会审字[2010]6004 号

    关于营口港务股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

    营口港务股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了营口港务股份有限公司

    （以下简称营口港公司）2009 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2009

    年度利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流

    量表和合并现金流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表），并于2010 年2

    月9 日签发了会审字[2010] 6003 号的标准无保留意见的审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范

    上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发字

    [2003]56 号文）的要求，营口港公司编制了后附的2009 年度营口港务股份有限

    公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称汇总表）。

    如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法和完整是营口港公司管理层

    的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计营口港公司2009 年度财务报表时所

    复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没

    有发现不一致。除了对营口港公司实施2009 年度财务报表审计中所执行的对关

    联方交易相关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为

    了更好地理解营口港公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表应

    当与已审计的财务报表一并阅读。

    营口港公司与控股股东及其他关联方发生的往来款主要是营口港公司与控

    股股东营口港务集团有限公司及其子公司、合营企业、联营企业之间的业务结算

    款项，未见为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用、2

    承担成本或其他支出等非经营性资金占用情况。截至2009 年12 月31 日止，控

    股股东及其他关联方经营性占用营口港的资金共计675.00 万元（相关内容详见附

    表）。

    本专项说明仅供营口港公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之

    用，我们同意将本专项说明作为营口港公司年度报告的必备文件，随其它文件一

    起报送并对外披露，未经本所书面同意不得用作任何其他目的。

    华普天健会计师事务所 中国注册会计师：陆红

    （北京）有限公司

    中国·北京 中国注册会计师：王心

    二〇一〇年二月九日编制单位：营口港务股份有限公司 单位：万元

    非经营性

    资金占用

    资金占用方名称

    占用方与上市公司的

    关联关系

    上市公司核算的

    会计科目

    2009年初占用

    资金余额

    2009年度占用累计发生

    金额（不含利息）

    2009年度占用

    资金的利息

    2009年度偿还

    累计发生金额

    2009年末占用

    资金余额

    占用形成原因占用性质

    现大股东及

    其附属企业

    小计－ － － － － － － － － －

    前大股东及

    其附属企业

    小计－ － － － － － － － － －

    总计－ － － － － － － － － －

    其它关联

    资金往来

    资金往来方名称

    往来方与上市公司的

    关联关系

    上市公司核算的

    会计科目

    2009年期初往来

    资金余额

    2009年度往来累计发生

    金额（不含利息）

    2009年度往来

    资金的利息

    2009年度偿还

    累计发生金额

    2009年期末往来

    资金余额

    往来形成原因往来性质

    营口港务集团有限公司控股股东应收账款 2,146.71 9,001.38 10,644.22 503.87 经营性占用

    营口港工程设计研究院控股股东的子公司应收账款 0.07 0.07 经营性占用

    营口中理外轮理货有限责任公司控股股东的子公司应收账款 57.06 57.06 经营性占用

    营口港船舶燃料供应有限责任公司控股股东的子公司应收账款 27.24 27.24 经营性占用

    营口港丰大酒店有限公司控股股东的子公司应收账款 7.43 7.43 经营性占用

    营口港工程监理咨询有限公司控股股东的子公司应收账款 3.88 3.88 经营性占用

    中国营口外轮代理公司控股股东的子公司应收账款 321.11 505.65 826.76 经营性占用

    营口港对外经济合作发展有限公司控股股东的子公司应收账款 14.05 14.05 经营性占用

    营口辽滨港务有限责任公司控股股东的子公司应收账款 39.87 39.87 经营性占用

    辽宁港丰物流有限公司控股股东的子公司应收账款 346.40 661.19 1,007.59 经营性占用

    营口港务投资有限公司控股股东的子公司应收账款 0.01 0.01 经营性占用

    沈阳营口港港务有限公司控股股东的子公司应收账款 36.43 267.11 303.54 经营性占用

    长春营港物流有限公司控股股东的子公司应收账款 14.87 14.87 经营性占用

    营口港船货代理有限责任公司控股股东的子公司应收账款 36.16 6,940.78 6,976.94 经营性占用

    盘锦港有限公司控股股东的子公司应收账款 0.57 0.27 0.84 经营性占用

    营口新港集铁物流有限公司控股股东的子公司应收账款 48.46 1,532.98 1,410.31 171.13 经营性占用

    营口顺达散货包装有限公司控股股东的合营公司应收账款 1,255.01 1,255.01 经营性占用

    营口益港储运有限公司控股股东的联营公司应收账款 0.41 0.41 经营性占用

    营口安顺物流有限公司控股股东的联营公司应收账款 41.82 21.31 63.13 经营性占用

    营口港博丰仓储有限公司控股股东的联营公司应收账款 0.89 341.92 342.81 经营性占用

    小计 2,978.55 20,692.49 22,996.04 675.00

    上市公司的子公

    司及其附属企业

    小计－ － － － － － － － － －

    关联自然人及其

    控制的法人

    小计－ － － － － － － － － －

    其他关联人及其

    附属企业

    小计－ － － － － － － － － －

    总计－ － － 2,978.55 20,692.49 22,996.04 675.00 － －

    营口港务股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

    大股东及其

    附属企业

    企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：