会审字[2011]6060 号



                        内部控制鉴证报告



营口港务股份有限公司全体股东：

    我们审核了后附的营口港务股份有限公司（以下简称营口港公司）管理层
编制的于 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的评估报告。

    一、对报告使用者和使用目的的限定

    本鉴证报告仅供营口港公司 2010 年年度报告披露使用，不得用作任何其他
目的。我们同意本鉴证报告作为营口港公司 2010 年年度报告披露的附加文件，
随年度报告一起披露。

    二、管理层的责任

    按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定的要求，设计、
实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是营口港公司管理层的责任。

    三、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对营口港公司内部控制有效性独立
地提出鉴证结论。

    四、工作概述

    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审
计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实
施鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保
证。在鉴证过程中，我们实施了包括对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的
风险，根据评估的风险测试和评估内部控制设计和运行的有效性，以及我们认
为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

    五、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现
的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控
制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评估结果推测未来内部控制有效性具
有一定的风险。

    六、鉴证结论

    我们认为，营口港公司根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相
关规定建立的与财务报表相关的内部控制于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方面
是有效性的。




      华普天健会计师事务所                中国注册会计师：
       （北京）有限公司


            中国北京                      中国注册会计师：


                                               二〇一一年三月二十六日




                                   2
                   营口港务股份有限公司董事会
                关于公司内部控制的自我评估报告


    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



    2010 年度，营口港务股份有限公司（以下简称“公司”）为加强公司内部
控制，促进公司规范运作和健康发展，提高公司管理水平和风险防范能力，保护
投资者合法权益，促进公司规范运作，保障公司持续、快速、稳定、有序的向前
发展，公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等相关法
律法规的要求，并结合自身所处行业特点，进一步健全和完善了内部控制制度，
并确保各项制度得到有效贯彻执行。

    参照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配
套指引的要求，并根据上交所《关于做好上市公司2010 年年度报告工作的通知》
中要求，公司董事会对公司2010 年度内部控制及运行情况进行了认真的检查，
并形成如下自我评价报告：

    一、公司建立内部控制的目标和遵循的原则

    （一）公司内部控制的基本目标

    1、建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科
学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；

    2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动
的健康运行；

    3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保
护公司财产的安全完整；

    4、保证公司资产的安全性、完整性；

    5、保证财务报告及相关信息披露的及时性、真实性、有效性和完整性；


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    6、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行；

    7、促进公司发展战略目标的实现。




    （二）公司内部控制遵循的原则

    1、合法性原则。公司各项内部控制制度和措施的建立符合《公司法》、《证
券法》、《会计法》、财政部发布的《企业内部控制基本规范》以及上海证券交
易所发布的《上市公司内部控制指引》等相关法律法规的规定；

    2、全面性原则。内部控制在层次上涵盖公司董事会、监事会、管理层和全
体员工；在对象上覆盖公司各项业务、管理活动和部门；在流程上渗透到决策、
执行、监督、反馈等各个环节，做到事前、事中、事后控制相统一，避免内部控
制出现空白和漏洞；

    3、重要性原则。本公司内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要
业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；

    4、有效性原则。公司全体员工均自觉维护内部控制的有效执行。内部控制
建立和实施过程中存在的问题能够得到及时地纠正和处理；

    5、制衡性原则。根据实际情况对公司各项业务活动合理设置分工，坚持不
相容职务相互分离；确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；

    6、适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所
处的环境相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提
高等不断改进和完善；

    7、成本效益原则。内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合
理的控制成本达到最佳的控制效果。

    内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内
部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内
部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。



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    二、内部控制情况综述

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，
并依照《公司章程》等有关规定，建立健全了高效的法人治理结构，设立及优化
调整了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，确保了公司股东大会、董
事会、监事会等机构的规范操作、运作有效，维护了投资者和公司利益。公司董
事会及经理层在不断完善公司治理结构的基础上，从努力完成公司发展战略目
标，维护全体股东利益出发，合理设置了管理职能部门，制定了比较系统的管理
控制制度，采取了有力的控制措施，建立了一个比较完善的内部控制体系。

