3,564,031.56
加：其他收益 七.41 1,083,194.83 972,804.92
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
净敞口套期收益（损失
以“-”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以 七.43 -116,172.03 6,109,880.52
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 七.44 -67,153,693.13
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－” -229,733,474.23 -33,432,451.16
号填列）
53 / 155
2021 年年度报告
加：营业外收入 七.45 5,585.66 7,315.53
减：营业外支出 七.46 58,753,400.40 385,774,488.44
四、利润总额（亏损总额以 -288,481,288.97 -419,199,624.07
“－”号填列）
减：所得税费用 七.47 54,632.41 1,006,509.19
五、净利润（净亏损以“－” -288,535,921.38 -420,206,133.26
号填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏 -288,535,921.38 -420,206,133.26
损以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净 -288,535,921.38 -420,206,133.26
利润（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损
以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的
其他综合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其
他综合收益
（1）重新计量设定受益计划
变动额
（2）权益法下不能转损益的
其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允
价值变动
（4）企业自身信用风险公允
价值变动
2．将重分类进损益的其他
综合收益
（1）权益法下可转损益的其
他综合收益
（2）其他债权投资公允价值
变动
（3）金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值
准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
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2021 年年度报告
（二）归属于少数股东的其
他综合收益的税后净额
-288,535,921.38 -420,206,133.26
七、综合收益总额
（一）归属于母公司所有者 -288,535,921.38 -420,206,133.26
的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综
合收益总额
八、每股收益：
-0.4335 -0.6313
（一）基本每股收益(元/股)
-0.4335 -0.6313
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被
合并方实现的净利润为： 0.00 元。
公司负责人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：王俊福
母公司利润表
2021 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 十四.4.1 834,468,231.35 338,777,138.72
减：营业成本 十四.4.1 949,825,949.16 373,562,334.25
税金及附加 1,219,999.46 206,229.08
销售费用 483,954.00 386,497.90
管理费用 6,326,663.36 4,774,885.43
研发费用
财务费用 12,229,791.10 -936,017.35
其中：利息费用
利息收入 60,066.14 2,872,299.11
加：其他收益 111,194.79
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以 -32,460,497.16 -3,738,056.17
“-”号填列）
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2021 年年度报告
资产减值损失（损失以 -65,676,018.14
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号 -233,643,446.24 -42,954,846.76
填列）
加：营业外收入 5,426.04 590.68
减：营业外支出 58,683,074.40 385,308,440.00
三、利润总额（亏损总额以“－” -292,321,094.60 -428,262,696.08
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号 -292,321,094.60 -428,262,696.08
填列）
（一）持续经营净利润（净亏 -292,321,094.60 -428,262,696.08
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
-292,321,094.60 -428,262,696.08
六、综合收益总额
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2021 年年度报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/ -0.4392 -0.6434
股)
（二）稀释每股收益(元/ -0.4392 -0.6434
股)
公司负责人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：王俊福
合并现金流量表
2021 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到 518,404,237.71 324,393,225.92
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关 七.48.1 285,287.33 261,001,530.19
的现金
经营活动现金流入小计 518,689,525.04 585,394,756.11
购买商品、接受劳务支付 428,997,095.34 372,176,096.91
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
57 / 155
2021 年年度报告
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付 67,108,587.60 46,135,655.12
的现金
支付的各项税费 14,940,359.01 8,528,623.23
支付其他与经营活动有关 七.48.2 15,143,456.33 43,313,083.18
的现金
经营活动现金流出小计 526,189,498.28 470,153,458.44
经营活动产生的现金 -7,499,973.24 115,241,297.67
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产 22,883,034.68 159,598,194.36
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 22,883,034.68 159,598,194.36
投资活动产生的现金 -22,883,034.68 -159,598,194.36
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利
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2021 年年度报告
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关 2,000,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 2,000,000.00
筹资活动产生的现金 -2,000,000.00
流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增 -32,383,007.92 -44,356,896.69
加额
加：期初现金及现金等价 37,444,532.86 81,801,429.55
物余额
六、期末现金及现金等价物 5,061,524.94 37,444,532.86
余额
公司负责人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：王俊福
母公司现金流量表
2021 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到 309,327,705.80 113,191,038.00
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关 176,686.26 252,803,633.42
的现金
经营活动现金流入小计 309,504,392.06 365,994,671.42
购买商品、接受劳务支付 251,046,963.87 236,326,361.42
的现金
支付给职工及为职工支付 40,340,060.08 24,515,188.98
的现金
支付的各项税费 7,015,397.42 204,287.00
支付其他与经营活动有关 12,778,252.00 40,322,991.27
的现金
经营活动现金流出小计 311,180,673.37 301,368,828.67
经营活动产生的现金流量 -1,676,281.31 64,625,842.75
净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
59 / 155
2021 年年度报告
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产 4,611,651.00 126,632,164.66
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 4,611,651.00 126,632,164.66
投资活动产生的现金 -4,611,651.00 -126,632,164.66
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关 7,200,000.00 63,567,403.00
的现金
筹资活动现金流入小计 7,200,000.00 63,567,403.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关 2,000,000.00 907,154.88
的现金
筹资活动现金流出小计 2,000,000.00 907,154.88
筹资活动产生的现金 5,200,000.00 62,660,248.12
流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增 -1,087,932.31 653,926.21
加额
加：期初现金及现金等价 1,112,888.05 458,961.84
物余额
六、期末现金及现金等价物 24,955.74 1,112,888.05
余额
公司负责人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：王俊福
60 / 155
2021 年年度报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
2021 年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 他 般 股
减： 所有者权益合计
实收资本(或股 综 风 其 东
优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权
本) 其 合 险 他
先 续 股 益
他 收 准
股 债
益 备
一、上 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -729,304,256.53 208,114,144.54 208,114,144.54
年年末
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -729,304,256.53 208,114,144.54 208,114,144.54
年期初
余额
三、本 -288,535,921.38 -288,535,921.38 -288,535,921.38
期增减
变动金
额（减
少以
“－”
61 / 155
2021 年年度报告
号填
列）
（一）
综合收 -288,535,921.38 -288,535,921.38 -288,535,921.38
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
62 / 155
2021 年年度报告
（或股
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）
专项储
备
63 / 155
2021 年年度报告
1．本期 3,982,097.40 3,982,097.40 3,982,097.40
提取
2．本期 3,982,097.40 3,982,097.40 3,982,097.40
使用
（六）
其他
四、本 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -1,017,840,177.91 -80,421,776.84 -80,421,776.84
期期末
余额
2020 年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益 其 一 数
减
项目 工具 他 般 股
： 所有者权益合计
实收资本 (或股 综 风 其 东
优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 险 他 权
先 续 存
他 收 准 益
股 债 股
益 备
一、上 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -309,098,123.27 628,320,277.80 628,320,277.80
年年
末余
额
加：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
64 / 155
2021 年年度报告
其
他
二、本 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -309,098,123.27 628,320,277.80 628,320,277.80
年期
初余
额
三、本 -420,206,133.26 -420,206,133.26 -420,206,133.26
期增
减变
动金
额（减
少以
“－
”号
填列）
（一） -420,206,133.26 -420,206,133.26 -420,206,133.26
综合
收益
总额
（二）
所有
者投
入和
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
65 / 155
2021 年年度报告
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三）
利润
分配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者（或
股东）
的分
配
4．其
他
（四）
所有
者权
益内
部结
66 / 155
2021 年年度报告
转
1．资
本公
积转
增资
本（或
股本）
2．盈
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五）
67 / 155
2021 年年度报告
专项
储备
1．本 3,905,829.93 3,905,829.93
期提
取
2．本 3,905,829.93 3,905,829.93
期使
用
（六）
其他
四、本 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -729,304,256.53 208,114,144.54 208,114,144.54
期期
末余
额
公司负责人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：王俊福
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
2021 年度
其他权益工 其
减
具 他
：
项目 实收资本 (或股 综
优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其 合
先 续 存
他 收
股 债 股
益
一、上年年末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -473,950,651.48 463,467,749.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -473,950,651.48 463,467,749.59
三、本期增减变动金额（减
-292,321,094.60 -292,321,094.60
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -292,321,094.60 -292,321,094.60
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2021 年年度报告
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -766,271,746.08 171,146,654.99
2020 年度
其他权益工 减 其
项目 实收资本 (或股 具 资本公积 ： 他 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
优 永 其 库 综
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2021 年年度报告
先 续 他 存 合
股 债 股 收
益
一、上年年末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -45,687,955.40 891,730,445.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -45,687,955.40 891,730,445.67
三、本期增减变动金额（减 -428,262,696.08 -428,262,696.08
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -428,262,696.08 -428,262,696.08
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
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2021 年年度报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -473,950,651.48 463,467,749.59
公司负责人：刘永 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：王俊福
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2021 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经甘肃省人民政
府以甘政发 [1998]071 号文批准成立，由甘肃省武威淀粉厂作为主发起人，联合甘肃
省武威荣华工贸总公司（现更名为武威荣华工贸有限公司，以下简称“荣华工贸”）、
武威塑料包装有限公司、甘肃宜发投资发展有限公司、甘肃省武威饴糖厂等四家单位
以共同发起方式设立的股份有限公司，1998 年 11 月 12 日公司在甘肃省工商行政管理
局登记注册，营业执照号码：620000000001868，经中国证券监督管理委员会证监发
行字（2001）32 号文件批准，公司于 2001 年 5 月 30 日利用上海证券交易所系统，采
用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股股票 8000 万股，发行后公司总股本
20000 万股，2001 年 6 月 26 日公司股票在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码
为 600311。
2005 年 6 月，本公司实施了 2004 年度资本公积金转增股本方案，以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 3 股，注册资本由 20000 万元变更为 26000 万元；2006 年本
公司以现有流通股股本 10,400 万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登
记在册的全体流通股股东转增资本，流通股股东每持有 10 股流通股获得 7 股的转增
股份，变更后本公司的注册资本为人民币 332,800,000.00 元。2007 年 9 月，本公司
实施了资本公积金转增股本方案，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，注册
资本由 332,800,000.00 元变更为 665,600,000.00 元。
公司注册地为甘肃省武威市，总部地址为甘肃省武威市东关街荣华路 1 号。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司经营范围如下：谷氨酸、生物发酵肥、淀粉及其副产品、饲料、包装材料、
塑料制品的生产、批发零售；煤炭、焦炭、兰炭加工、贸易及进出口业务；建筑材料、
农副产品的批发零售；农业种植、养殖；本企业及成员企业自产产品及相关技术的出
口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及相关技术的
进口、本企业的进料加工和“三来一补”（均不含国家限制和禁止的项目）；农副产
品加工及深加工产品；黄金矿石（除国家限制经营的项目外）开采、加工、销售；玉
米收购。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
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2021 年年度报告
本公司主要经营活动为煤炭、焦炭、兰炭加工、黄金生产及销售。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本本期纳入合并财务报表范围的子公司共 1 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
肃北县浙商矿业投资有限责任公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计亏损人民币 101,766.79 万元，对外担保形成的预计负
债余额为 43,105.65 万元；2021 年度经营活动净现金流量-772.00 万元。因本公司对外担保之债
权方在可预见的将来不要求本公司承担对其的保证责任，并且对外担保之债务方在积极通过各种
方式偿还对债权方的欠款，以维持本公司的持续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础
上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期
公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2. 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3. 营业周期
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
4. 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
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2021 年年度报告
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风
险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权
益性交易的从权益中扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
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2021 年年度报告
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
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2021 年年度报告
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
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2021 年年度报告
为共同经营：
(1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
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会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公
司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后
续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余
额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入
本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组
合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同
定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工
具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提
前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
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本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公
允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转
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销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改
的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产
生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之
外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资
产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认
金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
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②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除
市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该
金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算
利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余
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额和实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利
息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确
认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
4）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
5）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
①债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
②作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
③债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
④本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
6）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
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金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
7）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所
处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
8）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信
无风险银行承 参考历史信用损失经验不计提坏
用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务
兑票据组合 账准备
的能力很强
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12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验计提坏账
组合一 政府及国有企业客户
准备
参考历史信用损失经验计提坏账
组合二 合并范围内客户
准备
参考历史信用损失经验计提坏账
组合三 其他客户
准备
组合一预期信用损失率如下：
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内 3.00
1－2 年 10.00
2－3 年 20.00
3－4 年 30.00
4－5 年 80.00
5 年以上 100.00
组合二预期信用损失率如下：
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内 3.00
1－2 年 5.00
2－3 年 10.00
3－4 年 20.00
4－5 年 50.00
5 年以上 60.00
组合三预期信用损失率如下：
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内 6.00
1－2 年 10.00
2－3 年 30.00
3－4 年 50.00