    （一）内部控制制度建设情况

    为规范管理，控制经营风险，公司已根据《公司法》、《上市公司内部控制
指引》的要求，结合公司自身具体情况，建立起了一套较为完善的内部控制制度。
公司除了按相关法律法规制定，修订和完善《公司章程》及“三会”制度以外，
并建立了较为完善和健全的内部管理制度，涵盖经营管理环节的各个方面。整套
内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层面和各环节，确保了各项工作都有
章可循。在公司内部控制体系的严格规范下，积极采取有效的控制活动，防范各
类风险因素，确保企业的有序经营。

    公司内部控制制度主要由公司法人治理制度和基本控制度两部分组成。公司
法人治理制度主要由公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议
事规则、总经理工作细则、独立董事年报工作制度、信息披露制度、募集资金使
用管理制度等构成。公司法人治理制度规范公司的组织和行为，保护公司、股东
和债权人的合法权益，构建公司基本的组织架构和授权、监督体系，保证了公司
法人治理的高效运转。

    基本控制制度主要由财务、会计管理和内控制度、工资管理细则、生产经营
管理制度、质量手册等构成。基本控制制度为制定及实施公司整个具体管理系统
和程序提供了规则方法，是对法人治理制度的落实和细化。

    此外，年度审计和其他监管部门的检查也有助于公司完善制度建设，提升治
理水平。



                                   3
    以下对公司内部控制的五个构成要素——内部环境、风险评估、控制活动、、
信息沟通和检查监督等对公司的内部控制分别进行评价。

    1、内部环境

    （1）公司法人治理结构

    公司目前已根据《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》
等有关法律规章及中国证监会、上海证券交易所的有关规定制定了《公司章程》、
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理
工作细则》等各项制度，建立了较为完善的法人治理结构。股东大会决定公司的
经营方针和发展方向，审批公司的年度财务预算方案、决算方案、年度利润分配
方案等公司各重大事项；董事会决定公司的经营计划和投资方案，执行股东大会
的决议；监事会对公司董事、总经理等高级管理人员进行监督，检查公司的财务，
行使公司章程和股东大会授予的其他职权；总经理负责主持公司的生产经营管理
工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作、组织实施公司年度经营计划
和投资方案、提请董事会聘任或解聘公司副总经理、财务负责人。

    （2）组织机构

    公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业
务规模和经营管理需要的组织机构；遵循不相容职务相分离的原则，合理设置部
门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制
约、环环相扣的内部控制体系。董事长、总经理下设公司各高级管理人员，董事
会秘书直属管理董事会办公室，副总经理直属管理各分公司，财务经理直属管理
财务部。

    （3）控股股东关系

    本公司自成立时就完成与控股股东营口港务集团有限公司之间在机构、人
员、资产、财务、业务等方面的分离。本公司业务独立于控股股东，自主经营，
控股股东按照法律法规的要求只享有出资人的权利；公司在劳动、人事及工资管
理与控股股东分开管理；本公司资产独立于公司控股股东；公司设有股东大会、
董事会、监事会和经理层，以及独立于控股股东的机构，办公地点和生产经营场


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地与控股股东分开；公司财务设有独立的财务部门、独立的财务核算体系、独立
的财务会计制度，独立于控股股东。

    （4）人力资源政策

    公司严格按照国家有关法律规定建立了《员工招聘管理制度》、《员工考勤
管理制度》、《员工奖惩规定》等制度，详细规定了公司雇用、请假、加班等人
事管理制度，保障了单位和职工双方的合法权益。并根据公司业绩目标管理需要，
建立了《绩效考核管理制度》，采用科学的激励与约束机制，充分调动公司员工
积极性，确保实现公司战略目标。

    （5）企业文化

    随着公司的发展壮大，企业文化也在不断的深化沉淀，不断的被全体员工所
认可、所共识。2010 年，企业文化建设理念在港口落地生根，有自身特色的文化品
牌已经初步形成，为港口的持续发展提供了强有力的精神动力和智力支持。公司继
续倡导大力发扬创新时期营口港的“店小二”式服务精神，不断提升服务意识，
团结带领广大员工，克服困难，为圆满完成计划指标奠定了坚实基础。公司把“店
小二”精神作为指导实际工作的理念，为客户提供一流服务，在服务上提倡创新，
维护港口和客户利益，增强港口竞争实力。