4－5 年 80.00
5 年以上 100.00
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13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融
工具减值。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验计提坏账
组合一 保证金、押金、差旅费借款
准备
参考历史信用损失经验计提坏账
组合二 合并范围内款项
准备
参考历史信用损失经验计提坏账
组合三 其他代垫款项
准备
组合一预期信用损失率如下：
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内 3.00
1－2 年 10.00
2－3 年 20.00
3－4 年 30.00
4－5 年 50.00
5 年以上 100.00
组合二预期信用损失率如下：
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内 3.00
1－2 年 5.00
2－3 年 10.00
3－4 年 20.00
4－5 年 50.00
5 年以上 60.00
组合三预期信用损失率如下：
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内 6.00
1－2 年 10.00
2－3 年 30.00
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3－4 年 50.00
4－5 年 80.00
5 年以上 100.00
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存
商品、低值易耗品、在产品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值
以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存
货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价
准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用五五摊销法；
②包装物采用一次转销法。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客
户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融
工具减值。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
1． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。
18. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）初始投资成本的确定
① 企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易
的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
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述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长
期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
① 成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始
投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
② 权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分
通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有
的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与
联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本
公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长
期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承
担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述
相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
① 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加
重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
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具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改
按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的
应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股
权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
② 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股
权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个
别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成
本法核算时转入当期损益。
③ 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响
的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④ 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别
财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤ 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别
财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（5）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
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种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交
易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
① 在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差
额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
② 在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款
与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；
在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
① 在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
② 在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
（6）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具
有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本
公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产
享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本
公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认
与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种
情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政
策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
19. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
20. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定
价值不公允的按公允价值入账。
4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化
的以外，在信用期间内计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 2.38%-4.75%
机器设备 年限平均法 5-15 5% 6.33%-19%
运输设备 年限平均法 8 5% 11.88%
其他设备 年限平均法 3-8 5% 11.88%-31.67%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
21. 在建工程
√适用 □不适用
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（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
22. 借款费用
√适用 □不适用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
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当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
23. 生物资产
□适用 √不适用
24. 油气资产
□适用 √不适用
25. 使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使
用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
26. 无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括
土地使用权、采矿权等。
1）无形资产的初始计量
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生、的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其
入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成
本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的
利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命
不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 预计使用年限
土地使用权 土地使用证证载时间 土地使用证
采矿权 采矿权证证载时间 采矿权证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2).内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资
产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期
资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应
中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值
测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这
些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
摊销年限
类别 摊销年限 备注
按照消耗矿石量每吨 9 元摊
活性炭摊销
销
29. 合同负债
(1).合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
30. 职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需
要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的
会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关
资产成本和费用。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
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离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动
关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社
会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提
存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付
义务。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓
励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划
或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家
规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴
纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，
向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，
在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付
的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福
利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工
福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计
期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
31. 租赁负债
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计
量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租
赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
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4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁
选择权需支付的款项；
5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关
资产成本。
32. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
33. 股份支付
□适用 √不适用
34. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
35. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）焦炭生产及销售
（2）黄金生产及销售
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1． 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段
内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
2． 收入确认的具体方法
本公司根据自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
(1) 黄金销售业务
公司黄金销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在下达销售指令通过黄金交易所完成销
售、已收取价款时确认收入。
(2) 焦炭自提业务
公司焦炭销售业务属于在某一时点履行的履约义务，客户自提销售焦炭在焦炭出库、已收取
价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(3) 焦炭负责运输销售业务
公司焦炭销售业务属于在某一时点履行的履约义务，负责运输销售业务为焦炭运输至
客户指定位置，并由客户完成验收并出具结算单、已收取价款或取得收款权利且相关
的经济利益很可能流入时确认。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
36. 合同成本
√适用 □不适用
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
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报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确
认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
37. 政府补助
√适用 □不适用
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确
认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）
计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额
法进行会计处理。通常情况下，本公司对于政府补助业务全部采用总额法进行核算。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递
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延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常
活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提
供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产
账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应
的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但
不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，
也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
39. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡
了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
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1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，
租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则
进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含
租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为
整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行
情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租
赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本
或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注。
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
其他说明
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018
第八届董事会第八次会议决议 （1）
年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021
（2）
年发布的《企业会计准则解释第 14 号》
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021
（3）
年发布的《企业会计准则解释第 15 号》
（1） 执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号—
—租赁》，变更后的会计政策详见附注重要会计政策、会计估计。
在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租
赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合
同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、
会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即
调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期
间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化
处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租
赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照
新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额（注 1） 2021 年 1 月 1 日
预付账款 36,616,375.22 -5,309,734.44 31,306,640.78
使用权资产 160,357,989.02 160,357,989.02
资产合计 155,048,254.58 191,664,629.80
租赁负债 155,048,254.58 155,048,254.58
负债合计 155,048,254.58 155,048,254.58
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，
因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
（1） 首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的承租人增量借款利率的加权平均值；
本公司于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 155,048,254.58 元、使用权资产
人民币 160,357,989.02 元。对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日
增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为 4.9%。
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2021 年年度报告
（2） 首次执行日前一年度报告期末披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额按
首次执行日承租人增量借款利率折现的现值，与计入首次执行日资产负债表的租赁负债的差额。
（2） 执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响
2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1
号，以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大
影响。
（3） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释 15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中
心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务
报表无重大影响。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
2020 年 12 月 31
项目 2021 年 1 月 1 日 调整数
日
流动资产：
货币资金 52,163,442.55 52,163,442.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,095,554.55 4,095,554.55
应收款项融资 9,000,000.00 9,000,000.00
预付款项 36,616,375.22 31,306,640.78 -5,309,734.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,105,200.58 3,105,200.58
其中：应收利息
应收股利
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2021 年年度报告
买入返售金融资产
存货 202,781,390.09 202,781,390.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,972,119.52 5,972,119.52
流动资产合计 313,734,082.51 308,424,348.07 -5,309,734.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 448,568,667.13 448,568,667.13
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 160,357,989.02 160,357,989.02
无形资产 28,831,345.69 28,831,345.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,202,865.04 8,202,865.04
递延所得税资产 54,632.41 54,632.41
其他非流动资产 1,722,758.10 1,722,758.10
非流动资产合计 487,380,268.37 647,738,257.39 160,357,989.02
资产总计 801,114,350.88 956,162,605.46 155,048,254.58
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,376,023.40 1,376,023.40
应付账款 64,982,838.36 64,982,838.36
预收款项
合同负债 5,760,934.82 5,760,934.82
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
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应付职工薪酬 61,792,448.11 61,792,448.11
应交税费 49,854,537.50 49,854,537.50
其他应付款 18,564,984.27 18,564,984.27
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 202,331,766.46 202,331,766.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 155,048,254.58 155,048,254.58
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 385,308,440.00 385,308,440.00
递延收益 5,359,999.88 5,359,999.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 390,668,439.88 545,716,694.46 155,048,254.58
负债合计 593,000,206.34 748,048,460.92 155,048,254.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 665,600,000.00 665,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 219,439,342.72 219,439,342.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 52,379,058.35 52,379,058.35
一般风险准备
未分配利润 -729,304,256.53 -729,304,256.53
归属于母公司所有者权益
208,114,144.54 208,114,144.54
（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权
208,114,144.54 208,114,144.54
益）合计
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2021 年年度报告
负债和所有者权益
801,114,350.88 956,162,605.46 155,048,254.58
（或股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
2020 年 12 月 31
项目 2021 年 1 月 1 日 调整数
日
流动资产：
货币资金 15,831,797.74 15,831,797.74
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,167,106.27 4,167,106.27
应收款项融资 9,000,000.00 9,000,000.00
预付款项 28,386,239.91 23,076,505.47 -5,309,734.44
其他应收款 245,018,289.21 245,018,289.21
其中：应收利息
应收股利
存货 177,124,583.93 177,124,583.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 5,972,119.52 5,972,119.52
流动资产合计 485,500,136.58 480,190,402.14 -5,309,734.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 211,229,322.20 211,229,322.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 205,119,761.48 205,119,761.48
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 160,357,989.02 160,357,989.02
无形资产
开发支出
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2021 年年度报告
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 416,349,083.68 576,707,072.70 160,357,989.02
资产总计 901,849,220.26 1,056,897,474.84 155,048,254.58
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,376,023.40 1,376,023.40
应付账款 25,400,120.89 25,400,120.89
预收款项
合同负债 5,760,934.82 5,760,934.82
应付职工薪酬 11,484,285.55 11,484,285.55
应交税费 8,378,735.38 8,378,735.38
其他应付款 672,930.63 672,930.63
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 53,073,030.67 53,073,030.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 155,048,254.58 155,048,254.58
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 385,308,440.00 385,308,440.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 385,308,440.00 540,356,694.58 155,048,254.58
负债合计 438,381,470.67 593,429,725.25 155,048,254.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 665,600,000.00 665,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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资本公积 219,439,342.72 219,439,342.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 52,379,058.35 52,379,058.35
未分配利润 -473,950,651.48 -473,950,651.48
所有者权益（或股东
463,467,749.59 463,467,749.59
权益）合计
负债和所有者权益
901,849,220.26 1,056,897,474.84 155,048,254.58
（或股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
41. 其他
√适用 □不适用
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时
记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专
项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完
工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项
储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售 13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
资源税 应税收入 3%
草原补偿税 应税收入 6%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
依据财税[2002]142 号的规定：黄金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：
成色 AU9999、AU9995、AU999、AU995；规格为 50 克、100 克、1 公斤、3 公斤、12.5
公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 5,061,790.33 49,065,638.24
其他货币资金 1,736,003.22 3,097,804.31
合计 6,797,793.55 52,163,442.55
其中：存放在境外
的款项总额
其他说明
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司在浙商银行股份有限公司兰州分行营业部账号为
8210000010120100143409 的账户期末处于冻结状态，账户余额为 0 元。本公司在浙商银行股份有
限公司兰州分行营业部账号为 8210000010121800142098 的账户期末处于冻结状态，账户余额为
265.39 元。
2、 应收票据
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(1). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
3、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
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2021 年年度报告
1 年以内小计 4,722,519.44
1至2年 4,354,360.80
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 9,076,880.24
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏 9,076,880.24 100 718,711.31 7.92 8,358,168.93 4,356,892.14 100 261,337.59 0.5 4,095,554.55
账准备
其中：
政府及国有企 2,531.34 0.06 75.94 3.00 2,455.40
2,531.34 0.03 75.94 3.00 2,455.40
业客户
其 9,074,348.90 99.97 718,635.37 7.92 8,355,713.53 4,354,360.80 99.94 261,261.65 6.00 4,093,099.15
他客户
合计 9,076,880.24 / 718,711.31 / 8,358,168.93 4,356,892.14 / 261,337.59 / 4,095,554.55
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
组合计提项目：政府及国有企业客户
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
山东招金集团有限公司 2,531.34 75.94 3.00
合计 2,531.34 75.94 3.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：其他客户
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,719,988.10 283,199.29 6.00
1－2 年 4,354,360.80 435,436.08 10.00
合计 9,074,348.90 718,635.37
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
政府及国有企业 75.94 75.94
客户
其他客户 261,261.65 457,373.72 718,635.37
合计 261,337.59 457,373.72 718,711.31
4、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,000,000.00
合计 9,000,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
5、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 56,912,908.45 95.43 34,336,779.79 93.77
1至2年 2,696,315.35 4.52 2,279,594.93 6.22
2至3年 28,089.97 0.04
3 年以上 0.50 0.01 0.5 0.01
合计 59,637,314.27 36,616,375.22 100.00
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计
单位名称 期末余额
数的比例(%)
1 27,536,139.84 46.17
2 14,144,036.11 23.72
3 3,076,130.09 5.16
4 2,102,828.64 3.53
5 1,751,405.00 2.94
合计 48,610,539.68 81.51
6、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 2,248,949.58 3,105,200.58
合计 2,248,949.58 3,105,200.58
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
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2021 年年度报告
1 年以内小计 1,502,401.57
1至2年 248,452.75
2至3年 100,773.12
3至4年 592,211.55
4至5年 145,700.00
5 年以上 1,024,158.00
合计 3,613,696.99
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金、备用金 3,518,696.99 4,046,763.11
其他 95,000.00 764,386.57
合计 3,613,696.99 4,811,149.68
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年1月1日余 1,705,949.10 1,705,949.10
额
2021年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 341,201.69 341,201.69
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日 1,364,747.41 1,364,747.41
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
保证金、押 1,248,833.92 1,287,747.41
金、差旅费
借款
其他代垫 457,115.18 77,000.00
款项
合计 1,705,949.10 1,364,747.41
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位 坏账准备
款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
名称 期末余额
数的比例(%)
1 备用金 1,064,473.60 1 年以内 29.46 31,934.21
2 保证金 609,816.00 5 年以上 16.88 609,816.00
3 农民工工资保 600,000.00 3-4 年、4-5 16.60 200,000.00
证金 年
4 保证金 191,112.67 1-2 年、5 年 5.29 80,462.73
以上
5 备用金 139,162.00 1 年以内、1-2 3.85 44,831.20
年、2-3 年
合计 / 2,604,564.27 / 72.08 967,044.14
7、 存货
(1).存货分类
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 94,724,519.74 31,885,094.16 62,839,425.58 155,000,472.88 1,619,614.24 153,380,858.64
在途物资 11,105,554.67 11,105,554.67
在产品 14,259,141.00 2,755,813.67 11,503,327.33 5,504,545.05 5,504,545.05
库存商品 35,332,887.92 11,898,966.19 23,433,921.73 21,094,628.52 2,188.08 21,092,440.44
发出商品 56,898,749.95 22,235,621.43 34,663,128.52 22,803,545.96 22,803,545.96
周转材料
合计 212,320,853.28 68,775,495.45 143,545,357.83 204,403,192.41 1,621,802.32 202,781,390.09
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,619,614.24 30,265,479.92 31,885,094.16
在产品 2,755,813.67 2,755,813.67
库存商品 2,188.08 11,896,778.11 11,898,966.19
发出商品 22,235,621.43 22,235,621.43
周转材料
合计 1,621,802.32 67,153,693.13 68,775,495.45
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2021 年年度报告
8、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
可抵扣进项税额 15,127,595.14 5,367,385.97
预缴企业所得税 1,041,564.69 222,737.98
预缴城市维护建设税 80,810.57 80,810.57
预缴印花税 301,185.00 301,185.00
合计 16,551,155.40 5,972,119.52
9、 长期股权投资
□适用 √不适用
10、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 424,771,294.49 448,568,667.13
固定资产清理
合计 424,771,294.49 448,568,667.13
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 230,290,815.78 600,112,214.52 16,992,534.00 5,878,480.19 853,274,044.49
2.本期增加金额 20,338,019.50 420,064.39 20,758,083.89
（1）购置 940,000.00 420,064.39 1,360,064.39
（2）在建工程转入 19,398,019.50 19,398,019.50
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 230,290,815.78 620,450,234.02 17,412,598.39 5,878,480.19 874,032,128.38
二、累计折旧
1.期初余额 42,764,027.42 315,817,299.71 15,373,249.19 5,012,583.82 378,967,160.14