    2、公司风险识别与应对

    公司自成立以来，十分重视对风险的评估。公司根据设定的控制目标，建立
了系统、有效的风险评估体系。全面系统持续地收集相关信息，结合不同发展阶
段和业务拓展的实际情况，及时进行风险分析和评估。根据风险分析的结果，结
合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。通过风险规避、风险降低、
风险分担和风险承受等应对策略的综合运用，实现对风险的有效控制。

   （1）业务层面的风险评估

    1）行业发展受经济周期、区域经济影响的风险

    本公司所从事的港口业属国民经济基础产业的范畴，受经济发展周期性变化
的影响，世界贸易的波动又会影响到各国的进出口业务，进而影响港口经营状况。
一般来讲，国民经济乃至世界经济的发展与港口经营的变化方向是相同的。从整

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体来说，港口行业的发展与一个国家特别是港口腹地的经济发展水平有密切的相
关性，同时受经济增长周期性波动影响较大，当国民经济处于高涨时期，运输需
求增加，当国民经济处于低潮时期，运输需求减少。特别是当前正值后金融危机
时代，全球金融体系仍不稳定，还存在较大动荡和反复的可能性，国内外经济形
势仍然不容乐观，经济向好势头还不稳定、不巩固、港口生产的不均衡性、货源
的不确定性也逐步加大，整体环境依然严峻。对此，公司有着防范经济形式恶化
的思想准备。

    本公司所属港口作业区是我国东北地区的主要出海口之一。区域经济的发展
水平直接影响公司的业务量和经济效益。本公司所处的港口业还严重依赖于相关
行业的发展水平，如钢铁、矿产、化工、农业等，港口腹地的相关行业企业发展
水平、市场需求、货物运量多寡将直接影响本公司的吞吐量，进而影响本公司的
经营业绩。

    东北地区，特别是辽宁省中东部经济区，虽然是我国重要的农业、林业和重
工业基地，资源丰富，工业基础雄厚，但相对于诸多港口而言，腹地市场容量较
为有限。作为我国重要的老工业基地，该地区国有大中型企业较为集中，但国有
企业的市场竞争能力有待进一步加强，其发展前景尚存在一定的不确定性，这将
直接影响本公司经营业绩。

    2）市场竞争加剧风险

    我国已规划了 20 个沿海“主枢纽港”，其中环渤海地区规划了大连、营口、
秦皇岛、天津、烟台共 5 个“主枢纽港”，市场竞争激烈。本公司港口所在地位
于渤海湾东北角，西北方向有锦州港，西南方向有秦皇岛港、唐山港、天津港，
南部有大连港，东部有丹东港等。根据经济地理细分，由于同处黑龙江、吉林、
辽宁三省和内蒙古东四盟地区同一经济腹地，锦州港和大连港是本公司主要的竞
争对手。锦州港和大连港不但距离本公司港口最近，而且经济腹地部分重合，所
提供的服务虽然在品种上有所侧重，但它们也将加大散杂货码头的投资，以扩大
吞吐能力。随着港口间同行业竞争的日益加剧，本公司面临市场竞争加剧的风险。

    （2）公司应对风险所采用的措施

    1）公司将进一步研究和探讨宏观经济的影响，积极应对国内外市场变化带

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来的困难和挑战，及时制定应对措施；进一步解放思想，大力实施品牌战略，全
面创新各项工作，全面强化经营管理；利用主枢纽港的有利地位和公司的区位优
势，不断改进装卸工艺，提高接卸效率；发挥综合成本优势，开拓货源，提高竞
争能力；加强信息化建设、不断优化港区配套服务的软环境，全员全过程提高服
务水平，扩大优势。并将充分依托《辽宁沿海经济带》和《沈阳经济区》两大国
家战略，紧紧抓住新的战略机遇期，广揽货源科学作业，确保新时期吞吐量持续
增长；打造服务精品品牌，增强新时期竞争软实力；大张旗鼓抓效益，确保新时
期发展质量；加快建设完善功能，构建新时期综合物流体系；打造服务精品品牌，
增强新时期竞争软实力；弘扬文化保护环境，建设新时期和谐港口。从而实现港
口发展层次、发展模式、发展质量全面提升。