2.本期增加金额 8,926,398.31 35,150,562.78 351,052.32 127,443.12 44,555,456.53
（1）计提 8,926,398.31 35,150,562.78 351,052.32 127,443.12 44,555,456.53
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 51,690,425.73 350,967,862.49 15,724,301.51 5,140,026.94 423,522,616.67
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2021 年年度报告
三、减值准备
1.期初余额 7,235,636.80 18,468,394.84 5,562.50 28,623.08 25,738,217.22
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 7,235,636.80 18,468,394.84 5,562.50 28,623.08 25,738,217.22
四、账面价值
1.期末账面价值 171,364,753.25 251,013,976.69 1,682,734.38 709,830.17 424,771,294.49
2.期初账面价值 180,291,151.56 265,826,519.97 1,613,722.31 837,273.29 448,568,667.13
11、 在建工程
在建工程
(1).在建工程情况
□适用 √不适用
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2021 年年度报告
期 本期 工程累 其中： 本期利
预 利息资
初 本期转入固定 其他 期末 计投入 工程 本期利 息资本 资金来
项目名称 算 本期增加金额 本化累
余 资产金额 减少 余额 占预算 进度 息资本 化率 源
数 计金额
额 金额 比例(%) 化金额 (%)
金山金矿井 9,382,352.46 9,382,352.46 其他
口巷道延伸
工程
警鑫金矿巷 10,015,667.04 10,015,667.04 其他
道工程
合计 19,398,019.50 19,398,019.50 / / / /
12、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 160,357,989.02
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 160,357,989.02
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提 17,335,998.81
3.本期减少金额
(1)处置
122 / 155
2021 年年度报告
4.期末余额 17,335,998.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 143,021,990.21
2.期初账面价值 160,357,989.02
其他说明：
13、 无形资产
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
单位：元 币种：人民币
专 非专
警鑫金矿小西弓 警鑫金矿乌龙 警鑫金矿采矿
项目 土地使用权 利 利技 金山金矿采矿权 合计
全区采矿权 泉矿区采矿权 权
权 术
一、账面原值
1.期初余额 4,976,313.76 16,967,100.00 3,458,600.00 196,719,101.96 7,501,587.12 229,622,702.84
2.本期增加
1,375,227.92 1,375,227.92
金额
(1)购置
(2)内部
研发
(3)企业
合并增加
其他原因 1,375,227.92 1,375,227.92
增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 4,976,313.76 16,967,100.00 3,458,600.00 196,719,101.96 8,876,815.04 230,997,930.76
二、累计摊销
1.期初余额 1,028,552.87 16,967,100.00 3,458,600.00 164,208,503.82 7,501,587.12 193,164,343.81
2.本期增加
99,526.32 1,809,715.20 740,507.32 2,649,748.84
金额
（1）计提 99,526.32 1,809,715.20 740,507.32 2,649,748.84
124 / 155
2021 年年度报告
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 1,128,079.19 16,967,100.00 3,458,600.00 166,018,219.02 8,242,094.44 195,814,092.65
三、减值准备
1.期初余额 7,627,013.34 7,627,013.34
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 7,627,013.34 7,627,013.34
四、账面价值
1.期末账面
3,848,234.57 23,073,869.60 634,720.60 27,556,824.77
价值
2.期初账面
3,947,760.89 24,883,584.80 28,831,345.69
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
14、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减 期末余额
少金额
活性炭摊 8,202,865.04 544,500.00 2,706,327.00 6,041,038.04
销
合计 8,202,865.04 544,500.00 2,706,327.00 6,041,038.04
其他说明：
15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
性差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
坏账准备
固定资产减值准备 218,529.64 54,632.41
合计 218,529.64 54,632.41
(2).未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 56,461,032.12
2022 2,835,735.66 2,835,735.66
2023 40,673,379.15 40,673,379.15
2024 131,798,910.56 131,798,910.56
2025 39,146,477.91 39,146,477.91
2026 175,124,972.58
126 / 155
2021 年年度报告
合计 389,579,475.86 270,915,535.40 /
16、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 账面余 减值准 账面价 账面余额 减值准
账面价值
额 备 值 备
合同取得成
本
合同履约成
本
应收退货成
本
合同资产
探矿费 1,722,758.10 1,722,758.10
预付工程款
合计 1,722,758.10 1,722,758.10
17、 应付票据
(1).应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,376,023.40
合计 1,376,023.40
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
18、 应付账款
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
材料款 137,923,054.86 48,980,364.19
工程款 1,497,999.91 6,117,252.80
其他 18,791,676.56 9,885,221.37
合计 158,212,731.33 64,982,838.36
19、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
127 / 155
2021 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 25,386,645.88 5,760,934.82
合计 25,386,645.88 5,760,934.82
20、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期 9,828,037.78
68,605,397.85 67,263,373.50 11,170,062.13
薪酬
二、离职 51,964,410.33
后福利-
8,797,296.94 1,309,901.45 59,451,805.82
设定提存
计划
三、辞退
福利
四、一年
内到期的
其他福利
合计 61,792,448.11 77,402,694.79 68,573,274.95 70,621,867.95
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、 7,992,038.24 66,987,476.13 66,202,961.22 8,776,553.15
津贴和补贴
二、职工福利费 260,508.10 260,508.10
三、社会保险费 1,680,620.16 1,087,234.52 492,690.38 2,275,164.30
其中：医疗保险 31,165.41 31,165.41
费
工伤保险费 182,573.14 695,508.17 461,524.97 416,556.34
生育保险费 1,498,047.02 360,560.94 1,858,607.96
四、住房公积金
五、工会经费和 155,379.38 270,179.10 307,213.80 118,344.68
128 / 155
2021 年年度报告
职工教育经费
六、短期带薪缺
勤
七、短期利润分
享计划
合计 9,828,037.78 68,605,397.85 67,263,373.50 11,170,062.13
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 48,657,685.21 8,009,030.38 1,198,881.12 55,467,834.47
2、失业保险费 3,306,725.12 788,266.56 111,020.33 3,983,971.35
3、企业年金缴费
合计 51,964,410.33 8,797,296.94 1,309,901.45 59,451,805.82
21、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 588,118.67
消费税
营业税
企业所得税 2,261,605.08 2,261,605.08
个人所得税 3,129,824.25 1,550,570.33
城市维护建设税
教育费附加 51,201.57 51,201.57
房产税 6,541,223.48 6,541,223.48
资源税 10,030,892.16 6,605,543.07
土地使用税 235,020.00 235,020.00
车船使用税 180,344.04 172,624.88
印花税 204,495.90 101,601.56
草原补偿费 39,072,140.24 31,636,940.53
排污费 698,207.00
合计 62,294,865.39 49,854,537.50
22、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
129 / 155
2021 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 22,184,107.30 18,564,984.27
合计 22,184,107.30 18,564,984.27
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代扣代缴税款 15,693,484.17 13,144,317.66
往来款 14,500.00 14,500.00
中介费 820,000.00 380,000.00
其他 5,656,123.13 5,026,166.61
合计 22,184,107.30 18,564,984.27
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
23、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债 14,310,010.57
合计 14,310,010.57
24、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待结转销项税 3,300,263.97
合计 3,300,263.97
130 / 155
2021 年年度报告
25、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期经营租赁 175,221,237.96 196,460,175.90
未确认融资费用 -33,814,556.85 -41,411,921.32
一年内到期的租赁负债 -14,310,010.57
合计 127,096,670.54 155,048,254.58
其他说明：
本期确认租赁负债费用 7,597,364.47 元。
26、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
27、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
涉诉事项 385,308,440.00 431,056,501.14
合计 385,308,440.00 431,056,501.14 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
2017年本公司曾与中程租赁有限公司（以下简称“中程租赁”）签署《保证合同》
为武威荣华工贸集团有限公司（以下简称“荣华工贸”）、武威荣华新型农业股份有
限公司（以下简称“荣华农业”）与中程租赁签订的《融资租赁合同（回租）》项下
债务提供连带保证担保，本金15000万元；与天津盛慧融通融资租赁有限公司（以下
简称“天津盛慧”）签署《保证合同》，为荣华工贸与盛慧融通签订的《融资租赁合
同（回租）》项下债务提供连带保证担保，本金15000万元；与天津丰瑞恒盛投资管
理有限公司(以下简称:“丰瑞恒盛”) 签署《保证合同》，为荣华农业与丰瑞恒盛、
长春二道农商村镇银行股份有限公司签订的《委托贷款借款合同》项下债务提供连带
保证担保，本金15000万元。
2021年7月9日本公司收到北京市高级人民法院送达的（2021）京民终197号、（2021）
京民终198号《民事判决书》，对上述与中程租赁、天津盛慧保证合同纠纷案作出终
审判决。
经北京市高级人民法院审理认定：本公司与中程租赁签订的《保证合同》、与天
津盛慧签署《保证合同》违反法律规定，属无效合同。但本公司基于《保证合同》因
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2021 年年度报告
自身原因无效而应承担赔偿责任的范围为主债务人荣华工贸、荣华农业不能清偿部分
的二分之一。
本公司在2021年12月31日对以上三笔保证合同应承担现时义务的最佳估计数做
恰当估计，其中与中程租赁、天津盛慧保证合同应承担保证金额的计算方法按照北京
市高级人民法院终审判决书中确认的应承担金额计算至2021年12月31日。与丰瑞恒盛
保证合同，由于该保证事项，并未实际判决，因此应承担保证金额的计算方法为参照
其他两笔已经判决的保证合同的计算方法计算至2021年12月31日。
28、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,359,999.88 872,000.04 4,487,999.84
合计 5,359,999.88 - 872,000.04 4,487,999.84 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期计 本期计入其 与资产
负债 新增 入营业 他收益金额 其他 相关/
期初余额 期末余额
项目 补助 外收入 变动 与收益
金额 金额 相关
尾矿 1,860,000.00 372,000.00 1,488,000.00 资产相
治理 关
补助
重金 3,499,999.88 500,000.04 2,999,999.84 资产相
属污 关
染减
排专
项资
金
合计 5,359,999.88 872,000.04 4,487,999.84
29、 其他非流动负债
□适用 √不适用
30、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 其 小 期末余额
送股
新股 转股 他 计
股份总数 665,600,000.00 665,600,000.00
132 / 155
2021 年年度报告
其他说明：
本报告期，公司股本没有发生变化。
31、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 211,915,296.19 211,915,296.19
其他资本公积 7,524,046.53 7,524,046.53
合计 219,439,342.72 219,439,342.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本报告期无变化情况。
32、 库存股
□适用 √不适用
33、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,982,097.40 3,982,097.40
合计 3,982,097.40 3,982,097.40
34、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 52,379,058.35 52,379,058.35
其他
合计 52,379,058.35 52,379,058.35
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本报告期无增、减变动情况。
35、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -729,304,256.53 -309,098,123.27
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -729,304,256.53 -309,098,123.27
加：本期归属于母公司所有者的 -288,535,921.38 -420,206,133.26
净利润
133 / 155
2021 年年度报告
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,017,840,177.91 -729,304,256.53
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
36、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营 1,042,928,226.43 1,162,587,139.16 549,944,408.90 561,388,268.16
业务
其他
业务
合计 1,042,928,226.43 1,162,587,139.16 549,944,408.90 561,388,268.16
134 / 155
2021 年年度报告
(2).营业收入扣除情况表
单位：万元 币种：人民币
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 104,292.82 54,994.44
营业收入扣除项目合计金额
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比 / /
重（%）
一、与主营业务无关的业务收入
1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固
定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材
料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务
等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但
属于上市公司正常经营之外的收入。
2. 不具备资质的类金融业务收入，如拆出资
金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新
增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业
保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成
的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业
务除外。
3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业
务所产生的收入。
4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联
交易产生的收入。
5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并
日的收入。
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2021 年年度报告
6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所
产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计
二、不具备商业实质的收入
1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时
间分布或金额的交易或事项产生的收入。
2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以
自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网
技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收
入等。
3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。
4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方
式取得的企业合并的子公司或业务产生的收
入。
5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生
的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他
收入
营业收入扣除后金额 104,292.82 54,994.44
136 / 155
2021 年年度报告
(3).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 XXX-分部 合计
商品类型
黄金 208,459,995.08
焦炭 834,468,231.35
按经营地区分类
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 1,042,928,226.43
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
37、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 348,359.99
教育费附加 248,828.57
资源税 6,253,799.85 5,829,415.82
草原补偿费 12,507,599.71 12,674,087.33
印花税 680,957.54 225,888.52
车船使用税 30,514.92 31,479.44
其他 46,062.73 702.77
合计 20,116,123.31 18,761,573.88
38、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
贵金属加工费 17,854.89
职工薪酬 623,009.40 415,454.60
差旅费 44,612.96
其他 50,054.34
合计 623,009.40 527,976.79
137 / 155
2021 年年度报告
39、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 2,649,748.84 4,965,443.68
通勤车费用 680,217.55 649,572.55
折旧费
职工薪酬 2,971,296.98 2,788,557.78
中介机构披露费 2,512,454.01 1,426,799.97
水电费 5,000.00 6,000.00
其他 2,102,686.54 1,549,313.24
合计 10,921,403.92 11,385,687.22
40、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 -71,496.85 -3,564,031.56
银行手续费 20,304.43 31,063.77
贴现支出 4,681,182.49 1,929,007.24
未确认融资费用 7,597,364.47
合计 12,227,354.54 -1,603,960.55
41、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,083,194.83 972,804.92
合计 1,083,194.83 972,804.92
42、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
43、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -116,172.03 -261,337.59
其他应收款坏账损失 6,371,218.11
债权投资减值损失
138 / 155
2021 年年度报告
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -116,172.03 6,109,880.52
44、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约 -67,153,693.13
成本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -67,153,693.13
45、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 5,585.66 7,315.53
合计 5,585.66 7,315.53
46、 营业外支出
√适用 □不适用
139 / 155
2021 年年度报告
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置
损失合计
其中：固定资产处
置损失
无形资产
处置损失
非货币性资产交
换损失
对外捐赠 1,248,652.00
劳动纠纷补偿 249,842.16
非流动资产毁损
报废损失
财务担保合同计损失 57,410,460.21 385,308,440.00 57,410,460.21
诉讼费 1,248,652.00
其他 94,288.19 216,206.28 94,288.19
合计 58,753,400.40 385,774,488.44 58,753,400.40
47、 所得税费用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用 54,632.41 1,006,509.19
合计 54,632.41 1,006,509.19
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -288,481,288.97
按法定/适用税率计算的所得税费用 -72,120,322.24
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,965.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 75,005,956.90
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2021 年年度报告
时性差异或可抵扣亏损的影响
未来无法转回的递延所得税资产调整 54,632.41
已实际形成损失预计负债调减 -2,915,599.77
所得税费用 54,632.41
其他说明：
□适用 √不适用
48、 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 71,496.85 2,641,180.25
政府补助 211,194.79 100,804.88
往来款 8,426,536.73
银行承兑汇票保证金 249,833,008.33
其他 2,595.69
合计 285,287.33 261,001,530.19
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用及管理费用 5,300,358.10 1,933,745.09
往来款 3,798,405.73 3,656,628.14
手续费及贴现支出 4,701,486.92 1,960,071.01
冻结银行存款 265.39 11,621,105.38
银行承兑汇票保证金 23,676,023.40
其他 1,342,940.19 465,510.16
合计 15,143,456.33 43,313,083.18
49、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -288,535,921.38 -420,206,133.26
加：资产减值准备 67,153,693.13
信用减值损失 116,172.03 -6,109,880.52
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2021 年年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、 44,555,456.53 35,753,192.58
生产性生物资产折旧
使用权资产摊销 17,335,998.81
无形资产摊销 2,649,748.84 4,965,443.68
长期待摊费用摊销 2,706,327.00 18,491,017.50
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 7,597,364.47
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以 54,632.41 1,006,509.19
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填 -7,917,660.87 -67,044,130.75
列）
经营性应收项目的减少（增加以 -22,808,604.84 265,330,326.98
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 112,182,360.42 -102,253,487.73
“－”号填列）
其他 57,410,460.21 385,308,440.00
经营活动产生的现金流量净额 -7,499,973.24 115,241,297.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,061,524.94 37,444,532.86
减：现金的期初余额 37,444,532.86 81,801,429.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -32,383,007.92 -44,356,896.69
(2).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2021 年年度报告
一、现金 5,061,524.94 37,444,532.86
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 5,061,524.94 37,444,532.86