    2）针对激烈的市场竞争，本公司将采取以下措施提高竞争能力：

    ①利用优越的地理优势，在提高服务质量的情况下，发挥综合成本优势，开
拓货源，提高竞争能力。公司是东北地区最近的内陆出海口，且周边交通比较发
达，与贯通东北的哈大公路、沈大高速公路、长大铁路等运输动脉紧密连接。本
公司具有相对的价格成本优势，能够通过降低货主的综合成本来扩大货源。

    ②公司将利用主枢纽港的有利地位，并通过逐步收购泊位资产扩大规模，发
挥规模优势；同时通过航道和码头改造，使原有码头的接卸能力得到较大提高；
公司还将不断改进装卸工艺、改良装卸设备，提高接卸效率。

    ③充分发挥上市公司在公司治理、科学决策方面的优势，向管理要效益。公
司立足现有良好基础，通过科学决策、规范运作、强化管理来提高内部运营效率，
增强竞争力。本公司还将通过内部挖潜，降低成本，不断加强港口建设和完善各
项管理及配套服务设施，全面提升本公司服务质量。

    ④加强信息化建设、不断优化港区配套服务的软环境。在营口市政府“以港
兴市”的政策支持下，鲅鱼圈区的城市建设、基础设施及金融配套服务正在迅速
完善，将为本公司发展奠定良好的外部设施环境。物流园区及营口沿海产业基地
的建设提高了港区汇聚物流、信息流、资金流的能力，本公司从中受益，有利于
进一步增强公司的货源吸引能力和装卸竞争能力。

    公司将不断扩大运营的货物品种、有效地提高公司的盈利能力，增加公司的

                                   7
整体竞争力。

    3、控制活动

    公司建立的相关控制政策和程序主要包括：不相容职务相互分离控制、授权
审批控制、会计系统控制、财产保全控制、风险控制、绩效考评控制等。

    （1）不相容职务相互分离控制：本公司合理设置了内部管理机构，合理划
分了各部门的职责和权限，各项经济业务活动均由本公司高级管理人员及各部室
负责人在授权范围内进行审批，管理层负责审批但不具体操作。本公司所有经济
活动的核算均由财会人员担任，各个不相容的职务均有不同人负责担当，并形成
相互牵制作用。

    （2）授权审批控制：本公司的管理层严格按照公司章程中规定的职责和权
限进行决策，并对部分日常管理权进一步细分，授权给各部室和部室负责人，对
经常性业务，均规定了相应的审批人员、审批权限、审批流程和相关责任，任何
人均在授权的权利范围内开展工作；对非经常性业务，按不同的交易额由公司总
裁、董事会、股东大会审批。

    （3）会计系统控制：公司会计机构严格执行《企业会计准则》及相关补充
规定，并结合实际情况建立了具体的财务规章制度；公司及所属各级单位已实行
会计电算化，使用统一的财务软件进行公司经济业务处理；电算化系统有充分的
保护措施，如：财务人员专机专用，以各自的密码划分岗位责任等；以上制度及
措施保证了财务规章制度的有效执行及会计记录的准确性、可靠性。

    （4）财产保全控制：本公司及下属公司制定、实施了各项资产的管理制度。
建立了健全的资产管理机构，对固定资产、存货等进行定期盘点、核实账面记录。
各项资产减值准备均由财务部门根据财政部有关规定进行计提，并按照相关规定
向管理层、治理层报告和申请批准核销，以保证公司财产的安全完整。

    （5）风险控制：制定了较为完整的风险控制管理规定，对公司财务结构的
确定、筹资结构的安排和筹资的偿还计划等基本做到事先评估、事中监督、事后
考核；对投资过程中可能出现的负面因素制定应对预案，以加强对信用风险与合
同风险的评估与控制。