可随时用于支付的其他货币
资金
可用于支付的存放中央银
行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投
资
三、期末现金及现金等价物余 5,061,524.94 37,444,532.86
额
其中：母公司或集团内子公司
使用受限制的现金和现金等价
物
50、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 265.39 银行账户冻结受限
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 265.39 /
51、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损益的金
种 类 金额 列报项目
额
计入递延收益的政府补助 872,000.04 872,000.04
计入其他收益的政府补助 1,083,194.83 1,083,194.83
合计 1,955,194.87 1,955,194.87
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
肃北县浙商矿业投资有 酒泉市肃北县 酒泉市 黄金生产及销售 100 外购
限责任公司
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等。在日常活动中面
临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工
具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相
关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、
信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动
的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管
理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户
的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情
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2021 年年度报告
况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或
取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产
负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失
准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源
自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融
机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机
构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个
金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他
应收款的减值损失。
本公司的主要客户为陕钢集团韩城钢铁有限责任公司、山东招金金银精炼有限公
司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风
险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用
风险集中按照客户进行管理。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中
风险，本公司应收账款的 100%（2020 年 12 月 31 日：100%）源于余额前五名客户。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。本公司持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获
得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三） 市场风险
1． 价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、
股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
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2021 年年度报告
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企业
注册 注册
母公司名称 业务性质 业的持股比例 的表决权比例
地 资本
(%) (%)
武威荣华工 甘肃 谷氨酸、玉米淀 75,595.00 16.17 16.17
贸集团有限 省武 粉等产品的生产
公司 威市 及销售
本企业最终控制方是张严德
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注在子公司中的权益
3、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
武威荣华新型农业股份有限公司 受同一方控制
甘肃重离子医院股份有限公司 受同一方控制
4、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武威荣华工贸集团有 电费 27,809,098.68 4,603,699.55
限公司
合计 27,809,098.68 4,603,699.55
(2). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
荣华工贸 焦炭生产线 21,238,938.05 15,929,203.50
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2021 年年度报告
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
荣华工贸、武威荣华新型 2017 年 1 月 22 日 已逾期 否
284,877,781.49
农业股份有限公司
荣华工贸 327,221,028.19 2017 年 4 月 13 日 已逾期 否
武威荣华新型农业股份 2017 年 4 月 13 日 已逾期 否
273,338,990.75
有限公司
合计 885,437,800.43
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
√适用 □不适用
见本附注、注释预计负债
(4). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 141.6632 140.6972
5、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 荣华工贸 14,144,036.11 5,725,179.41
使用权资产 荣华工贸 5,309,734.44
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
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2021 年年度报告
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
为关联方提供担保详见“本附注、注释预计负债情况”
除存在上述或有事项外，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露
的重要或有事项。
十三、 其他重要事项
1、 其他
√适用 □不适用
2021 年 4 月 1 日，公司召开第八届董事会第六次会议审议通过了《关于签署资产
抵（质）押协议的议案》，经与主债务人荣华工贸协商后，公司于 2021 年 4 月 8 日
与荣华工贸在甘肃省武威市签署了《资产抵（质）押协议》，拟以荣华工贸经评估后
的焦炭生产线一、二车间全部资产共计 82996 万元，为公司因保证合同纠纷案可能承
担的赔偿责任提供抵（质）押担保。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 4,719,988.10
1至2年 4,354,360.80
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 9,074,348.90
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计
提坏账准
备
其中：
按组合计
提坏账准 9,074,348.90 100.00 718,635.37 7.92 8,355,713.53 4,430,656.80 100.00 263,550.53 9.00 4,167,106.27
备
其中：
其他客户 9,074,348.90 100.00 718,635.37 7.92 8,355,713.53 4,354,360.80 98.28 261,261.65 6.00 4,093,099.15
合并范围 76,296.00 1.72 2,288.88 3.00 74,007.12
内客户
合计 9,074,348.90 / 718,635.37 / 8,355,713.53 4,430,656.80 / 263,550.53 / 4,167,106.27
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余 坏账准备期
单位名称 期末余额
额合计数的比例(%) 末余额
期末余额前五名应收账款汇总 9,074,348.90 100.00 718,635.37
合计 9,074,348.90 100.00 718,635.37
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 206,405,498.83 245,018,289.21
合计 206,405,498.83 245,018,289.21
其他说明：
√适用 □不适用
上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,182,913.89
1至2年 907,842.90
2至3年 16,526,431.00
3 年以上
3至4年 213,500,000.00
4至5年 37,443,736.20
5 年以上 10,000.00
合计 269,570,923.99
150 / 155
2021 年年度报告
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 268,377,322.08 275,577,322.08
备用金 1,193,601.91 600,979.97
合计 269,570,923.99 276,178,302.05
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
坏账准备 未来12个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
2021年1月1日余 31,160,012.8 31,160,012.84
额
2021年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 32,005,412.32 32,005,412.32
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日
63,165,425.16 63,165,425.16
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回 转销
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 或转 或核
变动
回 销
合并范 31,132,283.44 31,987,585.50 63,119,868.94
围内客
151 / 155
2021 年年度报告
户
保证 27,729.40 17,826.82 45,556.22
金、押
金、差
旅费借
款
合计 31,160,012.84 32,005,412.32 63,165,425.16
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应
收款期末
单位 坏账准备
款项的性质 期末余额 账龄 余额合计
名称 期末余额
数的比例
(%)
1 往来款 268,377,322.08 1-2 年、2-3 99.58 63,119,868.94
年、3-4 年、
4-5 年
2 备用金 1,064,473.60 1 年以内 0.39 31,934.21
3 差旅费借款 23,147.71 1 年以内 0.01 694.43
4 差旅费借款 19,374.62 1 年以内 0.01 581.24
5 差旅费借款 16,472.54 1 年以内 0.01 494.18
合计 269,500,790.55 100.00 63,153,573.00
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司 211,229,322.20 211,229,322.20 211,229,322.20 211,229,322.20
投资
对联营、合
营企业投
资
合计 211,229,322.20 211,229,322.20 211,229,322.20 211,229,322.20
152 / 155
2021 年年度报告
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 减值
本期 本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值 期末
准备 余额
浙商矿业 211,229,322.20 211,229,322.20
合计 211,229,322.20 211,229,322.20
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 834,468,231.35 949,825,949.16 338,777,138.72 373,562,334.25
其他业务
合计 834,468,231.35 949,825,949.16 338,777,138.72 373,562,334.25
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
十五、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业 1,083,194.83
务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
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2021 年年度报告
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项 -58,659,112.21
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项、合同
资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和 -88,702.53
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 -57,664,619.91
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收
基本每股收益 稀释每股收益
益率（%）
154 / 155
2021 年年度报告
归属于公司普通股股东的净利润 -451.92 -0.4335
扣除非经常性损益后归属于公司 -361.61 -0.3469
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：刘永
董事会批准报送日期：2022 年 4 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
155 / 155