                                   8
    （6）绩效考评控制：本公司对派往下属公司的高级管理人员实施结合企业
效益、工作能力、员工民主评议等多方面的考评，对下属各企业的总经理已实施
了年薪制度，有效地监督和激励高级管理人员的工作。

    4、信息与沟通

    （1）公司各部门均设有内、外线直拨电话，并将联系方法发放各部门，确
保各部门之间信息沟通的及时畅通；

    （2）各部门之间联系需审批的文件以纸质表格方式传输，不需审批的以电
子邮件或电话联系；

    （3）公司重大事项或重要政策以公文形式传给各部门，部门领导作传阅并
留阅读痕迹；

    （4）公司总部与各分子公司除采用电话、传真等方式联系沟通外，还采用
电子邮件方式传递信息，极大的节约了办公成本、提高了办公效率。

    公司建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进
行有效沟通。沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、监管者和其
他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时适当地采取进一步行
动。

    5、检查监督

    本公司董事会下设审计委员会，通过对公司与财务报表相关的内部控制制度
的执行情况进行检查和监督，确保内部控制制度得到贯彻实施，切实保障公司规
章制度的贯彻执行，降低公司经营风险，强化内部控制，优化公司资源配置，完
善公司的经营管理工作。

    董事会下设薪酬与考核委员会，根据公司相关制度规定的要求，对公司董事、
监事和高级管理人员的履职情况进行检查，同时审查公司绩效考核、工资奖金发
放及福利发放情况，委员会认为公司的薪酬制度和考核管理办法，在体现公司员
工利益基础上符合责权利结合、岗位效益的原则。

    公司独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》及相关法律法


                                   9
规的要求，勤勉尽职，积极参加各次董事会和股东大会，深入了解公司发展及经
营状况，对公司对外担保等重大事项发表了独立意见。在年报的编制过程中，独
立董事与公司及会计师事务所进行充分的沟通，切实履行监督检查职责，对公司
决策的科学性、规范化起到了积极作用，促进公司治理结构的逐步完善，维护公
司的整体利益和全体投资者的合法权益。

   （二）公司内部控制的组织架构情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，
不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事
会等机构的规范操作、运作有效，维护了投资者和公司利益。公司董事会及经理
层在不断完善公司治理结构的基础上，从努力完成公司发展战略目标，维护全体
股东利益出发，合理设置了管理职能部门，制定了比较系统的管理控制制度，采
取了有力的控制措施，建立了一个比较完善的内部控制体系。在公司内部控制体
系的严格规范下，积极采取有效的控制活动，防范各类风险因素，确保企业的有
序经营。

    目前，公司形成了由股东大会、董事会（下设议事机构）、监事会、经营管
理层、职能管理部门及各二级企业组成的高效经营管理架构。公司董事会下设战
略、提名、审计以及薪酬与考核等专门委员会四个议事机构，加强了董事会科学
决策能力，同时，公司对职能管理部门组织架构进行了科学合理调整，提高公司
职能管理效能。

   （三）2010 年公司为建立和完善内部控制所做的主要工作及成效

    1、为进一步完善公司治理结构，维护信息披露的公平原则，防范内幕信息
知情人员滥用知情权，泄露内幕信息，进行内幕交易，以及加强公司定期报告及
重大事项在编制、审议和披露期间的外部信息使用人管理，根据《中华人民共和
国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《公司章程》、《上海证券交易所股票上市
规则》、《上市公司治理准则》和《上市公司信息披露管理办法》等有关法律、法
规的规定，公司在2010年2月9日召开的第三届董事会第二十三次会议上，审议通
过了《内幕信息及知情人管理制度》和《外部信息使用人管理制度制度》，上述
制度的建立进一步健全了信息披露的相关机制，提高了信息披露质量。

                                     10
    2、积极组织董事、监事以及高级管理人员参加辽宁证监局、上海交易所、
辽宁上市公司协会组织的各种培训学习，加强了公司董事、监事及高级管理人员
的法人治理和勤勉尽责的意识，提高了公司运作的透明度和规范运作水平。多年
来，公司董事、高级管理人员勤勉尽责、奉公守法，无违反法律、法规、章程及
损害股东和公司利益的行为。




    三、重点控制活动

   （一）对分公司及子公司的控制情况

    2010 年，公司持续加强对分公司及子公司的控制管理，主要采用以下措施：
1、人事控制，对子公司董事、监事及高管人员进行委派和任免；2、财务监管，
对子公司的财务负责人实行统一委派、统一管理，并不定期对其财务状况进行检
查；3、绩效考核，公司对各子公司的经营管理层实行绩效考核，将其年薪收入
与公司经营业绩完成情况挂钩； 4、公司定期召开生产办公会议了解分公司和子
公司经营管理状况，实现对各公司的经营过程管理。

   （二）关联交易的内部控制情况

    2010 年，公司严格贯彻执行《关联交易协议》及其补充协议的规定，独立
董事对公司发生的关联交易进行了认真审查，并发表了独立意见。公司亦严格按
照相关规定，对发生的日常关联交易情况进行及时、详尽的披露，年度内未发生
违规关联交易事项。

   （三）募集资金使用内部控制情况

    本报告期，公司虽未发生募集资金使用情况，但仍然按照以前制定的《募集
资金使用管理制度》，加强融资管理和财务监控，有效防范财务风险，更好维护
公司全体股东的整体利益。

   （四）信息披露的内部控制情况

    2010 年，公司严格遵守证监会、上交所发布的关于信息披露各项规定，贯
彻执行公司《信息披露管理办法》，补充制定了《内幕信息及知情人管理制度》、


                                    11
《外部信息报送和使用管理制度》，进一步完善了公司信息披露管理制度，并持
续加强组织信息披露责任人的培训学习，提高对信息披露工作的认识和执行力，
增强对信息披露的主动性，确保公司及时、真实、准确和完整地披露信息。报告
期内，在接待或者回答投资者、新闻媒体的咨询或采访，在投资者、分析师到公
司现场调研时，公司合理、妥善地安排调研及参观过程，不进行选择性信息披露，
并避免调研者有机会获取未公开信息。




    四、公司内部控制存在的问题及改进计划

    公司按照《公司法》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规的要求，加
强公司内部控制制度建设，取得一定成效。目前公司现有内部控制制度已基本涵
盖了公司的所有营运环节，适应公司经营管理的需要。公司内部控制建设是系统
工程，需要公司全体员参与，涉及面广，任务仍艰巨，同时，随着公司经营规模
的不断扩张，公司内部控制需不断进行完善，公司将继续加强管理，以强化风险
管理，推动公司内部控制工作，以提高公司管理水平，降低公司经营风险，保障
公司持续、健康、快速发展。下一步工作主要包括：

    1、加强公司内部控制，优化业务流程，持续规范运作，及时根据相关法律
法规的要求不断修订和完善公司各项内部控制制度，进一步健全和完善内部控制
体系，确保公司内部控制制度能及时适用企业的发展和环境的变化；

    2、强化董事会各专门委员会的日常运作，充分发挥董事会专门委员会的职
能作用，切实提高董事会决策质量和科学决策水平；

    3、随着公司不断的做大做强，加强和完善控股子公司的管理制度建设；

    4、加强内控制度的学习、培训和执行力度。公司将进一步加大内控制度建
设和培训，加强内部控制制度的执行力度，进一步防范和控制风险。




    五、公司董事会对内部控制的自我评估

    公司董事会认为：自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司已经建立了


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较为健全的内部控制控制制度，并得到了及时、有效的执行，并且由于系统自身
及时、有效的交叉内审，内部控制系统将能够随着业务的发展不断修订和完善，
为公司的快速发展奠定良好的基础。能够适应公司管理的要求和公司发展的需
要，能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司所
属财产物资的安全、完整，能够严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露
内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送及披露信息，能够公平、公开、
公正地对待所有投资者，切实保护了广大投资者的利益。

    本公司聘请了华普天健会计师事务所（北京）有限公司对本公司内部控制进
行核实评价。




                                                  营口港务股份有限公司
                                                        董 事 会
                                                     2011 年 3 月 26 日




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